ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş. / ASYVK, 2013/3 Aylık [] 03.05.2013 18:51:17 Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ekte "pdf" dosya olarak yer almaktadır.
3. Nakit ve nakit benzerleri Banka 33.318 43.825 -vadeli mevduat 33.318 43.825 Toplam 33.318 43.825 3. Nakit ve nakit benzerleri (devamı), vadeli mevduatların tamamı (31 Aralık 2012 tamamı) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. 4. Ticari alacak ve borçlar a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Asya Katılım Bankası A.Ş. 125.000.000 - Toplam 125.000.000 - b) Kısa vadeli diğer ticari alacaklar Kuruluş işlemlerinden - 1.500 Toplam - 1.500 5. Diğer dönen varlıklar Peşin ödenen vergiler ve stopajlar 1.716 412 Toplam 1.716 412 6. İhraç Edilen Kira Sertifikaları İhraç edilen kira sertifikaları 125.000.000 - Toplam 125.000.000 -
Sertifikalar 27-28 Şubat 2013 ve 1 Mart 2013 tarihlerinde halka arz edilen 125.000.000 TL nominal değerli, 364 gün vadeli, 4 Mart 2014 itfa tarihli kira sertifikalarından oluşmaktadır ve "TRDASVK31417" ISIN kodu ile 7 Mart 2013 tarihinden itibaren işlem görmeye başlamıştır. Halka arzda kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %7,10 olarak belirlenmiş (dönemsel gelir dağıtım oranı %1,775) buna göre 1.-TL nominal değerli kira sertifikası 1.- TL satış fiyatı ile halka arz olunmuştur. 7. Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket in taşınabilir vergi zararı 787.440 TL dir. (31 Aralık 2012-2.856 TL). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin bilançoda yansıtılan dönem karı vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıda sunulmuştur: Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Peşin ödenen vergiler - - Toplam - - 31 Mart 2013 ve 2011 tarihlerinde sona eren ilk üç aylık ara dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin kırılımı aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Ertelenen vergi gideri / (geliri) - - Gelir tablosunda yer alan vergi bakiyesi - -
8. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) 31 Mart 2013 ve 2011 tarihlerinde sona eren ilk üç aylık ara dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin analizi aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 30 Mart 2012 Vergi öncesi net kar (11.831) - Etkin vergi üzerinden vergi gideri - - KKEG, indirim ve diğer farkların etkisi - - Gelir tablosunda yer alan vergi bakiyesi - - 8. Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye Şirket in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye tutarı 50. 000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) % Asya Katılım Bankası A.Ş. 50.000 100 50.000 100 Toplam ödenmiş sermaye 50.000 100 50.000 100 b) Kar yedekleri geçmiş yıl kar/zararları Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanuna göre, yasal yedekler şirketin tarihi ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, yıllık safi karın %5 i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket in ödenmiş sermayesinin %5 inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. 9. İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla ticari alacak bakiyeleri Asya Katılım Bankası A.Ş. 125.000.000 - Toplam 125.000.000 -
10. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri Asya Katılım Bankası A.Ş. Vadeli TL mevduat 33.318 43.825 Toplam 191.386 131.405 İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 31 Mart 2013 Kar payı geliri Asya Katılım Bankası A.Ş. 436 Toplam 436 11. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket, bu riski komisyon tutarlarının yaşlandırmasını takip ederek yönetmektedir. Ödenmemiş komisyonlar Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır Piyasa riski a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Şirket in yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler ile alım satım taahhütleri bulunmamaktadır. b) Kar payı pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Kar payı oranı riski Piyasa kar payı oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket in kar payı oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket in kar payı oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk kar payı değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir.
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Fakat piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar -- Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Finansal yükümlülükler -- Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. 12. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler 13. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 14. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar 15. Taahhütler