Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Ağustos Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolar Bu rapor 35 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları içermektedir.
Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Tamamlayıcı Notlar İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞLARI TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 8-34 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 12 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 12 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 14 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... 15 NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 17 NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 18 NOT 9 STOKLAR... 19 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 20 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 20 NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 20 NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 24 NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 25 NOT 15 ÖZKAYNAKLAR... 28 NOT 16 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 30 NOT 17 FAALİYET GİDERLERİ... 30 NOT 18 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 31 NOT 19 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER... 31 NOT 20 FİNANSAL GELİRLER... 32 NOT 21 FİNANSAL GİDERLER... 32 NOT 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 32 NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 32 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 34 NOT 25 FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 35
31 Ağustos Tarihi İtibarıyla Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansları 31 Ağustos 31 Mayıs Dönen Varlıklar 98.325.272 81.503.279 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 14.573.784 9.980.447 Ticari Alacaklar 7 6.621.200 18.453.132 İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar 23 -- -- Diğer Ticari Alacaklar 6.621.200 18.453.132 Diğer Alacaklar 8 24.731.921 37.565.731 İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar 23 24.594.925 37.140.566 Diğer Alacaklar 136.996 425.165 Stoklar 9 9.139.981 8.629.986 Diğer Dönen Varlıklar 14 43.258.386 6.873.983 Duran Varlıklar 175.697.949 177.726.844 Ticari Alacaklar 7 -- 1.559.164 İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar 23 -- -- Diğer Ticari Alacaklar -- 1.559.164 Diğer Alacaklar 8 31.992 32.501 İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar 23 -- -- Diğer Alacaklar 31.992 32.501 Maddi Duran Varlıklar 10 8.248.684 8.753.618 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 159.925.772 160.895.432 Ertelenmiş Vergi Varlığı 115.224 88.858 Diğer Duran Varlıklar 14 7.376.277 6.397.271 TOPLAM VARLIKLAR 274.023.221 259.230.123 İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1
31 Ağustos Tarihi İtibarıyla Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş KAYNAKLAR Dipnot Referansları 31 Ağustos 31 Mayıs Kısa Vadeli Yükümlülükler 297.032.148 205.678.561 Finansal Borçlar 6 59.255.254 56.574.221 Ticari Borçlar 7 82.703.574 52.577.825 İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar 23 -- 3.544 Diğer Ticari Borçlar 82.703.574 52.574.281 Diğer Borçlar 8 57.673.892 51.371.482 İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar 23 2.526.206 3.289.461 Diğer Borçlar 55.147.686 48.082.021 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü -- (92.968) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 97.399.428 45.248.001 Uzun Vadeli Yükümlülükler 129.290.645 150.738.431 Finansal Borçlar 6 70.479.178 101.693.882 Ticari Borçlar 7 15.502.615 10.886.030 İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar 23 -- -- Diğer Ticari Borçlar 15.502.615 10.886.030 Diğer Borçlar 8 7.825.594 7.952.253 İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar 23 -- -- Diğer Borçlar 7.825.594 7.952.253 Çalısanlara Saglanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 13 768.455 586.204 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 14 34.714.803 29.620.062 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 426.322.793 356.416.992 ÖZKAYNAKLAR 15 (152.299.572) (97.186.869) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar (152.299.748) (97.183.856) Ödenmis Sermaye 15 2.788.084 2.788.084 Sermaye Düzeltme Farkları 15 3.827.679 3.827.679 Değer Artış Fonu 15 114.307.606 114.307.606 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 20.481.855 20.481.855 Geçmiş Yıllar Zararı 15 (238.589.080) (78.967.402) Dönem Zararı (55.115.892) (159.621.678) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 176 (3.013) TOPLAM KAYNAKLAR 274.023.221 259.230.123 İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2
31 Ağustos Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş ve Yeniden Düzenlenmiş (*) ESAS FAALİYETLER Dipnot Referansları 1 Haziran - 31 Ağustos 1 Haziran - 31 Ağustos 2010 Satış Gelirleri 16 21.442.851 22.473.392 Satışların Maliyeti (-) 16 (48.105.838) (49.412.628) BRÜT ZARAR 16 (26.662.987) (26.939.236) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 17 (1.434.462) (1.916.792) Genel Yönetim Giderleri (-) 17 (2.383.776) (3.085.479) Diğer Faaliyet Gelirleri 19 12.812.703 6.510.439 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 19 (8.227.407) (15.745.453) FAALİYET ZARARI (25.895.929) (41.176.521) Finansal Gelirler 20 2.074.267 13.640.603 Finansal Giderler (-) 21 (31.317.407) (12.129.071) VERGİ ÖNCESİ ZARAR (55.139.069) (39.664.989) Vergi geliri 26.366 27.009 Dönem vergi gelir / (gideri) -- -- Ertelenmiş vergi geliri 26.366 27.009 DÖNEM ZARARI (55.112.703) (39.637.980) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) -- -- TOPLAM KAPSAMLI DÖNEM ZARARI (55.112.703) (39.637.980) Dönem Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.189 (76.474) Ana Ortaklık Payları (55.115.892) (39.561.506) (55.112.703) (39.637.980) Toplam Kapsamlı Dönem Zararının Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.189 (76.474) Ana Ortaklık Payları (55.115.892) (39.561.506) (55.112.703) (39.637.980) Hisse Başına Zarar 22 (0,1977) (0,1940) (*) Dipnot 2.d İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3
