Bu kısım Sermaye Piyasası Kurulu tarafından doldurulacaktır. Kayda Alma Belgesi Tarihi :... Kayıt Belge No :... Kayıt Nedeni : İlk kayda alma GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş GELİR AMAÇLI KAMU DIŞ BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU- DÖVİZ FONU İZAHNAMESİ BU İZAHNAME EMEKLİLİK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA YÜKÜMLÜLÜKLERİ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BİR BELGE OLUP, EMEKLİLİK ŞİRKETİNİN MERKEZİ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ, ŞUBELERİ, TEMSİLCİLİKLERİ VE İNTERNET SİTESİNDE GÜNCELLENMİŞ OLARAK KATILIMCILARIN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESİ HALİNDE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. İZAHNAME İLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, EMEKLİLİK ŞİRKETİ TARAFINDAN SERMAYE PİYASASI KURULUNA BİLDİRİLMEK ZORUNDADIR. DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN İZAHNAMEDE DEĞİŞİKLİK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ONAY TARİHİNDEN İTİBAREN ALTI İŞ GÜNÜ İÇİNDE TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLAN EDİLİR. İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINA İLİŞKİN ESASLAR 1
Bu izahnamede belirtilmesi öngörülen hususlar, fon ile katılımcılar arasında etkili bir iletişim sağlanması amacını taşımakta olup, izahname fonun temel özelliklerini, yatırım stratejilerini ve risklerini içerecek şekilde açık, basit ve anlaşılır şekilde hazırlanmalıdır. Bu amaca yönelik olmak koşuluyla izahnamenin hazırlanmasında bu standartta belirtilmemekle birlikte Kurul düzenlemelerine uygun olmak ve gerekli açıklamalara yer vermek kaydıyla görsel uygulamaların, grafiklerin, tabloların kullanılması mümkündür. İzahnamedeki bilgiler, katılımcıların mevzuat ya da finans konularında uzmanlaşmamış olabilecekleri dikkate alınarak, katılımcıların yatırım kararlarını verirken, fonun yatırım risklerini değerlendirebilmelerine ve diğer yatırım araçları ile karşılaştırabilmelerine imkan tanıyacak şekilde düzenlenmelidir. İzahnamede, ilgili mevzuatta açıkça yer alan hususlara, gereğinden fazla yasal ve teknik bilgilere ve ayrıntılara yer verilmemelidir. İzahnamede, mavi ve italik olarak ve daha küçük bir yazı karakteri ile belirtilenler dışındaki hususlar standart olup, aynen yazılacaktır. BÖLÜM A : GENEL ESASLAR I. İzahnamenin Amacı ve Kapsamı Bu izahname Başak Groupama Emeklilik A.Ş. tarafından kurulan ve kurucunun unvanının Groupama Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmesi sebebiyle unvanı Groupama Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Emeklilik Yatırım Fonu olarak değişen fonun katılma paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak 2
düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıştır. Fon daha sonra Sermaye Piyasası Kurulundan alınan 25/08/2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.15.00-310.01.03-835 sayılı izin doğrultusunda Groupama Emeklilik A.Ş Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu na dönüştürülmüştür. Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi şeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz. II. Tanımlar Bu izahnamede Groupama Emeklilik A.Ş. ŞİRKET,Ak Portföy Yönetimi A.Ş. PORTFÖY YÖNETİCİSİ, İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. SAKLAYICI KURULUŞ, Groupama Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu FON, Sermaye Piyasası Kurulu KURUL, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu KANUN, Sermaye Piyasası Kurulu nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değişiklikleri ise YÖNETMELİK olarak ifade edilecektir. BÖLÜM B: FON İLE İLGİLİ BİLGİLER : I.Tanıtıcı Bilgiler 1. GENEL BİLGİLER : Fon un Unvanı Groupama Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Fon un Türü Fon un Adı Gelir Amaçlı Döviz Fonu Fon Tutarı ve Pay Sayısı 100.000.000 TL 10.000.000.000 Avans Tutarı 1.000.000.000.000 2.FONUN KURULUŞUNA İLİŞKİN BİLGİLER : TARİH Kuruluşa İlişkin Kurul Kararı 12.09.2003 48 NO Kuruluşa İlişkin Kurul İzni 23.09.2003 KYD-406 Fon İçtüzüğü Tescili 26.09.2003 107313-203 Fon İçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde İlanı 01.10.2003 5897 3
