1. ÖZET GEÇMİŞ YIL KARŞILAŞTIRMALARI 2015 yılının Ocak ayında 1.056.635,58 TL gider bütçesi fazla, 2016 yılı Ocak ayında 1.124.124,95 TL gider bütçesi fazla olmuştur. 2015 yılının Şubat ayında 219.150,34 TL gider bütçesi fazla, 2016 yılı Şubat ayında 55.148,52 TL gelir bütçesi fazla olmuştur. 2015 yılının Mart ayında 1.680.138,10 gelir bütçesi fazla, 2016 yılı Mart ayında 1.108.123,70 TL gelir bütçesi fazla olmuştur. Bu duruma göre 2015 yılının ilk üç ayında 404.352,18 TL gelir bütçesi fazla, 2016 yılının ilk üç ayında 39.147,27 TL gider bütçesi fazla olmuştur. GEÇMİŞ YIL GİDER KARŞILAŞTIRMALARI YIL/AY 2015 2016 FARK OCAK 3.357.317,18 4.780.332,23 1.423.015,05 ŞUBAT 2.548.481,88 4.456.650,39 1.908.168,51 MART 3.065.044,10 3.045.212,80-19.831,30 TOPLAM 8.972.858,16 12.284.211,42 3.311.352,26 GEÇMİŞ YIL GELİR KARŞILAŞTIRMALARI YIL/AY 2015 2016 FARK OCAK 2.300.681,60 3.656.207,28 1.355.525,68 ŞUBAT 2.329.331,54 4.511.798,91 2.182.467,37 MART 4.745.182,20 4.153.336,50-591.845,70 TOPLAM 9.377.210,34 12.323.358,69 2.946.147,35 AÇIKLAMALAR 2015 yılının ilk üç aylık bütçe performansına bakıldığında artan gelir gerçekleşmelerinin gider gerçekleşmelerini karşıladığı görülmektedir. Bu durum sonrasında 2015 yılının ilk üç ayı gelir bütçesi fazla olarak kapanmıştır. 2016 yılında ise bir önceki yıldan kalan ödemelerin yapılması ile birlikte gider bütçesi ilk ay yüksek olsa da ilerleyen aylarda düşme eğilimine girmiştir. Gelir bütçesi ise değişken bir seyir izlemiştir. 2016 yılının ilk üç ayı bu gelişmeler doğrultusunda gider bütçesi fazla vererek kapanmıştır. 1
2. 2016 ÜÇ AYLIK BÜTÇE GERÇEKLEŞMLERİ A. Bütçe Giderleri E. Kod Açıklama Tahmini Bütçe Uygulanan Bütçe Gerçekleşen Bütçe Yüzde (%) 1 Personel Giderleri 8.747.000,00 8.747.000,00 1.907.472,98 21,81% 2 SGK Devlet Primi Giderleri 1.020.000,00 1.020.000,00 308.098,96 30,21% 3 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 24.099.000,00 24.099.000,00 8.001.142,74 33,20% 4 Faiz Giderleri 1.500.000,00 1.500.000,00 432.516,00 28,83% 5 Cari Transferler 1.007.000,00 1.007.000,00 549.083,13 54,53% 6 Sermaye Giderleri 9.340.000,00 9.340.000,00 1.085.897,61 11,63% 7 Sermaye Transferleri 101.000,00 101.000,00 0 0,00% 8 Borç Verme 1.000,00 1.000,00 0 0,00% 9 Yedek Ödenekler 4.185.000,00 4.185.000,00 0 0,00% Toplam 50.000.000,00 50.000.000,00 12.284.211,42 24,57% Hendek Belediyesi nin 3 aylık gider bütçesi incelendiğinde bütçe tahminlerine uyumlu bir gerçekleşme olduğu 1. Düzey gerçekleşme oranı üzerinden görülmektedir. Hendek Belediyesi ndeki 156 personel için yapılan maaş ve ücret ödemeleri üç aylık gerçekleşmede 1.907.472,98 TL olarak gözükmektedir. Bununla birlikte SGK Prim giderleri de yine çeyrek sonuçlarına denk gerçekleşmeyle 308.098,96 TL olarak görülmektedir. Mal ve Hizmet Alım Giderleri Hendek Belediyesi nin bütçesinin yarısını oluşturan Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin üç aylık gerçekleşmesi 8.001.142,74 TL olarak gerçekleşmiştir. Mal ve Hizmet Alımlarının 2. Düzey kalemlerine göre gerçekleşme şu şekilde oluşmuştur; Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları: Doğrudan tüketime yönelik olmayan ancak Belediyemiz iş ve işlemlerinde son ürünün oluşmasını sağlayacak ürünlerin alımları için kullanılmakta olup 488.866,87 TL olarak gerçekleşmiştir. Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları: Belediyemiz hizmetlerinde ihtiyaç duyulan alımların gerçekleştiği kalem olup 1.702.388,23 TL olarak gerçekleşmiştir. Yolluklar: Belediyemizin iş ve işlemleri için personelimizin görevlendirilmeleri sonucu ihtiyaç duydukları yolluklar için kullanılmakta olup 1.557,45 TL olarak gerçekleşmiştir. Görev Giderleri: Belediyemizin iş ve işlemleri için diğer resmi kurumlara yapılacak ödemelerin mutemet aracılığı ile yapılmasını belirtmektedir. Bu giderlerin büyük çoğunluğunu mahkeme harçları oluşturmaktadır. Bu gider kalemi 118.546,72 TL olarak gerçekleşmiştir. 2