31 Ağustos Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Kontrol Gücü Olmayan Dipnot Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonu Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Zararı Toplam Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Haziran 2010 bakiyeleri (*) 2.035.000 3.827.679 141.667.604 18.725.650 (1.126.298) (87.414.272) 77.715.363 (873.867) 76.841.496 Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı -- -- -- -- -- (39.561.506) (39.561.506) (76.474) (39.637.980) Diğer kapsamlı gelir Toplam diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- (39.561.506) (39.561.506) (76.474) (39.637.980) Özkaynaklarda kayıtlara alınan, ortaklarla yapılan işlemler Sermaye artışı 753.084 -- -- -- (753.084) -- -- -- -- Transferler -- -- (19.763.843) 1.756.205 (69.406.634) 87.414.272 -- -- -- Toplam ortaklarla yapılan işlemler 753.084 -- (19.763.843) 1.756.205 (70.159.718) 87.414.272 -- -- -- 31 Ağustos 2010 bakiyeleri 25 2.788.084 3.827.679 121.903.761 20.481.855 (71.286.016) (39.561.506) 38.153.857 (950.341) 37.203.516 (*) Dipnot 2.d İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4
31 Ağustos Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Kontrol Gücü Olmayan Dipnot Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonu Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Zararı Toplam Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Haziran bakiyeleri 2.788.084 3.827.679 114.307.606 20.481.855 (78.967.402) (159.621.678) (97.183.856) (3.013) (97.186.869) Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı -- -- -- -- -- (55.115.892) (55.115.892) 3.189 (55.112.703) Diğer kapsamlı gelir Toplam diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- (55.115.892) (55.115.892) 3.189 (55.112.703) Özkaynaklarda kayıtlara alınan, ortaklarla yapılan işlemler Transferler -- -- -- -- (159.621.678) 159.621.678 -- -- -- Toplam ortaklarla yapılan işlemler -- -- -- -- (159.621.678) 159.621.678 -- -- -- 31 Ağustos bakiyeleri 25 2.788.084 3.827.679 114.307.606 20.481.855 (238.589.080) (55.115.892) (152.299.748) 176 (152.299.572) İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5
31 Ağustos Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmemiş ve Yeniden Düzenlenmiş (*) Dipnot 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit akımları Net dönem zararı (55.112.703) (39.637.980) Net zarara yapılan düzeltmeler Futbolcu bonservis hakları itfa giderleri 11 13.869.822 22.756.522 Diğer amortisman giderleri 10 577.459 137.947 Şüpheli alacak karşılık giderleri 7 ve 8 483.631 158.358 İptal edilen şüpheli alacak karşılıkları 7 (20.491) -- Kıdem tazminatı karşılık giderleri 227.612 194.073 Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar reeskontları (5.992) 645.636 Ticari borçlar reeskontları (486.351) (737.742) Maddi duran varlık satış zararları 77.707 11.748 Maddi olmayan duran varlık satış karları 19 (12.355.414) (834.885) Maddi olmayan duran varlık satış zararları 19 7.472.587 14.406.145 Stok değer düşüklüğü karşılıkları 9 -- 156.292 Faiz giderleri 21 3.424.014 3.361.073 Faiz gelirleri 20 (936.947) (2.250.375) Ertelenmiş vergi geliri (26.366) (27.009) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari alacaklardaki değişim 13.590.400 1.499.224 Diğer alacaklardaki değişim 13.463.734 (142.057) Stoklardaki değişim (509.995) (195.274) Diğer varlıklardaki değişim (11.547.759) (1.347.480) Ticari borçlardaki değişim 26.438.771 (1.821.530) Diğer borçlardaki değişim 6.268.719 (10.209.689) Diğer yükümlülüklerdeki değişim 57.246.168 31.111.730 Ödenen kıdem tazminatları (45.361) (109.272) İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları 62.093.245 17.125.455 Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları 11 (150.232) (820.183) Maddi olmayan duran varlık alımları 11 (29.389.141) (6.262.100) Maddi olmayan duran varlık satışları 11 3.997.150 9.820.781 Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (25.542.223) 2.738.498 Finansal faaliyetler: Ödenen faizler (10.174.183) (6.053.571) Finansal borçlardaki değişim (21.783.502) (13.334.977) Bloke mevduattaki değişim 5 (2.165.548) (996.786) Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit (34.123.233) (20.385.334) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış 2.427.789 (521.381) 1 Haziran itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 5 261.001 3.323.579 31 Ağustos itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 5 2.688.790 2.802.198 (*) Dipnot 2.d İlişikteki notlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır 6
1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ( Şirket ya da Galatasaray Sportif bağlı ortaklıklarıyla birlikte Grup ) sporun bütün dallarıyla ilgili ticari ve sınai faaliyetlerde ve yatırımlarda bulunmak üzere 26 Kasım 1997 tarihinde kurulmuş ve faaliyetlerine 1 Ocak 1998 tarihi itibariyle başlamıştır. Şirket in kayıtlı adresi Büyükdere Caddesi, Akıncı Bayırı Sokak, No:8, Kat:5 34394, Mecidiyeköy-İstanbul dur. Şirket ve eski ana ortağı Galatasaray Spor ve Futbol İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi ( Galatasaray Futbol ) yönetimleri, 4 Ağustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararlarıyla birleşme ön hazırlık çalışmalarını başlattıklarını açıklamışlardır. Şirket in 28 Aralık 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla ise birleşme işlemlerinin tamamlanabilmesi amacıyla gerekli izinlerin alınması için Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na başvurulması ve müteakip yasal işlemlerin başlatılmasına karar verilmiştir. Buna