İşletme ve İştirakler Mali Hizmetler EMLAK VE ÇTV ŞEFLİĞİ Tellaliye Harcını Tahsil Etmek «Emlak Beyanı Kabulü, Tarh, Tahakkuk, Tebliği «İcra ve Haciz İşlemleri «Çevre Temizlik Vergisi Beyanı Kabulü «MASRAF ŞEFLİĞİ Tarh, Tahakkuk, Tebliği Asker Ailesine Maaş Ödemesi «Emlak ve Çevre Temizlik için Düzeltme İşlemleri «Müteahhit Alacaklarının Ödemesi «Emlak Vergi Değeri ve Borcu Yoktur Yazısı (Tapu İçin) Yapı Denetim Ödemesi «Yeşil kart, Asker Aylığı, Evde Bakım, 65 Yaş Evrakı «Teminat Mektubu Ve Akçelerinin Ödenmesi «TAHAKKUK ŞEFLİĞİ Personel Maaşlarının Ödenmesi «İlan Reklâm Vergisi Beyanı Tarh, Tahakkuk,Tebliği «Bütçenin Yapılması «Eğlence Vergisi Beyanı Kabulü Tarh, Tahakkuk ve Tebliği «Kesin Hesabın Yapılması «Harcamalara Katılım Payı Tarh, Tahakkuk ve Tebliği «KENTLİ SERVİSİ Belediye Harçlarının Tarh ve Tahakkukunu Yapmak «Sicil Açma ve Güncelleme (Kişi ve Kurum İçin) «İlan ve Reklâm ve Eğlence Vergisi Yoklama Tespiti Yapmak «Emlak Vergisi, Çevre Temizlik Vergisi, «TAHSİL ŞEFLİĞİ İlan ve Reklâm Vergisi, Eğlence Vergisi İçin (Taşınmaz) Oluşturmak Vergi, Resim ve Harçların Tahsilâtını Yapmak «Müdürlükler İçin Borcu Yoktur Yazısı Vermek «İmar Para Cezaları, Encümen Para Cezası, «Hesap Ekstresi Vermek «Hafriyat Para Cezası İdari Yaptırım Tutanağı (K.K.) Tebliği ve Tahsilâtını Yapmak 326 327
Mali Hizmetler BÜTÇE UYGULAMALARI Bütçe uygulama yılı içerisinde gelir bütçesi % 78 oranında gerçekleşerek 276.675.034,42 TL ye ulaşmış, gider bütçesi ise % 94 gerçekleşme oranıyla 332.162.391,36 TL olarak 2016 bütçemiz 360 milyona ulaşmıştır ve borçsuz belediye ilkemiz sürdürülmektedir. 60.100.000 56.197.210 78.125.000 76.642.771 101.500.000 101.011.380 Yıllara Göre Gider Bütçesi ve Gerçekleşme (TL) 131.000.000 114.628.690 170.000.000 133.687.438 Bütçe 170.500.000 121.163.190 2015 mali yılı muhammen bütçesi 355.000.000,00 TL dir. Gelir ve gider denk bütçe olarak hazırlanmıştır. Bütçe uygulama yılı içerisinde gelir bütçesi % 78 oranında gerçekleşerek 276.675.034,42 TL ye ulaşmış, gider bütçesi ise % 94 gerçekleşme oranıyla 332.162.391,36 TL olarak Gerçekleşen 171.000.000 168.911.276 176.000.000 175.993.035 200.000.000 199.998.728 290.000.000 289.995.000 300.000.000 299.846.874 355.000.000 332.162.391 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015» 2015 Gider Bütçesi 2015 yılı muhammen gider bütçesi 355.000.000,00 TL olarak öngörülmüş; bu bütçe %94 lük bir gerçekleşme oranına ulaşmış böylece Ümraniye Belediyesi toplam harcamaları 332.162.391,36 TL tutarında olmuştur. yapılan harcamalar başta ilçemizin ihtiyacı olan; Kültür ve Eğitim Merkezleri, Yeni Parkların Yapılması, Yeni Yol Açma Çalışmaları, Aile Sağlık Merkezleri, 112 Acil Birim Merkezi, Okullar, Aşevi, Sosyal Market, Prestij Caddeler, Muhtarlık binaları, Parkların bakımı ve onarımı, Cadde ve sokakların bordür tretuarların bakım, onarım, yenilenmesi ve asfaltlanması; yeni araç ve iş makineleri ile araç parkının güçlenmesi, Sosyal ve Kültürel yatırımlara ilişkindir. Gider bütçesi içerisinde Personel Giderleri ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Pirimi Giderleri toplam gerçekleşmenin % 9,82 oluşturmuştur. Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin toplam gerçekleşme içindeki payı % 58,02 olmuştur. Mal ve Hizmet alımları içe- risinde; park bahçe düzenlemeleri, yolların, meydanların, cadde ve sokakların, geçitlerin temizliği, elektrik, su, haberleşme giderleri, yolluklar, temsil ve tanıtma giderleri, bakım onarım giderleri gibi giderler olup bu giderler için bütçeden 205.980.523,13 TL harcanmıştır. Sosyal sorumluluğun gereği olan; Ümraniye sınırları içerisinde oturan öğrencilere, eğitim öğretime ilişkin malzeme yardımları, dar gelirli vatandaşlara yapılan yemek yardımları gibi çeşitli ayni ve nakti yardımlar, Verem Savaşı Derneği, Darülaceze gibi kurumlara yapılan yardımlar, Belediyeler Birliği, İstanbul Kalkınma Ajansı üyelik aidatları ile ödenen paylar gibi cari transferlerin toplam bütçe gerçekleşme içindeki payı % 4.59 olmuştur. Söz konusu dönemde; tamamı yatırım niteliğinde olan sermaye giderlerinin toplam bütçe gerçekleşmesi içindeki payı % 20,73 olmuştur. Faaliyetler Bütçe Gerçekleşme Gerç. Oranı Tutar ( ) % Tutar ( ) % ( % ) Personel Giderleri 31.690.000,00 8,93 30.816.470,35 8,68 97,24 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet 4.930.000,00 1,39 4.060.619,40 1,14 82,37 Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri 179.093.000,00 50,45 205.980.523,13 58,02 115,01 Faiz Giderleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cari Transferler 13.712.000,00 3,86 16.313.906,77 4,59 118,98 Sermaye Giderleri 94.643.000,00 26,66 73.609.166,13 20,73 77,78 Sermaye Transferleri 1.382.000,00 0,39 1.381.705,58 0,38 99,98 Borç Verme 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yedek Ödenekler 29.550.000,00 8,32 0,00 0,00 0,00 TOPLAM 355.000.000,00 100 332.162.391,36 93,56 93,56» 2015 Gelir Bütçesi 2015 yılı muhammen gelir bütçesi 355.000.000,00 TL olarak öngörülmüş bu bütçe % 78 lik bir gerçekleşme oranı ile 276.675.034,42 TL olarak Belediye öz gelirlerinin tahsilâtında birimlerin etkin ve verimli çalışmaları ve tahsilât sisteminde iyileştirmeler neticesinde ciddi artışlar sağlanmıştır. Gelir bütçesi incelendiğinde Vergi Gelirleri % 32,15 gerçekleşme oranı ile 114.135.128, TL olarak Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri % 5,74 gerçekleşme oranı ile 20.388.932,32 TL olarak, Alınan Bağış ve Yardımlar % 0,03 gerçekleşme ile 86.661,94 TL olarak, Diğer Gelirler % 40,01 gerçekleşme ile 142.064.311,65 TL olarak Faaliyetler Bütçe Gerçekleşme Gerç. Oranı Tutar ( ) % Tutar ( ) % ( % ) Vergi Gelirleri 168.881.000,00 47,57 114.135.128, 32,15 67,58 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 26.550.000,00 7,48 20.388.932,32 5,74 76,79 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel 1.944.000,00 0,55 86.661,94 0,03 4,46 Gelirler Diğer Gelirler 152.725.000,00 43,02 142.064.311,65 40,01 93,01 Sermaye Gelirleri 5.000.000,00 1,41 0,00 0,00 0,00 Red ve İadeler -100.000,00-0,03 0,00 0,00 0,00 TOPLAM 355.000.000 100 276.675.034,42 77,93 77,93 328 329» Kentli Servis
Mali Hizmetler» Emlak Servisi» Vezne belediye gelirleri yıllık tahakkuk/ tahsilât oranı %93 olarak» Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar Belediyemiz Mali Hizmetler nün faaliyet raporunda yer alan ödemelere ilişkin tabloda ödemelerin dağılımı görülmekte olup; 2014 yılı içerisinde yapılan yatırım ihalelerinden sözleşmeleri gereği 2014 mali yılından 2015 mali yılına devreden ve 2014 mali yılında yapılan iş ve işlemler ile mal ve hizmet alımlarından doğan ve işi bitmediği için ödemesi gerçekleştirilemeyen ancak bütçeye gider kaydedilerek Firma ve Şahıslar adına emanete alınan 24.198.655,78 TL ödenmiş olup; 2015 mali yılı içerisinde gerçekleştirilen mal ve hizmet alımları ve yatırımlardan doğan ve işi bitmediği için ödemesi gerçekleştirilemeyen 46.014.580,19 TL 2016 mali yılına devredilmiştir. Belediyemizin 2015 mali yılından Sosyal Güvenlik Kurumu ve Vergi dairesine borcu bulunmamaktadır. Mali disipline önem verilerek tahakkuk/tahsilat oranlarında %100 e yakın gerçekleşmeler olmuştur.» Konularına Göre Yasal Kesintiler ve Ödemeler Adi Emanetler Tahakkuk Eden ( ) Ödenen ( ) Kalan ( ) Bütçe emanetleri hesabı 309.288.053,27 263.273.473,08 46.014.580,19 Geçici teminatlar 8.164.178,68 5.047.354,70 3.116.823,98 Kesin Teminatlar 799.260,93 521.902,75 277.358,18 İcra Kesintileri ve İcra Daireleri Adına Yapılan Tahsilat 66.556, 66.556, 0,00 Bem-Bir-Sen 109.224,96 109.224,96 0,00 Tüm-Bel-Sen 4.745,33 4.745,33 0,00 Hizmet İş Sendikası 105.434,40 105.434,40 0,00 SGK Primi 2.802.323,77 2.582.659,54 219.664,23 Kültür Varlıkları Hesabı 7.911.497,19 5.728.899,10 2.182.598,09 Büyük Şehir Çtv Payı 1.152.532,89 1.152.532,89 0,00 Verem Savaş Payı 110.1,65 110.1,65 0,00 Darülaceze Payı 109.701,65 109.701,65 0,00 Kefalet Sandığı 3.360,02 3360,02 0,00 Genel Toplam 330.627.021,25 278.815.996,58.811.024,67 52.913.002 TL tutarında bina vergisi, 8.370.048 TL tutarında arsa vergisi tahsilatı» Gelir Dökümü TUTAR ( ) TAHAKKUK TAHSİLÂT Bina Vergisi 57.709.595,64 52.913.002,61 Arsa Vergisi 14.061.395,70 8.370.048,69 Çevre Temizlik Vergisi 5.924.589,78 3.080.335,98 Haberleşme Vergisi 717.314,81 717.314,81 Elektrik ve Havagazı Tüketim Vergisi 13.261.341,01 13.245.970,88 Eğlence Vergisi 783.979,47 801.401,57 İlan ve Reklam Vergisi 3.6.400,75 3.178.501,86 Bina İnşaat Harcı 