II.Fonun Yatırım Stratejilerine, Risklerine, Performansına, Harcamalara ve Fon Portföyüne İlişkin Bilgiler 1. Fonun Yatırım Stratejisi : Fon portföyünün en az %80 i devlet dış borçlanma senetlerine yatırılarak faiz geliri elde etmek hedeflenmektedir. Fonun yönetim stratejisindeki temel amaç bir yandan Türk Hazine sinin yurtdışında ihraç ettiği ve çoğunlukla Eurobond olarak bilinen kamu dış borçlanma araçlarının yüksek getirilerinden faydalanırken diğer yandan da döviz kurlarında Türk Lirası aleyhine gelişebilecek olumsuzluklara karşı koruma sağlamaktır. Eurobondların dönemsel kupon ödemeleri olası nakit çıkışları karşılamak için fona istikrarlı bir gelir kaynağı oluşturacak, fiyatlarda yaşanabilecek olası oynaklığın olumsuz etkilerinin belirli ölçüde azaltılmasını sağlayacaktır. Fonun karşılaştırma ölçütü (benchmark); FON TÜRÜ KARŞILAŞTIRMA ÖLÇÜTÜ (%45) KYD Eurobond Endeksi USD-TL (%45) KYD Eurobond Endeksi GROUPAMA EMEKLİLİK EURO-TL A.Ş. GELİR (%1) KYD O/N Repo Endeksi AMAÇLI KAMU Brüt DIŞ (%6) KYD-TL Bono Endeksi BORÇLANMA 182 Gün ARAÇLARI EMEKLİLİK (%1) KYD 1 Aylık Gösterge TL Mevduat YATIRIM FONU (BED) Endeksi (%1) KYD ÖST Endeksi- Sabit. (%1) KYD ÖST Endeksi-Değişken 3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları Fon yönetiminde ilgili Yönetmelik hükümleri saklı kalmak üzere aşağıdaki sınırlamalara uyulur. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Kamu Dış Borçlanma Senetleri (Eurobond) 80 100 Türk Ortaklık Payları 0 20 Varantlar 0 15 Kamu Borçlanma Senetleri 0 20 Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 20 Ters Repo 0 10 Repo 0 10 Vadeli Mevduat(TL) / Katılma Hesapları (TL) 0 20 Vadesiz Mevduat (TL) 0 20 4
Vadeli Mevduat (Döviz)/ Katılma Hesapları (Döviz) 0 20 Vadesiz Mevduat (Döviz) 0 20 Takasbank Para Piyasası 0 10 Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası 0 10 Araçları Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç 0 20 Edilen Sermaye Piyasası Araçları ve Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları Borsa Dışı Ters Repo ve Borsa Dışı Özel Sektör 0 10 Borçlanma Araçları Kira Sertifikaları 0 10 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler / Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler Yukarıdaki tabloda yer verilmeyen varlıklar fon portföyüne alınamaz. 0 20 Fon, Kurul düzenlemeleri uyarınca yapılacak bir sözleşme çerçevesinde herhangi bir anda fon portföyünün en fazla %50 si tutarındaki para ve sermaye piyasası araçlarını ödünç verebilir veya fon portföyünün en fazla %10 u tutarındaki para ve sermaye piyasası araçlarını ödünç alabilir ve ödünç alma oranı ile sınırlı olmak üzere açığa satış işlemi yapabilir. Bu işlemlere ilişkin sözleşmeler ve teminatlar konusunda Yönetmelik in ilgili hükümlerine uyulur. Fon portföyüne riskten korunma amacıyla fonun yatırım stratejisine uygun olacak şekilde türev araçlar dâhil edilebilir. Portföye alınan türev araçlar nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon net varlık değerini aşamaz. 4.2. Fon Toplam Gider Kesintisi ve Fon İşletim Gideri Kesintisi Hakkında Bilgiler Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık % 1,91 i (yüzdebirnoktadoksanbir) olarak uygulanacak olup, söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Şirket e, fon net varlık değerinin günlük %0,00515 inden (yüzbindebeşnoktaonbeş) (yıllık yaklaşık % 1,88 (yüzdebirnoktaseksensekiz)) oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket e ödenir. Her takvim yılının son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. 5
Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. BÖLÜM C: EMEKLİLİK ŞİRKETİ İLE PORTFÖY YÖNETİMİ VE SAKLAMA HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Emeklilik Şirketi ile İlgili Bilgiler : Şirket, fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. Groupama Emeklilik A.Ş. ne ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir : a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 21.03.2003-16948 b. Faaliyet İzin Tarihi ve No : 01.08.2003-47653 c. Merkez Adresi : Eski Büyükdere Cad. No:2 Kat:13-14 34398 Maslak/İst. d. Telefon No : 0 (212) 367 67 67 e. Faks No : 0 (212) 368 68 68 f. İç Anadolu B.M : Şehit Adem Yavuz Sok. No:12 Kat:4-5 Kızılay/Ankara g. Telefon No : 0 (312) 410 49 00 (pbx) h. Faks No : 0 (312) 425 29 71 i. Ege Bölge Müd. : Şair Eşref Bulvarı No:19 Kat:1-2 Çankaya/İzmir j. Telefon No : 0 (232) 498 21 00 k. Faks No : 0 (232) 483 07 09 l. Bursa Bölge Müd.: Sakarya Mah.Ulubatlı Hasan Bulvarı No:90 Osmangazi/Bursa m. Telefon No : 0 (224) 270 18 00 n. Faks No : 0 (224) 225 39 99 o. Güney Anadolu Bölge Müd.:Cemalpaşa Mah. Atatürk Cad. Etem Ekim Sok. No:66 Seyhan/ Adana p. Telefon No : 0 (322) 455 28 00 q. Faks No : 0 (322) 459 49 35 r. İstanbul Bölge Müd.:Halaskargazi Cad. No:7 Harbiye / İstanbul s. Telefon No : 0 (212) 368 22 00 t. Faks No : 0 (212) 231 53 90 u. E-Posta : emeklilik@groupama.com.tr v. Internet Adresi : www.groupama.com.tr II. Portföy Yönetim Hizmeti : Fon portföyünün yönetilmesi konusunda Ak Portföy Yönetimi A.