göre Şirket 29 Aralık 2006 tarihinde ilgili yerlere gerekli başvuru işlemlerini tamamlamıştır. SPK, 26 Nisan 2007 tarih ve 16/465 nolu toplantısında Şirket'in pay sahiplerine çağrıda bulunmasına müteakip yapılacak bir birleşme başvurusunun değerlendirmeye alınmasına karar vermiştir. Şirket, halka açık hisseleri temsil eden payların gönüllü çağrı yoluyla satın alınmasından sonra birleşme talebi için 2 Haziran 2010 tarihinde SPK ya başvurmuştur. SPK; 30 Temmuz 2010 tarihinde Şirket in Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nun 451 inci, Kurumlar Vergisi Kanunu nun 18 ve 20 inci maddeleri ile SPK nın Seri I, No:31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri çerçevesinde, Şirket in Galatasaray Futbol u devralma suretiyle birleşme talebine onay vermiştir. Söz konusu birleşme işlemi Şirket in 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmış ve 7 Eylül 2010 tarihinde Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na bağlı İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiş ve 16 Eylül 2010 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan aynı toplantıda, Şirket sermayesinin 2.035.000 TL den 2.788.084 TL ye arttırılmasına ve Galatasaray Futbol un ortaklarına verilmek üzere arttırılan 753.084 TL nominal değerli (753.084 adet) payların SPK kaydına alınması için gereken işlemler tamamlanmıştır. 31 Ağustos tarihi itibariyle Şirket in hisselerinin yüzde 18,61 i (31 Mayıs : yüzde 16,61) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB ) nda işlem görmektedir. Şirket in ortaklık yapısı Not 15 de sunulmuştur. Grup ta 31 Ağustos tarihi itibariyle 229 u lisanslı futbolcu, 26 sı teknik kadro, 14 ü sağlık ve 221 i de diğer personel olmak üzere toplam 490 kişi çalışmaktadır. (31 Mayıs : 216 sı lisanslı futbolcu, 23 ü teknik kadro, 15 i sağlık ve 214 ü de diğer personel olmak üzere toplam 468 personel). Faaliyet konusu Şirket in ana ortağı Galatasaray Spor Kulübü Derneği ( Kulüp ) ile Şirket arasında 1 Kasım 2000 tarihinde imzalanan Lisans Anlaşması ve müteakip tadiller uyarınca, Şirket, 30 yıl süreyle (i) Futbol takımına ilişkin tüm medya, reklam, imaj ve pazarlama haklarına ve (ii) Kulüp ile imzaladığı alt lisans anlaşması uyarınca da Galatasaray markaları nın münhasır ticari kullanım haklarına sahiptir. 7
1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Faaliyet konusu (devamı) Şirket, yukarıda açıklanan Lisans Anlaşması ve müteakip tadiller uyarınca Şirket e devredilen Galatasaray Markaları ve Pazarlama Hakları nın ticari kullanımı ile ilgili olarak Kulüp e 1 Haziran 2005 tarihinden itibaren ve yıllık 200.000 ABD Doları ndan az olmamak kaydıyla, Şirket in elde edeceği yıllık gelirlerinin brüt yüzde 1 i oranındaki tutarı, lisans ücreti olarak ödeyecektir. Kulüp, Şirket ile imzalamış olduğu Lisans Anlaşması nı Şirket in temerrüde düşmesi durumunda sona erdirebilir. Şirket in Bağlı Ortaklıkları nın ( Bağlı Ortaklıklar ) temel faaliyet konuları ve Şirket in iştirak oranı aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar İştirak Tutarı İştirak Oranı (%) Galatasaray Pazarlama Ticaret Sanayi Anonim Şirketi. 1.349.900 99,99 Galatasaray Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Ticaret Anonim Faaliyet Konusu GS logolu ürünlerin satışı ve mağazacılık Gayrimenkul alanında yatırım ve geliştirme faaliyetleri. Şirketi 209.996 99,99 Galatasaray İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (*) 49.500 99,00 İletişim faaliyeti (*) Galatasaray Pazarlama Anonim Şirketi nin bağlı ortaklığı olup Şirket in dolaylı iştirakidir. Şirket in bağlı ortakları Türkiye de faaliyet göstermektedir. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (a) Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup un ilişikteki özel ara dönem konsolide özet finansal tabloları SPK nın 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Tebliğ in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden Şirket, 31 Ağustos tarihinde sona eren özel döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin özet dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 8
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (a) Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri (devamı) Şirket ve Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal kayıtlarını SPK düzenlemelerine, TTK ya, vergi mevzuatına, Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na ve Sermaye Piyasası Kurulu nun yayımladığı ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası na ( İMKB ) kote şirketler için geçerli olan genel kabul görmüş muhasebe politikalarına uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 14 Ekim tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. (b) Geçerli ve Raporlama Para Birimi Grup un geçerli ve raporlama para birimi TL dir. 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: (c) (i) ABD Doları 1.7454 1.6003 Avro 2.5186 2.2786 Konsolidasyona İlişkin Esaslar 31 Ağustos tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Galatasaray Sportif in ve bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Mayıs tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır. Bağlı ortaklıklar 31 Ağustos tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların etkin ortaklık ve toplam oy hakları oranları, 31 Mayıs tarihi itibarıyla raporlanan oranlarla değişiklik göstermemiştir. 9
