DEVA HOLDÝNG A.Þ. 21 Nisan 24 Tarihli Olaðan Genel Kurul Toplantýsý Gündemi 1 2 3 4 5 6 7 Baþkanlýk Divaný seçimi, Genel Kurul Toplantý tutanaðýnýn imzalanmasý için Baþkanlýk Divanýna yetki verilmesi, 23 yýlý çalýþma ve hesaplarý hakkýnda Yönetim Kurulu ve Denetçiler raporlarý ile bilânço, kâr ve zarar hesaplarýnýn okunmasý, müzakeresi ve karara baðlanmasý, Yönetim Kurulu üyelerinin ibra edilmesi, Denetçilerin ibra edilmesi, 23 yýlý kârý hakkýnda karar alýnmasý, Dilekler. ÇALIÞMA RAPORU 23
3 YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI ÇALIÞMA RAPORU 23
YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI 4 aþaðýya çekilemeyen iþsizlik oranlarý sebebiyle, devam etmekte olan ekonomik durgunluða ilaveten, AB ülkelerinde ekonomik büyümenin son yýllarda sýfýra yakýn düzeylerde gerçekleþiyor olmasý, Türkiye ekonomisini olumsuz etkilemektedir. Bunlara ilaveten ABD nin Irak a yaptýðý askeri müdahale ve Ýstanbul da ard arda yaþanan bombalý terör olaylarý, 23 yýlý ekonomik konjonktürüne olan olumsuzluklarý arttýrmýþtýr. Bütün bu ters etkenlere raðmen Türkiye ekonomisi, 22 yýlýnda baþlamýþ olan geliþme ve büyüme sürecini devam ettirmiþtir. Enflasyonla mücadelede önemli aþamalar kat edilmiþtir. Bir evvelki yýl % 3 lar seviyesine inmiþ olan yýllýk enflasyon, 23 yýlý sonunda % 18 ler düzeyine gerilemiþtir. 21 yýlýnda Sayýn Hissedarlarýmýz, % 9 lar seviyesinde küçülmüþ olan ülke ekonomisi, 22 yýlýndaki % 7.8 oranýnda büyümeye ilaveten, 23 Türkiye ekonomisinde, 21 yýlý krizi ile meydana gelen yýlýnda da % 5.9 düzeyinde geliþme göstermiþtir. Buna büyük tahribat, IMF ile birlikte düzenlenen istikrar paralel olarak GSMH da, 21 yýlýndaki programlarýnýn baþarýlý bir þekilde uygulanmasý ile 22 158 milyar USD seviyelerinden, 22 yýlýnda 212 milyar yýlýndan itibaren onarýlmaya baþlanmýþ ve ekonomide USD düzeyine ve 23 yýlýnda da 24.5 milyar USD nisbî bir düzelme sürecine girilmiþtir. 23 yýlýnda bu seviyelerine yükselmiþtir. Böylece kiþi baþýna milli gelir iyileþme süreci devam etmiþtir. 34 USD düzeyine ulaþmýþtýr. Ýç talepte durgunluðun Bu sürecin arzu edilen düzeyde geliþememiþ olmasýnda devam etmesine raðmen, ihracatýn artýþý sebebiyle, dýþ konjonktürdeki olumsuzluklar önemli rol oynamýþtýr. imalat sanayinde üretim % 1.9 oranýnda yükselmiþtir. Bu cümleden olarak, ABD ve AB ekonomilerinin 22 Özel imalat sanayinde kapasite kullaným oraný % 89 yýlýndan bu yana içine düþtüðü durgunluk süreci 23 düzeyinde gerçekleþmiþtir. yýlýnda da devam etmiþtir. Özellikle ABD de adeta kronikleþmiþ olan bütçe açýklarý ile cari açýklar ve 23 yýlýnda ihracatta büyük bir hamle yapýlarak, bir ÇALIÞMA RAPORU 23
5 YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI evvelki yýla göre % 3 artýþla 46.9 milyar dolar tutarýnda dýþ satýþ gerçekleþtirilmiþtir. Ýthalat ise, bir evvelki yýla göre % 33 oranýnda artýþla, 68.7 milyar dolar düzeyine çýkmýþtýr. Bu dönemde dýþ ticaret açýðý 21.8 milyar dolar, cari açýk ise 6.8 milyar dolar olarak gerçekleþmiþtir. çýkmýþ olan iç borcun çevrilmesinde sorunlarla karþýlaþma riski mevcuttur. Buradaki sorun, stoðun büyüklüðünden ziyade, vadenin kýsalýðýndan ve faizlerin yüksekliðinden kaynaklanmaktadýr. 23 yýlýnda iç borcun çevrilmesinde bir sorunla karþýlaþýlmadýðý gibi, bir evvelki yýl sonunda % 555 düzeylerinde olan borçlanma faizleri, 23 sonunda yarý yarýya inmek suretiyle % 2526 lar seviyesine gerilemiþtir. Bu rakamlarýn ifade ettiði gibi, ithalatýn ihracattan daha fazla artýþ göstermesi ve aradaki olumsuz farkýn seneden seneye devamlý olarak artmasý, ülke ekonomisi için önemli bir risk oluþturmaktadýr. Ancak Türkiye nin 23 yýlýnda, bütçe uygulamasýnda da baþarýlý bir süreç döviz rezervlerinin yeterli düzeyde bulunmasý sebebi ile, yaþanmýþtýr. 45.1 katrilyon TL olarak öngörülen bütçe 23 yýlýnda, dýþ ticaret açýðýnýn finansmanýnda açýðý, 37 katrilyon TL düzeyinde oluþmuþ, faiz dýþý fazla herhangi bir sorun yaþanmamýþtýr. ise öngörülen hedefi aþmak suretiyle 21 katrilyon TL olarak gerçekleþmiþtir. Bu dönemde Türk Lirasý, dolar Kamu kesimi toplam borç stoðu 23 yýlýnda, bir evvelki yýl sonuna göre, 26 milyar dolar artmak suretiyle 26 milyar dolara yükselmiþtir. Ancak, ayný sürede milli gelirin daha yüksek oranda artmýþ olmasý sebebi ile, 22 yýlýnda toplam borç stoðunun milli gelire oraný % 1 ler düzeyinde iken bu oran 23 sonunda % 86 seviyesine gerilemiþtir. 23 sonunda, 64.6 milyar dolar seviyesine eriþmiþ olan dýþ borç stoðunun çevrilmesinde bir sorun yaþanmamaktadýr. Ancak 194 katrilyon lira seviyesine karþýsýnda % 2 civarýnda deðer kazanarak dolar kuru 1.32. lira seviyelerine gerilemiþtir. Yukarýda belirtilen veriler, Türkiye ekonomisinin belirgin bir düzelme sürecine girdiðini göstermektedir. Durum böyle olmakla beraber bu iyileþme, henüz halkýn alým gücüne aksetmediði gibi, istihdam ve gelir daðýlýmý sorunlarýna da çözüm getirmeye yeterli olmaktan uzak bulunmaktadýr. Bu sorunlara çare bulunabilmesi için, ÇALIÞMA RAPORU 23
YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI 6 ekonomik düzelmenin bir süre daha ve kesintisiz olarak yanýnda, yurt içinde üretilen mallarýn, ithal mallar devam etmesi gerekmektedir. Bunun saðlanabilmesi için karþýsýnda haksýz rekabetle karþý karþýya kalmasýndan aþaðýdaki önlemlerin acilen alýnmasýný zaruri kaynaklanmaktadýr. Türkiye bu sorunun çözümü için, görmekteyiz. uluslararasý taahhütlerini de gözeterek, ulusal bir politika izlemek zorundadýr. 1. Kamu ekonomisinin dengesi bozulmuþtur, bu sebeple 3. 198 yýlýndan bu yana uygulanan ve sosyal dengeleri büyük açýklar verilmektedir. Bu açýklar nedeni ile altyapý gözardý eden iktisat politikalarý, toplumda siyasal yatýrýmlarý yapýlamamaktadýr. Ülke ekonomisinin fiziki kýrýlganlýða neden olmaktadýr. Bu da istikrar alt yapýsý da bozulmaktadýr. Ayrýca özel sektöre, yatýrým p o l i t i k a l a r ý n ý n u y g u l a n m a s ý n ý g i d e r e k yapabilmesi için kaynak aktarýlamamaktadýr. Bu zorlaþtýrmaktadýr. Ayrýca, Avrupa Birliði, Kýbrýs ve sorunlarýn çözümü için, öncelikle kayýt dýþý ekonomiyi Ortadoðuda ki geliþmeler de, Türk ekonomisi ile ilgili daraltacak bir vergi reformu ile kamu harcamalarýný beklentileri etkilemektedir. Bu nedenle siyasi iktidar, düzenleyecek reforma ivedilikle gidilmelidir. Özel beklentileri bozacak politikalardan kaçýnmaya özen sektörün önünü açabilmek için, bankacýlýk dahil tüm göstermelidir. sektörlerde rekabetçi ekonomi oluþturulmalýdýr. 4. Siyasi iktidar, bugüne kadar baþarý ile uyguladýðý Ekonomiye dönük yargý alanlarý güçlendirilmelidir. barýþçý ve sürtüþmelerden kaçýnan akýlcý politikalarý, Teknoloji ve bilgi birikimine öncelik verilmeli, insan özellikle 28 Mart dan sonra da aynen devam ettirmelidir. faktörüne rasyonel yatýrýmlar yapýlmalýdýr. 28 Mart 24 seçimlerinin, iktidarýn reylerini önemli 2. 22 yýlýnda 1.5 milyar dolar olan cari açýk, 23 ölçüde arttýracaðý aþikardýr. Bu sonucun, tek parti yýlýnda 6.8 milyar dolara çýkmýþtýr. Dýþ ticaret iktidarý sendromuna neden olmamasý, memleketimizin dengesindeki bu bozulma, Türkiye nin istikrar içinde olduðu kadar iktidarýn da âlî menfaatleri gereðidir. büyümesinin önünde ciddi bir engel oluþturmaktadýr. Bu Ýktidar partisi yöneticilerinin, bugüne kadar büyük bir da ihraç mallarýmýzýn katma deðerlerinin düþük olmasý dirayetle uyguladýklarý itidal sahibi ve akýlcý politikalarý, ÇALIÞMA RAPORU 23
7 YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI bundan sonra da aynen devam ettirmeleri, içten dileðimizdir. Siyasi iktidarýn, önümüzdeki dönemde de istikrar politikalarýna devam edeceðini, mali disiplini sürdüreceðini ve yapýsal reformlarda daha hýzlý davranacaðýný ümit ve temenni ediyoruz. Yukarýda belirtilen hususlar kýsa sürede gerçekleþtirildiði takdirde, Türkiye ekonomisinde ortaya çýkan olumlu geliþmeler, ekonomik krizden zarar görmüþ olan ve fakat henüz ekonomik iyileþmelerden pay almamýþ bulunan kitlelerin refahýna, kýsa sürede yansýyabilecektir. gerçekleþeceðini ve dolar kurunun da yýl sonu itibari ile 1.5. TL civarýnda oluþacaðýný tahmin ediyoruz. 23 yýlýnda Türkiye beþeri ilaç sektöründe 84 ü üretici olmak üzere 134 þirket faaliyet göstermiþtir. Üretici þirketlerin 11 i yabancý sermayelidir. Ýlaç sektörünün 23 yýlý toplam cirosu, hastane ve resmi müesseselere yapýlan satýþlar hariç, üretici fiyatlarý ile 3.5 milyar dolar olmuþtur. Bu rakamýn % 62 lik bölümü, Türkiye de üretilen ilaçlarla, geri kalan % 38 lik kýsmý ise, 1.3 milyar dolar bedelle, hazýr olarak ithal edilen ilaçlarla karþýlanmýþtýr. Dünya ekonomisinin 24 yýlýnda, geçen yýla oranla daha Hazýr ilaç ithalatý, son yýllarda büyük bir hýzla olumlu bir trend izleyeceði, özellikle Türkiye nin sýký artmaktadýr. Nitekim, IMS verilerine göre, 1996 yýlýnda ekonomik iliþkiler içinde bulunduðu AB ülkeleri ile ABD 225 milyon dolar tutan hazýr ilaç ithalatý, 2 yýlýnda de, ekonominin canlanacaðý tahmin edilmektedir. Böyle 595 milyon, 22 yýlýnda 865 milyon ve 23 yýlýnda bir konjonktürde, 24 yýlýnda siyasi veya ekonomik bir 1 milyar 33 milyon dolara yükselmiþtir. Görüldüðü sürpriz olmadýðý takdirde, Türkiye nin geçen yýlki gibi son üç yýlda dolar cinsinden artýþ % 12 ekonomik geliþme trendini devam ettireceðini seviyelerinde olmuþtur. Bu durum, yerli ilaç düþünüyoruz. Ekonomik büyümenin % 5 ler düzeyinde, sanayii ve saðlýk harcamalarýnda sýkýntýlarla karþý yýl sonu enflasyonu seviyesinin % 12 ler civarýnda ve karþýya bulunan Kamu Maliyesi için, büyük tehlikeler arz devlet borçlanma faizlerinin % 1618 ler düzeyinde etmektedir. ÇALIÞMA RAPORU 23
YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI 8 Türkiye de ilaç harcamalarýnýn % 885 lik bölümü, üretilenlerin, ithal edilenlere göre 4.5 defa daha ucuz Kamu tarafýndan karþýlanmaktadýr. Bugünkü trend olmasýnýn yegane sebebi, yerli ilaç sanayinin devam ettiði takdirde 1 sene sonra Kamu, Türkiye de mevcudiyetidir. üretilen ilaçlara ödenecek bedele ilaveten, ithal ilaçlar için de yýlda yaklaþýk 5 milyar dolar ödeme yapmak Sayýn Hissedarlar, zorunda kalacaktýr. 23 yýlý sonunda, Ýlaç Fiyatlarý konusu, Türkiye Ýlaç Diðer taraftan, Türkiye yerli ilaç endüstrisi, yýllardan Sektörü gündeminde önemle yer almýþtýr. beri dünya standartlarýna uygun kalitede üretim Bilindiði gibi Türkiye de üretilen ilaçlarýn yapmakta ve yabancý rakiplerle rekabet etmektedir. Bu fiyatlandýrýlmasý, 28 Aralýk 1984 tarihli Bakanlar Kurulu sayede Türkiye de uygun evsafta ve yeterli miktarda kararý ve bu karar doðrultusunda yayýnlanan tebliðler ile ilaç, çok makul fiyatlarla piyasaya verilmekte, halkýn ve yürütülmekte idi. Ancak, söz konusu kararnamenin, Kamunun ilaç harcamalarýnda önemli tasarruflar fiyatýn tespitinde üretici firmalara serbestiyet tanýmasý, saðlanmasýna imkan yaratýlmaktadýr. Nitekim, IMS iþ baþýndaki hükümetleri her dönemde rahatsýz etmiþ ve verilerine göre, 23 yýlýnda Türkiye de lokal üretimden hiç biri, kararnamenin tam manasý ile uygulanmasýný tüketime sunulan ilaç hacmi 674 milyon kutu ve bunlara baþlatamamýþtýr. ödenen bedel, dolar cinsinden hesap ile 2 milyar 168 milyon dolar olmuþtur. Böylece, Türkiye de Kontrol edilemeyen enflasyonun ve döviz kurlarýndaki üretilmiþ ilaçlarýn ortalama birim fiyatý, kutu baþýna 3,2 artýþlarýn, firmalar üzerinde yarattýðý olumsuz etkileri dolar etmektedir. Ayný dönemde, Türkiye ye hazýr görmezlikten gelmeyi, yirmi yýl boyunca politik ve olarak ithal edilen ilaçlar, 94 milyon kutu ve 1 milyar 33 popülist düþüncelerle itiyat haline getiren otoritenin, bu milyon dolar olduðuna göre, kutu baþý maliyet 14,1 dolar tutumu, Ýlaç Endüstrisinde kronikleþen ekonomik olmaktadýr. 3,2 dolara karþý 14,1 dolar. Türkiye de sorunlara neden olmuþtur. ÇALIÞMA RAPORU 23
9 YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI Ancak 23 yýlý baþýnda, gerek mevcut yasalarýn Avrupa beþ ülkedeki (Fransa,Ýtalya,Ýspanya,Portekiz,Yunanistan) Topluluðu mevzuatýna uyumlu hale getirilmesi mevcut en düþük fiyat, Türkiye için referans olarak kabul yükümlülüðü, gerekse geri ödeme kurumlarýnda yaþanan edilmektedir. Bu referans fiyat, Türkiye ye ithal edilen aksaklýklarýn ciddi boyutlara ulaþmasý, konuyu yeniden veya Türkiye de imal edilen ilaçlar için bir üst limit ülke gündemine taþýmýþtýr. oluþturacak ve ürünün fiyatý, ait olduðu grubun kriterleri çerçevesinde, belli oranda düþürülerek tespit edilecektir. Ýlaç Sektörü geçen bir yýllýk sürede, yeni Kararname hazýrlanmasý hususunda, bir yandan ilgili Bakanlýklar ile Sayýn Hissedarlar, görüþmelerini sürdürürken, bir yandan da kendi içerisinde mevcut görüþ ayrýlýklarýný gidermeye Deva nýn 23 yýlý çalýþmalarý, programlar çerçevesinde çalýþmýþtýr. Nihayet ilaç fiyatlandýrýlmasýnda köklü cereyan etmiþtir. deðiþiklikleri içeren yeni Ýlaç Fiyat Kararnamesi 14 Türkiye çapýnda 14 bölge halinde 543 kiþiden oluþan Satýþ Þubat 24 tarihi itibarý ile yayýnlanarak yürürlüðe ve Pazarlama teþkilatý, çok dinamik çalýþmalar sonucu, girmiþ bulunmaktadýr. yýllýk satýþ hedefini, kutu bazýnda % 13 ve ciroda % 93 seviyelerinde gerçekleþtirmiþtir. 23 yýlý kâr hedefi ise Yeni Kararnameye göre; Ýlaç fiyatlarýnýn tespitinde %87 oranýnda tahakkuk etmiþtir. Ciro hedefi ile kâr maliyet+ kâr unsurun esas alýnmasý prensibinden hedefinin, planlanandan daha düþük gerçekleþmesi, yýl vazgeçilmiþ, dolayýsýyla firmalarýn ciro bazýnda %15, içinde ilaç fiyatlarýna yapýlmasý öngörülen zammýn, ürün bazýnda %2 olan yýllýk kârlýlýk limitleri de planlanandan %7 oranýnda daha az yapýlmýþ olmasý kaldýrýlmýþtýr. sonucudur. Noksan yapýlan zammýn yýllýk ciroya aksetmesi 14.2 trilyon lira olup bu tutar, satýþ hedefinden Yeni düzenleme ile; Saðlýk Bakanlýðý tarafýndan 4 yýllýk bir tenzil edildiðinde, hedef realizasyonu %12 seviyesine dönem için belirlenmiþ olan, Avrupa topluluðuna dahil ulaþmaktadýr. 23 yýlý satýþlarýnýn %82 si dýþ piyasaya ve ÇALIÞMA RAPORU 23
YÖNETÝM KURULU BAÞKANI'NIN MESAJI 1 %18 i SSK ya yapýlmýþtýr. Deva Çerkezköy fabrikasýnda üretilmekte olan cefuroksim axetil üretimi devam etmiþ ve yurt dýþýna Farmasötik endüstrinin dünyadaki geliþmelerine paralel ihracatta önemli geliþmeler olmuþtur. olarak, 23 yýlýnda, üretim teknolojilerindeki 23 yýlýnda yapýlan toplam ihracat, 7.3 milyon dolar yeniliklerin Deva Holding bünyesine adaptasyonu ve düzeyinde gerçekleþmiþtir. ARGE çalýþmalarýnýn geliþtirilmesi konularýnda önemli çalýþmalar yapýlmýþtýr. Laboratuar kadrolarýnýn kalifiye Deva Holding A.Þ. 23 yýlý faaliyetleri, vergi sonrasý elemanlarla takviyesi ve gerekli makine ve ekipmanlarla 13 trilyon TL kâr ile sonuçlanmýþtýr. güçlendirilmesi hedef alýnmýþtýr. Ýki yýlda tamamlanmasý programlanan bu proje için, 23 yýlýnda 2.2 trilyon lira 24 yýlýnýn, milletimize ve memleketimize barýþ ve altyapý yatýrýmý yapýlmýþ ve 3 milyon Euro tutarýnda istikrar içinde hayýrlar getirmesini ve siz deðerli makineekipman sipariþi verilmiþtir. hissedarlarýmýz için de saðlýk ve esenliklere vesile olmasýný diliyor, hepinize saygýlar sunuyorum. 23 yýlýnda ilaç etken maddeleri üretim ve ihracý faaliyetleri devam etmiþtir. Depa nýn üretim tesislerinde, bir evvelki yýl tamamlanan kapasite artýrýmý yatýrýmý sonucu, potassium clavulanate üretim kapasitesi %4 oranýnda artýrýlmýþtýr. Üretimin yarýsý muhtelif ülkelere ihraç edilmiþ, diðer yarýsý da iç piyasada satýlmýþtýr. Dahili Dr.Vasýf Topçu satýþlar, Deva Holding in alýmlarý ile hedefin üzerinde Yönetim Kurulu Baþkaný gerçekleþmiþtir. Bu aktif madde, Türkiye de ciro bazýnda en çok satýlan antibiotik olan Amoklavin isimli Deva müstahzarýnýn ana etken maddesidir. ÇALIÞMA RAPORU 23
11 GÝRÝÞ RAPORUN DÖNEMÝ 1.1.23 31.12.23 : ORTAKLIÐIN ÜNVANI DEVA HOLDÝNG A.Þ. : YÖNETÝM VE DENETÝM KURULLARINDA GÖREV ALAN KÝÞÝLER : YÖNETÝM KURULU ÜYELERÝ Dr.Vasýf TOPÇU Dr. Erdoðan KIRDAR Dr.Ecz.M.Umran UZBEK Erol SANIMER Kim.Yük.Müh.M.Nadir SARIÞEKER Yönetim Kurulu Baþkaný 2.Baþkan Üye Üye Üye DENETÝM KURULU ÜYELERÝ Dr.Akdemir ÇADIRCIOÐLU Ecz.Sabri MÜFTÜOÐLU Yetki Sýnýrlarý T.Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasasý Kanunu ve þirket ana sözleþmesi ile belirtilen yetkiler. Bu Görevlerin Süreleri 2 yýl DÖNEM ÝÇÝNDE ANA SÖZLEÞMEDE DEÐÝÞÝKLÝK YAPILMIÞSA BUNUN NEDENLERÝ VE YAPILAN DEÐÝÞÝKLÝKLERÝN NELER OLDUÐU Dönem içinde ana sözleþmede deðiþiklik yapýlmamýþtýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
GÝRÝÞ 12 ORTAKLIÐIN Sermaye durumunda dönem içindeki deðiþiklikler Dönem içinde ödenmiþ sermayede deðiþiklik yapýlmamýþtýr. Sermaye artýrýmý yapýlmýþsa amaçlarý Dönem içinde sermaye artýrýmý yapýlmamýþtýr. Hisse senedi çýkartýlýp çýkartýlmadýðý Söz konusu dönemde hisse senedi çýkartýlmamýþtýr. Ortak sayýsý Yaklaþýk 18. kiþidir. Hisse senedi fiyatlarýnýn yýl içinde gösterdiði geliþme Deva Holding A.Þ. hisse senetleri, Ýstanbul Menkul Kýymetler Borsasý'nda iþlem gören 285 þirket içinde her an alýcýsý ve satýcýsý bulunan en likit hisselerden olup, yýl içinde en düþük 1.75. TL dan, en yüksek 2.775.TL dan iþlem görmüþ ve yýlý 2.675.TL dan kapatmýþtýr. 23 yýlýnda iþlem hacmi sýralamasýnda 551.8 Trilyon TL ile 41. sýrada, iþlem miktarý olarak 232.5 milyar adet ile 37. sýrada yer almýþtýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
13 GÝRÝÞ Son üç yýlda daðýtýlan temettü oranlarý: 2, 21 ve 22 yýllarýnda temettü daðýtýlmamýþtýr. Ortaklýk sermayesinin % 1'undan fazlasýna sahip olan ortaklarýn adlarý (31.12.23 itibariyle) Ünvaný Pay miktarý (adet) Toplam sermayeye oraný (%) Depa Ýlâç Aktif Maddeleri Sanayi ve Pazarlama A.Þ 3.924.751.495 24,53 DEVA HOLDÝNG A.Þ. SERMAYE YAPISI Depa Ýlâç Aktif Mad.San.ve Paz.A.Þ. Carlo Erba Ýlâç Sanayi ve Ticaret A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Maddeleri San.A.Þ. Detaþ Ambalaj ve Kimya Sanayi A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Diðer hissedarlar Milyar TL 3.925 1.569 495 952 642 8.417 16. 24.53% 52.61% 9.81% 3.9% 5.95% 4.1% ÇALIÞMA RAPORU 23
GÝRÝÞ 14 ORTAKLIÐIN ÝÞTÝRAKLERÝ Ünvaný Sermayesi (Milyar TL) Faaliyet Konusu Deva Holding A.Þ. nin Ortaklýktaki Payý (%) Depa Ýlâç Aktif Maddeleri Sanayi ve Pazarlama A.Þ. 3.25 Ýlâç aktif maddeleri üretim ve pazarlamasý 99,99 Carlo Erba Ýlâç Sanayi ve Ticaret A.Þ. 2. Ýlâç üretimi 97,54 Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlâçlarý A.Þ. 6.5 Veteriner ve tarým ilâçlarý üretimi ve pazarlamasý 47,87 Evma Ev Ýhtiyaç Maddeleri San.A.Þ. 65 Ev ihtiyaç maddeleri pazarlamasý 98,53 Detaþ Ambalaj ve Kimya Sanayi A.Þ. 1. Týbbi ampul, kolonya, deterjan üretimi 99,94 Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Ticaret A.Þ. 5 Yemek üretimisatýþý ve sigorta acenteliði 85,24 Bu ortaklýklardan son üç yýlda saðlanan iþtirak kazançlarý Yýl 21 22 23 Ýþtirak kazançlarý (milyon TL) 671.299 1.589.16 2.521.521 ÇALIÞMA RAPORU 23