Ş. nden portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik şirketi ile portföy yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde yönetilir. Portföy yöneticisine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir : 6
a. Kuruluş İzin Tarihi ve No 28.06.2000/440689/388271 b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No 15.09.2000/PYŞ-10/5 c. Merkez Adresi Sabancı Center Akbank T.A.Ş. Hazine Binası Kat:1 34330 4.Levent Beşiktaş İSTANBUL e. Telefon No 0 212 385 27 00 f. Faks No 0 212 319 24 69 g. E-Posta info@akportfoy.com.tr h. Internet Adresi www.akportfoy.com.tr Portföy yönetim hizmetinin kapsamı, Fona ait portföyün 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf Sistemi Kanunu, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Kurulun Portföy Yönetimi ile ilgili mevzuatı ve ilgili diğer mevzuat ile fon içtüzüğü, izahname, portföy yönetim sözleşmesi izin verdiği sınırlar dahilinde, portföye varlık alınıp satılması ve bu varlıklarla ilgili olarak mevzuatta öngörülen hak ve mükellefiyetlerin yerine getirilmesidir. Portföy yöneticiliği, finansal varlıklardan oluşan portföylerin, her bir müşteri adına, müşteri ile yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde maddi bir menfaat sağlamak üzere vekil sıfatıyla yönetilmesidir. Varlıkların alınıp satılması kararlarına dayanak teşkil eden her türlü araştırma ve analiz gibi faaliyetler de portföy yönetiminin kapsamına girer. Yabancı portföy yöneticilerinden hizmet alınmayacaktır. Portföy yönetim ücreti hesaplamasında, fon içtüzüğündeki fon işletim gideri üzerinden portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen oran esas alınır. Kurucu, her ay sonunu izleyen bir hafta içinde fon işletim giderini fondan tahsil edecek ve Fon İşletim Giderini Fon dan tahsil ettiği gün portföy yönetim ücretini portföy yöneticisi hesabına geçecektir. Portföy yönetim ücreti aylık dönemler olarak ödenir. Yönetmelikte belirtilen portföy yönetim ilkelerine uyulacaktır. Portföy Yönetim Şirketinde Fonun Yönetimi ile Görevli 0lan Personelin Ünvanı, Görevi, Eğitim Durumu ve Tecrübelerine İlişkin Bilgiler: Portföy Yöneticilerinin Adı /Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Emrah Ayrancı Bölüm Başkanı 2007-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Sabit Getirili Fon Yönetimi Bölüm Başkanı 15 Mehmet Cengiz Yılmaz Müdür 2005-2009 Garanti Bankası Hazine Dealer 2010-2011 HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi 2011-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi, Müdür 10 Saliha Atagün Kılıç Müdür Yrd/Fon Yöneticisi 2000-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Yardımcısı / Portföy Yöneticisi 25 7
Aytaç Aydoğan Fehmi Olcay Karabina Müdür Yrd/Fon Yöneticisi Kıdemlı Uzman/Fon Yöneticisi 2007-2010 Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi 2010-2011 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi, Kıdemli Uzman. 2012-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi, Müdür Yardımcısı. 2008-2013 ING Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi 2013-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi, Kıdemli Uzman Niyazi Atasoy Müdür 2006-2011 Garanti Portföy, Kıd.Portföy Yöneticisi. 2011-2012 Rhea Portföy, Direktör. 2013-2013 Notus Portföy, Direktör 2013-2014 Gedik Portföy, Direktör 2014-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Müdür 7 6 14 Ümit Şener Müdür Yrd./Fon Yöneticisi 2008-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Müdür Yrd./Fon Yöneticisi 17 Hüseyin Ömür Karakuş Kerem Baykal Alper Özdamar Müdür Yrd./Fon Yöneticisi Müdür Yrd./Fon Yöneticisi Kıdemli Uzman/ Fon Yöneticisi 2006-2011 Fortis Portföy Yönetimi A.Ş. Uzman/Araştırma 2011-2013 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Yrd./Araştırma 2013-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Yrd./Fon Yöneticisi 2009-2010 JPMorgan Chase Bank, Analist 2010-2012 Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Kıdemli Uzman/Portföy Yöneticisi, 2012-2013 Garanti Portföy, Müdür Yardımcısı 2013-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Yrd./Fon Yöneticisi 2007-2010 İş Portföy, Uzman Yrd. 2010-2011 Allianz Sigorta, Uzman 2012-2013 Garanti Yatırım, Uzman 2013-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. Kıdemli Uzm./Fon Yöneticisi Özgür Demiral Müdür 1997-1999 Deutsche Bank, Analist 1999-2001 ING Asset Management, Müdür 2001-2008 Brencourt Advisors, Müdür 2008-2009 Americus Capital, Danışman 2010 Deltix Inc, Müdür 8 7 5 18 8