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (d) Karşılaştırmalı Bilgiler 31 Ağustos 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarda yapılan düzeltme ve sınıflamalar Şirket, 31 Ağustos 2010 tarihli finansal tablolarını bağlı ortaklığı olmadığı için, bireysel finansal tablolar olarak sunmuştur. 1 numaralı dipnotta açıklandığı üzere Galatasaray Futbol un 7 Eylül 2010 tarihinde kül halinde devir alınması nedeniyle, Galatasaray Pazarlama Ticaret Sanayi Anonim Şirketi, Galatasaray Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Ticaret Anonim Şirketi ve Galatasaray İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi, Şirket in bağlı ortaklığı haline gelmiş olup tam kontrolün varlığı nedeniyle de 31 Mayıs tarihli finansal tablolar ve ilişikteki özet ara dönem finansal tablolar konsolide olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için önceki dönemlerde sunulan finansal tablolar da, ters birleşme yoluyla birleşmenin gerçekleştirilmiş olması nedeniyle konsolide olarak hazırlanmıştır. Önceki dönem konsolide finansal tabloları; sermaye yapısı dışında yasal bağlı ortaklığın finansal tablolarının devamı olarak gösterildiği için Galatasaray Futbol un (muhasebe edinileni) çatısı altında varlık ve borçların birleştirilmesi ve Galatasaray Sportif in (muhasebe edineni) sermaye ve özkaynak yapısının geriye yürütülmesi suretiyle hazırlanmıştır. 31 Ağustos tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet ara dönem konsolide nakit akımları tablosu; yukarda anlatılan ters birleşme etkisinden dolayı yeniden düzenlenmiş olan 31 Ağustos 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet ara dönem konsolide nakit akımları tablosu ile karşılaştırılmıştır. Özet ara dönem finansal tablo ve dipnot formatları SPK nın 17 Nisan 2008 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. (e) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Mayıs tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Grup un 31 Mayıs tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekmektedir. 31 Ağustos itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değisiklikler ve yorumlar 31 Ağustos tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıstır: UFRS 9 Finansal Araçlar Safha 1 Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler, Sınıflandırma ve Açıklama UMS 12 Gelir Vergileri Ertelenmis Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değisiklik) UFRS 7 Finansal Araçlar Bilanço dısı islemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik) UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın İlk Uygulaması (Değişiklik) UMS 1 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 10
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (e) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 31 Ağustos itibarıyla henüz yürürlüğe girmemis ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemis standartlar (devamı) UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UMS 27 (2007) ile UMS Yorum 12 Konsolidasyon- Özel Amaçlı İşletmeler in yerini almaktadır UFRS 11 İş Ortaklıkları UMS 31 ile UMS Yorum 12 Konsolidasyon-Özel Amaçlı İşletmeler in yerini almaktadır UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar () UMS 27 (2008) in yerini almaktadır UMS 28 İştirak ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar () UMS 28 (2008) in yerini almaktadır UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değisiklik) Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak olusabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. (f) İşletmenin Sürekliliği 31 Ağustos itibarıyla Şirket in ve bağlı ortaklıklarının özkaynakları negatif bakiye vermektedir. Türk Ticaret Kanunu nun 324. maddesi uyarınca Genel Kurul un sermayenin tamamlanması veya mevcut kalan sermaye ile devamına karar vermesi gerekmektedir. 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkların ve bireysel olarak Şirket in sermaye ve özsermaye durumu aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos Sermaye Özsermaye Galatasaray Sportif Sınai ve Ticaret Yatırımlar Anonim Şirketi 2.788.084 (147.392. 952) Galatasaray Pazarlama Anonim Şirketi 1.350.000 (1.180.810) Galatasaray Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Ticaret Anonim Şirketi 210.000 (2.787.150) Galatasaray İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi 50.000 39.288 31 Mayıs Sermaye Özsermaye Galatasaray Sportif Sınai ve Ticaret Yatırımlar Anonim Şirketi 2.788.084 (91.149.520) Galatasaray Pazarlama Anonim Şirketi 1.350.000 (1.575.012) Galatasaray Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Ticaret Anonim Şirketi 210.000 (2.527.882) Galatasaray İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi 50.000 (279.640) Şirket, 21 Eylül tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu na aşağıdaki açıklamayı yapmıştır: Bilindiği üzere, SPK nın 09/10/2009 tarih ve 31/876 sayılı kararına istinaden Şirket aktiflerinin değerlemesi konusunda, Galaxy Sports Management Limited tarafından "Profesyonel Futbol Takımı ve Futbol Akademi Değerleme Raporu" hazırlanmıştır. Bu rapora göre profesyonel futbol takımı ve futbol akademinin toplam değeri 146.730.763 Avro olarak belirlenmiştir (TL karşılığı 322.044.679). Sözkonusu raporda bulunan profesyonel futbol takımı ve akademisi rakamları baz alınarak 28 Şubat tarihi itibariyle Şirket in konsolide olmayan bilançosu hazırlanarak Kamuyu Aydınlatma Platformu'na özel durum açıklaması olarak gönderilmiş ve belirtilen değerleme raporu ve konsolide olmayan bilanço rakamlarına göre, 28.02. tarihi itibariyle Şirket özvarlığının TTK'nın 324.maddesine göre korunmuş olduğu görülmüştür. 11