15 GÝRÝÞ VARSA ÇIKARILMIÞ BULUNAN MENKUL KIYMETLERÝN TUTARI, BUNLARIN ORTAKLIÐA GETÝRDÝÐÝ YÜK VE ÖDEME ÝMKANLARI 23 yýlý içerisinde menkul kýymet ihraç edilmemiþtir. ORTAKLIÐIN, FAALÝYET GÖSTERDÝÐÝ SEKTÖR HAKKINDA BÝLGÝ VE BU SEKTÖR ÝÇÝNDEKÝ YERÝ Deva Holding A.Þ. nin faaliyet gösterdiði beþeri ilâç Son yýllarda, Türkiye ye hazýr ilâç ithalatý hýzla sektöründe 134 firma faaliyet göstermektedir. artmaktadýr. 1996 yýlýnda 225 milyon USD olan ithalat Sektörde halen 11 i yabancý sermayeli olmak üzere 84 rakamý, 2 yýlýnda 595 milyon, 22 yýlýnda 865 üretici þirket bulunmaktadýr. Yerli sermayeli milyon ve 23 yýlýnda 1 milyar 33 milyon dolara firmalarýn toplam satýþlar içindeki payý % 4 olup, yükselmiþtir. Buna raðmen Deva Holding A.Þ. ilâç yabancý firmalarýn payý da % 6 civarýndadýr. 23 pazarýndaki payýný aynen muhafaza etmiþtir. Deva yýlýnda beþeri ilâç pazarýnda 3.651'i yerli üretim ve Holding A.Þ. bu pazarda daha iyi bir yere sahip olmak 1.562 si ithal olmak üzere toplam 5.213 adet ilâç satýþa için, üretim kalitesini en üst düzeyde muhafaza sunulmuþtur. ederken satýþ kadrolarýný nitelik bakýmýndan güçlendirmeye büyük özen göstermektedir. Deva nýn Ýlâç endüstrisinde 2. civarýnda eleman Türkiye ilâç pazarýndaki payý kutu bazýnda %5 ler çalýþmaktadýr. Diðer sektörlere kýyasla kalifiye eleman düzeyindedir. istihdam oraný yüksektir. Aralarýnda dünyanýn önde gelen firmalarýnýn da bulunduðu bu kadar çok sayýda þirketin yer aldýðý Türkiye ilâç piyasasýnda, canlý bir rekabet hüküm sürmektedir. ÇALIÞMA RAPORU 23
FAALÝYETLER YATIRIMLAR, MAL VE HÝZMET ÜRETÝMÝNE ÝLÝÞKÝN HAREKETLER FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER ÝDARÝ FAALÝYETLER ÇALIÞMA RAPORU 23
17 FAALÝYETLER YATIRIMLAR Yatýrýmlardaki Geliþmeler 23 yýlýnda Levent Fabrika binasý ve makine teçhizat yatýrýmý kapsamýnda 3.924 milyar TL si teþvikli yatýrým, 17 milyar TL si finansal kiralama ve 735 milyar TL si teþviksiz yatýrým olmak üzere toplam 4.766 milyar TL yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. Çerkezköy Ýlaç Üretim Tesisleri ne bina ve makine olmak üzere 576 milyar TL teþvikli, 368 milyar TL si teþviksiz olmak üzere toplam 944 milyar TL yatýrým yapýlmýþtýr. Holding Yönetim Binasý için 27 milyar TL, Gebze Organize Sanayi Bölgesi nde bulunan arsa için 23 milyar TL, Satýþ ve Pazarlama Organizasyonunun güçlendirilmesi amacýyla, 1.25 milyar TL si finansal kiralama yoluyla olmak üzere 1.882 milyar TL yatýrým yapýlmýþtýr. Ayrýca Araþtýrma Geliþtirme yatýrýmý kapsamýnda, 677 milyar TL ruhsatlandýrma ve 98 milyar TL bioeþdeðerlik harcamalarý olmak üzere toplam 1.585 milyar TL harcama yapýlmýþtýr. Sonuç olarak; 23 yýlýnda 4.48 milyar TL teþviksiz yatýrým, 1.312 milyar TL finansal kiralama yoluyla yatýrým ve 4.5 milyar TL teþvikli yatýrým olmak üzere toplam 1.292 milyar TL yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
YATIRIMLAR 18 Teþvik tedbirlerinden yararlanma durumu, yararlanýlmýþsa ne ölçüde gerçekleþtiði 23 yýlý içerisinde kullanýlan yatýrým teþvik belgeleri ve bu belgeler kapsamýnda yararlanýlan teþvik tedbirleri þöyledir : Yatýrým Yeri ve Teþvik Belge No. Yatýrým Ýndirimi Gümrük Muafiyeti Teþvik Primi Vergi, Resim ve Harç Ýstisnasý Çerkezköy Fabrikasý 62387 Levent Fabrikasý 71113 % 4 % 4 % 1 % 1 KDV istisnasý KDV istisnasý Var Var Çerkezköy Fabrikasýnda 62387 nolu teþvik belgesi kapsamýnda 576 milyar TL, Levent Fabrikasýnda 71113 nolu teþvik belgesi kapsamýnda 3.924 milyar TL olmak üzere toplam 4.5 milyar TL idame yatýrýmý gerçekleþtirilmiþtir. ÇALIÞMA RAPORU 23
19 FAALÝYETLER MAL VE HÝZMET ÜRETÝMÝNE ÝLÝÞKÝN HAREKETLER Ýþletmelerin üretim birimlerinin nitelikleri; kapasite kullaným oranlarý ve bunlardaki geliþmeler Faaliyet konusu mal üretimindeki geliþmeler, kalite, sürüm ve fiyatlarýn geçmiþ dönem rakamlarý ile karþýlaþtýrmalarý 23 yýlýnda genel kapasite kullanýmý yýllýk % 78 Yeni ürün ruhsatlandýrma çalýþmalarý 23 yýlýnda da oranýnda gerçekleþmiþtir. sürdürülmüþ ve 12 yeni ürün için baþvuruda bulunulmuþtur. Saðlýk Bakanlýðýnda ruhsatlandýrma Üretim ünitelerimiz GMP normlarý ve PIC ve bioeþdeðerlik çalýþmalarý, ilgili komisyonlarýn yönetmeliklerine uygun olarak faaliyetlerini 23 muntazam bir çalýþma düzenine kavuþturulamamýþ yýlýnda da titizlikle sürdürmüþlerdir. Bu düzeyli ve olmasý nedeni ile maalesef çok gecikmeli olarak sonuç kaliteli çalýþmalarýn kanýtý olarak Çerkezköy vermektedir. Bu yýl alýnabilen ruhsat sayýsý 6 tesislerimiz ISO 91 Kalite Belgesini ni almýþtýr. olmuþtur. 23 yýlýnda oral müstahzarlarýn bioeþdeðerlik Dönem içerisinde baþta CEFAKS 125mg. süspansiyon çalýþmalarýna devam edilmiþ ve 5 müstahzara daha olmak üzere 12 yeni müstahzar veya yeni form bioeþdeðerlik sertifikasý alýnmýþtýr. piyasaya arz edilmiþtir. ÇALIÞMA RAPORU 23
MAL VE HÝZMET ÜRETÝMÝNE ÝLÝÞKÝN HAREKETLER 2 Üretim 22 23 Deva ilâç fabrikasý üretimi (milyon kutu) Deva ilâç fabrikasý üretimi (milyar TL) 34,7 34.995 35,5 43.22 Diðer ilâç fabrikalarýnda üretilenler (milyon kutu) Diðer ilâç fabrikalarýnda üretilenler (milyar TL) 12,9 12.48 14, 14.234 Toplam (milyon kutu) Toplam (milyar TL) 47,6 47.475 49,5 57.256 Faaliyet konusu mallarýn fiyatlarý, satýþ hasýlatý, satýþ koþullarý ve bunlarda yýl içinde görülen deðiþimler 5 4 Milyon Kutu 42,5 47,4 48, 3 2 Yurtiçi satýþlar (Deva ürünleri) Yurtiçi satýþlar (Carlo Erba ürünleri) 1 2,5 2,1 2,3 21 22 23 Yýllar ÇALIÞMA RAPORU 23
21 FAALÝYETLER 23 yýlýnda, ilâç grubu faaliyetleri içerisinde Deva Ýlâç Fabrikasý ile Carlo Erba Ýlâç Fabrikasýnda 71 adet ilâç, takdim þekilleri itibariyle 165 deðiþik formda üretilerek piyasaya sunulmuþtur. Faaliyet konusu ürünlerin fiyatlarý, Saðlýk Bakanlýðý nca tespit edilmektedir. 23 yýlýnda enflâsyon % 18 olurken, ilâç fiyatlarý % 7 oranýnda artmýþtýr. 23 yýlýnda, satýþlarýn takriben %82 si 3,5 4 ay vadeli olarak dýþ piyasaya ve %18 i de SSK na olmak üzere takriben 4 ay vadeli yapýlmýþtýr. Bu satýþ þartlarý, yerli ilâç firmalarýnca 23 yýlýnda uygulanan ortalamalarýn altýndadýr. 22 23 Ýlâç satýþlarý Milyon Kutu Milyar TL Milyon Kutu Milyar TL Yurtiçi satýþlar (Deva ürünleri) 47,4 147.533 48, 155.4 Yurtiçi satýþlar (Carlo Erba ürünleri) 2,1 4.668 2,3 8.92 Yurtdýþý satýþlar (Deva ürünleri) 795 2.831 Toplam 49,5 152.996 5,3 165.927 Hammadde ve diðer satýþlar Yurtiçi satýþlar 973 2.342 Yurtdýþý satýþlar 1.44 8.275 Toplam 11.413 1.617 Genel Toplam 164.49 176.544 ÇALIÞMA RAPORU 23
MAL VE HÝZMET ÜRETÝMÝNE ÝLÝÞKÝN HAREKETLER 22 Randýman ve prodüktivite katsayýlarýndaki geliþmeler, geçmiþ yýllara göre bunlardaki önemli deðiþikliklerin nedenleri 22 23 Üretim (milyon kutu) Direkt personel Direkt personel baþýna yýllýk üretim (adet kutu) Yardýmcý personel Yardýmcý personel baþýna yýllýk üretim (adet kutu) Toplam personel Toplam personel baþýna yýllýk üretim (adet kutu) 34,7 134 258.955 12 289.167 254 136.614 35,5 142 25. 137 259.124 279 127.24 23 yýlýnda üretimde artýþ kaydedilmiþ olmasýna raðmen bir önceki yýla kýyasla kiþi baþýna üretim miktarlarýnda azalmalar görülmüþtür. Bunun nedeni,yeniden yapýlandýrýlan ARGE Müdürlüðünün ilave elemanlarla takviye edilmesidir. ÇALIÞMA RAPORU 23
23 FAALÝYETLER FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 23 yýlýnda Deva Holding A.Þ. nin yurtiçi ilâç satýþlarý %7,1 lik bir artýþ sonucu 152,2 trilyon TL dan 163 trilyon TL seviyesine yükselmiþtir. 23 yýlý enflasyonu %18 olmuþtur. Ýlâç fiyatlarý ise ayný dönemde sadece %7 oranýnda artýþ göstermiþtir. Bununla birlikte satýlan malýn maliyeti %14, faaliyet giderleri %8,5 oranýnda artmýþ, orta vadeli ve uygun maliyetli krediler saðlanarak borçlanma politikasýnda yapýlan deðiþiklikle finansman giderleri, 3 trilyon TL seviyesinden 17 trilyon TL seviyesine düþürülmek sureti ile %43 oranýnda tasarruf saðlanmýþtýr. Ayrýca olaðanüstü gelirler %5,7 oranýnda artmýþ, olaðanüstü giderler %1 oranýnda azalmýþtýr. Bu tedbir ve deðiþimler sonucu olarak brüt kâr bir evvelki yýla göre %135, net kâr %79 oranýnda artýþ göstermiþtir. Net Kâr 15, Trilyon TL 1, 5, 5, 1, 15, 2, 1999 2 21 22 23 Yýllar ÇALIÞMA RAPORU 23
FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 24 Gelir tablosu kalemlerinin yaný sýra bilanço kalemlerinde de önceki döneme göre önemli ölçüde iyileþmeler görülmektedir. Kýsa ve uzun vadeli borçlarýn toplamý 99 trilyon TL seviyesinden %5,6 lýk artýþla 14 trilyon TL seviyesine ulaþmýþtýr. Öz sermaye önceki döneme göre %85 artýþ göstererek 22,7 trilyon TL dan 42 trilyon TL ya yükselmiþ ve buna baðlý olarak öz sermayenin toplam borçlarý karþýlama oraný da %23 den %4 seviyesine ulaþmýþtýr. Artan faaliyet hacmine paralel olarak 23 yýlýnda kamu maliyesine 26,9 trilyon TL vergi ve harç ödenmiþtir. 3 25 Trilyon TL 26,9 2 15 1 1.5 9.7 16 5 2.9 1999 2 21 22 23 Yýllar ÇALIÞMA RAPORU 23
25 FAALÝYETLER ÝDARÝ FAALÝYETLER Üst yönetimde yýl içinde yapýlan deðiþiklikler ve halen görev baþýnda bulunanlarýn adý, soyadý, mesleki tecrübeleri Genel Koordinatör Ruhi MERT Banka Müfettiþliði, Yeminli Mali Müþavir, 2 yýl Mali Koordinatörlük, 2 yýldan beri Genel Koordinatör. Ýlâç Pazarlama ve Satýþ Koordinatörü Umur SÜDEKAN Endüstri Yüksek Mühendisi, Ýstanbul Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Öðretim Görevlisi, Pazarlama Uzmaný, 7 yýl Ýlâç Pazarlama ve Satýþ Koordinatör Yardýmcýlýðý, 6 yýldan beri Ýlâç Pazarlama ve Satýþ Koordinatörü. Üretim Koordinatörü Uygur TAMUR Eczacý, Carlo Erba Ýlâç Fabrikasý Müdürlüðü, 19 yýl Deva Ýlâç Fabrikasý Müdürlüðü, 6 yýldan beri Üretim Koordinatörü. Planlama ve Satýnalma Koordinatörü Tanju KARLIKLI Ýþletme Ýktisadý Uzmaný, Satýn Alma Müdürlüðü, Planlama ve Satýnalma Grup Müdürlüðü, 6 yýldan beri Planlama ve Satýnalma Koordinatörü. Mali Koordinatör Kenan KOLÇAK Serbest Muhasebeci Mali Müþavir, Ýþletme Ýktisadý Uzmaný, Yabancý Denetim Kuruluþlarý Denetim Uzmanlýðý, 23 yýl Finansman Müdürlüðü, 2 yýldan beri Mali Koordinatör. ÇALIÞMA RAPORU 23
ÝDARÝ FAALÝYETLER 26 Toplu sözleþme uygulamalarý 1.1.24 31.12.25 tarihleri arasýnda geçerli olacak toplu iþ sözleþmesi anlaþma tutanaðý 2.3.24 tarihinde imzalanmýþtýr. Kýdem tazminatý yükümlülüðü 23 sonu itibarý ile kýdem tazminatý yükümlülüðü 7.78 milyar TL olup, ilgili mevzuata göre tamamý için karþýlýk ayrýlmýþtýr. Personel ve iþçi hareketleri Herhangi bir personel ve iþçi hareketi olmamýþtýr. Personel ve iþçiye saðlanan hak ve menfaatler Personele, ücret dýþýnda iþyerinde yemek, giyim, iþe gidiþ geliþ için servis, kreþ, yakacak yardýmlarý, yýllýk izin ve dini bayramlarda harçlýk, gýda yardýmlarý, çocuk ve tahsil yardýmlarý, evlenme, aile, doðum, ölüm ve kýdem teþviki yardýmlarý ile grup saðlýk ve kaza sigortasý yaptýrýlmaktadýr. YILLARA GÖRE ÝSTÝHDAM EDÝLEN PERSONEL SAYISI 792 951 959 826 145 1999 2 21 22 23 ÇALIÞMA RAPORU 23
27 FAALÝYETLER GRUP ÝÇÝ ÞÝRKETLER ÝLE ÝLÝÞKÝLER DEPA ÝLÂÇ AKTÝF MADDELERÝ SANAYÝ VE PAZARLAMA A.Þ. Deva Holding A.Þ., Depa Ýlâç Aktif Mad.San.ve Paz.A.Þ. den Amoklavin isimli müstahzarýn aktif maddesi olan Potasyum Klavulanat ý satýnalmaktadýr. CARLO ERBA ÝLAÇ SANAYÝ VE TÝCARET A.Þ. Carlo Erba ile Deva arasýnda karþýlýklý olarak fason üretim iliþkisi bulunmaktadýr. Deva nýn flakon ve þurup türündeki müstahzarlarýnýn önemli bir kýsmý Carlo Erba tarafýndan üretilmektedir. Ayrýca Carlo Erba nýn ürettiði ve ruhsatýna sahip olduðu ilaçlarýn tamamý Deva aracýlýðý ile piyasaya satýlmaktadýr. SAYAT SAÐLIK YATIRIMLARI VE TÝCARET A.Þ. Sayat, grup þirketlerine yemek üretimi yapmakta ve sigorta acenteliði hizmeti vermektedir. DETAÞ AMBALAJ VE KÝMYA SANAYÝ A.Þ. Detaþ, týbbi ampul, kolonya ve deterjan üretimi yapmaktadýr. Deva, üretiminde kullandýðý týbbi ampul ihtiyacýnýn tamamýný Detaþ dan satýnalmaktadýr. Deva, grup içi þirketlerin tamamýna idari ve mali hizmetler vermektedir. KURUMSAL YÖNETÝM ÝLKELERÝNE UYUM Deva Holding A.Þ., pay sahipleri, çalýþanlarý ve tedarikçileriyle iliþkilerinde eþitlik ve þeffaflýðý ilke edinmiþ olup tüm birimlerde insana, insan saðlýðýna ve çevreye saygýlý bir politika benimsemiþtir. Kurumsal yönetim ilkelerinde yer alan prensiplere uyumun þirketlerin baþarýsýnda önemli bir rol oynadýðýna olan inançdan dolayý, bu ilkelerin benimsenmesi ve uygulanmasýyla ilgili çalýþmalara devam edilecektir. ÇALIÞMA RAPORU 23
ÝDARÝ FAALÝYETLER 28 SONUÇ Faaliyet dönemi; Tarihi maliyet esasýna göre düzenlenmiþ mali tablolara göre 17.155.846.456.79 (Onyeditrilyon yüzellibeþmilyar sekizyüzkýrkaltýmilyon dörtyüzellialtýbin yetmiþdokuz) TL brüt, 13.25.673.245.381 (onüçtrilyon yirmibeþmilyar altýyüzyetmiþüçmilyon ikiyüzkýrkbeþbin üçyüzseksenbir) TL vergi sonrasý kârla, Enflasyona göre düzeltilmiþ mali tablolara göre 21.983.11.15.489 (Yirmibirtrilyon dokuzyüzseksenüçmilyar yüzbirmilyonyüzbeþbin dörtyüzseksendokuz) TL brüt, 17.852.927.894.791(onyeditrilyon sekizyüzelliikimilyar dokuzyüzyirmiyedimilyon sekizyüzdoksandörtbin yediyüzdoksanbir) TL vergi sonrasý kârla, Enflasyona göre düzeltilmiþ konsolide mali tablolara göre 29.767.593.655.235 (yirmidokuztrilyon yediyüzaltmýþyedimilyar beþyüzdoksanüçmilyon altýyüzellibeþbin ikiyüzotuzbeþ) TL brüt, 23.487.373.587.274(yirmiüçtrilyon dörtyüzseksenyedimilyar üçyüzyetmiþüçmilyon beþyüzseksenyedibin ikiyüzyetmiþdört) TL vergi sonrasý kârla sonuçlanmýþtýr. Sermaye Piyasasý Kurulu nun, 3.12.23 tarih ve 66/163 sayýlý toplantýsýnda alýnan mali tablolarýn enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çýkan ve özsermaye hesap grubunun içinde Geçmiþ yýllar zararýnda izlenen tutarýn kâr daðýtýmýnda dikkate alýnmasý gerektiði þeklindeki kararý uyarýnca 23 yýlý faaliyet sonuçlarý kâr daðýtýmýna imkân vermemektedir. Mezkûr karar uyarýnca; a) Tarihi maliyet esasýna göre düzenlenmiþ mali tablolara göre teþekkül etmiþ bulunan 13.25.673.245.381(onüçtrilyon yirmibeþmilyar altýyüzyetmiþüçmilyon ikiyüzkýrkbeþbin üçyüzseksenbir) TL tutarýndaki vergi sonrasý kârdan 1.67.752.87.963 (ontrilyon altmýþyedimilyar yediyüzelliikimilyon sekizyüzyedibin dokuzyüzaltmýþüç) TL geçmiþ yýl zararý mahsup edilerek, kalan 2.957.92.437.418 (ikitrilyon dokuzyüzelliyedimilyar dokuzyüzyirmimilyon dörtyüzotuzyedibin dörtyüzonsekiz) TL kârdan 147.896.21.871 (yüzkýrkyedimilyar sekizyüzdoksanaltýmilyon yirmibirbin sekizyüzyetmiþbir) TL I.Tertip yasal yedek akçe ayrýlmasý ve bakiye 2.81.24.415.547 (ikitrilyon sekizyüzonmilyar yirmidörtmilyon dörtyüzonbeþbin beþyüzkýrkyedi) TL nin ise olaðanüstü yedek akçe olarak ayrýlmasý gerekmektedir. b) Enflasyona göre düzeltilmiþ mali tablolarýn ilk defa düzeltilmesinde ortaya çýkan geçmiþ yýllar zararý; dönem kârý, olaðanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve öz kaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye endeksleme farklarýndan mahsup edilmek suretiyle kapatýlacaktýr. Bu suretle; gelecek yýl bilançolarý, geçmiþ yýllara ait zararlardan tamamen arýndýrýlmýþ olacaktýr. Durum, sayýn Genel Kurul un onayýna saygýyla arz olunur. DEVA HOLDÝNG A.Þ. Yönetim Kurulu ÇALIÞMA RAPORU 23
ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR ÇALIÞMA RAPORU 23
31 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. AYRINTILI BÝLANÇO (Milyon TL) AKTÝF (VARLIKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 IDÖNEN VARLIKLAR AHazýr Deðerler 1Kasa 2Bankalar 3Diðer Hazýr Deðerler BMenkul Kýymetler 1Hisse Senetleri 2Özel Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 3Kamu Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 4Diðer Menkul Kýymetler 5Menkul Kýymetler Deð.Düþ.Karþýlýðý () CKýsa Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Kýsa Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () DDiðer Kýsa Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () EStoklar 1Ýlk Madde ve Malzeme 2Yarý Mamuller 3Ara Mamüller 4Mamüller 5Emtia 6Diðer Stoklar 7Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 8Verilen Sipariþ Avanslarý FDiðer Dönen Varlýklar IIDURAN VARLIKLAR AUzun Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () BDiðer Uzun Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Uzun Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () CFinansal Duran Varlýklar 1Baðlý Menkul Kýymetler 2Bað.Men.Kýymet.Deð.Düþ.Karþýlýðý () 3Ýþtirakler 4Ýþtiraklere Sermaye Taahhütleri () 5Ýþtirakler Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 6Baðlý Ortaklýklar 7Baðlý Ortaklýklara Sermaye Taahhütleri () 8Baðlý Ortaklýk Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 9Diðer Finansal Duran Varlýklar DMaddi Duran Varlýklar 1Arazi ve Arsalar 2Yerüstü ve Yeraltý Düzenleri 3Binalar 4Makine,Tesis ve Cihazlar 5Taþýt Araç ve Gereçleri 6Döþeme ve Demirbaþlar 7Diðer Maddi Duran Varlýklar 8Birikmiþ Amortismanlar () 9Yapýlmakta Olan Yatýrýmlar 1Verilen Sipariþ Avanslar EMaddi Olmayan Duran Varlýklar 1Kuruluþ ve Teþkilatlanma Giderleri 2Haklar 3Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri 4Diðer Maddi olmayan Duran Varlýklar 5Verilen Avanslar FDiðer Duran Varlýklar 4.136 588.832 3.376.389 5 21.773.339 49.953.245 (5.387.657) (378.213) 43.724 249.172 7.581.568 3.322.699 8.546.684 21.838 223.967 (18.999) 15.26 2.744 1.379.116 34.942 29.932 22.21.676 2.625.97 2.341.27 3.416.427 (18.31.167) 5.9.627 1.63.843 673.895 739.749 1.253.926 1.437.346 4.5.357 5 65.96.714 292.896 19.666.17 4.992.243 2.744 1.379.116 37.367.457 4.14.916 94.917.232 51.854.233 58.956 616.758 2.289.245 1 28.667.584 37.688.14 2.552 (4.878.685) (377.214) 48.41 162.952 6.846.952 3.19.56 7.7.28 21.838 171.937 (153.234) 58.137 2.342 1.379.124 32.224 194.935 16.666.75 14.939.92 2.64.846 2.574.435 (14.19.889) 5.93.92 15.994 272.4 123.47 753.9 2.964.959 1 61.12.251 642.993 17.35.344 825.745 2.342 1.379.124 27.679.442 1.148.537 82.571.293 39.29.445 AKTÝF (VARLIKLAR) I 146.771.465 121.78.738 ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 32 DEVA HOLDÝNG A.Þ. AYRINTILI BÝLANÇO (Milyon TL) PASÝF (KAYNAKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 IKISA VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Uzun Vad.Kredilerin Anapara Tak.ve Faizl. 3Tahvil Anapara ve Taksit ve Faizleri 4Çýkarýlmýþ Bonolar ve Senetler 5Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Kýsa Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ödenecek Giderler 5Ödenecek Vergi Harç ve Diðer Kesintiler 6Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 7Kýsa Vadeli Diðer Borçlar 8Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Vergi Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý IIUZUN VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Çýkarýlmýþ Tahviller 3Çýkarýlmýþ Diðer Menkul Kýymetler 4Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Uzun Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 5Uzun Vadeli Diðer Borçlar 6Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Kýdem Tazminatý Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý IIIÖZ SERMAYE ASermaye BSermaye Taahhütleri () CEmisyon Primi DYeniden Deðerleme Deðer Artýþý 1Duran Varlýklardaki Deðer Artýþý 2Ýþtiraklerdeki Deðer Artýþý 3Borsa'da Oluþan Deðer Artýþý EYedekler 1Yasal Yedekler 2Statü Yedekleri 3Özel Yedekler 4Olaðanüstü Yedekler 5Maliyet Artýþ Fonu 6Ser.Ek.Ýþt.His.ve Gay.Satýþ Kazançlarý 7Geçmiþ Yýl Karlarý FNet Dönem Karý GDönem Zararý () HGeçmiþ Yýllar Zararlarý () 1 1999 Yýlý Zararý 2 21Yýlý Zararý 48.767.2 8.392.32 21 842.995 3.77.331 12.161.75 1.739 (825.668) 93 711.56 176.512 1.335.747 885.857 3.399 4.13.173 894.768 15.19.384 58.144 7.78.23 2.328.129 1.169.68 17.777 232 2.193 197.161 (1.67.753) 58.2.338 15.18.152 3.114.5 16.212 5.24.941 15.599.528 7.78.23 16.. 1.147.579 21.497.197 55.363 13.25.673 (1.67.753) 81.355.648 23.37.758 42.18.59 32.986.926 3.95.762 21 6.364.531 16.914.58 1.725 (1.47.698) 947 84.729 22.972 1.419.37 1.828.795 11.413 3.276.227 27.54.857 6.36.865 14.168.526 1.169.63 17.777 232 2.193 (1.691.652) (15.652.615) 36.82.79 21.89.616 4.285.893 184.953 3.276.227 27.54.857 6.36.865 16.. 1.147.579 15.337.589 38.22 7.276.515 (17.344.267) 65.639.398 33.415.722 22.725.618 PASÝF (KAYNAKLAR) I 146.771.465 121.78.738 ÇALIÞMA RAPORU 23