2010-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş., Müdür III. Saklama Hizmeti : 1. Saklayıcı Kuruluşlar : Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluş İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. dir. Türkiye de Takasbank ın saklama hizmeti verdiği para ve sermaye piyasası araçları fon adına İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aşağıda verilmektedir. a. Merkez Adresi : Abide-i Hürriyet cad. Mecidiye Köy yolu Sk. No:286 Şişli 80260 İstanbul b. Telefon No : 0 (212) 315 25 25 c. Faks No : 0 (212) 315 25 26 d. E-Posta : e. Internet Adresi : www.takasbank.com.tr 2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına İlişkin Bilgiler Katılımcılar Alo-Takas sistemini kullanarak bakiye bilgilerini öğrenebilirler. Alo- Takas telefon numarası 444 74 74 dur. Ayrıca 8.30-17.30 saatleri arasında şirketin 444 0 999 numaralı çağrı merkezi aranarak emeklilik hesaplarındaki fonlarla ilgili her türlü bilgi temin edilebilinir. BÖLÜM D : FONUN ORGANİZASYON YAPISI HAKKINDA BİLGİLER: I. Fon Kurulu Üyeleri Fon Kurulu Üyeleri Adı /Soyadı Ş.ALP KELER Görevi Fon Kurulu Başkanı Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 1996-1999 Inter Portföy Yönetimi A.Ş Yetkili Portföy Yöneticisi 2000-2000 Garanti Bankası A.Ş Hisse Senedi Yönetmeni 2000-2002 Dış Yatırım Menkul Değerler Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 16 9
A.GÖKTÜRK IŞIKPINAR Fon Kurulu Üyesi A.Ş Portföy Yönetimi Direktörü 2002-2005 Koç Portföy Yönetimi A.Ş Sabit Getirili Fonlar Müdürü 2005-2006 Koç Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür Yardımcısı 2006-2011 Fortis Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür ve Murahhas Aza 2011-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür 1997-1999 İstanbul Yatırım Menkul Değerler Yatırım Danışmanı 1999-2003 Fortis Menkul Değerler Hisse Senedi Analisti 2003-2011 Fortis Yatırım Hisse Senetleri - Genel Müdür Yardımcısı 2011-... Ak Portföy Yönetimi A.Ş. - Fon Yönetimi Genel Müdür YardımcısI 15 Mehmet ERSARI Ali Fon Kurulu Üyesi 1997-1999 İnterbank A.Ş. Hazine 1999-2001 Osmanlı Bankası Hazine yönetici 2001-2004 Garanti Bankası Hazine Yönetici 2004-2008 ABN AMRO Bank Hazine Direktör 2008 -... Ak Portfoy Yönetimi A.Ş. Fon Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı 15 Nicolas SCHWARTZMA NN Fon Kurulu Üyesi 08.2010-07. 2014-Groupama SA Genel Müdür Vekili Yardımcısı 07. 2014-04.2015-Groupama Emeklilik A.Ş. ve Groupama Sigorta A.Ş. Direktör 04.2015-... Groupama Emeklilik A.Ş. ve Groupama Sigorta A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı 14 2
Gökay ULUTÜRK Fon Kurulu Üyesi 07.2007-04.2012-Yapı Kredi Leasing Hazine ve Muhabir İlişkileri Uzmanı 06.2012-07.2012-TTNET A.Ş. Kurumsal Finansman ve Hazine Uzmanı 07.2012-03.2014-Groupama Emeklilik A.Ş. Fon Yönetimi Yönetici 03.2014-... Groupama Emeklilik A.Ş. Finansman Müdürü 9 1)Fon Kurulu Üyelerinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları: Fon Kurulu, yönetmeliğin 13 üncü maddesinde tanımlanan ve aşağıda belirtilen esaslar çerçevesinde faaliyet gösterir. a)fon faaliyetlerinin, şirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi, b)fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir şekilde tutulması, c)fon adına yapılacak sözleşmelerin ilgili mevzuata uygun şekilde hazırlanması, d)fon portföyünün mevzuata uygun şekilde değerlenmesi ve birim pay değerinin doğru şekilde hesaplanması, e)fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması, f)fon performansının takip edilmesi, g)mevzuat gereği ya da şirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken içtüzük ve izahname değişikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde öngörülen süreler içerisinde duyurulması, h)kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun şekilde hazırlanması, i)fonun faaliyetlerine ilişkin olarak yönetmeliğin 32 inci maddede belirtilen raporların hazırlanması, j)yönetmeliğin 27 inci maddesi kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile ilgili karar alınması, k)iç kontrol sisteminin oluşturulması, l)şirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine getirilmesi. 