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (f) İşletmenin Sürekliliği (devamı) Şirket in 31 Mayıs tarihli mali tabloları itibariyle TTK'nın 324. maddesi karşısındaki durumu ise aşağıdaki gibi olup, söz konusu tarih itibariyle de Şirket in özvarlığının korunduğu görülmektedir. TL Değerleme Raporu Sonucuna Göre Oluşan Fon 149.247.838 31 Mayıs tarihi itibariyle Yasal Özsermaye (negatif) (91.949.514) Değerleme Raporu Sonucuna Göre Ulaşılan Özermaye (pozitif) 57.298.324 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşmesi Şirket in 30 Temmuz 2010 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, Galatasaray Futbol un Şirket e devri yoluyla birleştirilmesine ve birleşme işleminin Galatasaray Futbol un 7 Eylül 2010 tarihli bilançosunun tüm aktif ve pasiflerinin bir bütün halinde Şirket e devrolunması suretiyle gerçekleştirilmesine karar verilmiş olup; söz konusu birleşme Şirket in 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmış ve 7 Eylül 2010 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Şirket in 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket in Türk Ticaret Kanunu 451 inci, Kurumlar Vergisi Kanunu nun 18 ve 20 inci maddeleri ile SPK nın Seri I, No:31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri çerçevesinde, Şirket in Galatasaray Futbol ile devralma suretiyle birleştirilmesine karar verilmiştir. Birleşme işlemi tarafların SPK mevzuatına uygun olarak hazırlanan 28 Şubat 2010 tarihli mali tabloları esas alınarak İstanbul 10. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2010/410 D.İş. Esas ve 14 Haziran 2010 tarih ve 2010/410 D.İş.Karar sayılı kararına istinaden görevlendirdiği bilirkişilerce hazırlanan bilirkişi raporunda belirtilen özkaynak yöntemine göre ve birleşme oranı 0,166208 değiştirme oranı 0,00524424715 esas alınarak gerçekleştirilmiş olup, birleşme işlemi nedeniyle Şirket in çıkarılmış sermayesi 753.084TL artırılarak 2.788.084 TL ye çıkarılmıştır. Birleşme işleminin 7 Eylül 2010 tarihi itibariyle Galatasaray Spor Kulübü Derneği tarafından kontrol edilen iki şirket arasında gerçekleşmesi ve Galatasaray Futbol un mevcut aktif ve pasifiyle beraber kül halinde devrolunması nedeniyle, Şirket in 30 Kasım 2010 tarihli bilançosu iki şirketin SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış bilançolarının birleştirilmesi suretiyle hazırlanmıştır. 31 Ağustos 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet ara dönem konsolide nakit akımları tablosu; yukarda anlatılan ters birleşme etkisinden dolayı yeniden düzenlenmiştir. 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Raporlanabilir bölümler, Grup un üst yönetimi tarafından stratejik kararların alınmasında ve performans takibi amacıyla belirlenmiştir. Buna göre; futbol ve sponsorluk faaliyetleri Futbol Faaliyeti, store mağazacılık faaliyetleri Mağazacılık ve iletişim ve gayrimenkul geliştirme faaliyetleri de Diğer bölümü olarak izlenmektedir. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde vergi öncesi kar dikkate alınmaktadır. 12
4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Ağustos Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Özel Ara Hesap Dönemi Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Toplam 2010 2010 2010 2010 Bölüm dışı gelirler 15.956.390 14.662.067 4.748.549 6.875.345 737.912 935.980 21.442.851 22.473.392 Bölümler arası gelirler 199.945 368.404 133.130 -- -- -- 333.075 368.404 Amortisman ve itfa payı giderleri (14.326.687) (22.743.856) (119.406) (103.700) (1.188) (46.913) (14.447.281) (22.894.469) Raporlanabilir bölüm vergi öncesi (zararı) / karı (55.204.676) (40.163.406) (42.203) 204.669 107.810 293.748 (55.139.069) (39.664.989) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 38.239.454 20.973.469 89.833 559.879 -- -- 38.329.287 21.533.348 Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Toplam 31 Ağustos 31 Mayıs 31 Ağustos 31 Mayıs 31 Ağustos 31 Mayıs 31 Ağustos 31 Mayıs Bölüm varlıkları 267.029.592 253.449.053 16.055.625 13.151.895 952.245 975.830 284.037.462 267.576.778 Bölüm yükümlülükleri (413.383.787) (346.093.804) (17.647.358) (14.726.907) (3.651.072) (3.783.352) (434.682.217) (364.604.063) 13
4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Gelir, vergi öncesi kar / (zarar), varlık ve yükümlülük kalemlerine ilişkin mutabakatlar: Gelirler 1 Haziran 31 Ağustos 1 Haziran 31 Ağustos 2010 Bölüm gelirleri 21.775.926 22.841.796 Bölümler arası eliminasyonlar (333.075) (368.404) Konsolide gelirler 21.442.851 22.473.392 1 Haziran 31 Ağustos 1 Haziran 31 Ağustos 2010 Vergi öncesi zarar Bölüm vergi öncesi zararı (55.139.069) (39.664.989) Bölümler arası eliminasyonlar -- -- Konsolide vergi öncesi zarar (55.139.069) (39.664.989) Varlıklar 31 Ağustos 31 Mayıs Bölüm varlıkları 284.037.462 267.576.778 Bölümler arası eliminasyonlar (10.014.241) (8.346.655) Toplam varlıklar 274.023.221 259.230.123 Yükümlülükler 31 Ağustos 31 Mayıs Bölüm yükümlülükleri 434.682.217 364.604.063 Bölümler arası eliminasyonlar (8.359.424) (8.187.071) Toplam yükümlülükler 426.322.793 356.416.992 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa 95.425 22.645 Banka 14.227.441 9.915.516 - TL vadesiz mevduat 735.271 61.284 - TL vadeli mevduat 2.763.677 18.794 - Döviz vadesiz mevduat 81.818 32.143 - Döviz vadeli mevduat 10.646.675 9.803.295 Diğer hazır değerler 250.918 42.286 Nakit ve nakit benzerleri 14.573.784 9.980.447 Bloke tutar (TL karşılıkları) (11.884.994) (9.719.446) Nakit akım tablosuna baz tutarlar 2.688.790 261.001 14
5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı) 31 Ağustos tarihi itibarıyla 11.884.994 TL (31 Mayıs : 9.719.446 TL) tutarındaki mevduat kullanılan kredilere ve teminat mektuplarına karşılık bankalar tarafından bloke edilmiştir. 31 Ağustos itibarıyla bu tutarın 11.865.718 TL tutarında kısmı kullanılan kredilerden dolayı (31 Mayıs : 9.700.652 TL), 18.576 TL tutarında kısmı ise teminat mektuplarından dolayı (31 Mayıs : 18.794 TL) bloke edilmiştir. 31 Ağustos tarihi itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir; Para Birimi Faiz Oranı (%) Vade 31 Ağustos TL 4,00-10,76 Eylül 2.763.677 Avro 1,50-4,50 Kasım 10.646.675 13.410.352 31 Mayıs tarihi itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir; Para Birimi Faiz Oranı (%) Vade 31 Mayıs TL 6.40 Haziran 18.794 ABD Doları 3,00 Haziran 114.533 Avro 2,50-2,85 Haziran 9.688.762 9.822.089 6 FİNANSAL BORÇLAR 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli banka kredileri 6.393.727 7.030.365 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 52.861.527 49.543.856 59.255.254 56.574.221 Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri 70.479.178 101.693.882 70.479.178 101.693.882 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla finansal borçlarla ilgili detaylar aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos Nominal Vade Nominal Defter Para birimi faiz oranı (%) tarihi değer değeri ABD Doları krediler 5.50-8.75 2012-2016 118.213.358 119.266.875 Avro krediler 6 10.452.190 10.467.557 128.665.548 129.734.432 15