33 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. AYRINTILI BÝLANÇO DÝPNOTLARI : (MÝLYON TL) 1 Ýþletmenin fiili faaliyet konusu : Ýþletmenin fiili faaliyet konusu beþeri ilaç üretimi ve pazarlamasýdýr. 2 Sermayenin %1 ve daha fazlasýna sahip ortaklarýn : 31.12.23 31.12.22 Adý Pay Oraný Pay Tutarý Pay Oraný Pay Tutarý Depa Ýlâç Aktif Maddeleri San. Ve Paz. A.Þ. %24,53 3.924.751 %24,53 3.924.754 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanýnan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrý ayrý) : Kuruculara verilmek üzere ihdas edilmiþ olan imtiyazlý hisse senetleri (A) ve (B) tipi olmak üzere iki nevi dir. Her iki tip senet 5 þer adet olup, bunlar normal hisse senetlerinin haiz olduklarý haklara ilaveten rey ve kâra iþtirak bakýmýndan imtiyazlara sahiptirler. (31.12.22; Kuruculara verilmek üzere ihdas edilmiþ olan imtiyazlý hisse senetleri (A) ve (B) tipi olmak üzere iki nevi dir. Her iki tip senet 5 þer adet olup, bunlar normal hisse senetlerinin haiz olduklarý haklara ilaveten rey ve kâra iþtirak bakýmýndan imtiyazlara sahiptirler.) 4 Kayýtlý sermayeli ortaklýklarda kayýtlý sermaye tutarý: Kayýtlý sermaye tutarý 1.. TL dýr. (31.12.22; 1.. TL) 5 Yýl içinde yapýlan sermaye artýrýmlarý ve kaynaklarý : Dönem içinde sermaye artýrýmý yapýlmamýþtýr. (31.12.22; Dönem içinde sermaye artýrýmý yapýlmamýþtýr.) 6 Yýl içinde ihraç edilen hisse senedi dýþýndaki menkul kýymetler : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 7 Yýl içinde itfa edilen borçlanmayý temsil eden menkul kýymetler : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 8 Cari dönemde duran varlýk hareketleri : a) Satýn alýnan,imal veya inþa edilen maddi duran varlýklarýn maliyeti: b) Satýlan veya hurdaya ayrýlan maddi duran varlýk maliyeti : c) Cari dönemde ortaya çýkan yeniden deðerleme artýþlarý : Varlýk Maliyetlerinde (+) Birikmiþ Amortismanlarda () 31.12.23 5.846.425 399.73 4.261.62 6.34.225 (2.42.65) 31.12.22 2.34.452 158.74 8.121.377 1.87.23 (2.685.826) d) Yapýlmakta olan yatýrýmlarýn niteliði, toplam tutarý, baþlangýç ve bitiþ tarihi ve tamamlanma derecesi: Þirketin teþvik belgeleri kapsamýndaki yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: 31.12.23 Teþvik Belge No Yatýrýmýn Niteliði Teþvik Belgesinde Öngörülen Toplam Yatýrým Tutarý Baþlangýç Tarihi Bitiþ Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) 62387 71113 ModernizasyonTevsiTam. Moderniz.Darb.GidTevsi. 2.651.72 12.93. 26.4.2 27.1.23 31.12.23 27.1.26 % 75 % 4 Cari dönemde 62387 no lu teþvik kapsamýnda toplam 575.599 TL tutarýnda harcama yapýlmýþtýr. Söz konusu teþvik belgesinin süresi dolmuþ olup, teþvik belgesinin kapatýlmasý için müracaat edilecektir. 71113 no lu teþvik kapsamýnda 3.923.976 TL harcama yapýlmýþtýr. Þirketin teþvik belgesiz yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: Yýl içinde toplam 726.189 TL tutarýnda teþviksiz yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. Bu tutarýn 193.6 TL kýsmý makine tesis harcamalarýna, 533.129 TL kýsmý ise fabrika binalarý için yapýlan muhtelif harcamalara aittir. (31.12.22; 46362 no lu teþvik belgesinin kapatma vizesi, Hazine Müsteþarlýðý nýn 2.9.22 tarih ve 56574 sayýlý yazýsý ile tamamlanmýþtýr. 52158 no lu teþvik belgesinin kapatma vizesi, Hazine Müsteþarlýðý nýn 31.1.23 tarih ve 7188 sayýlý yazýsý ile tamamlanmýþtýr. 62387 no.lu teþvik belgesi için ise 1.4.22 tarih 2/92 sayýlý yazý ile yatýrým süresinin uzatýmý talebinde bulunulmuþ, T.C.Baþbakanlýk Hazine Müsteþarlýðý nýn 3.5.22 tarih ve 287 sayýlý yazýsý ile 62387 no lu teþvik belgesinin yatýrým süresi 7.4.23 tarihine kadar uzatýlmýþtýr. Cari dönemde 62387 no lu teþvik kapsamýnda toplam 724.79 TL tutarýnda harcama yapýlmýþ olup, bu tutarýn tamamý aktifleþmiþtir.) 31.12.22 Teþvik Belge No Yatýrýmýn Niteliði Teþvik Belgesinde Öngörülen Baþlangýç Tarihi Bitiþ Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) Toplam Yatýrým Tutarý 52158 62387 ModernizasyonTevsiTam. ModernizasyonTevsiTam. 196.277 2.651.72 1.9.1997 26.4.2 31.12.22 7.4.23 % 89 % 7 Yapýlmakta olan yatýrýmlar hakkýnda bilgi: Bilançoda yapýlmakta olan yatýrýmlar hesabýnda yer alan 5.9.627 TL nýn 3.151.491 TL si, Fabrika binasý yapmak üzere GOSB de alýnan arsa için 31.12.23 tarihi itibariyle ödenen katýlým bedelidir. 1.395.835 TL kýsmý Levent Fabrikasý sýnýrlarý içinde olan ve daha önce istimlak edilen 74 parsel sayýlý taþýnmazýn satýn alýnmasý için Ýstanbul Büyükþehir Belediyesine ödenen tutarý göstermekte olup, söz konusu tutar faturalarýn geldiði dönemde arazi ve arsalar hesabýna alýnacaktýr. Kalan 462.31 TL nin, 61.457 TL si Gebze Binasý, 286.72 TL si Çerkezköy Üretim Tesisleri, 114.142 TL si ise 71113 no lu Teþvik Belgesi kapsamýnda yapýlan Levent Fabrika harcamalarýna aittir. (31.12.22; Bilançoda yapýlmakta olan yatýrýmlar hesabýnda yer alan 5.93.92 TL nýn 3.667.869 TL si Fabrika binasý yapmak üzere GOSB de alýnan arsa için 31.12.22 tarihi itibariyle ödenen katýlým bedelidir. 1.37.61 TL kýsmý Levent Fabrikasý yanýnda alýnmýþ olan arsa için ödenen tutarý göstermekte olup, faturalarýn geldiði dönemde Maddi Duran Varlýklar hesabýna alýnacaktýr. Kalan 118.45 TL nin, 58.757 TL si Gebze Binasý, 59.693 TL si Çerkezköy Üretim Tesisleri ile ilgili harcamalara aittir. Yapýlmakta olan yatýrýmlar içinde sabit kýymetler hesabýna alýnmasý gereken bir tutar bulunmamaktadýr. ) 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanýlacak yatýrým indiriminin toplam tutarý : Cari dönemde teþvik belgeleri kapsamýnda toplam 4.499.575 TL harcama yapýlmýþ olup, bu tutarýn 3.657.665 TL si yatýrým indirimi olarak kullanýlabilecektir. Ayrýca cari dönemde 726.189 TL tutarýnda teþviksiz yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. Böylece cari dönemde yatýrým indirimine konu olacak harcama tutarý 4.383.854 TL olup, bu tutara %4 oranýnýn uygulanmasý sonucu yararlanýlacak yatýrým indirimi tutarý 1.753.542 TL olmaktadýr. Ayrýca önceki dönemden devreden yatýrým indiriminin endekslenmiþ tutarý olan 931.251 TL ile birlikte yararlanýlacak toplam yatýrým indirimi tutarý 2.684.793 TL olmaktadýr. (31.12.22; Cari dönemde yararlanýlabilecek yatýrým indirimi tutarý 724.79 TL dir. Ancak; dönem mali kârý yeterli olmadýðý için yatýrým indirimi kullanýlamamýþtýr.) ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 34 1 Ýþletmenin ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklarla olan alacak borç iliþkisi : Alacaklar Borçlar 31.12.23 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar 2) Baðlý Ortaklýk Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Vetaþ Vet. Ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad. San. Ve Paz. A.Þ. Detaþ Ambalaj ve Kim. San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 4.77.695 115.4 3.854.85 18.57 43.724 43.724 96.89 96.89 93 711.56 166.88 8.976 463.74 Alacaklar Borçlar 31.12.22 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar 2) Baðlý Ortaklýk Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Vetaþ Vet. Ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad. San. Ve Paz. A.Þ. Detaþ Ambalaj ve Kim. San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 51.415 427.493 73.922 48.41 48.41 3.631.68 3.28.93 35.75 947 84.729 152.495 231.826 42.48 11 Stoklar ve diðer bilanço kalemlerinde uygulanan deðerleme, envanter ve amortisman ayýrma yöntemleri, bunlarda ve diðer muhasebe politikalarýnda önceki dönemlere göre yapýlan deðiþiklikler, bu deðiþikliklerin parasal etkileri ve iþletmenin sürekliliði ile dönemsellik varsayýmlarýný deðiþtirecek muhtemel geliþmeler ve bunlarýn gerekçeleri : a) Uygulanan Muhasebe Ýlkeleri Muhasebe kayýtlarý T.T.K., S.P.K tarafýndan yayýnlanan genel kabul görmüþ muhasebe ilke esas ve standartlarý ile mali mevzuata uygun olarak tutulmuþ, mali tablolar ise SPK XI/1 no lu tebliðinde belirtilen forma göre hazýrlanmýþtýr. b) Alacak ve Borçlarý Deðerleme Alacak ve borçlar bilançoda kayýtlý deðerleri ile gösterilmiþtir. Senetli alacaklar (alýnan senetler ve çekler) ve senetli borçlar (Ýthalat Poliçeleri hariç) ile vadesi 3 ayý geçen senetsiz alacaklar reeskont iþlemine tabi tutulmuþtur. Bu kapsamda senetli alacaklar için 4.755.56 TL (31.12.22; 3.95.41 TL), senetsiz alacaklar için 632.97 TL (31.12.22; 973.275 TL) olmak üzere toplam 5.387.657 TL reeskont gideri kaydedilmiþtir. (31.12.22; 4.878.685 TL) Senetli borçlar için hesaplanan reeskont tutarý ise 825.668 TL dýr. (31.12.22; 1.47.698 TL) c) Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý Þirket tarafýndan þüpheli hale gelmiþ ticari alacaklar için karþýlýk ayrýlmaktadýr. 31.12.23 tarihi itibariyle ayrýlan karþýlýk tutarý 378.213 TL dir. d) Stoklar Stoklarýn tamamý hareketli aðýrlýklý ortalama maliyet yöntemi ile deðerlenmektedir. Stoklara SPK nun 14.1.1999 tarih ve 7/76 sayýlý kararýndaki açýklamalar doðrultusunda finansman giderlerinden üretimle iliþkilendirilebilen kýsým 941.888 TL olarak hesaplanmýþ ve sadece yarý mamul ile mamul stoklarýna pay verilmiþtir. (31.12.22; 1.758.154 TL) Finansman giderlerinden Ýlk madde ve malzeme stoklarýna pay verilmemiþtir. Stoklarýn deðerlemesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleþebilir deðerin düþük olaný esas alýnmýþtýr. Bu kapsamda toplam 18.999 TL (31.12.22; 153.234 TL) karþýlýk ayrýlmýþ olup, bu tutarýn 13.796 TL si cari dönemde ayrýlan karþýlýða aittir. (31.12.22; 113.453 TL) e) Finansal Duran Varlýklar Finansal duran varlýklar borsada iþlem görmemekte olup, elde etme maliyeti ile deðerlenmiþtir. Deðerleme sýrasýnda elde etme maliyeti ile net defter deðerinden düþük olaný esas alýnmýþtýr. Finansal duran varlýklarýn iç kaynaklarýndan yaptýklarý sermaye artýrýmý dolayýsýyla elde edilen bedelsiz hisse senetleri nominal deðerler ile ilgili varlýk ve fon hesaplarýna dahil edilmektedir. Cari dönemde elde edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadýr. f) Maddi Duran Varlýklar Maddi duran varlýklar elde etme maliyeti ile kayýtlara intikal ettirilmiþ olup Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre (arsa ve araziler hariç) yeniden deðerlemeye tabi tutulmuþtur. Deðerleme sýrasýnda V.U.K. nun 325 sýra no lu genel tebliði ile belirlenen % 28,5 oraný kullanýlmýþtýr. Maddi duran varlýklar (binalar hariç) yeniden deðerlenmiþ tutarlarý üzerinden normal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulmuþ, amortisman oraný olarak ise vergi mevzuatýnda belirtilen amortisman oranlarý uygulanmýþtýr. g) Maddi Olmayan Duran Varlýklar Maddi olmayan duran varlýklar elde etme maliyeti ile kayýtlara intikal ettirilmektedir. Bu hesap grubunda yer alan Kuruluþ Teþkilatlanma Giderleri, Haklar, Araþtýrma Geliþtirme Giderleri beþ yýl süreyle eþit yüzdelerle amortismana tabi tutulmaktadýr. Maddi olmayan duran varlýklar bilançoda itfa paylarý indirildikten sonra net deðerleri ile gösterilmiþtir. h) Yabancý Para Cinsinden Varlýk ve Borçlar Yabancý para cinsinden olan döviz mevcutlarý ve dövizli alacaklar T.C. Merkez Bankasý nýn yayýnladýðý döviz alýþ kurlarý, dövizli borçlar ise döviz satýþ kurlarý esas alýnarak deðerlemeye tabi tutulmuþtur. Bu iþlemlerden meydana gelen kur farký gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmiþtir. ý) Kýdem Tazminatý Karþýlýðý Yürürlükteki iþ kanununa göre kýdem tazminatýna hak kazanmýþ personele bilanço tarihi itibariyle ödenecek kýdem tazminat yükü hesaplanmakta ve bu yükümlülük SPK nun düzenlemeleri doðrultusunda kayýtlara yansýtýlmaktadýr. Bu kapsamda cari dönemde 1.347.365 TL tutarýnda karþýlýk hesaplanmýþ ve gider kaydedilmiþtir. (31.12.22; 1.651.526 TL) i) Vergi Karþýlýðý Yürürlükte olan vergi mevzuatý ve 4842 sayýlý Kanundaki deðiþiklikler dikkate alýnarak; 24.4.23 tarihinden önce yapýlan yatýrým harcamalarý, Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilerek %19,8 G.V.Stopajýna tabi tutulmuþ, 24.4.23 tarihinden sonra yapýlan harcamalarýn %4 ý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilmiþ, ancak Yatýrým Ýndirimi Stopajýna tabi tutulmamýþtýr. Sonuç olarak 31.12.23 tarihi itibariyle 4.13.173 TL vergi karþýlýðý ayrýlmýþtýr. (31.12.22; Vergi matrahý çýkmadýðýndan karþýlýk ayrýlmamýþtýr.) j) Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Þirketin bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmemiþ olan muhtemel gider ve zararlarý için karþýlýk ayrýlmaktadýr. Bu kapsamda þarta baðlý zararlar için ayrýlan karþýlýklar, maliyet giderleri karþýlýðý ve dönemsellik ilkesi gereðince 31.12.23 için ayrýlmasý gereken gider karþýlýklarý ile ilgili olarak toplam 894.768 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. (31.12.22; 3.276.227 TL) k) Diðer Bilanço Kalemleri Diðer bilanço kalemleri mali tablolara kayýtlý deðerleri ile yansýtýlmýþtýr. l) Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esasý uygulanmaktadýr. Buna göre hasýlat, gelir ve karlar ayný döneme ait maliyet, gider ve zararla karþýlaþtýrýlacak þekilde muhasebeleþtirilmektedir. ÇALIÞMA RAPORU 23
35 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 12 Tebliðin 1 no.lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çýkan ve açýklamayý gerektiren hususlara iliþkin bilgi : a)kýdem tazminatý tavaný 1.1.24 den itibaren 1.485 TL ye yükselmiþtir. (31.12.22; Kýdem Tazminatý Tavaný 1.1.23 ten itibaren 1.324 TL ye yükselmiþtir.) b)1.3.24 tarihinden itibaren yürürlüðe girmek üzere ilaçtaki KDV oraný %18 den %8 e indirilmiþtir. c)þirket tarafýndan 24 yýlý Ocak ayýnda 16.5. USD tutarýnda orta vadeli kredi kullanýlmýþtýr. Kredinin vadesi 4 yýl, faiz oraný Libor+4 olup, ana para ödemesi bir yýl sonra baþlayacaktýr. d)beþeri týbbi ürünlerin tüketiciye uygun þartlarda ulaþmasýný temin etmek amacýyla 6.2.24 tarihinde Beþeri Týbbi ürünlerin fiyatlandýrýlmasýna iliþkin 24/6781 sayýlý Bakanlar Kurulu Kararý yayýnlamýþtýr. 13 Tebliðin 2 no.lu ekinde belirtilen þarta baðlý zararlar ile her türlü þarta baðlý kazançlara iliþkin bilgi, (iþletmeyi borç altýna sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilaflarýn mahiyetleri bu bölümde açýklanýr) : a) Þirketin davacý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Þirketin 2 yýlý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirdiði yatýrým indirimine iliþkin olarak vergi dairesi aleyhine 2.6.21 tarih ve E21/163 sayýlý dosya ile açtýðý dava,21 yýlýnda vergi dairesi tarafýndan 1996 yýlýna iliþkin olarak düzenlenen 12.56 TL tutarýndaki ihbarname için 21 yýlýnda E21/1734 sayýlý dosya ile açtýðý dava, 22 yýlýnda 1998 yýlýna iliþkin olarak 36.346 TL tutarýndaki ihbarname için 22/25 sayýlý dosya ile açtýðý davalarla ilgili olarak 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanununun ihtilaflý vergilerle ilgili düzenlemelerinden faydalanýlmýþ ve söz konusu davalardan vazgeçilmiþtir. Þirketin eski týbbi mümessillerinden 13 kiþi aleyhine hizmet akdine aykýrý olarak iþe girdiði tarihten itibaren 1 yýl süre geçmeden önce istifa ederek firmadan ayrýlmýþ olduklarý için alacak davasý açýlmýþtýr. Þirketin tazminat talebi 2.791 TL olup, davalar halen devam etmektedir. (31.12.22 ; 31.626 TL) b) Þirketin davalý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Fabrikada meydana gelen iþ kazasý nedeniyle SSK nýn 5.511 TL tutarýnda Ýstanbul 1.Ýþ Mahkemesinde þirkete açtýðý alacak davasý bulunmaktadýr. Þirket tarafýndan kusur tespiti için müracaat edilen bilirkiþi raporuna itiraz edilmiþ olup, mahkeme dosyayý baþka bir bilirkiþiye havale etmiþtir. Söz konusu dava için 5.65 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. (31.12.22; 5.65 TL) Ýþ akdi feshedilen þirket personeli olan kiþiler tarafýndan kýdem ve ihbar tazminatý farkýna yönelik açýlan muhtelif davalar için toplam 15.94 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. (31.12.22; 9.2 TL) 28.5.22 tarihinde Týbbi mümessillerin þirkete ait bir araçla iþ seyahati esnasýnda yaptýðý kaza iki kiþinin vefatý ile sonuçlanmýþ ve þirket aleyhine 22 / 424 sayýlý dosya ile tazminat davasý açýlmýþtýr. Söz konusu dava için 61.566 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. (31.12.22; 34.75 TL) Þirket aleyhine Marmara Bank A.Þ. tarafýndan açýlan 17.877 TL tutarýndaki alacak davasý ile ilgili geçmiþ yýllarda Hukuk Servisinden alýnan bilgilere göre davanýn lehe sonuçlanacaðý kanaati oluþtuðundan, karþýlýk ayrýlmamýþtý. Bu defa Hukuk Servisinin davanýn seyrinde 23 yýlýnda oluþan geliþmeler neticesinde kaybedilme riskinin olabileceðine dair mütalaasý üzerine karþýlýk ayrýlmýþtýr. c) Verilen teminat mektuplarý ve kefaletler: 31.12.23 31.12.22 Kime Verildiði Tutar (TL) Tutar (USD) Tutar (Euro) Tutar (TL) Tutar (USD) Tutar (Euro) Satýcýlar Bankalar Kamu Ýdareleri Ticaret Mahkemeleri Gümrük Ýdareleri 837.16 5.593 219.465 11.5 432 1.74.6 96.667 96.667 39.123 5.593 32.983 13.148 432 442.279 96.667 96.667 5. 5. 14 Ýþletmenin gayri safi kar oranlarý üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde deðiþikliklere iliþkin bilgi ve bunlarýn parasal etkileri : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 15 Aktif deðerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlarý : 31.12.23 31.12.22 Ýpotek/Teminat Cinsi Tutarý Tutarý Ne Ýçin Verildiði Ýpotek Ýpotek Ýpotek Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk USD DM JPY 25.. 5.697.1 216.15. 27.541. 6.495. 216.15. 16 Aktif deðerlerin toplam sigorta tutarý : 31.12.23 31.12.22 Sigortalanan Aktifin Cinsi Sigorta Tutarý Sigorta Tutarý Sigortalayan Þirket Taþýnan ParaKasaEmniyeti Sûistimal Binalar Makinetesisatdemirbaþ Emtia Taþýt AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sigorta A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. 4.3. 24.612. 32.29. 2.. 8.79.688 89.992.688 6.236. 17.947.153 24.64.2 16.2. 6.299.734 7.746.889 17 Alacaklar için alýnmýþ olan ipotek ve diðer teminatlarýn toplam tutarý : 31.12.23 31.12.22 Ýpotek/Teminat Döviz Cinsi Tutarý Tutarý Kimden Alýndýðý Tem. Mektubu Kefalet Ýpotek Müþteriler Müþteriler Müþteriler TL TL TL 1.93. 2.34.2 45. 3.838.2 714. 1.865.2 45. 2.984.2 ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 36 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarý : 62387 no lu teþvik kapsamýnda 1. USD ihracat taahhüdünde bulunulmuþtur. 22 yýlýnda kullanýlan 16.75. USD iþletme kredisi için önümüzdeki dönemlerde 2.15.235 USD faiz ödenecektir. (31.12.22; 62387 no lu teþvik kapsamýnda 1. $ ihracat taahhüdünde bulunulmuþtur. Cari dönemde kullanýlan 16.75. USD iþletme kredisi için 4 yýlda toplam 3.847.266 USD faiz ödenecektir.) 