2)Seçilme Esasları: Kanun, yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taşıyan bireylerden şirket yönetim kurulu kararıyla en az üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu oluşturulur. Fon Kurulu üyeliklerine şirket dışından atama yapılması da mümkündür. Fon Kurulu her bir fon için ayrı ayrı belirlenebileceği gibi birden fazla fon için tek bir Fon Kurulu da oluşturulabilir. 3)Toplantı ve Karar Alma Usulleri: Toplantıda tamamının hazır bulunduğu Fon Kurulu Üyeleri, hukuki gereklere, Kanun, Yönetmelik ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uygun olarak karar metnini imzalamak sureti ile karar alır. 4)Toplantı Sıklıkları: Fon kurulu, olağanüstü durumlar hariç periyodik olarak 30 günde bir toplanır. 5)Olağanüstü Durumlar ile İlgili Karar Alma Esasları: 11
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, Fon Kurulu üyelerinin acilen toplanması yazılı veya sözlü karar alması sağlanır. II. Fon Denetçileri Fon Denetçileri Adı /Soyadı ÖZLEM İMAMOĞLU Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Temmuz 2012- Groupama Emeklilik A.Ş. İç Denetim Müdürü Temmuz 2008- Ocak 2012 Denizbank Kurumsal Uyum Müdürü Mart 2004 -Temmuz 2008 CALYON Kurumsal ve Yatırım Bankası Uyum Departmanı (Kurumsal Uyum Kara Para Uyum) Genel Sekreteri Ocak 2002 Mart 2004 CALYON Kurumsal ve Yatırım Bankası Kıdemli İç Denetçi Ocak 2000-Ocak 2002 CPR Online Broker Sales Manager Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 9 III. Fon ile İlgili Operasyonel İşlemlerle Görevli Kişiler Fon ile İlgili Operasyonel Konularda Görevli Personel Adı /Soyadı Gönül MUTLU Görevi Fon Değerleme/ Yöneticisi Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) 2002-2008 Ak Portföy Yönetimi A.Ş Operasyon Müdür Yrd. 2008-... Akbank T.A.Ş. Genel Müdürlüğü Hazine ve Sermaye Piyasaları Bölümü Fon Operasyon Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 22 Ferhat KALUÇ Fon Muhasebecisi/ Yönetici 2007-2012 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yatırım Fonları Yöneticisi 2012-... Akbank T.A.Ş. HSPOB Fon Operasyon ve Muhasebe Yöneticisi 14 Hüseyin ÖZKIR Fon 2002-2008 Ak Portföy 15 12
Operasyon/ Yönetici Yönetimi A.Ş,Fon Operasyon Eleman, Kıdemli Uzman 2008-... Akbank T.A.Ş. Genel Müdürlüğü Hazine ve Sermaye Piyasaları Bölümü Fon Hizmetleri Birimi Yöneticisi IV. Görev Tanımlarına İlişkin Bilgiler Görev Görev Tanımı Müdür Fon hizmet birimi iş akışında yer alan tüm işlemlerinin yürütülmesinden, kontrolünden ve bölümün sevk ve idaresinden sorumludur. Yönetici-Yönetici Yrd. Fon hizmet birimi ve fon portföy yönetimi iş akışında yer alan tüm işlemlerinin yürütülmesinden sorumludur. Yetkili-Yetkili Yrd. Fon operasyonuna ilişkin işlemlerin hesaplara girişilerinin yapılmasından sorumludur. Fon Muhasebe Fon hizmet birimi iş akışında yer alan muhasebe işlemleri ve teknik esasların yürütülmesinden ve sorumludur. V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan Kişiler ile Fon ile İlgili Kişi ve Kuruluşlar Arasındaki İlişkiler Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile, emeklilik şirketi ya da portföy yönetim şirketinin ve bunların yöneticileri ile çalışanları arasında istihdam, sermaye veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir ilişki yoktur, eş dahil üçüncü dereceye kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır. Operasyon ve değerleme hizmetleri, Şirket ile Akbank T.A.Ş. arasında imzalanan sözleşme uyarınca Akbank T.A.Ş. den alınmaktadır BÖLÜM E : FİNANSAL BİLGİLER I. Fon Portföyünün Oluşumu ve Dağılımı 13