6 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 31 Mayıs Nominal Vade Nominal Defter Para birimi faiz oranı (%) tarihi değer değeri ABD Doları krediler 6-9 -2016 140.917.534 148.717.146 Avro krediler 6 9.449.135 9.464.017 TL krediler 11 82.381 86.940 150.449.050 158.268.103 Grup un finansal borçları ile ilgili açıklamalar aşağıdaki gibidir: (i) Galatasaray Sportif ve Galatasaray Futbol müşterek borçlu, Galatasaray Spor Kulübü Derneği de müteselsil kefil olarak 17 Şubat 2010 tarihinde Denizbank A.Ş. (Aracı Banka ve Kredi vekili), Şekerbank T.A.Ş., Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası, T. Halk Bankası A.Ş. Bahreyn Şubesi ve Demir-Halk Bank NV ile kredi sözleşmesi imzalamıştır. Kredi sözleşmesine göre, Şirket e 1. Dilim 46.200.000 ABD Doları ve 2. Dilim 23.800.000 ABD Doları olmak üzere 70.000.000 ABD Doları kredi limiti tahsis edilmiştir. Şirket, bu limite istinaden 25 Mart 2010 tarihinde, 31.000.000 ABD Doları, 28 Ekim 2010 tarihinde ise 15.000.000 ABD Doları ve 11 Ocak- 31 Mayıs tarihleri arasında ise 19.642.857 ABD Doları olmak üzere toplam 65.642.857 ABD Doları kredi kullanmıştır. Söz konusu kredi için anapara ve faiz tutarını karşılayacak şekilde Türk Telekom Arena isim hakkı, Türk Telekom ve Avea forma reklam ve Turkcell Superlig Naklen Yayını gelirlerinin bir kısmı temlik edilmiştir. 31 Ağustos itibarıyla ilgili kredi için toplam temlik tutarı 91.900.000 ABD Doları dır. Şirket, yukarıdaki paragrafta açıklanan krediler için yıllık nominal yüzde 8,75 oranında faiz ödemektedir. Faiz ödemeleri yılda bir defa yapılmaktadır. Şirket krediyi kullandığı gün itibarıyla yüzde 1,5 oranında komisyon maliyetine katlanmıştır. Kullanılan kredi bedeli Şirket hesaplarına komisyon bedeli düşülerek yatırılmaktadır. (ii) Şirket in Denizbank A.Ş. den kullandığı krediler için sırasıyla; Ekim, Kasım ve Nisan, Mayıs 2012 aylarında tahakkuk edecek olan Turkcell Süper Ligi naklen yayın gelirlerinin 4.700.000 ABD Doları (31 Mayıs : 7.100.000 ABD Doları) tutarındaki kısmı, 2012-2013 futbol sezonunun ilk yarısına ilişkin olarak tahakkuk edecek olan Biletix gişe satış gelirinin 2.500.000 ABD Doları (31 Mayıs : 2.500.000 ABD Doları) tutarındaki kısmı -2012, 2012-2013 futbol sezonunda üçer aylık dönemlerde tahakkuk etmiş ve edecek Deniz Club sponsorluk gelirinin 2.403.500 ABD Doları (31 Mayıs : 2.740.000 ABD Doları) tutarındaki kısımları temlik edilmiştir. (iii) Şirket in Halk Bankası A.Ş. den kullandığı krediler için verdiği teminat senedi tutarı toplam 4.500.000 ABD Doları değerindedir ve Şirket in sponsorlarından biri olan Yıldız Holding Anonim Şirketi nden alınmıştır. (31 Mayıs - Yıldız Holding 9.000.000 ABD Doları ve Avea 2.000.000 olmak üzere toplam 11.000.000 ABD Doları dır.) (iv) Turkishbank tan kullanılan kredinin nominal anapara tutarı olan 4.150.000 Avro için (31 Mayıs : 4.150.000 Avro) aynı miktarda teminat mektubu verilmiştir. (v) Şirket in Anadolu Bank A.Ş. den kullandığı kredi için Eylül, Aralık ve Şubat, Mart 2012 aylarında tahakkuk edecek Turkcell Süper Ligi naklen yayın gelirlerinin 2.372.810 ABD Doları (31 Mayıs : 3.178.104 ABD Doları) tutarındaki kısmı ve Yıldız Holding A.Ş. sponsorluk gelirinin 1.000.000 ABD Doları (31 Mayıs : 1.000.000 ABD Doları) tutarındaki kısmı temlik edilmiştir. Ayrıca yine Anadolu Bank tan kullanılan 1.500.000 ABD Doları nominal bedelli kredi için ise (31 Mayıs : Yoktur.) Galatasaray Spor Kulübü Başkanı Ünal Aysal tarafından nakit karşılığı 1.500.000 ABD Doları teminat verilmiştir. Söz konusu kredi borçları ile ilgili olarak 31Ağustos tarihi itibarıyla tahakkuk eden toplam 1.068.884 TL (31 Mayıs : 7.819.053 TL) faiz, finansal borçlar içerisinde gösterilmiştir. 16
7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 7.1 Ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Müşteri cari hesapları 4.935.924 9.159.337 Şüpheli ticari alacaklar 2.527.360 2.341.770 Alacak senetleri 1.746.062 9.325.907 Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) (2.527.360) (2.341.770) Kısa vadeli ticari alacaklar reeskontu (-) (60.786) (32.112) 6.621.200 18.453.132 Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Ağustos ve 31 Ağustos 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 Açılış bakiyesi (1 Haziran) 2.341.770 1.341.101 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 176.099 158.358 İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar 20.491 -- Kur değişimi etkisi (11.000) -- Kapanış bakiyesi (31 Ağustos) 2.527.360 1.499.459 Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla uzun vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Müşteri cari hesapları -- 1.593.830 Uzun vadeli ticari alacaklar reeskontu (-) -- (34.666) -- 1.559.164 7.2 Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Oyuncu transferlerinden kaynaklanan borçlar 47.089.277 30.693.544 Satıcı cari hesapları 22.125.961 16.226.835 Borç senetleri 12.168.345 4.268.571 Diğer ticari borçlar 1.745.401 1.593.900 İlişkili taraflara borçlar -- 3.544 Tahakkuk etmemiş finansman giderleri (-) (425.410) (208.569) 82.703.574 52.577.825 17