19 Bankalardaki mevduatýn bloke olanýna iliþkin tutarlar : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 2 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn maliyet bedellerine göre deðerlerini gösteren bilgi : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 21 Menkul kýymetler ve baðlý menkul kýymetler grubu içinde yer alýp iþletmenin ortaklarý, iþtirakleri ve baðlý ortaklýklar tarafýndan çýkarýlmýþ bulunan menkul kýymet tutarlarý ve bunlarý çýkaran ortaklýklar : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 22 Mali tablolardaki "diðer" ibaresini taþýyan hesap kalemlerinden dahil olduðu grubun toplam tutarýnýn %2'sini veya bilanço aktif toplamýnýn %5'ini aþan kalemlerin ad ve tutarlarý : BÝLANÇO 31.12.23 31.12.22 Diðer Hazýr Deðerler 31.12.23 ve 31.12.22 Önceki vd. Çekler Damga Pullarý Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar Yurtdýþý Alacaklar Personelden Alacaklar Hasar Taz.Karþýlýðý Muvakkat Borçlular Diðer Alacaklar Diðer Dönen Varlýklar Peþin Ödenen Vergiler Gelir Tahakkuklarý Ýþ Avanslarý Personel Avanslarý Gelecek Aylara ait.giderler Peþin ödenen Kredi Faizleri Devreden KDV Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Faiz Karþýlýklarý Ýlave Satýþ Primi Karþýlýðý Gecikme Zammý ve Ceza Karþýlýðý Öng.Yat.Ýnd. Vergi Farký Karþýlýðý Þarta baðlý Zarar Karþýlýðý Komisyon Gider Karþýlýðý Maliyet Gider Karþýlýðý Gelecek Aylara ait Gelirler Diðer Gider Karþýlýklarý 3.376.389 3.374.348 2.41 249.172 3.686 72.525 2.339 18.93 17.529 4.992.243 4.133.2 1.651 152.563 55.816 648.984 29 894.768 322.677 432.28 14.737 125.326 2.289.245 2.287.834 1.411 162.952 111.787 7.832 13.325 3.8 825.745 11.711 23.756 68.981 49.135 15.162 3.276.227 387.492 24.685 2.15.385 242.444 247.921 69.467 46.14 11.595 231.224 GELÝR TABLOSU 31.12.23 31.12.22 Faaliyetle Ýlgili Diðer Gelir Ve Kârlar Reeskont Faiz Gelirleri Önceki Dönem Reeskont Ýptali Cari Dönem Reeskont Faiz Geliri Alýnan Kiralar Alýnan Ýskontolar / Ciro Prim Geliri Kambiyo Kârlarý Komisyon Gelirleri Diðer Faaliyetlerden Giderler Ve Zararlar Reeskont Giderleri Önceki Dönem Reeskont Ýptali Cari Dönem Reeskont Gideri Komisyon Giderleri Kambiyo Giderleri Diðer Gider ve Zararlar Diðer Olaðanüstü Gelir Ve Kârlar Duran Varlýk Satýþ Kârý Diðer Gelirler (Hasar Tazm.,Mut.Fark.v.b.) Diðer Olaðanüstü Gider ve Zararlar Vadesi Geçmiþ Vergiler Fiilen Ödenen Gecikme Zammý Kanunen Kabul Edilmeyen Harcamalar Þarta Baðlý Zararlar Karþ. Stok Deðer Düþüþ Karþýlýðý Sayým Noksaný Giderleri Diðer Gider ve Zararlar 11.553.664 5.74.353 4.878.685 825.668 1.688.387 1.53.112 2.688.546 419.266 8.957.525 6.858.355 1.47.698 5.387.657 261.913 1.837.257 235.12 25.68 29.512 793.752 299.158 22.934 13.796 24.918 117.946 8.347.372 3.454.829 1.984.131 1.47.698 1.315.125 868.835 2.196.844 511.739 7.411.132 5.65.929 187.244 4.878.685 417.472 1.888.82 39.649 194.84 36.292 157.792 2.538.635 1.672.32 378.95 186.159 224.888 77.191 23 "Diðer Alacaklar" ile "Diðer Kýsa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamýnýn yüzde birini aþan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarýnýn ayrý ayrý toplamlarý : Personelden alacaklar ve personele borçlar bilanço aktif toplamýnýn %1 ini aþmamaktadýr. (31.12.22; Personelden alacaklar ve personele borçlar bilanço aktif toplamýnýn %1 ini aþmamaktadýr.) 24 Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklardan alacaklar nedeniyle ayrýlan þüpheli alacak tutarlarý ve bunlarýn borçlularý : Yoktur. (31.12.22; Yoktur) ÇALIÞMA RAPORU 23
37 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 25 Vadesi gelmiþ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrýlan þüpheli alacak tutarlarý, (bu tutarlar ayrý toplamlar olarak gösterilir) : Vadesi gelmiþ bulunan alacaklar Henüz vadesi gelmemiþ olan alacaklar 31.12.23 378.213 378.213 31.12.22 31.12.22 tarihinden devreden þüpheli ticari alacak karþýlýðý toplamý 377.214 TL olup, 31.12.23 itibariyle 999 TL karþýlýk ayrýlmýþ ve toplam þüpheli ticari alacak karþýlýðý 378.213.TL olmuþtur. (31.12.22; 31.12.21 tarihinden devreden þüpheli ticari alacak karþýlýðý toplamý 385.527 TL olup, tahsil kabiliyetini tamamen yitirmiþ olan 8.313 TL tutarýndaki alacak kayýtlardan çýkarýlmýþ ve þüpheli alacak karþýlýðý 377.214 TL ye inmiþtir. Cari dönemde þüpheli hale gelen alacak bulunmamaktadýr.) 26 Ýþletme ile dolaylý sermaye ve yönetim iliþkisine sahip iþtirakler ve baðlý ortaklýklarýn dökümü, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar hesabýnda yer alan ortaklýklarýn isimleri ve iþtirak oran ve tutarlarý, söz konusu ortaklýklarýn düzenlenen en son mali tablolarýnda yer alan dönem kârý veya zararý, net dönem kârý veya zararý ile bu mali tablolarýn ait olduðu dönem, Kurulumuz standartlarýna göre hazýrlanýp hazýrlanmadýðý, baðýmsýz denetime tabi tutulup tutulmadýðý ve baðýmsýz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve þartlý olmak üzere hangi türde düzenlendiði : 31.12.23 Baðlý Ortaklýklar ÝþtirakOraný (%) Ýþtirak Tutarý (Kayýtlý Deðer) Elde Etme Farký 31.12.23 Kâr/ Zararý 31.12.23 Net Kâr/ Zararý Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad. San. Ve Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 1.95.73 3.111.238 3.249.943 999.395 64.44 426.181 1.377.927 2 17 4 75 2 1.189 1.132.965 1.66.374 4.364.297 735.55 (222.79) 93.12 1.132.965 1.66.374 4.364.297 735.55 (222.79) 93.12 Baðlý ortaklýklardan Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. ile Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK mevzuatýna tabidir. Ancak Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK denetiminden muaf bulunmaktadýr. Bu tablodaki Kar/Zarar deðerleri 31.12.23 tarihli geçici vergi rakamlarýný göstermektedir. Diðer þirketler SPK mevzuatýna tabi deðildir. SPK mevzuatýna tabi Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. için 31.12.23 tarihi itibariyle olumlu baðýmsýz denetim raporu düzenlenmiþtir. 31.12.22 Baðlý Ortaklýklar ÝþtirakOraný (%) Ýþtirak Tutarý (Kayýtlý Deðer) Elde Etme Farký 31.12.22 Kâr/ Zararý 31.12.22 Net Kar/ Zararý Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif. Mad. San. Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 1.95.73 3.111.238 3.249.943 999.395 64.44 426.188 1.377.934 2 17 4 75 2 1.189 1.425.173 (1.91.951) 4.569.292 336.576 159.58 93.547 1.425.173 (1.91.951) 4.569.292 336.576 159.58 93.547 (31.12.22; Baðlý ortaklýklardan Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. ile Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK mevzuatýna tabidir. Ancak Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK denetiminden muaf bulunmaktadýr. Bu þirketlerin 31.12.22 Kâr / Zarar sonuçlarý geçici vergi beyannamelerine esas tutarlar olup, Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. için henüz baðýmsýz denetim raporu düzenlenmemiþtir. Diðer þirketler SPK mevzuatýna tabi deðildir.) 27 Ýþtirakler ve baðlý ortaklýklarda içsel kaynaklardan yapýlan sermaye artýrýmý nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarý : 31.12.23 tarihi itibariyle mevcut bedelsiz hisse senetleri toplamý 1.169.68 TL olup, cari dönemde elde edilen bedelsiz hisse senedi 5 TL dir. (31.12.22; 31.12.22 tarihi itibariyle mevcut bedelsiz hisse senetleri toplamý 1.169.63 TL olup, cari dönemde elde edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadýr.) 28 Taþýnmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarýn deðerleri : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 29 Duran varlýklarda son üç yýlda yapýlan yeniden deðerleme tutarlarý : Tarih 31.12.21 31.12.22 31.12.23 Yeniden Deðerleme Deðer Artýþ Fonu 3.564.647 TL 8.121.377 TL 4.261.62 TL 3 Yabancý paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancý paralarýn ayrý ayrý tutarlarý ve TL na dönüþtürülme kurlarý : 31.12.23 AKTÝFTE BULUNAN YABANCI PARA ALACAKLAR Varlýk Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ara Toplam Banka Mevcudu Banka Mevcudu Banka Mevcudu Ara Toplam 316.473, 47.127,96 1.499,98 168.569,59 85,9 92,92 USD EURO CHF USD EURO CHF 1.395.835 1.745.72 1.116.749 1.395.835 1.745.72 1.116.749 441.744 82.242 11.726 535.712 235.295 1.46 14 236.85 772.517 ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 38 31.12.23 PASÝFTE BULUNAN YABANCI PARA BORÇLAR Borç Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Kredi Borçlarý Kredi Borçlarý Finansal Kir.Borçlarý Ara Toplam Ýthalat Borçlarý Ýthalat Borçlarý Alýnan Avanslar Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ara Toplam 16.3., 1.73.45,21 57.685,12 31.116,23 121.935,25 919, 3.128.694,51 237.453,1 697.358,11 USD EURO EURO USD EURO USD USD CHF EURO 1.42.567 1.753.489 1.753.489 1.42.567 1.753.489 1.42.567 1.42.567 1.123.942 1.753.489 22.861.842 1.882.283 11.15 24.845.275 43.643 213.812 1.289 4.388.24 266.884 1.222.81 6.136.642 3.981.917 31.12.22 AKTÝFTE BULUNAN YABANCI PARA ALACAKLAR Varlýk Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ara Toplam Banka Mevcudu Banka Mevcudu Banka Mevcudu Ara Toplam 1.745.52,5 15.883,96 1.499,98 69.718,53 147,43 92,92 USD EURO CHF USD EURO CHF 1.634.51 1.73.477 1.169.633 1.634.51 1.73.477 1.169.633 2.852.29 27.58 12.281 2.891.629 113.955 251 19 114.315 3.5.944 31.12.22 PASÝFTE BULUNAN YABANCI PARA BORÇLAR Borç Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Kredi Borçlarý Kredi Borçlarý Ara Toplam Ýthalat Borçlarý Ýthalat Borçlarý Alýnan Avanslar Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ara Toplam 17.869.365,7 1.38.225,33 94.283,4 6.21, 17.2, 3.557.621,65 122.66,69 1.46.543,2 USD EURO USD EURO USD USD CHF EURO 1.642.384 1.711.693 1.642.384 1.711.693 1.642.384 1.642.384 1.177.167 1.711.693 29.348.36 2.362.522 31.71.882 154.85 13.61 175.768 5.842.981 144.392 1.791.361 8.212.413 39.923.295 31 Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarý : 31.12.23 31.12.22 Verilen Kefaletler Tutar Döviz Cinsi Tutar Döviz Cinsi Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk 7.515.56 7.149.2 156.7 15. TL USD DM NLG EURO 5.326.475 6.588. 156.7 6. 5. TL USD DM NLG EURO 32 Kategorileri itibariyle yýl içinde çalýþan personelin ortalama sayýsý Kapsam Ýçi (Sendikalý) Kapsam Dýþý (Sendikasýz) 31.12.23 138 896 1.34 31.12.22 132 81 942 33 Mali tablolarý önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarýn açýk, yorumlanabilir ve anlaþýlabilir olmasý açýsýndan açýklanmasý gerekli olan diðer hususlar : Finansman Giderlerinden Stoklara verilen payýn hesaplanmasýnda SPK nun 14.1.1999 tarih ve 7/76 sayýlý kararý uyarýnca tespit edilen stoklar / Aktif toplamý oranýnýn mali tablo dönemindeki ay sayýsýna göre bulunan aritmetik ortalamasý % 6,3 (31.12.22; % 6,11) olarak dikkate alýnmýþtýr. Bu oranýn toplam borçlanma maliyetine uygulanmasý sonucu bulunan üretim ile iliþkilendirilebilecek borçlanma maliyetinden; üretim süresi (33 gün) / mali tablo gün sayýsý (36 gün) oraný dahilinde 941.888 TL tutarýndaki finansman gideri yarý mamul ve mamul stoklarýna yansýtýlmýþtýr. (31.12.22 ; 1.758.154 TL) ÇALIÞMA RAPORU 23
39 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. AYRINTILI GELÝR TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 ABRÜT SATIÞLAR 1Yurtiçi Satýþlar 2Yurtdýþý Satýþlar 3Diðer Satýþlar BSATIÞ ÝNDÝRÝMLERÝ () 1Satýþtan Ýadeler () 2Satýþ Ýskontolarý () 3Diðer Ýndirimler () CNET SATIÞLAR DSATIÞLARIN MALÝYETÝ () BRÜT SATIÞ KÂRI (ZARARI) EFAALÝYET GÝDERLERÝ () 1Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri () 2Pazarlama, Satýþ ve Daðýtým Gid.() 3Genel Yönetim Giderleri () ESAS FAALÝYET KÂRI (ZARARI) FDÝÐER FAALÝYETLERDEN GELÝRLER VE KÂRLAR 1Ýþtiraklerden Temettü Gelirleri 2Baðlý Ortaklýklardan Temettü Gelirleri 3Faiz ve Diðer Temettü Gelirleri 4Faaliyetlerle Ýlgili Diðer Gelir ve Kârlar GDÝÐER FAALÝYETLERDEN GÝDERLER VE ZARARLAR () HFÝNANSMAN GÝDERLERÝ () 1Kýsa Vadeli Borçlanma Giderleri () 2Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri () FAALÝYET KÂRI (ZARARI) IOLAÐANÜSTÜ GELÝRLER VE KÂRLAR 1Konusu Kalmayan Karþýlýklar 2Önceki Dönem Gelir ve Kârlarý 3Diðer Olaðanüstü Gelirler ve Kârlar JOLAÐANÜSTÜ GÝDERLER VE ZARARLAR () 1Çalýþmayan Kýsým Giderleri ve Zararlarý () 2Önceki Dönem Gider ve Zararlarý () 3Diðer Olaðanüstü Giderler ve Zararlar () DÖNEM KÂRI (ZARARI) KÖDENECEK VERGÝ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () NET DÖNEM KÂRI (ZARARI) 163.96.93 11.14.613 2.342.487 (662.941) (35.95.922) (1.61.338) (28.134.125) (8.22.352) 2.521.521 1.995.837 11.553.664 (17.48.195) 23.75 2.321.769 235.12 (1.185.82) (1.852.5) (793.752) 176.544.3 (36.568.863) 139.975.14 (74.218.86) 65.757.54 (37.415.815) 28.341.239 16.71.22 (8.957.525) (17.48.195) 18.46.541 2.58.639 (3.831.334) 17.155.846 (4.13.173) 13.25.673 152.21.514 11.236.7 971.994 (447.691) (28.57.366) (61.124) (26.131.93) (7.749.15) 1.589.16 1.77.956 8.347.372 (26.44.862) (4.226.981) 1.462.269 55.811 194.84 (969.596) (785.391) (2.538.635) 164.49.578 (28.55.57) 135.94.521 (64.896.19) 71.8.52 (34.482.42) 36.526.46 11.14.488 (7.411.132) (3.271.843) 9.857.973 1.712.164 (4.293.622) 7.276.515 7.276.515 ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 4 DEVA HOLDÝNG A.Þ. AYRINTILI GELÝR TABLOSU DÝPNOTLARI : (MÝLYON TL) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarý: a) Amortisman Giderleri aa) Normal Amortisman Gideri ab) Yeniden Deðerlemeden Doðan Amortisman Gideri b) Ýtfa Tükenme Paylarý 31.12.23 2.427.922 385.317 2.42.65 479.45 2.97.327 31.12.22 1.963.54 192.155 1.771.385 498.81 2.461.621 2Dönemin reeskont ve karþýlýk giderleri : a) Reeskont Giderleri: aa) Önceki Dönem Reeskont Ýptali ab) Cari Dönem Reeskont Gideri b) Kýdem Tazminatý Karþýlýðý c) Þüpheli Alacak Karþýlýðý e) Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý h) Faiz Karþýlýklarý I) Þarta Baðlý Zararlar Karþýlýðý i) Vergi Borçlarý Gecikme Zamlarý Karþýlýðý k) Öngörülen Yatýrým Ýnd.Vergi Farký Karþýlýðý l) Tah.Eden Ciro Prim Karþýlýðý m) Satýþ Ýskontosu Karþýlýðý n) Maliyet Gider Karþýlýðý o) Diðer Borç ve Gider Karþýlýðý 31.12.23 6.858.356 1.47.699 5.387.657 1.347.365 999 13.796 322.74 22.934 3.453 12.945 9.5.588 31.12.22 5.65.929 187.244 4.878.685 1.651.526 113.453 387.492 223.995 1.66.347 65.955 24.685 46.14 3.691 9.486.87 3 Dönemin tüm finansman giderleri : a) Üretim Maliyetine Verilenler b) Sabit Varlýklarýn Maliyetine Verilenler c) Doðrudan Gider Yazýlanlar 31.12.23 941.888 17.48.195 17.99.83 31.12.22 1.758.154 12.128 3.271.843 32.132.125 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmýn tutarý (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : Dönemin Finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmý: 558.874 TL dir. (31.12.22; 3.4.446 TL) 31.12.23 31.12.22 Toplam Tutar Ad Soyad / Ticaret Unvaný Ýliþkisi Niteliði Tutar Tutar Ýçindeki Payý (%) Toplam Tutar Ýçindeki Payý (%) Sayat Saðlýk Yat. Ve Ticaret A.Þ. Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Md.San.ve Paz.A.Þ Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimy.San.A.Þ. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký 139.444 118.484 237.493 48.9 14.553 558.874 24,95 21,2 42,49 8,76 2,6 1 146.341 1.152.442 1.197.1 94.769 413.893 3.4.446 4,87 38,36 39,84 3,15 13,78 1 5 Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle yapýlan satýþ ve alýþlar (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : 31.12.23 Hizmet Alýþlarý Mal Alýþlarý Hizmet Satýþlarý Mal Satýþlarý Baðlý Ortaklýk Adý Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad.San.vePaz A.Þ Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Vetaþ Vet.ve Tarým Ýlaç. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad.San.A..Þ. Detaþ Ambalaj ve Kimya San.A.Þ. 4.11.827 4.11.827 1, 1, 8.56.23 15.475.15 417.352 8. 7.69 3.173.339 28.379.68 29,98 54,53 1,47 2,81,3 11,18 1, 34.356 27.44 19.38 41.911 18.55 5.61 597.247 5,96 34,73 3,24 7,2 3,11,94 1, 21.783 2.256 363 32.454 56.856 39,81,45,7 59,67 1, ÇALIÞMA RAPORU 23
41 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. den alýnan 4.11.827 TL tutarýndaki hizmet alýþýnýn mahiyeti fason sözleþmesi kapsamýnda kesilen faturalardýr. (31.12.22; 3.322.238 TL) 31.12.23 tarihi itibari ile Vetaþ A.Þ. nden 8..TL tutarýnda 3 adet ilaç markasý satýn alýnmýþtýr. Konu ile ilgili olarak DFK Denetim Finans Kontrol Y.M.M. A.Þ. nden deðer tespit raporu alýnmýþtýr. 31.12.22 Hizmet Alýþlarý Mal Alýþlarý Hizmet Satýþlarý Mal Satýþlarý Baðlý Ortaklýk Adý Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad.San.vePaz A.Þ Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Vetaþ Vet.ve Tarým Ýlaç. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad.San.A..Þ. Detaþ Ambalaj ve Kimya San.A.Þ. 3.322.238 3.322.238 1, 1, 4.727.749 16.487.427 375.735 21.59.911 21,9 76,36 1,74 1 34.236 159.46 14.84 3.425 14.11 4.25 563.321 6,4 28,31 2,63 5,4 2,51,75 1 123.724 31.455 432 13.631 197.687 2.443.792 2.927.721 4,23 1,7,2 4,46 6,75 83,47 1 6 Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerden alýnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir.) : Baðlý ortaklýklardan alýnan faiz, kira vb. toplamý 4.777.666 TL dýr. (31.12.22; 3.76.614 TL) 31.12.23 Alýnan 31.12.22 Alýnan Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimy.San.A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. 463.94 1.5.9 66.551 42.61 197.532 1.775.687 1.136.48 379.32 8.4 8.632 3.12 141.271 1.676.791 961.637 25.92 158.459 1.325.188 5.332 13.933 4.749 364 823.15 1.18.528 875.4 311.76 6.24 7.559 2.4 14.513 1.37.512 1.92.448 166.112 122.14 1.38.574 Diðer kaleminde ihracat komisyonu ve ciro prim gelirleri yer almaktadýr. Baðlý ortaklýklara ödenen faiz, kira vb. toplamý 657.875 TL'dýr. (31.12.22; 3.68.536 TL) 31.12.23 Ödenen 31.12.22 Ödenen Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimy.San.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. 237.493 118.484 139.444 14.554 48.9 558.875 99. 99. 1.197.1 1.152.442 146.341 413.893 94.769 3.4.446 64.9 64.9 7 Yönetim kurulu baþkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardýmcýlarý gibi üst yöneticilere cari dönemde saðlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarý : Cari dönemde üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve menfaatler toplamý 1.856.171 TL dýr. (31.12.22; 1.775.67 TL) 8 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapýlan deðiþikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiði artýþ (+) veya azalýþ () : Amortisman hesaplama yöntemi olarak normal amortisman yöntemi kullanýlmakta olup, cari dönemde herhangi bir yöntem deðiþikliði yapýlmamýþtýr. (31.12.22; Amortisman hesaplama yöntemi olarak normal amortisman yöntemi kullanýlmaktadýr. Cari dönemde herhangi bir yöntem deðiþikliði yapýlmamýþtýr.) 9 Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariþ maliyeti gibi) ve yöntemleri (aðýrlýklý ortalama maliyet, ilk giren ilk çýkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) : Stok maliyeti hesaplama sistemi sipariþ maliyeti, yöntemi ise hareketli aðýrlýklý ortalama yöntemidir. (31.12.22; Stok maliyeti hesaplama sistemi sipariþ maliyeti, yöntemi ise hareketli aðýrlýklý ortalama yöntemidir.) 