4.248.333,68 4.248.333,68 İşgal Harcı 177.500,00 177.500,00 İşyeri Açma İzni Harcı 3.272.202,13 3.269.978,78 Ölçü ve Tartı Aletleri Muayene Harcı 664,00 664,00 Tatil Günlerinde Çalışma Ruhsatı Harcı 333.310,90 331.625,00 Tellallık Harcı 89.154,88 89.154,88 Yapı Kullanma İzni Harcı 8.081.679,00 8.081.679,00 Diğer Harçlar 15.619.024,24 15.619.024,24 Kaldırılan Vergi Artıkları 10.592,53 10.592,53 Diğer Değerli Kağıt Bedelleri 22.860,00 22.860,00 Diğer Mal Satış Gelirleri 383.245,48 383.245,48 Muayene, Denetim ve Kontrol Ücretleri 14.109.882,00 14.109.882,00 Diğer Hizmet Gelirleri 156.916,33 156.916,33 Ecrimisil Gelirleri 5.145.025,00 3.927.736,60 Taşınmaz Kira Gelirleri 1.880.580,00 1.788.291,91 Kişilerden alınan Bağış ve Yardımlar 17.600,00 17.600,00 Alınan Proje Yardımları 69.061,94 69.061,94 Mevduat Faizleri 2.809.713,99 2.809.713,99 Merkezi İdare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 106.954.258,37 106.954.258,37 Çevre Temizlik Vergisinden Alınan Paylar 5.706.047,65 5.706.047,65 Yol Harcamalarına Katılma Payı 5.026.842,50 4.526.632,97 Diğer Harcamalara Katılma Payları 82.126,78 82.126,78 Müze Giriş Ücretlerinden Alınan Paylar 6.840,65 6.840,65 Otopark Gelirlerinden İlçe ve İlk Kademe Belediyeleri 364.409,97 364.409,97 Diğer Paylar 469.808,88 469.808,88 Diğer İdari Para Cezaları 4.425.567,16 5.636.350,67 Vergi ve Diğer Amme Alacakları gecikme zamları 2.225.137,66 2.013.146,84 6552 Sayılı Kanun Kapsamında Geç Ödeme Zammı 47.558,25 47.558,25 6552 Sayılı Kanun Kapsamında TÜFE/ÜFE Tutarı 1.901.567,13 902.947,35 6552 Sayılı Kanun Kapsamında Katsayı Tutarı 897.523,89 332.558,61 Diğer Vergi Cezaları 5.530.668,99 1.600.601,21 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 6.942.628,50 6.942.628,50 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 5.750,00 5.750,00 Diğer Çeşitli Gelirler 3.862.388,30 3.662.930,96 3.080.335 TL tutarında çevre temizlik vergisi, 3.178.501 TL tutarında ilan-reklam vergisi tahsilatı 330 TOPLAM 296.986.087,94 276.675.034,42 331
Mali Hizmetler» Evrak Tanzimi Mali Hizmetler olarak Vergi Denetimlerini artırarak, vergilerini ödemeyen mükelleflere vergi ve ceza ihbarnameleri tanzim edilerek tahsilâtları sağlanmıştır. Vadesinde borçlarını ödemeyen mükelleflere ödeme emri, haciz varakası tanzim edilerek tebliğ ve tahsilâtları sağlanmıştır. Diğer birimlere ait tahakkuklar kesilerek tahsilatları yapılmış; tapu satışları, elektrik ve su bağlatmak isteyen mükelleflere borcu yoktur yazısı verilmiş; asker ailesi, 65 yaş maaş, evde bakım, öğrenci burslarının emlak kaydı olup olmadığına bakılmış olup; ilgili yazışmalar yapılmıştır. 