7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 7.2 Ticari borçlar (devamı) Uzun vadeli ticari borçlar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla uzun vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Oyuncu transferlerinden kaynaklanan borçlar 10.286.336 9.139.936 Borç senetleri 5.816.298 482.703 Diğer ticari borçlar -- 1.593.900 Tahakkuk etmemiş finansman giderleri (-) (600.019) (330.509) 15.502.615 10.886.030 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 8.1 Diğer alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (Dipnot:23) 24.594.925 37.140.566 İlişkili taraflardan şüpheli diğer alacaklar (Dipnot:23) 2.293.308 2.293.308 Şüpheli diğer alacaklar 307.532 -- Diğer çeşitli alacaklar 129.796 410.482 Personelden alacaklar 7.200 14.683 Şüpheli diğer alacaklar için karşılıklar (-) (2.600.840) (2.293.308) 24.731.921 37.565.731 Şüpheli diğer alacak karşılığının 31 Ağustos ve 31 Ağustos 2010 tarihlerinde sona eren üçer aylık özel ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 Açılış bakiyesi (1 Haziran) 2.293.308 2.293.308 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 307.532 -- İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar -- -- Kapanış bakiyesi (31 Ağustos) 2.600.840 2.293.308 Uzun vadeli diğer alacaklar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar 31.992 32.501 31.992 32.501 18
8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 8.2 Diğer borçlar Kısa vadeli diğer borçlar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ödenecek futbolcu ve teknik kadro borçları 37.602.532 37.448.437 Vadesi geçmiş diğer vergi borçları 8.050.891 25.158 Ödenecek vergi ve fonlar 7.864.975 8.505.478 İlişkili kuruluşlara diğer borçlar 2.526.206 3.289.461 Vergi barışı borçları (*) 1.196.587 1.804.669 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 345.782 200.410 Personele borçlar 59.861 48.845 Diğer çeşitli borçlar 27.058 49.024 57.673.892 51.371.482 Uzun vadeli diğer borçlar 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: Vergi barışı borçları (*) 7.825.594 7.952.253 7.825.594 7.952.253 (*) Grup, 31 Mayıs 2010 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli borç karşılıklarında sınıflanan vergi barışı karşılıklarını oluşturan bakiyeleri söz konusu borçların kesinleşmesi nedeniyle, 31 Mayıs itibarıyla vergi barışı borçları olarak kısa ve uzun vadeli diğer borçlara sınıflamıştır. 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun 25/2/ tarihli ve 1. Mükerrer 27857 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmış ve Kanunun bazı alacakların yeniden yapılandırılmasına ilişkin hükümleri yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Kanun kapsamında Grup un vergi borçları yeniden yapılandırılmıştır. 9 STOKLAR 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Ticari mallar 9.479.542 8.969.547 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (339.561) (339.561) 9.139.981 8.629.986 Stok değer düşüklüğü karşılığının 31 Ağustos ve 31 Ağustos 2010 tarihlerinde sona eren üçer aylık özel ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 Açılış bakiyesi (1 Haziran) 339.561 188.756 Dönem gideri -- 156.292 Kapanış bakiyesi (31 Ağustos) 339.561 345.048 19
10 MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 31 Ağustos ve 31 Ağustos 2010 tarihlerinde sona eren üçer aylık özel ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 1 Haziran itibarıyla net kayıtlı değer 8.753.618 2.963.712 Girişler 150.232 820.183 Çıkışlar (77.707) (11.748) Cari dönem amortisman giderleri (577.459) (137.947) 31 Ağustos itibarıyla net kayıtlı değer 8.248.684 3.634.200 31 Ağustos tarihi itibarıyla maddi duran varlıklara ilişkin sigorta tutarı 10.510.724 TL dir. 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 31 Ağustos ve 31 Ağustos 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Ağustos 31 Ağustos 2010 1 Haziran itibarıyla net kayıtlı değer 160.895.432 242.677.842 Girişler (*) 38.179.055 20.713.165 Çıkışlar (**) (25.278.893) (37.361.341) Cari dönem itfa giderleri (13.869.822) (22.756.522) 31 Ağustos itibarıyla net kayıtlı değer 159.925.772 203.273.144 (*) Grup 31 Ağustos tarihinde sona eren üç aylık özel ara hesap döneminde maddi olmayan duran varlık alımlarıyla ilgili olarak 29.389.141 TL tutarında nakit ödeme yapmış olup geri kalan TL 8.789.914 tutarında kısmı da cari hesaplarında muhasebeleştirmiştir. (31 Ağustos 2010: 6.262.100 TL nakit ödeme ve 14.451.065 TL cari hesaplara kaydedilen). (**) Grup, 31 Ağustos tarihinde sona eren üç aylık özel ara hesap döneminde, maddi olmayan duran varlık satışlarıyla ilgili olarak 3.997.150 TL tutarında nakit tahsilat yapmıştır. (31 Ağustos 2010: 9.820.781 TL). Grup un 31 Ağustos tarihinde sona eren üç aylık özel ara hesap döneminde, maddi olmayan duran varlık satışlarıyla ilgili olarak gelecek dönemlerde tahsil edeceği TL 26.164.570 tutarında kısım ise cari hesaplarda muhasebeleştirilmiştir. (31 Ağustos 2010: 13.969.300 TL). 31 Ağustos tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılan futbolcu lisanslarına ilişkin sigorta tutarı 115.000.000 Avro dur. 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 12.1 Hukuki konular Metko Spor Malzemeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin Şirket aleyhine açmış olduğu dava Metko Spor Malzemeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Metko A.Ş.) ve bağlı bulunduğu yurtdışı kuruluş Omega Sports S.A., Şirket in bağlı ortaklığı Galatasaray Pazarlama Anonim Şirketi nin sözleşme ile belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirmediği iddiası ile 29 Kasım 2005 tarihinde Galatasaray Pazarlama Anonim Şirketi, Şirket ve Kulüp aleyhine 341.103 TL tutarında menfi tespit, alacak ve takas davası açmıştır. Öte yandan, Şirket in Metko A.Ş. den aynı tutarda alacağı mevcut olup, Metko A.Ş. sözkonusu anlaşmazlık dolayısıyla 31 Ağustos tarihi itibariyle bu alacağı henüz ödememiştir. Şirket, Metko A.Ş. den 341.103 TL tutarındaki alacağı için 23 Aralık 2005 tarihinde icra takibi başlatmıştır. Yapılan icra takibine Omega Sports S.A. ve Metko A.Ş. tarafından avukat aracılığı ile itiraz edilmiş ve yapılan bu itiraz üzerine icra takibi durmuştur. 20