1 Varsa, tamamen veya kýsmen fiili stok sayýmý yapýlamamasýnýn gerekçeleri: 31.12.23 tarihi itibariyle fiili stok sayýmý yapýlmýþtýr. (31.12.22; 31.12.22 tarihi itibariyle fiili stok sayýmý yapýlmýþtýr.) 11 Yurtiçi ve yurt dýþý satýþlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn ayrý ayrý toplamlarýnýn brüt satýþlarýn yüzde yirmisini aþmasý halinde bu madde ve hizmetlere iliþkin tutarlarý : Yurtiçi ve yurtdýþý satýþlar hesap kalemi içerisinde yer alan hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn toplamý brüt satýþ hasýlatýnýn yüzde yirmisini aþmamaktadýr. (31.12.22; Yurt içi ve yurt dýþý satýþlar hesap kalemi içerisinde yer alan hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn toplamý brüt satýþ hasýlatýnýn yüzde yirmisini aþmamaktadýr.) 12 Ýþletmenin varsa satýþlarýyla ilgili teþvik ve sübvansiyonlar hakkýnda bilgi : Yoktur. (31.12.22; Yoktur.) 13 Önceki döneme iliþkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararlarýn tutarlarýný ve kaynaklarýný gösteren açýklayýcý not : Önceki dönem gelir ve kârlarýnda yer alan 2.321.769 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre iptal edilen vergi anapara cezalarýný göstermektedir. Önceki dönem gider ve zararlarýnda yer alan 1.852.5 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre taksitlendirilen önceki dönem vergilerine iliþkin TEFE tutarlarýný ve matrah artýrýmýndan doðan vergi borçlarýný göstermektedir. ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 42 (31.12.22 ; Önceki dönem gelir ve kârlarýnda yer alan 55.811 TL 1999 yýlýnda yararlanýlan yatýrým indirimi nedeniyle ödenen, ancak kesin yargý kararý ile iadesine karar verilen tutar olup, Borç ve Gider Karþýlýklarý hesabýndan bu hesaba alýnmýþtýr. Önceki dönem gider ve zararlarýnda yer alan 785.391 TL nin 65.955 TL si 2 yýlýna iliþkin Kurumlar Vergisi beyannamesinde öngörülen yatýrým indirimi tutarýndan gerçekleþmeyen kýsma iliþkin olarak cari dönem için hesaplanan vergi farký ve gecikme faizi toplamýný göstermektedir. Kalan 719.436 TL nin 24.21 TL si 1996 yýlýna iliþkin olarak önceki dönemde gelen ihbarname için cari dönemde hesaplanan karþýlýk tutarýný, 695.415 TL si ise 1998 yýlýna iliþkin olarak cari dönemde gelen ihbarname tutarý üzerinden hesaplanan vergi aslý ve gecikme zammý karþýlýðý göstermektedir. ) 14 Adi ve imtiyazlý hisse senetleri için ayrý ayrý gösterilmek koþuluyla hisse baþýna kâr ve kâr payý oranlarý: SPK nun Seri XI/1, Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümleri uyarýnca düzenlenen enflasyona göre düzeltilmiþ konsolide mali tablolarda yer alan net daðýtýlabilir kâr ile tarihi maliyetli mali tablolara göre hesaplanan net daðýtýlabilir kâr tutarýndan düþük olaný kâr daðýtýmý sýrasýnda esas alýnýr. Seri XI/I no lu teblið hükümlerince hesaplanan net daðýtýlabilir dönem kârý 2.81.24 TL dir. Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümlerine göre düzenlenen mali tablolarda geçmiþ yýl zararlarý nedeniyle net daðýtýlabilir dönem kârý oluþmamaktadýr. Bu nedenle þirketin kâr daðýtmasý mümkün bulunmamaktadýr. (31.12.22; Faaliyet sonucu kârla neticelenmesine raðmen geçmiþ yýl zararlarýnýn mahsubundan sonra daðýtýlacak kâr kalmamaktadýr. Bu nedenle söz konusu oranlar hesaplanmamýþtýr.) 15 Her bir ana üretim grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet üretim miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 31.12.22 Deðiþme Oraný % Mamul Ýlaç Üretimi Fason Yaptýrýlan Ýlaç Üretimi Fason Yapýlan Ýlaç Üretimi Kutu Kutu Kutu 35.391.113 14.71.533 367.884 49.83.53 33.47.156 14.262.922 716.95 48.45.28 5,73 1,34 48,68 2,85 16 Her bir ana satýþ grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet satýþ miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 31.12.22 Deðiþme Oraný % Yurtiçi Mamul Satýþ Yurtiçi Ticari Mal Satýþ Yurtdýþý Mamul Satýþ Yurtdýþý Ýlaç Hammadde Satýþ Kutu Kutu Kutu Kg Kutu Kg 48.78.963 2.291.133 129.1 22.561 5.499.196 22.561 47.456.49 2.117.617 5.72 25.911 49.624.386 25.911 1,31 8,19 154,53 12,92 1,76 12,92 ÇALIÞMA RAPORU 23
43 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. KÂR DAÐITIM TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 ADÖNEM KÂRININ DAÐITIMI 1Dönem Kârý 2Geçmiþ Yýllar Zararlarý 3Ödenecek Vergiler Kurumlar Vergisi Gelir Vergisi Kesintisi Diðer Vergi ve Benzerleri 4Birinci Tertip Yasal Yedek (3.945.785) (184.388) 17.155.846 (1.67.753) (4.13.173) (147.896) 7.276.515 (17.344.267) NET DAÐITILABÝLÝR DÖNEM KÂRI 2.81.24 5Ortaklara Birinci Temettü Adi Hisse Senedi Sahiplerine Ýmtiyazlý Hisse Senedi Sahiplerine 6Memur ve Ýþçilere Temettü 7Yönetim Kuruluna Temettü 8Ortaklara Ýkinci Temettü Adi Hisse Senedi Sahiplerine Ýmtiyazlý Hisse Senedi Sahiplerine 9Ýkinci Tertip Yasal Yedek 1Statü Yedekleri 11Özel Yedekler OLAÐANÜSTÜ YEDEK 2.81.24 BYEDEKLERDEN DAÐITIM 1Ortaklara Pay Adi Hisse Senedi Sahiplerine Ýmtiyazlì Hisse Senedi Sahiplerine 2Memur ve Ýþçilere Pay 3Yönetim Kuruluna Pay TL % TL % CHÝSSE BAÞINA KÂR (TL/%) 1Adi Hisse Senedi Sahiplerine 2Ýmtiyazlý Hisse Senedi Sahiplerine 184,8 TL 3.7.48.831 TL %18,48 %, TL TL % % DHÝSSE BAÞINA KÂR PAYI (TL/%) 1Adi Hisse Senedi Sahiplerine 2Ýmtiyazlý Hisse Senedi Sahiplerine TL % TL % Not: Seri XI/I no lu teblið hükümlerince hesaplanan net daðýtýlabilir dönem kârý 2.81.24 Tl dir. Ancak Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümlerine göre düzenlenen mali tablolarda geçmiþ yýl zararlarý nedeniyle net daðýtýlabilir dönem kârý oluþmamaktadýr. Bu nedenle þirketin kâr daðýtmasý mümkün bulunmamaktadýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 44 DEVA HOLDÝNG A.Þ. FON AKIM TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 AKAYNAKLAR 38.97.86 46.595.23 1Faaliyet Kârýndan Saðlanan Kaynaklar a)faaliyet Kârý b)amortismanlar c)fon Çýkýþý Gerektirmeyen Diðer Giderler (+) d)fon Giriþi Saðlamayan Gelirler() 2Olaðanüstü Kârdan Saðlanan Kaynaklar a)olaðanüstü Kâr b)fon Çýkýþý Gerektirmeyen Giderler(+) c)fon Giriþi Saðlamayan Gelirler() 3Dönen Varlýklarýn Tutarýnda Azalýþ 4Duran Varlýklarýn Tutarýnda Azalýþ 5Kýsa Vadeli Borçlarda Artýþ 6Uzun Vadeli Borçlarda Artýþ 7Sermaye Artýrýmý (Nakit Karþýlýðý) 8Emisyon Primi (Net) 18.46.541 2.97.327 11.37.25 (7.35.764) 25.648.354 13.322.56 9.857.973 2.461.621 7.589.79 (4.19.731) 15.799.653 5.463.234 25.332.136 BKAYNAK KULLANIMLARI 38.97.86 46.595.23 1Faaliyet Zararýndan Dolayý Kaynak Kullanýmý a)faaliyet Zararý b)amortismanlar (+) c)fon Çýkýþý Gerektirmeyen Diðer Giderler (+) d)fon Giriþi Saðlamayan Diðer Gelirler () 2Olaðanüstü Zarardan Dolayý Kaynak Kull. a)olaðanüstü Zarar b)fon Çýkýþý Gerektirmeyen Giderler (+) c)fon Giriþi Saðlamayan Gelirler () 3Ödenen Vergi ve Benzerleri 4Ödenen Temettüler 5Dönen Varlýklarýn Tutarýnda Artýþ 6Duran Varlýklarýn Tutarýnda Artýþ (Yeniden Deðerleme Hariç) 7Kýsa Vadeli Borçlarda Azalýþ 8Uzun Vadeli Borçlarda Azalýþ 9Sermayede Azalýþ 1.25.695 22.934 (345.519) 1.126.11 13.882.975 12.56.446 11.455.329 (2.581.458) 1.896.297 (1.518.81) 2.23.242 38.377.41 6.14.371 NET ÝÞLETME SERMAYESÝNDEKÝ DEÐÝÞÝM 1Net Ýþletme Sermayesinde Artýþ 2Net Ýþletme Sermayesinde Azalýþ 2.47.79 28.79.35 ÇALIÞMA RAPORU 23
45 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. NAKÝT AKIM TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 ADÖNEM BAÞI NAKÝT MEVCUDU BDÖNEM ÝÇÝ NAKÝT GÝRÝÞLERÝ 1Satìþlardan Elde Edilen Nakit a)net Satýþ Hasýlatý b)alacaklardaki (Satýþlardan Kaynaklanan) Azalýþlar c)alacaklardaki (Satýþlardan Kaynaklanan) Artýþlar() 2Diðer Faaliyetlerden Gelirler ve Kârlardan Dolayý Saðlanan Nakit 3Olaðanüstü Gelir ve Kârlardan Saðlanan Nakit 4Kýsa Vad. Borçlardaki Artýþ (Alýmlarla Ýlgili Olmayan) a)menkul Kýymet Ýhraçlarýndan b)diðer Artýþlar 5Uzun Vad. Borçlardaki Artýþ (Alýmlarla Ýlgili Olmayan) a)menkul Kýymet Ýhraçlarýndan b)diðer Artýþlar 6Sermaye Artýrýmýndan Saðlanan Nakit 7Emisyon Primi 8Diðer Nakit Giriþleri CDÖNEM ÝÇÝ NAKÝT ÇIKIÞLARI 1Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çýkýþý a)satýþlarýn Maliyeti b)stoklardaki Artýþ c)borçlardaki (Alýmlardan Kaynaklanan) Azalýþ d)borçlardaki (Alýmlardan Kaynaklanan) Artýþ () e)amort.ve Karþ.Gibi Nak.Çýk.Gerektirmeyen Gid.() f)stoklardaki Azalýþ() 2Faaliyet Giderlerinden Dolayý Nakit Çýkýþý a)araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri b)pazarlama, Satýþ ve Daðýtým Giderleri c)genel Yönetim Giderleri d)nakit Çýkýþý Gerektirmeyen Diðer Giderler () 3Diðer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan Dolayý Nakit Çýkýþý a)diðer Faaliyetlerle Ýlgili Giderler ve Zararlar b)nakit Çýkýþý Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar() 4Finansman Giderlerinden Dolayý Nakit Çýkýþý 5Olaðanüstü Gider ve Zararlardan Dolayý Nakit Çýkýþý a)olaðanüstü Giderler ve Zararlar b)nakit Çýkýþý Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar () 6Duran Varlýk Yatýrýmlarý Nedeniyle Nakit Çýkýþý 7Kýsa Vadeli Borçlarýn Anapara Ödemeleri (Alýmlarla Ýlgili Olmayan) a)menkul Kýymetler Anapara Ödemeleri b)diðer Ödemeler 8Uzun Vadeli Borçlarýn Anapara Ödemeleri (Alýmlarla Ýlgili Olmayan) a)menkul Kýymetler Anapara Ödemeleri b)diðer Ödemeler 9Ödenen Vergi ve Benzerleri 1Ödenen Temettüler 11Diðer Nakit Çýkýþlarý DDÖNEM SONU NAKÝT MEVCUDU ENAKÝT ARTIÞ veya AZALIÞI (DA) 139.975.14 (5.368.434) 16.623.89 58.144 74.218.86 2.658.438 (1.791.595) 1.61.338 28.134.125 8.22.352 (2.72.3) 8.957.525 (6.858.355) 3.831.334 (22.934) 4.285.983 12.35.473 134.66.76 1.366.699 235.12 16.623.89 58.144 75.84.929 34.695.515 2.99.17 17.48.195 3.61.4 7.285.36 4.285.983 12.35.473 4.9.9 1.135.435 2.964.959 162.411.758 161.371.36 4.5.357 1.4.398 135.94.521 (31.685.686) 2.93.346 25.332.136 64.896.19 4.139.598 (5.533.383) (1.183.69) 61.124 26.131.93 7.749.15 (3.414.3) 7.411.132 (5.65.929) 4.293.622 (1.896.297) 2.163.495 14.218.835 6.94.756 194.84 2.93.346 25.332.136 62.318.544 31.67.742 2.345.23 29.884.351 2.397.325 6.14.371 2.163.495 412.833 138.743.157 136.191.31 2.964.959 2.552.126 ÇALIÞMA RAPORU 23
TARÝHÝ MALÝYET ESASINA GÖRE DÜZENLENEN MALÝ TABLOLAR 46 DEVA HOLDÝNG A.Þ. SATIÞLARIN MALÝYETÝ TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 ÖNCEKÝ DÖNEM 31.12.22 ÜRETÝM MALÝYETÝ ADirekt Ýlk Madde ve Malzeme Giderleri BDirekt Ýþçilik Giderleri CGenel Üretim Giderleri 4.17.594 2.15.686 15.815.477 37.373.899 1.448.583 11.98.478 DYarý Mamul Kullanýmý 1Dönem Baþý Stok (+) 2Dönem Sonu Stok () 3.19.56 (3.322.699) (33.193) 1.613.339 (3.19.56) (1.46.167) ÜRETÝLEN MAMUL MALÝYETÝ 57.698.564 49.396.793 EMamul Stoklarýnda Deðiþim 1Dönem Baþý Stok (+) 2Dönem Sonu Stok () 7.7.28 (8.546.684) (1.476.476) 7.314.273 (7.7.28) 244.65 ISATILAN MAMUL MALÝYETÝ 56.222.88 49.64.858 TÝCARÝ FAALÝYET ADönem Baþý Ticari Mallar Stoku (+) BDönem Ýçi Alýþlar (+) CDönem Sonu Ticari Mallar () 21.838 16.828.716 (21.838) 21.92 14.91.338 (21.838) IISATILAN TÝCARÝ MALLAR MALÝYETÝ 16.828.716 14.91.42 IIISATILAN HÝZMET MALÝYETÝ 48.224 98.559 IVDÝÐER SATIÞLARIN MALÝYETÝ 1.119.58 246.2 SATIÞLARIN MALÝYETÝ (I+II+III+IV) 74.218.86 64.896.19 Mali Oranlar 1. Cari Oran (Dönen Varlýklar/Kýsa Vadeli Borçlar) 2. Asit Test Oraný (Dönen VarlýklarStoklar/Kýsa Vadeli Borçlar) 23 1,17,92 22 1,26,99 Mali Bünye Oranlarý 1. Toplam Borçlar/Toplam Aktifler 2. Özkaynaklar/Toplam Borçlar Faaliyet ve Karlýlýk Oranlarý 1. Satýþlarýn Karlýlýk Oraný (Dönem Karý/Net Satýþlar) 2. Aktiflerin Karlýlýk Oraný (Dönem Karý/Aktif Toplamý) 3. Öz Kaynaklarýn Oraný (Net Dönem Karý/Özkaynaklar),71,4,9,9,31,81,23,5,6,32 ÇALIÞMA RAPORU 23
47 BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU DEVA HOLDÝNG ANONÝM ÞÝRKETÝ'NÝN 1.1.23 31.12.23 HESAP DÖNEMÝNE AÝT BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU DEVA HOLDÝNG A.Þ.'nin 31.12.23 tarihi itibariyle düzenlenmiþ bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu incelemiþ bulunuyoruz. Ýncelememiz, genel kabul görmüþ denetim ilke, esas ve standartlarýna uygun olarak yapýlmýþ ve dolayýsýyla hesap ve iþlemlerle ilgili olarak muhasebe kayýtlarýnýn kontrolü ile gerekli gördüðümüz diðer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiþtir. Görüþümüze göre, söz konusu mali tablolar DEVA HOLDÝNG A.Þ. nin 31.12.23 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlý bir þekilde uygulanan SPK nun Seri:XI, No:1 sayýlý tebliðinde belirtilen genel kabul görmüþ muhasebe ilkelerine uygun olarak doðru bir biçimde yansýtmaktadýr. Görüþümüzü etkilememekle birlikte aþaðýdaki hususlarda bilgi verme gereði duyulmuþtur. SPK tarafýndan yayýmlanan Seri:XI, No:2 sayýlý Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarýn Düzeltilmesine Ýliþkin Usul ve Esaslar Hakkýnda Teblið ile Seri:XI, No:21 sayýlý Sermaye Piyasasýnda Konsolide Mali Tablolara ve Ýþtiraklerin Muhasebeleþmesine Ýliþkin Esaslar Teblið hükümlerine göre mali tablolarýný düzenleyen þirketlerin ayrýca Seri:XI, No:1 Sayýlý tebliðe göre de mali tablo hazýrlamasý ve yayýnlamasýný öngörmektedir. Bu nedenle, ekli mali tablolar kamuya açýklanmak üzere þirket tarafýndan Seri:XI, No:1 Sayýlý tebliðe uygun olarak hazýrlanmýþ ve baðýmsýz denetime tabi tutulmuþtur. KAVRAM DENETÝM VE YEMÝNLÝ MALÝ MÜÞAVÝRLÝK A.Þ. SORUMLU ORTAK BAÞDENETÇÝ Ö. Faik YILMAZ 29 MART 24 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR ÇALIÞMA RAPORU 23
49 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER D DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ AYRINTILI BÝLANÇO (Milyon TL) AKTÝF (VARLIKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 IDÖNEN VARLIKLAR AHazýr Deðerler 1Kasa 2Bankalar 3Diðer Hazýr Deðerler BMenkul Kýymetler 1Hisse Senetleri 2Özel Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 3Kamu Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 4Diðer Menkul Kýymetler 5Menkul Kýymetler Deð.Düþ.Karþýlýðý () CKýsa Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Kýsa Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () DDiðer Kýsa Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () EStoklar 1Ýlk Madde ve Malzeme 2Yarý Mamuller 3Ara Mamüller 4Mamüller 5Emtia 6Diðer Stoklar 7Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 8Verilen Sipariþ Avanslarý FDiðer Dönen Varlýklar IIDURAN VARLIKLAR AUzun Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () BDiðer Uzun Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Uzun Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () CFinansal Duran Varlýklar 1Baðlý Menkul Kýymetler 2Bað.Men.Kýymet.Deð.Düþ.Karþýlýðý () 3Ýþtirakler 4Ýþtiraklere Sermaye Taahhütleri () 5Ýþtirakler Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 6Baðlý Ortaklýklar 7Baðlý Ortaklýklara Sermaye Taahhütleri () 8Baðlý Ortaklýk Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 9Diðer Finansal Duran Varlýklar DMaddi Duran Varlýklar 1Arazi ve Arsalar 2Yerüstü ve Yeraltý Düzenleri 3Binalar 4Makine,Tesis ve Cihazlar 5Taþýt Araç ve Gereçleri 6Döþeme ve Demirbaþlar 7Diðer Maddi Duran Varlýklar 8Birikmiþ Amortismanlar () 9Yapýlmakta Olan Yatýrýmlar 1Verilen Sipariþ Avanslar EMaddi Olmayan Duran Varlýklar 1Kuruluþ ve Teþkilatlanma Giderleri 2Haklar 3Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri 4Diðer Maddi olmayan Duran Varlýklar 5Verilen Avanslar FDiðer Duran Varlýklar 4.136 588.832 3.376.389 5 21.773.339 49.953.245 (3.855.853) (378.213) 43.724 249.172 7.629.3 3.23.486 7.952.535 21.838 569.677 (18.999) 15.26 2.745 131.415.724 3.23.671 253.549 21.98.979 45.216.125 3.23.293 5.397.825 (37.598.535) 1.71.568 1.648.766 1.32.9 912.648 1.797.47 1.461.343 4.5.357 5 67.492.518 292.896 19.345.8 4.992.244 2.745 131.415.724 54.16.241 5.23.938 96.128.82 19.638.648 AKTÝF (VARLIKLAR) I 286.767.468 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 5 DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ AYRINTILI BÝLANÇO (Milyon TL) PASÝF (KAYNAKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 IKISA VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Uzun Vad.Kredilerin Anapara Tak.ve Faizl. 3Tahvil Anapara ve Taksit ve Faizleri 4Çýkarýlmýþ Bonolar ve Senetler 5Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Kýsa Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ödenecek Giderler 5Ödenecek Vergi Harç ve Diðer Kesintiler 6Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 7Kýsa Vadeli Diðer Borçlar 8Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Vergi Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý IIUZUN VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Çýkarýlmýþ Tahviller 3Çýkarýlmýþ Diðer Menkul Kýymetler 4Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Uzun Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 5Uzun Vadeli Diðer Borçlar 6Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Kýdem Tazminatý Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý IIIÖZ SERMAYE ASermaye BSermaye Taahhütleri () CEmisyon Primi DYeniden Deðerleme Deðer Artýþý 1Duran Varlýklardaki Deðer Artýþý 2Ýþtiraklerdeki Deðer Artýþý 3Borsa'da Oluþan Deðer Artýþý EYedekler 1Yasal Yedekler 2Statü Yedekleri 3Özel Yedekler 4Olaðanüstü Yedekler 5Maliyet Artýþ Fonu 6Ser.Ek.Ýþt.His.ve Gay.Satýþ Kazançlarý 7Geçmiþ Yýl Karlarý FÖz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý GNet Dönem Karý HDönem Zararý () IGeçmiþ Yýllar Zararlarý () 1 1999 Yýlý Zararý 2 21Yýlý Zararý 48.767.2 8.392.32 21 842.995 3.756.3 12.161.75 1.739 (611.718) 93 711.56 176.512 1.335.747 885.857 3.399 4.13.173 894.768 15.19.384 58.144 7.78.23 17.777 232 2.193 197.161 (65.41.77) 58.2.338 15.37.774 3.114.5 16.212 5.24.941 15.599.528 7.78.23 16.. 1.147.579 55.363 211.8.277 17.852.928 (65.41.77) 81.555.27 23.37.758 181.94.44 PASÝF (KAYNAKLAR) I 286.767.468 ÇALIÞMA RAPORU 23