2015 (adet) Yapılan Tebligat 1.5 Kontrol Edilen Tahsilat Makbuzu 230.000 Tahsil Edilen Dosya 1.053 Elektrik Ve Su Yazısı 3.215 Emlak Bildirim Tespiti 2.340 Vergi İlişiği Kesme (Tapu) 36.000 Gelen Evrak 12.616» Müdürlük Bütçe Bilgileri HARCAMA BİRİMİ Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Gerçekleşen BÜTÇE 2014 2015 2016 9.983.937 15.018.944 10.000.000 Bilgi İşlem 2.578.626 1.445.974 2.000.000 Çevre Koruma ve Kontrol 235.197 225.988 500.000 Destek Hizmetleri 70.358.650 73.907.987 62.000.000 Dış İlişkiler 361.162 963.491 1.000.000 Emlak ve İstimlak 1.112.574 1.492.324 2.000.000 45.194 adet emlak beyanı, 8.618 adet ilan reklam vergisi beyanı, 1.798 adet çevre temizlik vergisi beyanı alınmıştır. İlan ve Reklam Mükellef Sayısı Tutulan İlan ve Reklam Yoklama Fişi Alınan İlan ve Reklam Vergisi Beyanı Çekilen İlan ve Reklam Vergi İlan ve Reklam Ceza Tebliğ Edilen İlan ve Reklam Vergi ve Ceza İhb.Tebliği 2015 (adet) 5.091 2.716 8.618 2.4 1.899 1.0 Alınan ÇTV Beyanı 1.798 ÇTV Ceza 67 Alınan Emlak Beyanı (Bina) 39.596 Alınan Emlak Beyanı (Arsa) 5.598 Emlak Vergisi Ceza Alınan Eğlence Vergisi Beyanı Çekilen Eğlence Vergi Çekilen Eğlence Ceza Eğlence Vergi ve Ceza İhbarname Tebliği 1.611 141 Çekilen Ödeme Emri 5.489 Tebliğ Edilen Ödeme Emri 4.275 Düzenlenen Haciz Varakası 521 Haciz Varakası Tebliği 521 Gelen Encümen Kararı ve İdari Yaptırım Tutanağı 1.458 Giden Evrak 3.583 Elektrik Tüketim Vergi Beyanı 1.164 Bina İnşaat Harcı 292 Ölçü Tartı Muayene Harcı 17 Tellallık Harcı 26 Yapı Kullanım İzin Harcı 402 İmar İle İlgili Harçlar 2.153 Proje Tasdik Harcı 80 İfraz ve Tevhid Harcı 12 Zemin Açma ve Har. Harcı 274 Muayene ve Rapor Harcı 812 Yol Harc.Kat.(23.Madde) 322 Mülk Sahipleri ( Tranşe ) 7 Katı Atık Bedeli (Moloz) 2.054 Katı Atık Bedeli 1.211 Kayıt Suret Harcı 117 Yıkım Harcı 65 Saç Levha Çevirme 112 Branda 115 İşgaliye (İskele ) Harcı 5 Kat İrtifakı Harcı 5 Salon Kira Geliri 360 Çeşitli Gelirler 6.293 Etüt Proje 1.379.224 1.527.722 2.000.000 Fen İşleri 43.894.712 64.050.941 70.800.000 Hukuk İşleri 740.290 1.782.312 2.250.000 İmar ve Şehircilik 1.668.975 1.826.909 2.000.000 İnsan Kaynakları ve Eğitim 687.318 635.189 843.000 İşletme ve İştirakler 18.397.294 23.100.607 20.300.000 Kadın ve Aile Hizmetleri _ 637.417 2.500.000 Kentsel Tasarım 789.322 991.978 2.000.000 Kültür ve Sosyal İşler 11.283.817 7.726.184 13.000.000 Kütüphane 8.658.953 7.500.303 9.000.000 Mali Hizmetler 10.412.299 11.526.339 39.699.000 Muhtarlık İşleri 500.000 Orkestra 65.279 76.556 78.000 Özel Kalem 1.426.298 1.366.907 1.800.000 Park ve Bahçeler 22.273.332 16.642.066 15.000.000 Plan ve Proje 12.097.596 13.537.453 16.000.000 Ruhsat ve Denetim 2.820.852 2.765.707 3.000.000 Sosyal Yardım İşleri 13.674.559 13.901.565 12.000.000 Spor İşleri _ 1.672.948 2.500.000 Strateji Geliştirme 433.765 524.019 600.000 Teftiş Kurulu 108.802 190.539 200.000 Temizlik İşleri 29.826.285 29.084.490 28.000.000 Tesisler _ 1.088.480 1.676.000 Ulaşım Hizmetleri 12.108.479 12.444.835 13.000.000 Veteriner İşleri 941.441 574.366 1.000.000 Yapı Kontrol 924.001 972.876 1.254.000 Yazı İşleri 260.668 310.343 500.000 Zabıta 20.343.169 22.648.633 21.000.000 TOPLAM 299.846.874 332.162.391 360.000.000 Stratejik Plan ve Performans Programındaki hedefler referans alınarak performans esaslı bütçe oluşturulmuştur. 332 333