Fon portföyünün oluşturulmasına 08.10.2003 tarihinde başlanmış olup 08.10.2003 tarihinde avansın tamamen kullanılmasıyla fon portföyünün oluşumu tamamlanmıştır. İzahnamenin hazırlanma tarihi olan 06.11.2003 itibariyle portföy yapısı aşağıda verilmiştir. VARLIK TÜRÜ 06/11/2003 TUTARI (TL) % 1. DEVLET TAHVİLİ 261.998.127.692.- 15.36 2.DÖVİZ CİNSİNDEN DEV. TAH. 691.929.508.616.- 40.58 2.TERS REPO 59.041.219.178.- 3.46 3.DÖVİZ 691.929.508.616.- 40.59 PORTFÖY DEĞERİ 1.704.898.364.102.- 100 NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU 06/11/2003 TUTARI (TL) 1.Fon Portföy Değeri 1.704.898.364.102.- Hazır Değerler (+) 445.972.824.- Borçlar (-) 692.342.499.214.- -Yönetim Ücreti 402.683.378.- -Menkul Kıymet 691.929.508.616.- Alımı Takas Borçları -Diğer Borçlar 10.307.220..- 2.Net Varlık Değeri 1.013.001.837.712.- Dolaşımdaki Pay Sayısı 100.000.000.- 3.Birim Pay Değeri 10.130.- BORÇ.SNT. 06/11/2003 KIYMET TÜRÜ Nominal Değer Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) Devlet Tahvili Y.S.G.M.K. 200.000.000.000.- 100.000.000.000.- 250.000-200.000. TRT070704T10 TRT280104T11 TRT080904F13 TRT160205F27 166.977.954.390.- 95.020.173.302.- 364.931.292.320.- 326.998.216.296.- Ters Repo 59.041.219.178.- TRT030304T26 59.041.219.178.- Yabancı Menkul 191.038 EURO 326.998.216.296.- Kıymet 243.985 USD 364.931.292.320.- 14
II. Fon Bilanço ve Gelir Tablosu ile Bağımsız Denetim Raporu BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİ HAKKINDAA BİLGİLER BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERİNİNN TESPİTİİ Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarakk nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasındaa küsurat işlemlerinin söz konusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. h Net varlık değerinin ve pay fiyatının f belirlenmesinde kullanılan değerleme esasları; Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi her gün itibariyle yapılır. Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. b) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; i) Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşann en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki,, kapanış seansı uygulaması bulunann piyasalardaa işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış fiyatı kullanılır. ii) Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alımm satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma araçları, ters repo ve v repolar, son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. c) Yatırım fonu katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. ç) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. d) Yabancı para cinsinden varlıklar, TCMB tarafından ilgili yabancı para p için belirlenen dövizz alış kuru ile, yükümlülükler ise TCMB tarafındann ilgili yabancı para için belirlenen b döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerleme yapılır. (2) Bu maddede belirtilenler dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları ilee işlemlerin ve dış borçlanma araçlarının değerlemesine ilişkin esaslar piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde Fon Kurulu tarafından belirlenerek yazılı karara bağlanır. Pay fiyatlarının hesaplanma ve katılımcılara duyurulma esasları; Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıylaa katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki d payy sayısına
bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin sözkonusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır Şirket fona ilişkin olarak; Kurulca onaylanmış fon içtüzüğünü, izahname ve tanıtım formunu, Yönetmeliğin 32 nci maddesinde esaslara uygun olarak hazırlanmış üç aylık ve yıllık raporları, merkezi, bölge müdürlükleri, şubeleri, temsilcilikleri ve internet sitesinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verir. Olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esasları, fon fiyatının tespitine ve payların alım satımına ilişkin usulleri; Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda fon kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak fon kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde fon kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve Müsteşarlığa bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri fon kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, sermaye piyasası mevzuatında ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilir. Pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar; Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin sözkonusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. E)Genel Esaslar; Emeklilik yatırım fonlarına ait katılma belgesi satın alınmasında Şirket in bireysel emeklilik aracısına veya Şirket e başvurulur. Emeklilik, plan değişikliği, fon dağılımı değişikliği, başka şirkete geçiş, maluliyet v.b. gibi sebeplerle Emeklilik Sisteminden çıkış için fona iade işleminde ise, Şirket e (yazılı, internet v.b. yöntemlerle) başvurularak satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma belgesi satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım talimatı verilebilir. Alım Talimatları; Katılımcıların BIST Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 11.00 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. 16