51 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. 31 ARALIK 23 TARÝHÝ ÝTÝBARÝYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ BÝLANÇO DÝPNOTLARI (MÝLYON TL) 1 Ýþletmenin Fiili Faaliyet Konusu Ýþletmenin fiili faaliyet konusu beþeri ilaç üretimi ve pazarlamasýdýr. 2 Sermayenin % 1 ve Daha Fazlasýna Sahip Ortaklarýn 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Sermayenin % 1 ve daha fazlasýna sahip ortaklarýn dökümü aþaðýda belirtilmiþtir. 31.12.23 Adý Depa Ýlaç Aktif Maddeleri San. Ve Paz. A.Þ. Pay Oraný Pay Tutarý %24,53 41.125.998 Þirketin 31.12.23 tarihi itibariyle Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre hesaplanan yasal ve olaðanüstü yedeklerinin tarihsel maliyet bedelleri sýrasýyla 17.777 TL ve 2.193 TL dir. 3Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanýnan Ýmtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrý ayrý) Kuruculara verilmek üzere ihdas edilmiþ olan imtiyazlý hisse senetleri (A) ve (B) tipi olmak üzere iki nevi dir. Her iki tip senet 5 þer adet olup, bunlar normal hisse senetlerinin haiz olduklarý haklara ilaveten rey ve kâra iþtirak bakýmýndan imtiyazlara sahiptirler. 4 Kayýtlý Sermayeli Ortaklýklarda Kayýtlý Sermaye Tutarý Kayýtlý sermaye tutarý 1.. TL dýr. 5 Yýl Ýçinde Yapýlan Sermaye Artýrýmlarý ve Kaynaklarý Dönem içinde sermaye artýrýmý yapýlmamýþtýr. 6 Yýl Ýçinde Ýhraç Edilen Hisse Senedi Dýþýndaki Menkul Kýymetler Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dýþýnda menkul kýymet yoktur. 7 Yýl Ýçinde Ýtfa Edilen Borçlanmayý Temsil Eden Menkul Kýymetler Dönem içinde itfa edilen hisse senedi dýþýnda menkul kýymet yoktur. 8 Cari Dönemde Duran Varlýk Hareketleri 31 Aralýk 23 tarihinde maddi duran varlýklar hareketleri aþaðýdaki gibidir. 31.12.23 a) Satýn alýnan, imal veya inþa edilen maddi duran varlýklarýn maliyeti b) Satýlan veya hurdaya ayrýlan maddi duran varlýk maliyeti 5.931.456 763.11 c) Yapýlmakta olan yatýrýmlarýn niteliði, toplam tutarý, baþlangýç ve bitiþ tarihi ve tamamlanma derecesi : Þirketin teþvik belgeleri kapsamýndaki yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: 31.12.23 Teþvik Belge No Yatýrýmýn Niteliði Teþvik Belgesinde Öngörülen Toplam Yatýrým Tutarý Baþlangýç Tarihi Bitiþ Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) 62387 71113 ModernizasyonTevsiTam. Moderniz.Darb.GidTevsi. 2.651.72 12.93. 26.4.2 27.1.23 31.12.23 27.1.26 % 75 % 4 Cari dönemde 62387 no lu teþvik kapsamýnda toplam 588.574 TL tutarýnda harcama yapýlmýþtýr. Söz konusu teþvik belgesinin süresi dolmuþ olup, teþvik belgesinin kapatýlmasý için müracaat edilecektir. 71113 no lu teþvik kapsamýnda 4.12.432 TL harcama yapýlmýþtýr. Þirketin teþvik belgesiz yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: Yýl içinde toplam 744.559 TL tutarýnda teþviksiz yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. Bu tutarýn 197.412 TL kýsmý makine tesis harcamalarýna, 547.147 TL kýsmý ise fabrika binalarý için yapýlan muhtelif harcamalara aittir. Bilançoda yapýlmakta olan yatýrýmlar hesabýnda yer alan 1.71.568 TL nin 7.428.898 TL si fabrika binasý yapmak üzere G.O.S.B de alýnan arsa için 31.12.23 tarihine kadar ödenen katýlým bedelini göstermektedir. 1.941.421 TL kýsmý Levent Fabrika sýnýrlarý içinde olan ve daha önce istimlak edilen 74 parsel sayýlý taþýnmazýn satýn alýnmasý için Ýstanbul Büyükþehir Belediyesi ne ödenen tutarý göstermekte olup, faturalar geldiðinde arazi ve arsalar hesabýnda gösterilecektir. Kalan kýsým ise diðer yatýrým harcamalarýna aittir. 9 Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanýlacak Yatýrým Ýndiriminin Toplam Tutarý: Cari dönemde gerçekleþen yatýrým harcamasý, 4.482.677 TL olup buna iliþkin %4 oranýnda yararlanýlan yatýrým indirimi tutarý 1.793.71 TL olmaktadýr. Önceki dönemden devreden yatýrým indiriminin endekslenmiþ tutarý da 931.251 TL dir. Bu durumda yararlanýlacak toplam yatýrým indirimi tutarý 2.724.322 TL olmaktadýr. 1 Ýþletmenin Ortaklar, Ýþtirakler ve Baðlý Ortaklýklarla Olan Alacak/Borç Ýliþkisi: Alacaklar Borçlar 31.12.23 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar 2) Baðlý Ortaklýk Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Vetaþ Vet. Ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad. San. Ve Paz. A.Þ. Detaþ Ambalaj ve Kim. San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 4.77.695 115.4 3.854.85 18.57 43.724 43.724 96.89 96.89 93 711.56 166.88 8.976 463.74 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 52 11 Stoklar ve Diðer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Deðerleme, Envanter ve Amortisman Ayýrma Yöntemleri, Bunlarda ve Diðer Muhasebe Politikalarýnda Önceki Dönemlere Göre Yapýlan Deðiþiklikler, Bu Deðiþikliklerin Parasal Etkileri ve Ýþletmenin Sürekliliði ile Dönemsellik Varsayýmlarýný Deðiþtirecek Muhtemel Geliþmeler ve Bunlarýn Gerekçeleri : Ýliþikteki 31 Aralýk 23 hesap dönemine ait mali tablolarýn hazýrlanmasýnda uygulanan muhasebe ilkeleri aþaðýdaki gibidir. a) Uygulanan Muhasebe Ýlkeleri Þirket, 31 Aralýk 23 tarihinde sona eren hesap dönemi ile ilgili mali tablolarýnýn, Sermaye Piyasasý Kurulu nun XI/1 No lu Sermaye Piyasasýnda Mali Tablo ve Raporlara Ýliþkin Ýlke Ve Kurallar Hakkýnda Teblið i ve XI/2 No lu Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarýn Düzeltilmesine Ýliþkin Usul ve Esaslar Hakkýnda Teblið i esas alarak hazýrlamýþtýr. Þirket 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle ilk defa hazýrladýðýndan mali tablolar karþýlaþtýrmalý olarak verilmemiþtir. Ýliþikteki mali tablolarýn hazýrlanmasýnda esas alýnan belli baþlý muhasebe ilkeleri aþaðýdaki gibidir. Muhasebe Kayýtlarý Enflasyon Muhasebesi Türk Lirasý ný dönem sonundaki alým gücündeki deðiþikliðe yönelik ilk elde etme maliyeti ilkesi esas alýnarak (Vergi Mevzuatýna göre yapýlan yeniden deðerleme hariç) düzenlenmiþ mali tablolarda yapýlacak düzeltmeler, XI/2 No lu teblið çerçevesinde uygulanmýþtýr. Bu teblið uyarýnca mali tablolarýn enflasyona göre düzeltilmesinde dikkate alýnan ana ilkeler aþaðýdaki gibidir. Parasal kalemler; bilanço tarihindeki cari satýn alma gücü cinsinden ifade edildikleri için düzeltme iþlemine tabi tutulmamaktadýr. Parasal olmayan kalemler; Cari satýnalma gücü cinsinden ifade edilmeyen aktif, pasif ve özsermaye kalemleri bu teblið hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayýsý kullanýlarak paranýn cari satýnalma gücü cinsinden ifade edilmektedir. Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden deðerleme deðer artýþ fonu gibi fonlar dikkate alýnmamýþtýr. Nakit yapýlan sermaye artýþlarý ile yedek akçelerden ve daðýtýlmamýþ karlardan yapýlan sermaye artýþlarý, sermaye artýrýmýnýn tescil tarihi esas alýnarak düzeltme iþlemine tabi tutulmuþtur. Gelir tablosunda; Amortisman ve itfa paylarý, satýþlarýn maliyeti, gelir ve gider olarak doðrudan gelir tablosuyla iliþkilendirilen parasal olmayan kalemler dýþýndaki tüm kalemler gelir ve gider kalemleri yýllýk ortalama endeks ile düzeltme iþlemine tabi tutulmaktadýr. Amortisman ve itfa paylarý, ilgili aktiflerin düzeltilmiþ deðerleri üzerinden, gelir veya gider olarak doðrudan gelir tablosuyla iliþkilendirilen parasal olmayan kalemler, konu olan varlýðýn düzeltilmiþ net deðeri ile satýþ bedelinin düzeltilmiþ deðeri arasýndaki fark olarak yeniden hesaplanmaktadýr. Satýþlarýn maliyeti, stoklarýn ve diðer maliyet unsurlarýnýn düzeltilmiþ tutarlarýnýn dikkate alýnmasý suretiyle yeniden hesaplanmaktadýr. Tutarý dönem sonunda kesinleþecek veya dönem sonunda ortaya çýkan verilere göre hesaplanan vergi karþýlýðý ve kýdem tazminatý gibi karþýlýklar dönem sonundaki nihai tutarlarýyla mali tablolara yansýtýlmýþtýr. Parasal varlýk bulundurmaktan doðan kayýplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doðan kazançlar, net parasal pozisyon zararý hesabýnda yansýtýlmýþtýr. Þirket, SPK nun XI1 no lu Tebliði ve XI2 no lu Tebliði hükümleri uyarýnca mali tablolarýný ilk defa 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle düzenlemiþtir. XI2 no lu tebliði uyarýnca, 31 Aralýk 23 hesap döneminin baþlangýç dönemi olan 1 Ocak 23 tarihine kadar olan döneme ait, düzeltilmiþ tutarlarý ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçlarýn ve özsermaye kalemlerinin çýkarýlmasý sonucunda kalan kýsým özsermaye hesap grubu içinde Geçmiþ Yýllar Karý/Zararý hesabýnda izlenmektedir. 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle, mali tablolarý düzeltmek için kullanýlan endeks ve düzeltme katsayýlarý aþaðýdaki gibidir: Yýllar Endeks Katsayý 31.12.197 31.12.1971 31.12.1972 31.12.1973 31.12.1974 31.12.1975 31.12.1976 31.12.1977 31.12.1978 31.12.1979 31.12.198 31.12.1981 31.12.1982 31.12.1983 31.12.1984 31.12.1985 31.12.1986 31.12.1987 31.12.1988 31.12.1989 31.12.199 31.12.1991 31.12.1992 31.12.1993 31.12.1994 31.12.1995 31.12.1996 31.12.1997 31.12.1998 31.12.1999 31.12.2 31.12.21 31.12.22 31.12.23,1951,24,2758,3561,424,4681,5577,759,1129,2477,39862,581,62781,87949 1,3512 1,86638 2,32457 3,52375 5,9181 9,6561 14,27571 22,72933 36,68598 58,79131 134,7 223,1 412,5 787,7 1.215,1 1.979,5 2.626, 4.951,7 6.478,8 7.382,1 378.375,19 37.587,5 267.661,35 27.34,13 174.16,13 157.73,48 132.366,86 97.26,87 65.386,18 36.5,69 18.519,14 14.74,32 11.758,49 8.393,61 5.467,74 3.955,3 3.175,68 2.94,96 1.247,38 768,52 517,11 324,78 21,22 125,56 54,8 33,9 17,9 9,37 6,8 3,73 2,81 1,49 1,14 1 b) Alacak ve Borçlar Ticari alacak ve borçlar, kayýtlý deðerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alým ve satýmlar nedeniyle, Türk Lirasý alacaklar ile vadeli çek ve senet rakamlarýnýn içerdiði enflasyon paylarý, borç veya alacaðýn vadesine uygun vadelerdeki Devlet Ýç Borçlanma Senetlerinin oranlarý dikkate alýnmak suretiyle reeskonta tabi tutulmuþtur. Yabancý para bazýndaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleþmelerde belirlenen faiz oranlarý kullanýlarak eðer bu oranlar bilinmiyorsa ilgili olduklarý Libor oranlarý kullanýlarak düzeltme iþlemine tabi tutulmuþtur. Yapýlan düzeltme iþlemleri ile ilgili kayýtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiþtir, gelir tablosunda ise satýþ ve satýþlarýn maliyeti hesaplarýyla iliþkilendirilmemiþtir c) Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý Þirket tarafýndan þüpheli hale gelmiþ ticari alacaklar için karþýlýk ayrýlmaktadýr. 31.12.23 tarihi itibariyle ayrýlan karþýlýk tutarý 378.213 TL dir. d) Stoklar Stoklar, "elde etme maliyeti" ve net gerçekleþebilir deðerin düþük olaný ile deðerlenmiþ olup, stok maliyetlerinin hesaplanmasýnda "aðýrlýklý ortalama maliyet" yöntemi uygulanmýþtýr. Stoklarýn düzeltilmesi iþleminde dönem sonu stoklarýnýn ortalama maliyetine en yakýn alým maliyetinin gerçekleþtiði ay, stoklarýn alým tarihi olarak kabul edilmiþtir. e) Finansal Duran Varlýklar Finansal duran varlýklar borsada iþlem görmediðinden alýþ bedeli düzeltmeye tabi tutulmuþtur. Finansal duran varlýklarýn iç kaynaklarýndan yaptýklarý sermaye artýrýmý dolayýsýyla elde edilen bedelsiz hisse senetleri alýþ bedelinden indirilmiþ, nakit tutar ile yedek ÇALIÞMA RAPORU 23
53 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER akçelerden ve daðýtýlmamýþ kârlardan yapýlan sermaye artýþý nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler endekslenmiþtir. f) Maddi Duran Varlýklar Amortismana tabi maddi duran varlýklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarýnýn aktife ilk giriþ tarihleri dikkate alýnarak enflasyon katsayýsýyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlýklar için düzeltilmiþ tutarlar üzerinden normal amortisman yöntemi kullanýlarak kýst bazýnda hesaplanmýþtýr. Maddi duran varlýklarýn ekonomik ömürleri dikkate alýnarak uygulanan, amortisman oranlarý aþaðýda belirtilmiþtir. Sabit Kýymet Cinsi Binalar Yer Altý ve Yer Üstü Düzenleri Üretim Makine ve Teçhizatlarý Tesisler Taþýtlar Demirbaþlar Amortisman Oraný % 2 2 351152 1 2 512 Þirket, Vergi Mevzuatý çerçevesinde yasal kayýtlarýnda ise maddi duran varlýklarýný normal amortisman yöntemi kullanarak %2 ile %2 arasýnda deðiþen oranlarda tüm yýl amortismana tabi tutmaktadýr. g) Maddi Olmayan Duran Varlýklar Maddi olmayan duran varlýklar, yazýlým haklarý, araþtýrma geliþtirme giderleri, finansal kiralama iþlemleri, ticari markalar gibi unsurlardan oluþmaktadýr. Maddi olmayan duran varlýklar düzeltilmiþ maliyet bedelleri üzerinden % 2 oranýnda, normal amortisman yöntemi kullanýlarak kýst usulü itfa edilmektedir. Þirket, Vergi Mevzuatý çerçevesinde yasal kayýtlarýnda ise maddi olmayan duran varlýklarýný normal amortisman yöntemi kullanarak %2 oranýnda tüm yýl amortismana tabi tutmaktadýr. h) Yabancý Para Varlýk ve Borçlar Yabancý para cinsinden gerçekleþen tüm iþlemler, iþlem tarihlerindeki kurlar esas alýnarak Türk Lirasý na çevrilerek hesaplara yansýtýlmýþtýr. Bilanço hesaplarýndan yabancý para ile ifade edilen varlýklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankasý döviz alýþ kurlarý kullanýlarak Türk Lirasýna çevrilmiþtir. Yabancý para ile ifade edilen borçlar ise T.C. Merkez Bankasý döviz satýþ kurlarý ile deðerlenmiþtir. Söz konusu yabancý paralý iþlemlerin Türk Lirasý na çevrilmesi sonucu ortaya çýkan kur farklarý, ilgili bilanço ve gelirgider kalemlerine yansýtýlmýþtýr. ý) Kýdem Tazminatý Karþýlýklarý Kýdem tazminatý karþýlýðý yürürlükte bulunan mevzuat uyarýnca ve SPK nun belirlediði çerçevede ayrýlmaktadýr. i) Vergi Karþýlýðý Yürürlükte olan vergi mevzuatý ve 4842 sayýlý Kanundaki deðiþiklikler dikkate alýnarak; 24.4.23 tarihinden önce yapýlan yatýrým harcamalarý, Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilerek %19,8 G.V.Stopajýna tabi tutulmuþ, 24.4.23 tarihinden sonra yapýlan harcamalarýn %4 ý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilmiþ, ancak Yatýrým Ýndirimi Stopajýna tabi tutulmamýþtýr. Sonuç olarak 31.12.23 tarihi itibariyle 4.13.173 TL vergi karþýlýðý ayrýlmýþtýr. j) Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Þirketin bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmemiþ olan muhtemel gider ve zararlarý için karþýlýk ayrýlmaktadýr. Bu kapsamda þarta baðlý zararlar için ayrýlan karþýlýklar, maliyet giderleri karþýlýðý ve dönemsellik ilkesi gereðince 31.12.23 için ayrýlmasý gereken gider karþýlýklarý ile ilgili olarak toplam 894.768 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. k) Diðer Bilanço Kalemleri Diðer bilanço kalemleri, esas olarak kayýtlý deðerleri ile yansýtýlmýþtýr. l) Gelir ve Giderler Amortisman ve itfa paylarý düzeltilmiþ deðerleri ile dikkate alýnmýþ, satýþlarýn maliyeti yeniden hesaplanmýþ, karþýlýklar dönem sonu deðeri ile gelir tablosuna yansýtýlmýþ, diðer gelir ve gider kalemleri yýllýk ortalama endeksle düzeltilmiþtir. 12Tebliðin 1 numaralý ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çýkan ve açýklamayý gerektiren hususlara iliþkin bilgi: a)kýdem tazminatý tavaný 1.1.24 den itibaren 1.485 TL ye yükselmiþtir. b)1.3.24 tarihinden itibaren yürürlüðe girmek üzere ilaçtaki KDV oraný %18 den %8 e indirilmiþtir. c)þirket tarafýndan 24 yýlý Ocak ayýnda 16.5. USD tutarýnda orta vadeli kredi kullanýlmýþtýr. Kredinin vadesi 4 yýl, faiz oraný Libor+4 olup, ana para ödemesi bir yýl sonra baþlayacaktýr. d)beþeri týbbi ürünlerin tüketiciye uygun þartlarda ulaþmasýný temin etmek amacýyla 6.2.24 tarihinde Beþeri Týbbi ürünlerin fiyatlandýrýlmasýna iliþkin 24/6781 sayýlý Bakanlar Kurulu Kararý yayýnlanmýþtýr. 13Tebliðin 2 numaralý ekinde belirtilen þarta baðlý zararlar ile her türlü þarta baðlý kazançlara iliþkin bilgi, (iþletmeyi borç altýna sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek hukuki ihtilaflarýn mahiyetleri bu bölümde açýklanýr): a) Þirketin davacý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Þirketin 2 yýlý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirdiði yatýrým indirimine iliþkin olarak vergi dairesi aleyhine 2.6.21 tarih ve E21/163 sayýlý dosya ile açtýðý dava, 21 yýlýnda vergi dairesi tarafýndan 1996 yýlýna iliþkin olarak düzenlenen 12.56 TL tutarýndaki ihbarname için 21 yýlýnda E21/1734 sayýlý dosya ile açtýðý dava, 22 yýlýnda 1998 yýlýna iliþkin olarak 36.346 TL tutarýndaki ihbarname için 22/25 sayýlý dosya ile açtýðý davalarla ilgili olarak 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanununun ihtilaflý vergilerle ilgili düzenlemelerinden faydalanýlmýþ ve söz konusu davalardan vazgeçilmiþtir. Þirketin eski týbbi mümessillerinden 13 kiþi aleyhine hizmet akdine aykýrý olarak iþe girdiði tarihten itibaren 1 yýl süre geçmeden önce istifa ederek firmadan ayrýlmýþ olduklarý için alacak davasý açýlmýþtýr. Þirketin tazminat talebi 2.791 TL olup, davalar halen devam etmektedir. b) Þirketin davalý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Fabrikada meydana gelen iþ kazasý nedeniyle SSK nýn 5.511 TL tutarýnda Ýstanbul 1.Ýþ Mahkemesinde þirkete açtýðý alacak davasý bulunmaktadýr. Þirket tarafýndan kusur tespiti için müracaat edilen bilirkiþi raporuna itiraz edilmiþ olup, mahkeme dosyayý baþka bir bilirkiþiye havale etmiþtir. Söz konusu dava için 5.65 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. Ýþ akdi feshedilen þirket personeli olan kiþiler tarafýndan kýdem ve ihbar tazminatý farkýna yönelik açýlan muhtelif davalar için toplam 15.94 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. 28.5.22 tarihinde Týbbi mümessillerin þirkete ait bir araçla iþ seyahati esnasýnda yaptýðý kaza iki kiþinin vefatý ile sonuçlanmýþ ve þirket aleyhine 22 / 424 sayýlý dosya ile tazminat davasý açýlmýþtýr. Söz konusu dava için 61.566 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. Þirket aleyhine Marmara Bank A.Þ. tarafýndan açýlan 17.877 TL tutarýndaki alacak davasý ile ilgili geçmiþ yýllarda hukuk servisinden alýnan bilgilere göre davanýn lehe sonuçlanacaðý kanaati oluþtuðundan, karþýlýk ayrýlmamýþtý. Bu defa hukuk servisinin davanýn seyrinde 23 yýlýnda oluþan geliþmeler neticesinde kaybedilme riskinin olabileceðine dair mütalaasý üzerine karþýlýk ayrýlmýþtýr. c) Verilen teminat mektuplarý ve kefaletler: 31.12.23 Kime Verildiði Tutar (TL) Tutar (USD) Satýcýlar Bankalar Kamu Ýdareleri Ticaret Mahkemeleri Gümrük Ýdareleri. Toplam 837.16 5.593 219.465 11.5 432 1.74.6 96.667 96.667 14Ýþletmenin gayri safi kâr oranlarý üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde deðiþikliklere iliþkin bilgi ve bunlarýn parasal etkileri : Yoktur. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 54 15Aktif deðerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlarý : 31.12.23 Ýpotek/Teminat Cinsi Tutarý Ne Ýçin Verildiði Ýpotek Ýpotek Ýpotek Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk USD DM JPY 25.. 5.697.1 216.15. 16Aktif deðerlerin toplam sigorta tutarý : 31.12.23 Sigortalanan Aktifin Cinsi Sigorta Tutarý Sigortalayan Þirket Taþýnan ParaKasaEmniyeti Sûistimal Binalar Makinetesisatdemirbaþ Emtia Taþýt Toplam AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sigorta A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. 4.3. 24.612. 32.29. 2.. 8.79.688 89.992.688 17Alacaklar için alýnmýþ olan ipotek ve diðer teminatlarýn toplam tutarý : 31.12.23 Ýpotek/Teminat Döviz Cinsi Tutarý Kimden Alýndýðý Tem. Mektubu Kefalet Ýpotek Toplam Müþteriler Müþteriler Müþteriler TL TL TL 1.93. 2.34.2 45. 3.838.2 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarý : 62387 no lu teþvik kapsamýnda 1. USD ihracat taahhüdünde bulunulmuþtur. 22 yýlýnda kullanýlan 16.75. USD iþletme kredisi için önümüzdeki dönemlerde 2.15.235 USD faiz ödenecektir. 19 Bankalardaki mevduatýn bloke olanýna iliþkin tutarlar Yoktur. 2 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn maliyet bedellerine göre deðerlerini gösteren bilgi : Yoktur. 21Menkul kýymetler ve baðlý menkul kýymetler grubu içinde yer alýp iþletmenin ortaklarý, iþtirakleri ve baðlý ortaklýklarý tarafýndan çýkarýlmýþ bulunan menkul kýymet tutarlarý ve bunlarý çýkaran ortaklýklar : Yoktur. 22Mali tablolardaki diðer ibaresini taþýyan hesap kalemlerinden dahil olduðu grubun toplam tutarýnýn %2 sini veya bilanço aktif toplamýnýn %5 ini aþan kalemlerin ad ve tutarlarý : BÝLANÇO 31.12.23 Diðer Hazýr Deðerler 31.12.23 ve 31.12.22 Önceki vd. Çekler Damga Pullarý Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar Yurtdýþý Alacaklar Personelden Alacaklar Hasar Taz.Karþýlýðý Muvakkat Borçlular Diðer Alacaklar Diðer Dönen Varlýklar Peþin Ödenen Vergiler Gelir Tahakkuklarý Ýþ Avanslarý Personel Avanslarý Gelecek Aylara ait.giderler Devreden KDV Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Faiz Karþýlýklarý Þarta baðlý Zarar Karþýlýðý Gelecek Aylara ait Gelirler Diðer Gider Karþýlýklarý 3.376.389 3.374.348 2.41 249.172 3.686 72.525 2.339 18.93 17.529 4.992.243 4.133.2 1.651 152.563 55.816 648.984 29 894.768 322.677 432.28 14.737 125.326 ÇALIÞMA RAPORU 23