Mali Hizmetler 32.676 vatandaşımız, 17.083.250 TL tutarında web üzerinden ödeme yapmıştır.... Geçtiğimiz yıla göre webten ödeme yapan kişi sayısı %18, ödeme tutarı %32 artış göstermiştir. ONLİNE İŞLEMLER Vatandaşlarımız işlemlerini, web sitemizdeki e-belediye modülü üzerinden online olarak yapabilmektedir.bu sayede vatandaşımız belediyeye gelmeden işlemlerini takip edebilmekte ve ödemesini internet üzerinden yapabilmektedir. Mükellefler, tahakkuk, tahsilât ve borç bilgilerini web sitemiz üzerinden öğrenebilir, kredi kartı ile güvenli bir şekilde borçlarını ödeyebilirler. Dilerlerse hızlı ödeme uygulaması ile de hiçbir üyelik işlemi gerçekleştirmeden, tüm vatandaşlarımız tahakkuk, tahsilât ve borç bilgilerini görebilirler.2015 yılında 32.676 kişi, 17.083.250 TL tutarında web üzerinden ödeme yapmıştır. Geçtiğimiz yıla göre webten ödeme yapan kişi sayısı %18, ödeme tutarı %32 artış göstermiştir. Vatandaşlarımız web sitemize üye olarak, daha önce belediyemize vermiş oldukları beyan bilgilerini detaylı bir şekilde görebilirler. Yıllara göre sokak rayiç bedellerini, mahalle, sokak adları ile arayıp öğrenilebilmektediler. MALİ DENETİM SONUÇLARI Mali denetimlerle daha etkin ve verimli yerel hizmetlerin üretilmesi sağlanmaktadır. Mali denetim sistemi genel olarak 3 başlık altında ele alınabilir. İç Kontrol sistemi Belediye Meclis Denetimi Dış Denetim» İç Kontrol Sistemi 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile getirilen iç kontrol sistemi uygulaması, kurumumuzda dört başlık altında tasnif edilir. Harcama birimleri bünyesinde, işlemlerin gerçekleştirilmesi aşamasında süreç kontrolleri şeklinde yapılan ön mali kontrol uygulaması. Mali Hizmetler birimi bünyesinde gerçekleştirilen; Muhasebe uygulaması Ön mali kontrol uygulaması Kurum iç denetçilerince yapılacak iç denetim» Belediye Meclisi Denetimi 5018 sayılı kanunun ön gördüğü iç kontrol sistemine ek olarak 5393 sayılı Belediye Kanununun 25. maddesi gereği Ümraniye Belediye Meclisinin kendi üyeleri arasından ocak ayı meclisinde Denetim Komisyonu kurulmuştur.» Dış Denetim Kurumumuz dış denetimini yapmakla yetkili Sayıştay Başkanlığı, 2015 yılı denetim programı doğrultusunda kurumumuzu denetlememiştir. EĞİTİMLER 2015 yılı içerisinde belediyemiz bünyesinde bulunan müdürlüklere; 7 saat Analitik Bütçe Eğitimi ve avans mutemetlerine 1 saat eğitim verilerek uygulanacak müdürlük bütçeleri hakkında detaylı bilgi verilmiştir. Kurumsal Kabiliyet ve Kapasitenin Değerlendirilmesi 334 335