BIST Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 11.00 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. BIST Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları ; Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları tutar olarak verilir. Talimatın tutar olarak verilmesinde, belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için katılımcı adına Likit Fonda değerlendirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Edileceği Yer ve Şekil; Katılımcılar katkı paylarını ; - T.C. Ziraat Bankası nezdindeki Şirket in emeklilik hesabına havale / E.F.T. ile, - Şirket Merkezi veya Bölge Müdürlükleri/Temsilcilikleri aracılığı ile, - İhtiyaca göre şirket tarafından belirlenerek katılımcılara duyurulacak diğer yetkili tahsilat kanalları aracılığı ile, nakit olarak yatırabilirler. Ayrıca, şirket merkezinde ve bölge müdürlüklerinde kredi kartı ile katkı payları tahsil edilir. Kredi kartı ile yapılan tahsilatlarda belirlenmiş blokaj süresi sonunda şirketin bloke hesaplarından serbest hesaplarına aktarıldığı tarihte katkı payı tahsil edilmiş sayılır. Satım Talimatları; Emeklilik Sisteminden çıkış, başka şirkete geçiş, emeklilik, maluliyet, vefat v.b. sebeplerle fon satış işlemlerinde planda belirtilen işlem süreleri doğrultusunda fon satım işlemleri gerçekleştirilir. Emeklilik Sisteminden çıkış, başka şirkete geçiş, emeklilik, maluliyet, vefat v.b bir nedenle fon satım talebi; şirkete ulaştığı tarihi takip eden ilk iş günü itibarı ile kurucunun bilgisayar sistemine girilerek, BIST Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olması şartı ile takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. BIST tahvil ve bono piyasasının kapalı olduğu günlerde kurucunun bilgisayar sistemine girilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları; Katılma belgesi bedelleri fon satış işleminin niteliğine (Fon değişikliği, plan değişikliği, şirket değişikliği, emeklilik sisteminden çıkış, vefat, maluliyet, emeklilik v.b.) bağlı olarak en geç Emeklilik Sözleşme Metninde ve Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkındaki yönetmelikte belirtilen süreler içinde gerçekleştirilir. Emeklilik Sisteminden çıkış, başka şirkete geçiş, emeklilik, maluliyet, vefat v.b bir nedenle fon satım talebi; şirkete ulaştığı tarihi takip eden ilk iş günü itibarı ile kurucunun bilgisayar sistemine girilerek, BIST Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olması şartı ile takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilecek ve takip eden üçüncü iş günü katılımcıya ödenecektir. Fon Portföyü Değerleme ve Birim Pay Fiyatının Hesaplanma Şekli : Örnek : 17
Fonun 21.05.2013 tarihi itibariyle Fon Portföy ve Net Varlık Değeri tablosu aşağıda verilmiştir.buna bağlı olarak hesaplanacak birim pay fiyatı ve portföyün değerlenmesi sonucunda bir sonraki gün oluşan birim pay fiyatı aşağıdaki gibidir. I- FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU A-DEVLET TAHVİLİ MENKUL KIYMET NOMİNAL DEĞER GÜNLÜK TOPLAM DEĞER BİRİM DEĞER TRT110913T11 600,000.00 98.653 591,917.67 GRUP TOPLAMI 591,917.67 B-EUROBOND XS0212694920 2,193,000.00 113.974 5,943,441.63 XS0285127329 1,450,000.00 119.495 4,120,126.86 US900123AL40 3,000.00 194.379 10,773.47 US900123AT75 400,000.00 147.103 1,087,089.68 US900123AW05 1,175,000.00 136.212 2,956,907.12 US900123AX87 937,000.00 130.387 2,257,142.58 US900123BA75 200,000.00 121.759 449,898.76 US900123BD15 1,150,000.00 125.886 2,674,596.98 US900123BE97 200,000.00 124.152 458,740.54 US900123CA66 500,000.00 100.792 931,061.50 GRUP TOPLAMI 20,889,779.12 C-MEVDUAT BANKA VADE TARİHİ NOMİNAL T.İŞ BANKASI A.Ş. 13/06/2013 747,434.91 T.EKONOMİ 13/06/2013 749,297.55 BANKASI A.Ş. GRUP TOPLAMI GÜNLÜK BİRİM DEĞER 6.80 6.90 TOPLAM DEĞER 750,637.62 752,555.45 1,503,193.07 D-BPP VADE TARİHİ NOMİNAL GÜNLÜK BİRİM TOPLAM DEĞER DEĞER 22/05/2013 1,000,133.33 4.82 1,000,133.33 GRUP TOPLAMI 1,000,133.33 E-DİĞER VADE TARİHİ NOMİNAL GÜNLÜK BİRİM TOPLAM DEĞER DEĞER USD 3,532.53 2.3779 8,400.00 EUR 4,608.65 1.8475 8,514.48 GRUP TOPLAMI 16,914.48 18