55 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER GELÝR TABLOSU Faaliyetle Ýlgili Diðer Gelir Ve Karlar Reeskont Faiz Gelirleri Alýnan Kiralar Alýnan Ýskontolar / Ciro Prim Geliri Kambiyo Karlarý Komisyon Gelirleri Diðer Faaliyetlerden Giderler Ve Zararlar Reeskont Giderleri Komisyon Giderleri Kambiyo Giderleri Karþýlýk Giderleri Diðer Olaðanüstü Gelir Ve Karlar Duran Varlýk Satýþ Karý Diðer Gelirler (Hasar Tazm.,Mut.Fark.v.b.) Diðer Olaðanüstü Gider ve Zararlar Kanunen Kabul Edilmeyen Harcamalar Þarta Baðlý Zararlar Karþ. Stok Deðer Düþüþ Karþýlýðý Sayým Noksaný Giderleri Diðer Gider ve Zararlar 31.12.23 1.82.339 4.11.17 1.714.59 1.88.79 2.749.152 428.718 7.935.8 4.47.717 267.816 1.881.57 1.378.76 44.386 19.151 214.235 829.251 324.618 22.934 13.796 24.918 127.985 23 Diðer Alacaklar ile Diðer Kýsa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamýnýn yüzde birini aþan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarýnýn ayrý ayrý toplamlarý : Personelden alacaklar ve personele borçlar bilanço aktif toplamýnýn %1 ini aþmamaktadýr. 24Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklardan alacaklar nedeniyle ayrýlan þüpheli alacaklar tutarlarý ve bunlarýn borçlularý : Yoktur. 25Vadesi gelmiþ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrýlan þüpheli alacak tutarlarý, (bu tutarlar ayrý toplamlar olarak gösterilir) : 31.12.23 Vadesi gelmiþ bulunan alacaklar Henüz vadesi gelmemiþ olan alacaklar 378.213 378.213 31.12.22 tarihinden devreden þüpheli ticari alacak karþýlýðý toplamý 377.214 TL olup, 31.12.23 itibariyle 999 TL karþýlýk ayrýlmýþ ve toplam þüpheli ticari alacak karþýlýðý 378.213.TL olmuþtur. 26Ýþletme ile dolaylý sermaye ve yönetim iliþkisine sahip iþtirakler ve baðlý ortaklýklarýn dökümü, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar hesabýnda yer alan ortaklýklarýn isimleri ve iþtirak oran ve tutarlarý, söz konusu ortaklýklarýn düzenlenen en son mali tablolarýnda yer alan dönem kârý veya zararý, net dönem kârý veya zararý ile bu mali tablolarýn ait olduðu dönem, Kurul Standartlarýna göre hazýrlanýp hazýrlanmadýðý, baðýmsýz denetime tabi tutulup tutulmadýðý ve baðýmsýz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve þartlý olmak üzere hangi türde düzenlendiði : Baðlý Ortaklýklar ÝþtirakOraný (%) Ýþtirak Tutarý (Düzeltilmiþ Deðer) 31.12.23 Kâr/ Zararý 31.12.23 Net Kâr/ Zararý Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif. Mad. San. Ve Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 1.611.391 19.286.575 42.777.797 15.721.98 21.716.515 21.32.348 131.415.724 1.461.677 1.356.7 4.53.24 917.139 (254.259) 262.898 1.22.844 1.356.7 3.13.234 655.12 (254.259) 213.493 Baðlý ortaklýklardan Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. ile Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK mevzuatýna tabidir. Ancak Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK denetiminden muaf bulunmaktadýr. Bu tablodaki Kar/Zarar deðerleri 31.12.23 tarihli enflasyona göre düzeltilmiþ mali tablo rakamlarýný göstermektedir. Diðer þirketler SPK mevzuatýna tabi deðildir. SPK mevzuatýna tabi Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. için henüz baðýmsýz denetim raporu düzenlenmemiþtir. 27Ýþtirakler ve baðlý ortaklýklarda içsel kaynaklardan yapýlan sermaye artýrýmý nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarý : Enflasyon düzeltmesi nedeniyle iþtiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senetleri hesabý kapatýlmýþtýr. 28Taþýnmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarýn deðerleri : Yoktur. 29Duran varlýklarda son üç yýlda yapýlan yeniden deðerleme tutarlarý : SPK'nun XI2 Tebliði uyarýnca, yeniden deðerleme deðer artýþý tutarlarý, maddi duran varlýklarýn düzeltme iþlemi sýrasýnda, ilgili varlýklarýn maliyetinden düþülmüþtür. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 56 3Yabancý paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancý paralarýn ayrý ayrý tutarlarý ve TL na dönüþtürülme kurlarý : 31.12.23 AKTÝFTE BULUNAN YABANCI PARA ALACAKLAR Varlýk Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ara Toplam Banka Mevcudu Banka Mevcudu Banka Mevcudu Ara Toplam 316.473, 47.127,96 1.499,98 168.569,59 85,9 92,92 USD EURO CHF USD EURO CHF 1.395.835 1.745.72 1.116.749 1.395.835 1.745.72 1.116.749 441.744 82.242 11.726 535.712 235.295 1.46 14 236.85 772.517 31.12.23 PASÝFTE BULUNAN YABANCI PARA BORÇLAR Borç Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Kredi Borçlarý Kredi Borçlarý Finansal Kir.Borçlarý Ara Toplam Ýthalat Borçlarý Ýthalat Borçlarý Alýnan Avanslar Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ara Toplam 16.3., 1.73.45,21 57.685,12 31.116,23 121.935,25 919, 3.128.694,51 237.453,1 697.358,11 USD EURO EURO USD EURO USD USD CHF EURO 1.42.567 1.753.489 1.753.489 1.42.567 1.753.489 1.42.567 1.42.567 1.123.942 1.753.489 22.861.842 1.882.283 11.15 24.845.275 43.643 213.812 1.289 4.388.24 266.884 1.222.81 6.136.642 3.981.917 31Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarý : 31.12.23 Verilen Kefaletler Tutar Döviz Cinsi Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk 7.515.56 7.149.2 156.7 15. TL USD DM EURO 32Kategorileri itibariyle yýl içinde çalýþan personelin ortalama sayýsý : Kapsam Ýçi (Sendikalý) Kapsam Dýþý (Sendikasýz) 31.12.23 138 896 1.34 33Mali tablolarý önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarýn açýk, yorumlanabilir ve anlaþýlabilir olmasý açýsýndan açýklanmasý gerekli olan diðer hususlar : a) SPK nun XI/2 no lu teblið hükmü uyarýnca stoklara yüklenen finansman giderlerinin reel kýsmý hesaplanarak stoklar içinde gösterilmiþ, reel olmayan kýsým stoklarýn içinden düþülmüþ bulunmaktadýr. Bu hesaplama sonucu stoklarýn içinde kalan reel finansman gideri 66.352 TL olmaktadýr. 34 XI/2 Tebliði ile istenen ek bilgiler : a)türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Þirketin kayýtlarýndaki yedekler tutarý 55.363 TL dir. b) Öz sermaye kalemleri oluþtuklarý tarihten bilanço tarihine kadar oluþan genel fiyat endeksi çarpýlmak suretiyle bilanço tarihindeki deðerlere taþýnmýþtýr. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen öz sermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi Yedekler hesap grubu altýnda Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý nda gösterilmiþtir. 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý hesabýnýn detayý ve oluþturduklarý hesaplar aþaðýdaki gibidir ; Kayýtlý Deðer Fark Düzeltilmiþ Deðer Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedek Olaðanüstü Yedek Maliyet Artýþ Fonu Özel Yedek Toplam 16.. 1.147.579 17.777 2.193 197.161 232 17.652.942 151.655.924 52.189.813 4.647.857 3.36.314 369 211.8.277 167.655.924 53.337.392 4.755.634 3.56.57 197.53 232 229.453.219 Yukarýdaki maddelerde yer almayýp iþletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikalarý : Yoktur. ÇALIÞMA RAPORU 23
57 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ AYRINTILI GELÝR TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 ABRÜT SATIÞLAR 1Yurtiçi Satýþlar 2Yurtdýþý Satýþlar 3Diðer Satýþlar BSATIÞ ÝNDÝRÝMLERÝ () 1Satýþtan Ýadeler () 2Satýþ Ýskontolarý () 3Diðer Ýndirimler () CNET SATIÞLAR DSATIÞLARIN MALÝYETÝ () BRÜT SATIÞ KÂRI (ZARARI) EFAALÝYET GÝDERLERÝ () 1Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri () 2Pazarlama, Satýþ ve Daðýtým Gid.() 3Genel Yönetim Giderleri () ESAS FAALÝYET KÂRI (ZARARI) FDÝÐER FAALÝYETLERDEN GELÝRLER VE KÂRLAR 1Ýþtiraklerden Temettü Gelirleri 2Baðlý Ortaklýklardan Temettü Gelirleri 3Faiz ve Diðer Temettü Gelirleri 4Faaliyetlerle Ýlgili Diðer Gelir ve Karlar GDÝÐER FAALÝYETLERDEN GÝDERLER VE ZARARLAR () HFÝNANSMAN GÝDERLERÝ () 1Kýsa Vadeli Borçlanma Giderleri () 2Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri () FAALÝYET KÂRI (ZARARI) IOLAÐANÜSTÜ GELÝRLER VE KÂRLAR 1Konusu Kalmayan Karþýlýklar 2Önceki Dönem Gelir ve Kârlarý 3Diðer Olaðanüstü Gelirler ve Kârlar JOLAÐANÜSTÜ GÝDERLER VE ZARARLAR () 1Çalýþmayan Kýsým Giderleri ve Zararlarý () 2Önceki Dönem Gider ve Zararlarý () 3Diðer Olaðanüstü Giderler ve Zararlar () KNET PARASAL POZÝSYON KÂR/ZARAR DÖNEM KÂRI (ZARARI) LÖDENECEK VERGÝ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () NET DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI 166.773.498 11.354.937 2.395.243 (677.885) (36.715.328) (1.599.595) (29.368.674) (7.286.896) 2.578.362 2.4.828 1.82.339 (17.768.38) 24.285 2.374.17 44.386 (1.414.413) (1.894.26) (829.251) 18.523.678 (37.393.213) 143.13.465 (75.656.462) 67.474.3 (38.255.165) 29.218.838 14.71.529 (7.935.8) (17.768.38) 18.216.529 2.82.778 (4.137.924) 5.11.718 21.983.11 (4.13.173) 17.852.928 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 58 DEVA HOLDÝNG A.Þ. 31 ARALIK 23 TARÝHÝ ÝTÝBARÝYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ GELÝR TABLOSU DÝPNOTLARI (MÝLYON TL) 1Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarý: 31.12.23 a) Amortisman Giderleri aa) Normal Amortisman Gideri ab) Yeniden Deðerlemeden Doðan Amortisman Gideri b) Ýtfa Tükenme Paylarý 2.764.684 545.483 2.219.21 1.373.334 4.138.18 2Dönemin reeskont ve karþýlýk giderleri : 31.12.23 a) Reeskont Giderleri: aa) Önceki Dönem Reeskont Ýptali ab) Cari Dönem Reeskont Gideri b) Kýdem Tazminatý Karþýlýðý c) Þüpheli Alacak Karþýlýðý d) Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý e) Faiz Karþýlýklarý f) Þarta Baðlý Zararlar Karþýlýðý g) Vergi Borçlarý Gecikme Zamlarý Karþýlýðý h) Öngörülen Yatýrým Ýnd.Vergi Farký Karþýlýðý i) Tah.Eden Ciro Prim Karþýlýðý j) Satýþ Ýskontosu Karþýlýðý k) Maliyet Gider Karþýlýðý l) Diðer Borç ve Gider Karþýlýðý 5.614.188 1.758.335 3.855.853 1.347.365 999 13.796 322.74 22.934 3.453 12.945 7.761.42 3Dönemin tüm finansman giderleri : 31.12.23 a) Üretim Maliyetine Verilenler b) Sabit Varlýklarýn Maliyetine Verilenler c) Doðrudan Gider Yazýlanlar 66.352 17.768.38 18.374.39 4Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmýn tutarý (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : Dönemin Finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmý: 571.473 TL dir 31.12.23 Ad Soyad / Ticaret Unvaný Ýliþkisi Niteliði Tutar Toplam Tutar Ýçindeki Payý (%) Sayat Saðlýk Yat. Ve Ticaret A.Þ. Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Md.San.ve Paz.A.Þ Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký 142.587 121.155 242.847 5.3 14.881 571.473 24,95 21,2 42,49 8,76 2,6 1 5Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle yapýlan satýþ ve alýþlar (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : 31.12.23 Hizmet Alýþlarý Mal Alýþlarý Hizmet Satýþlarý Mal Satýþlarý Baðlý Ortaklýk Adý Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad.San.vePaz A.Þ Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Vetaþ Vet.ve Tarým Ýlaç. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad.San.A..Þ. Detaþ Ambalaj ve Kimya San.A.Þ. 4.194.292 4.194.292 1, 1, 8.697.981 15.823.997 426.76 818.34 7.78 3.244.873 29.19.425 29,97 54,53 1,47 2,81,3 11,18 1, 311.217 212.117 19.817 42.856 18.968 5.736 61.711 5,96 34,73 3,24 7,2 3,11,94 1, 26.332 2.37 371 39.272 518.282 39,81,45,7 59,67 1, Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. den alýnan 4.194.292 TL tutarýndaki hizmet alýþýnýn mahiyeti fason sözleþmesi kapsamýnda kesilen faturalardýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
59 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 6Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerden alýnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir): Baðlý ortaklýklardan alýnan faiz, kira vb. toplamý 4.885.363 TL dir. 31.12.23 Alýnan Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. 474.361 1.27.748 68.51 43.57 21.985 1.815.715 1.162.25 387.87 8.221 8.827 3.19 144.455 1.714.588 983.314 29.715 162.31 1.355.6 Diðer kaleminde ihracat komisyonu ve ciro prim gelirleri yer almaktadýr. Baðlý ortaklýklara ödenen faiz, kira vb. toplamý 672.76 TL'dýr. 31.12.23 Ödenen Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. 242.847 121.155 142.588 14.881 5.3 571.474 11.232 11.232 7Yönetim kurulu baþkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardýmcýlarý gibi üst yöneticilere cari dönemde saðlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarý : Cari dönemde üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve menfaatler toplamý 1.898.14 TL dýr. 8Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapýlan deðiþikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiði artýþ (+) veya azalýþ () : Amortisman hesaplama yöntemi olarak normal amortisman yöntemi kullanýlmakta olup, sabit kýymetler kýst amortismana tabi tutulmuþtur. Amortisman oranlarý ekonomik ömre göre belirlenmiþ olup sabit kýymet cinsi itibariyle uygulanan oranlar aþaðýdaki gibidir. Sabit Kýymet Cinsi Binalar Yer Altý ve Yer Üstü Düzenleri Üretim Makine ve Teçhizatlarý Tesisler Taþýtlar Demirbaþlar Amortisman Oraný % 2 2 351152 1 2 512 9Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariþ maliyeti gibi) ve yöntemleri (aðýrlýklý ortalama maliyet, ilk giren ilk çýkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Stok maliyeti hesaplama sistemi sipariþ maliyeti, yöntemi ise hareketli aðýrlýklý ortalama yöntemidir. 1Varsa, tamamen veya kýsmen fiili stok sayýmý yapýlamamasýnýn gerekçeleri : 31.12.23 tarihi itibariyle fiili stok sayýmý yapýlmýþtýr. 11Yurtiçi ve yurt dýþý satýþlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn ayrý ayrý toplamlarýnýn brüt satýþlarýn %2'sini aþmasý halinde bu madde ve hizmetlere iliþkin tutarlarý : Yurtiçi ve yurtdýþý satýþlar hesap kalemi içerisinde yer alan hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn toplamý brüt satýþ hasýlatýnýn yüzde yirmisini aþmamaktadýr. 12Ýþletmenin varsa satýþlarýyla ilgili teþvik ve sübvansiyonlar hakkýnda bilgi : Yoktur. 13Önceki döneme iliþkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararlarýn tutarlarýný ve kaynaklarýný gösteren açýklayýcý not : Önceki dönem gelir ve kârlarýnda yer alan 2.374.17 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre iptal edilen vergi anapara cezalarýný göstermektedir. Önceki dönem gider ve zararlarýnda yer alan 1.894.26 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre taksitlendirilen önceki dönem vergilerine iliþkin TEFE tutarlarýný ve matrah artýrýmýndan doðan vergi borçlarýný göstermektedir. 14Adi ve imtiyazlý hisse senetleri için ayrý ayrý gösterilmek koþuluyla, hisse baþýna kâr ve kâr payý oranlarý: SPK nun XI/1, Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümleri uyarýnca düzenlenen enflasyona göre düzeltilmiþ konsolide mali tablolarda yer alan net daðýtýlabilir kâr ile tarihi maliyetli mali tablolara göre hesaplanan net daðýtýlabilir kâr tutarýndan düþük olaný kâr daðýtýmý sýrasýnda esas alýnýr. Seri XI/I no lu teblið hükümlerince hesaplanan net daðýtýlabilir dönem kârý 2.81.24 TL dir. Ancak Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümlerine göre düzenlenen mali tablolarda geçmiþ yýl zararlarý nedeniyle net daðýtýlabilir dönem kârý oluþmamaktadýr. Bu nedenle þirketin kâr daðýtmasý mümkün bulunmamaktadýr. 15Her bir ana üretim grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet üretim miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 Mamul Ýlaç Üretim Fason Yaptýrýlan Ýlaç Üretimi Fason Yapýlan Ýlaç Üretimi Kutu Kutu Kutu 35.391.113 14.71.533 367.884 49.83.53 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLAR 6 16 Her bir ana satýþ grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet satýþ miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 Yurtiçi Mamul Satýþ Yurtiçi Ticari Mal Satýþ Yurtdýþý Mamul Satýþ Yurtdýþý Ýlaç Hammadde Satýþ Kutu Kutu Kutu Kg Kutu Kg 48.78.963 2.291.133 129.1 22.561 5.499.196 22.561 ÇALIÞMA RAPORU 23
61 BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU DEVA HOLDÝNG A.Þ. 1.1.2331.12.23 HESAP DÖNEMÝNE AÝT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ MALÝ TABLOLARA ÝLÝÞKÝN BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU DEVA HOLDÝNG Anonim Þirketi'nin (Þirket) 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle enflasyona göre düzenlenmiþ bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiþ gelir tablosunu incelemiþ bulunmaktayýz. Söz konusu mali tablolar, Türk Lirasý'nýn 31 Aralýk 23 tarihindeki satýn alma gücü ile ifade edilmiþtir. Ýncelememiz, Sermaye Piyasasý Kurulu (SPK) tarafýndan yayýmlanan Türkiye'de genel kabul görmüþ denetim ilke, esas 've standartlarýna uygun olarak yapýlmýþ ve dolayýsýyla hesap ve iþlemlerle ilgili olarak muhasebe kayýtlarýnýn kontrolü ile gerekli gördüðümüz diðer denetim yöntem ve tekniklerini içermiþtir. Görüþümüze göre, söz konusu mali tablolar, þirketin 31 Aralýk 23 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonuçlarýný, SPK tarafýndan yayýmlanan SPK 'nýn Seri :XI, No: 1 ve Seri :XI, No:2 sayýlý tebliðlerinde belirlenmiþ muhasebe ilkelerine uygun olarak doðru bir biçimde yansýtmaktadýr. Görüþümüzü etkilememekle birlikte aþaðýdaki hususlarda bilgi verme gereði duyulmuþtur. Þirket tarafýndan 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle mali tablolarýný ilk defa SPK nýn Seri:XI, No:2 sayýlý Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarýn Düzeltilmesine Ýliþkin Usul ve Esaslar Hakkýnda Teblið i esas alýnarak hazýrlandýðýndan, iliþikteki mali tablolar karþýlaþtýrmalý olarak verilmemiþtir. SPK nýn Seri:XI No:2 sayýlý teblið hükmüne göre mali tablolarý düzenleyen þirketlerin ayrýca Seri XI No:1 sayýlý tebliðe göre de mali tablolar hazýrlanmasý ve yayýnlanmasý öngörülmektedir. KAVRAM DENETÝM VE YEMÝNLÝ MALÝ MÜÞAVÝRLÝK A.Þ. SORUMLU ORTAK BAÞDENETÇÝ Ö. Faik YILMAZ 29 MART 24 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR ÇALIÞMA RAPORU 23