Hizmet Alımları: Belediyenin faaliyetleri için ihtiyaç duyulan hizmetlerin özel sektör eliyle yapılmasına olanak sağlayan gider kalemidir. Bu gider kalemi 1.767.758,48 TL olarak gerçekleşmiştir. Temsil ve Tanıtma Giderleri: Belediyemizin ve başkanlık makamının protokol kapsamında yapılan harcamalar bu kalemden 63.447,30 TL olarak gerçekleşmiştir. Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım Ve Onarım Giderleri: Belediyemiz mülkiyetindeki taşınırların alım ve bakım bedelleri bu kalemden 693.899,48 TL olarak gerçeklemiştir. Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri: Taşınmaz mallarla ilgili olarak doğrudan işletmeye yönelik rutin olarak yapılması gereken bakım ve onarımların gider gerçekleşmesi 3.164.678,21 TL olmuştur. Faiz Giderleri Faiz Giderleri belediyemizin yıl içerisinde borçlandığı iç kredi faiz ödeneklerinin takip edildiği bir gider kalemidir. Bu gider kalemi için 430.500,00 TL olarak gerçekleşmiştir. Cari Transferler Cari Transfer kalemi sosyal sorumluluğun gereği olarak; dar gelirli vatandaşlara yapılan ayni ve nakdi yardımlar, gerek Hendek halkına, gerekse ülkemiz sınırlarındaki çeşitli doğal afetlerden etkilenenlere yaptığımız yardımlar ile gerek yurt içi gerekse uluslararası birliklere üyelik aidatları, İller Bankası Ortaklık Payı gibi giderlerden oluşmaktadır. Cari transfer gider kalemi için 2016 yılının 3 aylık gerçekleşmesi 549.083,13 TL olmuştur. Sermaye Giderleri Sermaye Giderleri hususunda; asfalt işleri, meydan düzenleme, trafik ve yol düzenleme işleri, mezarlık bakım onarım ve çevre düzenlemesi, yeşil alanların bakım ve onarımları gibi yatırım giderlerimizin bulunduğu Sermaye Giderleri için 2016 yılının ilk üç aylık gerçekleşme 1.085.897,61 TL olmuştur. 3
B. Bütçe Gelirleri 1 Vergi Gelirleri GELİRİN TÜRÜ BÜTÇE 18.450.000,0 0 GERÇEKLEŞM E Gerçekleş me Oranı (%) 3.402.429,41 18% 3 Teşebbüs Ve Mülkiyet Gelirleri 3.000.000,00 1.778.530,29 59% 4 Alınan Bağış Ve Yardımlar İle Özel Gelirler 5 Diğer Gelirler 1.500.000,00 0 0% 20.500.000,0 0 5.803.323,85 28% 6 Sermaye Gelirleri 6.550.000,00 1.337.058,62 20% TOPLAM 50.000.000,0 0 12.321.342,69 25% 2016 yılında gelir bütçesi 50.000.000,00 TL olup, ilk üç aylık gerçekleşme % 25'lik bir oranla 12.321.342,69 TL dir. Ekonomik sınıflandırmaya göre gelir bütçemiz; Vergi Gelirleri, Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri, Alınan Bağış ve Yardımlar, Diğer Gelirler, Sermaye Gelirleri olmak üzere 5 ana gelir kaleminden oluşmaktadır. Vergi Gelirleri; İlan ve Reklam Vergisi, Eğlence Vergisi, Yangın Sigorta Vergisi, Çevre Temizlik Vergisi, Emlak Vergisi, Haberleşme Vergisi, Elektrik Tüketim Vergisi ve harçlardan oluşmaktadır. 2016 yılı bütçesinde üç aylık vergi gelirleri 3.402.429,41 TL oranında gerçekleşmiştir. Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri; mal satış gelirleri, hizmet gelirleri, kurum karları ve kira gelirlerinden oluşmaktadır. 2016 yılı bütçesinde Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri için 3.000.000,00 TL tahminde bulunulmuş olmakla birlikte, üç aylık gerçekleşme 1.778.530,29 TL ile %59 oranına ulaşmıştır. Toplam gelirler içindeki en önemli payı (% 47) genel bütçe vergi gelirlerinden alınan paylar, kurumlardan alınan paylar, faizler ve ceza gelirlerinden oluşan Diğer Gelirler kalemi oluşturmaktadır. 2016 yılı bütçesinde 20.500.000,00 TL olarak tahmin edilen Diğer Gelirler kaleminden, ilk üç aylık dilimde 5.682.286,87 TL gelir elde edilerek bütçe % 28 oranında gerçekleşmiştir. Sermaye Gelirleri; Taşınır ve taşınmaz mal satış gelirlerinden oluşmakta olup, bu gelir türü için 2016 yılı bütçesinde 6.550.000,00 TL tahminde bulunulmuş olup, 1.337.058,62 TL gelir elde edilerek, % 20 düzeyinde gerçekleşme sağlanmıştır. 4
C. Bütçe Uygulama Sonuçları Bütçe uygulama sonuçları yıl içindeki red ve iade işlemleri uygulandıktan sonraki nihai durumu göstermektedir. BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ 2016 BÜTÇE GELİRİNİN TÜRÜ 2016 Personel Giderleri 1.907.472,98 Vergi Gelirleri 3.381.815,26 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Dev 308.098,96 Tesebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 1.778.530,29 Mal Ve Hizmet Alım Giderleri 8.001.142,74 Alinan Bagis ve Yardimlar ile Ozel Gelirler 0 Faiz Giderleri 430.500,00 Diger Gelirler 5.797.888,25 Cari Transferler 549.083,13 Sermaye Gelirleri 659.092,52 Sermaye Giderleri 1.085.897,61 Bütçe Gideri Toplamı (A) 12.284.211,42 BÜTÇE GELİRİ TOPLAMI (B) 12.295.292,42 BÜTÇE GELİR GİDER FARKI (A-B) -11.081,00 5