FON PORTFÖY DEĞERİ : 23,873,005.76.- II-FON NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU FON PORTFÖY DEĞERİ : 23,873,005.76- HAZIR DEĞERLER : 22,098.50- ALACAKLAR : 111,908.16- BORÇLAR : 136,124.09- -Fon İşletim Gideri * : 24,402.89- -------------------------------------------- FON NET VARLIK DEĞERİ : 23,780,888.33- TOPLAM PAY SAYISI : 10.000.000.000 DOLAŞIMDAKİ PAY SAYISI : 1,203,863,5118.415 BİRİM PAY FİYATI ** 0,019829 *Fon işletim gideri, her gün için fon net varlık değerinin %0,00515 inden (yüzbindebeşnoktaonbeş) borçlara yazılarak takip eden ayın ilk haftasında kurucuya ödenir. ** Fon net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesi ile elde edilir.(23,870,888.33/1,203,863,518.415 =0,019829) Fon Portföy değerinde yer alan menkul kıymetlerin 22.05.2013 tarihi itibariyle piyasada oluşan ortalama faiz oranlarına göre hesaplanan birim fiyatları ile nominal değerlerinin çarpılması ile elde edilen Fon Portföy Değeri tablosu ile Net Varlık Değeri tablosu aşağıda verilmiştir. I- FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU A-DEVLET TAHVİLİ MENKUL KIYMET NOMİNAL DEĞER GÜNLÜK TOPLAM DEĞER BİRİM DEĞER TRT110913T11 600,000.00 98.645 591,870.73 GRUP TOPLAMI 591,870.73 B-EUROBOND XS0212694920 2,173,000.00 113.989 5,894,229.04 XS0285127329 1,450,000.00 119.583 4,126,129.57 US900123AL40 3,000.00 194.612 10,743.18 19
US900123AT75 400,000.00 147.330 1,084,407.72 US900123AW05 1,175,000.00 136.328 2,947,560.70 US900123AX87 913,000.00 130.644 2,194,837.30 US900123BA75 200,000.00 121.910 448,653.18 US900123BD15 1,150,000.00 126.023 2,666,781.00 US900123BE97 200,000.00 124.283 457,384.46 US900123CA66 500,000.00 101.158 930,705.10 GRUP TOPLAMI 20,761,431.25 C-MEVDUAT BANKA VADE NOMİNAL GÜNLÜK TOPLAM DEĞER TARİHİ BİRİM DEĞER T.IŞ BANKASI A.S.-TL 13/06/2013 747,434.91 6.80 750,776.87 T.EKONOMİ BANKASI A.S.-TL 13/06/2013 749,297.55 6.90 752,697.10 GRUP TOPLAMI D-BPP VADE TARİHİ NOMİNAL GÜNLÜK BİRİM 1,503,473.97 TOPLAM DEĞER DEĞER 23/05/2013 4.85 850,113.33 850,113.33 23/05/2013 4.85 135,018.00 135,018.00 GRUP TOPLAMI 985,131.33 E-DİĞER VADE TARİHİ NOMİNAL GÜNLÜK BİRİM TOPLAM DEĞER DEĞER USD 26,288.83 2.3796 62,556.90 EUR 35,891.98 1.8401 66,044.83 GRUP TOPLAMI 128,601.73 FON PORTFÖY DEĞERİ : 23,841,907.28- II-FON NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU FON PORTFÖY DEĞERİ : 23,841,907.28- HAZIR DEĞERLER : 134,366.98- BORÇLAR : -117,312.35- -Fon İşletim Gideri * : -25,631.63- -------------------------------------------- 20
FON NET VARLIK DEĞERİ : 23,858,961.91- TOPLAM PAY SAYISI : 10.000.000.000 DOLAŞIMDAKİ PAY SAYISI : 1.204.141.783,080 BİRİM PAY FİYATI ** 0,019814 Birim Pay Değerinde önceki güne göre % 0,76 değer azalışı olmuştur. BÖLÜM G : TEŞVİKLER VE VERGİLENDİRME Devlet Katkısı İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin hükümler 07.04.2001 tarih ve 24366 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun Ek/1 maddesinde ve 29.12.2012 tarih ve 28512 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik de yer almaktadır. İşverenler Tarafından İndirilebilecek Katkı Tutarları İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapmak durumundadır. Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5, oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. 21
BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI: Fon'da oluşan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılımcılar seçtikleri bir fondan ayrılırken paylarını fona iade etmiş ve fon paylarını ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. BÖLÜM I : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, www.groupama.com.tr da güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Ayrıca, bu raporda ödünç menkul kıymet işlemleri ile türev araç işlemlerine ilişkin bilgilere yer verilmesi zorunludur. Şirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren üç ay içinde KAP ta ilan eder. Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine Müsteşarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. 22
Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karşılaştırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. 23