12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 12.1 Hukuki konular (devamı) Metko Spor Malzemeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin Şirket aleyhine açmış olduğu dava (devamı) Söz konusu itirazın iptal edilerek icra takibine devam edilebilmesi ve alacağın tahsili için Şirket tarafından 28 Mart 2006 tarihinde Omega Sports S.A. ve Metko A.Ş. aleyhine itirazın iptali, takibin devamı ve yüzde 40 icra inkar tazminatı ödenmesine ilişkin dava açılmıştır. Davayla ilgili 21 Aralık 2006 tarihli duruşmada bahsedilen iki davanın birleştirilmesine karar verilmiştir. 12 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleşen son duruşmada, Omega Sports S.A. ve Metko A.Ş. nin icra takibine yaptığı itirazın reddi ile Şirket in 341.103 TL alacaklı olduğunun kabulüne, Omega Sports S.A. ve Metko A.Ş. nin icra takibine haksız olarak itiraz edilmesi nedeniyle 341.103 TL üzerinden yüzde 40 icra inkar tazminatı ödemesine ve ayrıca 341.103 TL icra takibi tarihinden itibaren değişen oranlarda reeskont faizi ile birlikte tahsiline karar verilmiştir. Dosya Yargıtay incelemesinden bozularak dönmüş olup, duruşma bilirkişi raporlarının hazırlanması doğrultusunda 24 Kasım tarihine ertelenmiştir. İcra Takipleri Şirketle lisans sözleşmesi bulunan Süpergol Yayıncılık Tic. A.Ş. aleyhine ödenmeyen fatura bedelleri nedeniyle Şişli 7. İcra Müdürlüğünün 2009/11166 E. Sayılı dosyası ile 170.588 TL tutarlı icra takibi başlatılmıştır. Borçluya tebligat yapılamamaktadır. Sicilden bildirilen adresinde de bulunamamıştır. Şirketle lisans sözleşmesi bulunan San-Kar Makina Sanayi Ticaret Limited Şirketi aleyhine ödenmeyen fatura bedelleri nedeniyle İst. 12. İcra Müdürlüğünün 2009/28032 E. Sayılı dosyası ile 8.851 TL tutarlı icra takibi başlatılmıştır. Borçluya 21 Temmuz 2010 tarihinde hacze gidilmiş olup, adreste kimse bulunamamıştır. Haczi kabil eşyası da bulunmamaktadır. Şirketle lisans sözleşmesi bulunan Per Ajans İletişim Limited Şirketi aleyhine ödenmeyen fatura bedelleri nedeniyle Beyoğlu 3. İcra Müdürlüğünün 2010/3489 E. Sayılı dosyası 21 Ocak 2010 tarihinde 6.661 TL tutarlı icra takibi başlatılmıştır. Borçluya 26 Temmuz 2010 tarihinde hacze gidilmiştir. Firma yetkilisi hasta olup, ödeme gücü bulunmamaktadır. Eşya haczi yapılmıştır. Şirketle reklam sözleşmesi bulunan Sebe Reklam Sanayi İnternet Hizmetleri ve Dış Ticaret Limited Şirketi aleyhine ödenmeyen fatura bedelleri nedeniyle Kadıköy 1. İcra Müdürlüğünün /7582 E. Sayılı dosyası ile 7 Nisan tarihinde 102.445 TL tutarlı icra takibi başlatılmıştır. Borçludan itiraz etmediği kısım için 29.100 TL tahsil edilmiştir. Takip devam etmektedir. İş Davaları Şirket çalışanı Yako Igval tarafından usulsüz ve haksız işten çıkarıldığı iddiası ile İstanbul 8. İş. Mahkemesinin 2010/796 E. sayılı dosyası ile işe iade davası açılmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. Şirket çalışanı Yako Igval fazla mesai, tatil ve genel tatil ücretleri için 75.000 TL talepli alacak davası açılmış olup, Şirkete 17 Mart tarihinde tebliğ edilmiştir. Dava devam etmektedir. Futbol A.Ş. sağlık ekibinden Cem Türkel haksız işten çıkarılma sebebiyle işe iade davası açmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. Futbol A.Ş. sağlık ekibinden Burak Koca haksız işten çıkarılma sebebiyle işe iade davası açmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. Futbol A.Ş. sağlık ekibinden Cumhur Erol haksız işten çıkarılma sebebiyle işe iade davası açmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. Futbol A.Ş. sağlık ekibinden Erkan Kazancı haksız işten çıkarılma sebebiyle işe iade davası açmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. 21
12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 12.1 Hukuki konular (devamı) İş Davaları (devamı) Futbol A.Ş. Mali İşler Müdürü Cem Keskin haksız işten çıkarılma sebebiyle işe iade davası açmıştır. Dava aleyhte sonuçlanmış olup, karar Şirket tarafından temyiz edilmiştir. İlgili iş davaları için temyiz aşamasının sonuçları beklendiğinden 31 Ağustos tarihli mali tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Muhtelif diğer davalar Türk Telekom Arena Stadı nda oynanan Galatasaray- Eskişehirspor maçı sırasında atılan cam şişenin seyirci Batuhan Sağır ın başına isabet etmesi sonucu yaralanması nedeniyle şirket aleyhine (260.000 TL manevi, 1.500 TL maddi tazminat) toplam 261.500 TL tutarlı maddi manevi tazminat davası açılmıştır. Dava devam etmektedir ve bu davanın bir sonraki duruşması 19 Ocak 2012 tarihinde gerçekleşeceğinden 31 Ağustos tarihli mali tablolarda konuyla ilgili herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 12.2 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Şarta bağlı futbolcu yükümlülükleri Şirket in, maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırdığı futbolcu lisansları ile ilgili olarak, mevcut futbolcu transfer sözleşmeleri uyarınca, futbolculara ilerleyen sezonlarda ödenecek futbolcu yükümlülükleri aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından bilanço dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. 31 Ağustos tarihinde sona eren üç aylık özel ara hesap dönemi itibarıyla futbol sezonu bazında şarta bağlı futbolcu yükümlülükleri aşağıdaki gibidir; -2012 futbol sezonu 68.527.915 40.974.125 2012-2013 futbol sezonu 70.557.542 31.591.535 2013-2014 futbol sezonu 46.358.313 14.504.825 2014-2015 futbol sezonu 20.368.870 4.330.575 2015-2016 futbol sezonu 10.074.400 -- 215.887.040 91.401.060 Grup un 31 Ağustos ve 31 Mayıs tarihleri itibarıyla vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ) ler aşağıdaki gibidir: Teminat, Rehin ve İpotekler A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 297.362.560 238.139.173 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -- -- C) Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -- -- D) Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- -- 297.362.560 238.139.173 22