63 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE BÝLANÇO (Milyon TL) AKTÝF (VARLIKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 IDÖNEN VARLIKLAR AHazýr Deðerler 1Kasa 2Bankalar 3Diðer Hazýr Deðerler BMenkul Kýymetler 1Hisse Senetleri 2Özel Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 3Kamu Kes. Tahvil, Senet ve Bonolarý 4Diðer Menkul Kýymetler 5Menkul Kýymetler Deð.Düþ.Karþýlýðý () CKýsa Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Kýsa Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () DDiðer Kýsa Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () EStoklar 1Ýlk Madde ve Malzeme 2Yarý Mamuller 3Ara Mamüller 4Mamüller 5Emtia 6Diðer Stoklar 7Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 8Verilen Sipariþ Avanslarý FDiðer Dönen Varlýklar IIDURAN VARLIKLAR AUzun Vadeli Ticari Alacaklar 1Alýcýlar 2Alacak Senetleri 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diðer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () BDiðer Uzun Vadeli Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2Ýþtiraklerden Alacaklar 3Baðlý Ortaklýklardan Alacaklar 4Uzun Vadeli Diðer Alacaklar 5Alacak Reeskontu () 6Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý () CFinansal Duran Varlýklar 1Baðlý Menkul Kýymetler 2Bað.Men.Kýymet.Deð.Düþ.Karþýlýðý () 3Ýþtirakler 4Ýþtiraklere Sermaye Taahhütleri () 5Ýþtirakler Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 6Baðlý Ortaklýklar 7Baðlý Ortaklýklara Sermaye Taahhütleri () 8Baðlý Ortaklýk Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý () 9Diðer Finansal Duran Varlýklar DMaddi Duran Varlýklar 1Arazi ve Arsalar 2Yerüstü ve Yeraltý Düzenleri 3Binalar 4Makine,Tesis ve Cihazlar 5Taþýt Araç ve Gereçleri 6Döþeme ve Demirbaþlar 7Diðer Maddi Duran Varlýklar 8Birikmiþ Amortismanlar () 9Yapýlmakta Olan Yatýrýmlar 1Verilen Sipariþ Avanslar EMaddi Olmayan Duran Varlýklar 1Kuruluþ ve Teþkilatlanma Giderleri 2Haklar 3Þerefiye 4Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri 5Diðer Maddi olmayan Duran Varlýklar 6Verilen Avanslar FDiðer Duran Varlýklar 66.414 828.244 3.471.947 375 2.198.365 56.673.874 (4.396.869) (769.95) 293.683 11.371.482 8.68.81 12.234.419 553.182 82.472 (291.86) 491.692 6.37 3.231.468 44.631 26.127.772 72.623.343 4.435.858 9.591.796 43.487 (58.734.341) 1.71.568 1.693.755 1.58.888 919.851 1.797.47 1.848.125 4.366.65 375 71.76.275 293.683 33.248.962 7.241.138 6.37 7.128.337 5.623.911 46.139 116.857.38 76.164.757 AKTÝF (VARLIKLAR) I 193.21.795 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 64 DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE BÝLANÇO (Milyon TL) PASÝF (KAYNAKLAR) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 IKISA VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Uzun Vad.Kredilerin Anapara Tak.ve Faizl. 3Tahvil Anapara ve Taksit ve Faizleri 4Çýkarýlmýþ Bonolar ve Senetler 5Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Kýsa Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ödenecek Giderler 5Ödenecek Vergi Harç ve Diðer Kesintiler 6Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 7Kýsa Vadeli Diðer Borçlar 8Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Vergi Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý IIUZUN VADELÝ BORÇLAR AFinansal Borçlar 1Banka Kredileri 2Çýkarýlmýþ Tahviller 3Çýkarýlmýþ Diðer Menkul Kýymetler 4Diðer Finansal Borçlar BTicari Borçlar 1Satýcýlar 2Borç Senetleri 3Alýnan Depozito ve Teminatlar 4Diðer Ticari Borçlar 5Borç Reeskontu () CDiðer Uzun Vadeli Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2Ýþtiraklere Borçlar 3Baðlý Ortaklýklara Borçlar 4Ert. ve Takside Bað. Devlet Alacaklarý 5Uzun Vadeli Diðer Borçlar 6Borç Reeskontu () DAlýnan Sipariþ Avanslarý EBorç ve Gider Karþýlýklarý 1Kýdem Tazminatý Karþýlýklarý 2Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý FAna Ortaklýk Dýþý Öz Sermaye IIIÖZ SERMAYE ASermaye BSermaye Taahhütleri () CEmisyon Primi DYeniden Deðerleme Deðer Artýþý 1Duran Varlýklardaki Deðer Artýþý 2Ýþtiraklerdeki Deðer Artýþý 3Borsa'da Oluþan Deðer Artýþý EYedekler 1Yasal Yedekler 2Statü Yedekleri 3Özel Yedekler 4Olaðanüstü Yedekler 5Maliyet Artýþ Fonu 6Ser.Ek.Ýþt.His.ve Gay.Satýþ Kazançlarý 7Geçmiþ Yýl Karlarý FÖz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý GNet Dönem Karý HDönem Zararý () IGeçmiþ Yýllar Zararlarý () 1... Yýlý Zararý 2 22Yýlý Zararý 51.92.822 8.392.32 21 92.822 5.283.492 17.36.862 4.126 (941.777) 3.577 2.66.846 1.49.75 29.175 6.28.22 1.183.316 17.416.394 612.668 138.733 11.983.888 1.81.254 454 1.266.564 345.74 (156.872.735) 61.197.967 21.76.73 3.769.673 318.47 7.463.536 18.29.62 138.733 11.983.888 16.. 1.147.579 2.693.346 181.958.622 23.487.374 (156.872.735) 94.455.926 3.151.683 68.414.186 PASÝF (KAYNAKLAR) I 193.21.795 ÇALIÞMA RAPORU 23
65 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. 31 ARALIK 23 TARÝHÝ ÝTÝBARÝYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE BÝLANÇO DÝPNOTLARI (MÝLYON TL) 1 Ýþletmenin Fiili Faaliyet Konusu Ýþletmenin fiili faaliyet konusu beþeri ilaç üretimi ve pazarlamasýdýr. SPK nýn Seri:XI No:21 sayýlý tebliði uyarýnca konsolidasyona dahil edilen þirketler aþaðýda gösterilmiþtir. Þirket Ünvaný Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif. Mad. San.ve Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. Faaliyet Konusu Beþeri ve veteriner Ýlâç üretimi Veteriner ve tarým Ýlâçlarý üretimi ve paz. Ýlâç aktif mad.üretim ve pazarlamasý Týbbi ampul, kolonya, deterjan üretimi Ev ihtiyaç maddeleri pazarlamasý Yemek üretimisatýþý ve sigorta acenteliði Bað. Ort. / Ýþt.Oraný % 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 Yukarýda belirtilen þirketlerin tamamý doðrudan ve/veya dolaylý iliþki nedeniyle baðlý ortaklýk niteliðinde olup, konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiþtir. 2 Sermayenin % 1 ve Daha Fazlasýna Sahip Ortaklarýn 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Sermayenin % 1 ve daha fazlasýna sahip ortaklarýn dökümü aþaðýda belirtilmiþtir. 31.12.23 Adý Pay Oraný Pay Tutarý Depa Ýlaç Aktif Maddeleri San. Ve Paz. A.Þ. %24,53 41.125.998 Þirketin 31.12.23 tarihi itibariyle Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre hesaplanan yasal ve olaðanüstü yedeklerinin tarihsel maliyet bedelleri sýrasýyla 17.777 TL ve 2.193 TL dir. 3Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanýnan Ýmtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrý ayrý) Kuruculara verilmek üzere ihdas edilmiþ olan imtiyazlý hisse senetleri (A) ve (B) tipi olmak üzere iki nevi dir. Her iki tip senet 5 þer adet olup, bunlar normal hisse senetlerinin haiz olduklarý haklara ilaveten rey ve kâra iþtirak bakýmýndan imtiyazlara sahiptirler. 4 Kayýtlý Sermayeli Ortaklýklarda Kayýtlý Sermaye Tutarý Kayýtlý sermaye tutarý 1.. TL dýr. 5 Yýl Ýçinde Yapýlan Sermaye Artýrýmlarý ve Kaynaklarý Dönem içinde sermaye artýrýmý yapýlmamýþtýr. 6 Yýl Ýçinde Ýhraç Edilen Hisse Senedi Dýþýndaki Menkul Kýymetler Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dýþýnda menkul kýymet yoktur. 7 Yýl Ýçinde Ýtfa Edilen Borçlanmayý Temsil Eden Menkul Kýymetler Dönem içinde itfa edilen hisse senedi dýþýnda menkul kýymet yoktur. 8 Cari Dönemde Duran Varlýk Hareketleri 31 Aralýk 23 tarihinde maddi duran varlýklar hareketleri aþaðýdaki gibidir. 31.12.23 a) Satýn alýnan, imal veya inþa edilen maddi duran varlýklarýn maliyeti b) Satýlan veya hurdaya ayrýlan maddi duran varlýk maliyeti 7.915.81 89.896 c) Yapýlmakta olan yatýrýmlarýn niteliði, toplam tutarý, baþlangýç ve bitiþ tarihi ve tamamlanma derecesi : Þirketin teþvik belgeleri kapsamýndaki yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: 31.12.23 Teþvik Belge No Yatýrýmýn Niteliði Teþvik Belgesinde Öngörülen Toplam Yatýrým Tutarý Baþlangýç Tarihi Bitiþ Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) 62387 71113 ModernizasyonTevsiTam. Moderniz.Darb.GidTevsi. 2.651.72 12.93. 26.4.2 27.1.23 31.12.23 27.1.26 % 75 % 4 Cari dönemde 62387 no lu teþvik kapsamýnda toplam 588.574 TL tutarýnda harcama yapýlmýþtýr. Söz konusu teþvik belgesinin süresi dolmuþ olup, teþvik belgesinin kapatýlmasý için müracaat edilecektir. 71113 no lu teþvik kapsamýnda 4.12.432 TL harcama yapýlmýþtýr. Þirketin teþvik belgesiz yatýrým harcamalarý hakkýnda bilgi: Yýl içinde toplam 744.559 TL tutarýnda teþviksiz yatýrým harcamasý yapýlmýþtýr. Bu tutarýn 197.412 TL kýsmý makine tesis harcamalarýna, 545.147 TL kýsmý ise fabrika binalarý için yapýlan muhtelif harcamalara aittir. 9 Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanýlacak Yatýrým Ýndiriminin Toplam Tutarý: Cari dönemde gerçekleþen yatýrým harcamasý, 4.482.677 TL olup buna iliþkin %4 oranýnda yararlanýlan yatýrým indirimi tutarý 1.793.71 TL olmaktadýr. Önceki dönemden devreden yatýrým indiriminin endekslenmiþ tutarý da 931.251 TL dir. Bu durumda yararlanýlacak toplam yatýrým indirimi tutarý 2.724.322 TL olmaktadýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 66 1 Ýþletmenin Ortaklar, Ýþtirakler ve Baðlý Ortaklýklarla Olan Alacak/Borç Ýliþkisi: Alacaklar Borçlar 31.12.23 Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar 2) Baðlý Ortaklýk Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Vetaþ Vet. Ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad. San. Ve Paz. A.Þ. Detaþ Ambalaj ve Kim. San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 4.77.695 115.4 3.854.85 18.57 43.724 43.724 96.89 96.89 93 711.56 166.88 8.976 463.74 11 Stoklar ve Diðer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Deðerleme, Envanter ve Amortisman Ayýrma Yöntemleri, Bunlarda ve Diðer Muhasebe Politikalarýnda Önceki Dönemlere Göre Yapýlan Deðiþiklikler, Bu Deðiþikliklerin Parasal Etkileri ve Ýþletmenin Sürekliliði ile Dönemsellik Varsayýmlarýný Deðiþtirecek Muhtemel Geliþmeler ve Bunlarýn Gerekçeleri : SPK tarafýndan yayýnlanan Seri:XI No:1 sayýlý Sermaye Piyasasýnda Mali Tablo ve Raporlara iliþkin Ýlke ve Kurallar Hakkýnda Teblið, Seri:XI No:2 sayýlý Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarýn düzeltilmesine iliþkin Usul ve Esaslar Tebliði ve Seri:XI No:21 sayýlý Sermaye Piyasasýnda Konsolide Mali Tablolara ve Ýþtiraklerin Muhasebeleþtirilmesine Ýliþkin Esaslar Teblið i 1 Ocak 23 tarihinden sonra sona eren yýllýk ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüðe girmiþtir. Bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafýndan yayýnlanan genel kabul görmüþ muhasebe ilkeleri olarak anýlacaktýr. a) Enflasyona göre düzeltilmiþ mali tablolarýn hazýrlanmasýnda uygulanan esaslar Türk Lirasý ný dönem sonundaki alým gücündeki deðiþikliðe yönelik ilk elde etme maliyeti ilkesi esas alýnarak (Vergi Mevzuatýna göre yapýlan yeniden deðerleme hariç) düzenlenmiþ mali tablolarda yapýlacak düzeltmeler, XI/2 No lu teblið çerçevesinde uygulanmýþtýr. Bu teblið uyarýnca mali tablolarýn enflasyona göre düzeltilmesinde dikkate alýnan ana ilkeler aþaðýdaki gibidir. Parasal kalemler; bilanço tarihindeki cari satýn alma gücü cinsinden ifade edildikleri için düzeltme iþlemine tabi tutulmamaktadýr. Parasal olmayan kalemler; Cari satýnalma gücü cinsinden ifade edilmeyen aktif, pasif ve özsermaye kalemleri bu teblið hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayýsý kullanýlarak paranýn cari satýnalma gücü cinsinden ifade edilmektedir. Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden deðerleme deðer artýþ fonu gibi fonlar dikkate alýnmamýþtýr. Nakit yapýlan sermaye artýþlarý ile yedek akçelerden ve daðýtýlmamýþ karlardan yapýlan sermaye artýþlarý, sermaye artýrýmýnýn tescil tarihi esas alýnarak düzeltme iþlemine tabi tutulmuþtur. Gelir tablosunda; Amortisman ve itfa paylarý, satýþlarýn maliyeti, gelir ve gider olarak doðrudan gelir tablosuyla iliþkilendirilen parasal olmayan kalemler dýþýndaki tüm kalemler gelir ve gider kalemleri yýllýk ortalama endeks ile düzeltme iþlemine tabi tutulmaktadýr. Amortisman ve itfa paylarý, ilgili aktiflerin düzeltilmiþ deðerleri üzerinden, gelir veya gider olarak doðrudan gelir tablosuyla iliþkilendirilen parasal olmayan kalemler, konu olan varlýðýn düzeltilmiþ net deðeri ile satýþ bedelinin düzeltilmiþ deðeri arasýndaki fark olarak yeniden hesaplanmaktadýr. Satýþlarýn maliyeti, stoklarýn ve diðer maliyet unsurlarýnýn düzeltilmiþ tutarlarýnýn dikkate alýnmasý suretiyle yeniden hesaplanmaktadýr. Tutarý dönem sonunda kesinleþecek veya dönem sonunda ortaya çýkan verilere göre hesaplanan vergi karþýlýðý ve kýdem tazminatý gibi karþýlýklar dönem sonundaki nihai tutarlarýyla mali tablolara yansýtýlmýþtýr. Parasal varlýk bulundurmaktan doðan kayýplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doðan kazançlar, net parasal pozisyon zararý hesabýnda yansýtýlmýþtýr. Þirket, SPK nun XI1 no lu Tebliði ve XI2 no lu Tebliði hükümleri uyarýnca mali tablolarýný ilk defa 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle düzenlemiþtir. XI2 no lu tebliði uyarýnca, 31 Aralýk 23 hesap döneminin baþlangýç dönemi olan 1 Ocak 23 tarihine kadar olan döneme ait, düzeltilmiþ tutarlarý ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçlarýn ve özsermaye kalemlerinin çýkarýlmasý sonucunda kalan kýsým özsermaye hesap grubu içinde Geçmiþ Yýllar Karý hesabýnda izlenmektedir. Þirket 22.9.1958 tarihinde kurulmuþtur. 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle, mali tablolarý düzeltmek için kullanýlan endeks ve düzeltme katsayýlarý aþaðýdaki gibidir: Yýllar Endeks Katsayý 31.12.197 31.12.1971 31.12.1972 31.12.1973 31.12.1974 31.12.1975 31.12.1976 31.12.1977 31.12.1978 31.12.1979 31.12.198 31.12.1981 31.12.1982 31.12.1983 31.12.1984 31.12.1985 31.12.1986 31.12.1987 31.12.1988 31.12.1989 31.12.199 31.12.1991 31.12.1992 31.12.1993 31.12.1994 31.12.1995 31.12.1996 31.12.1997 31.12.1998 31.12.1999 31.12.2 31.12.21 31.12.22 31.12.23,1951,24,2758,3561,424,4681,5577,759,1129,2477,39862,581,62781,87949 1,3512 1,86638 2,32457 3,52375 5,9181 9,6561 14,27571 22,72933 36,68598 58,79131 134,7 223,1 412,5 787,7 1.215,1 1.979,5 2.626, 4.951,7 6.478,8 7.382,1 378.375,19 37.587,5 267.661,35 27.34,13 174.16,13 157.73,48 132.366,86 97.26,87 65.386,18 36.5,69 18.519,14 14.74,32 11.758,49 8.393,61 5.467,74 3.955,3 3.175,68 2.94,96 1.247,38 768,52 517,11 324,78 21,22 125,56 54,8 33,9 17,9 9,37 6,8 3,73 2,81 1,49 1,14 1 ÇALIÞMA RAPORU 23
67 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER b) Konsolide Mali Tablolarýn Hazýrlanmasýnda Uygulanan Esaslar Baðlý ortaklýklar, Deva Holding A.Þ. nin, doðrudan veya diðer baðlý ortaklýklarý vasýtasýyla, sermaye ve yönetim iliþkileri çerçevesinde %5'den fazla oranda hisseye, oy hakkýna veya yönetim çoðunluðunu seçme hakkýna veya yönetim çoðunluðuna sahip olduðu iþletmelerdir. Aþaðýda belirtildiði üzere Deva Holding A.Þ. nin ortaklýðý olan tüm þirketler baðlý ortaklýk niteliðinde olup, konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmiþtir. Baðlý ortaklýklar enflasyon nedeniyle iþletmelerin oluþturmalarýna izin verilen yeniden deðerleme artýþ fonu gibi fonlarýn sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar ve kur farklarý dahil finansman giderleri indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate alýnarak düzeltme iþlemine tabi tutulmuþtur. Ana ortaklýk ve baðlý ortaklýklarýn ödenmiþ sermayesi ve satýn alma tarihindeki özsermayeleri dýþýndaki bilanço kalemleri toplanmýþtýr; yapýlan toplama iþleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklýklarýn birbirlerinden olan alacak ve borçlarý karþýlýklý indirilmiþtir. Konsolide bilançonun ödenmiþ çýkarýlmýþ sermayesi ilke olarak ana ortaklýðýn ödenmiþ çýkarýlmýþ sermayesidir; konsolide bilançoda baðlý ortaklýklarýn ödenmiþ çýkarýlmýþ sermayesi yer almamýþtýr. Konsolidasyon kapsamýndaki baðlý ortaklýklarýn ödenmiþ/çýkarýlmýþ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklýk ve baðlý ortaklýklar dýþý paylara isabet eden tutar bulunmamaktadýr. Bu nedenle konsolide bilançoda Ana ortaklýk dýþý özsermaye hesaplanmamýþtýr. Ayný þekilde konsolide gelir tablosunda Ana ortaklýk dýþý kâr/zarar hesaplanmamýþtýr. Ana ortaklýk ve baðlý ortaklýklarýn gelir tablosu kalemleri ayrý ayrý toplanýp, yapýlan toplama,iþleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklýklarýn birbirine yapmýþ olduklarý mal ve hizmet satýþlarý, toplam satýþ tutarlarýndan ve satýlan mal maliyetinden indirilmiþtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklýklarýn stoklarýna iliþkin bu ortaklýklar arasýndaki mal alýmsatýmýndan doðan kar, konsolide mali tablolarda stoklardan düþülerek satýlan malýn maliyetine eklenmiþ, zarar ise stoklara eklenerek satýlan malýn maliyetinden düþürülmüþtür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklýklarýn birbirleriyle olan iþlemleri nedeniyle oluþmuþ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karþýlýklý mahsup edilmiþtir. Aþaðýdaki tablo, 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle konsolidasyona dahil olan baðlý ortaklýklarýn ünvanlarýný ve sermayeleri içindeki Deva Holding A.Þ.'nin doðrudan veya dolaylý olarak sahip olduðu paylarý göstermektedir: Þirket Ünvaný Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif. Mad. San. ve Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. Bað. Ort. / Ýþt.Oraný % 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 c) Alacak ve Borçlar Ticari alacak ve borçlar, kayýtlý deðerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alým ve satýmlar nedeniyle, Türk Lirasý alacaklar ile vadeli çek ve senet rakamlarýnýn içerdiði enflasyon paylarý, borç veya alacaðýn vadesine uygun vadelerdeki Devlet Ýç Borçlanma Senetlerinin oranlarý dikkate alýnmak suretiyle reeskonta tabi tutulmuþtur. Yabancý para bazýndaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleþmelerde belirlenen faiz oranlarý kullanýlarak eðer bu oranlar bilinmiyorsa ilgili olduklarý Libor oranlarý kullanýlarak düzeltme iþlemine tabi tutulmuþtur. Yapýlan düzeltme iþlemleri ile ilgili kayýtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiþtir, gelir tablosunda ise satýþ ve satýþlarýn maliyeti hesaplarýyla iliþkilendirilmemiþtir. d) Þüpheli Alacaklar Karþýlýðý Þirket tarafýndan þüpheli hale gelmiþ ticari alacaklar için karþýlýk ayrýlmaktadýr. 31.12.23 tarihi itibariyle ayrýlan karþýlýk tutarý 769.95 TL dir. e) Stoklar Stoklar, "elde etme maliyeti" ve net gerçekleþebilir deðerin düþük olaný ile deðerlenmiþ olup, stok maliyetlerinin hesaplanmasýnda "aðýrlýklý ortalama maliyet" yöntemi uygulanmýþtýr. Stoklarýn düzeltilmesi iþleminde dönem sonu stoklarýnýn ortalama maliyetine en yakýn alým maliyetinin gerçekleþtiði ay, stoklarýn alým tarihi olarak kabul edilmiþtir. Konsolidasyona tabi ortaklýklar arasýndaki mal alým satýmýndan doðan kâr stok ve maliyet hesaplarýndan düzeltilmiþtir. f) Finansal Duran Varlýklar Enflasyon ve Konsolidasyon tebliðlerine göre düzeltilmiþ bu konsolide mali tablolarda, baðlý ortaklýklarýn tamamý konsolidasyon yöntemi ile konsolide edildiðinden Finansal Duran varlýklarda yer alan bir tutar bulunmamaktadýr. g) Maddi Duran Varlýklar Amortismana tabi maddi duran varlýklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarýnýn aktife ilk giriþ tarihleri dikkate alýnarak enflasyon katsayýsýyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlýklar için düzeltilmiþ tutarlar üzerinden normal amortisman yöntemi kullanýlarak kýst bazýnda hesaplanmýþtýr. Maddi duran varlýklarýn ekonomik ömürleri dikkate alýnarak uygulanan, amortisman oranlarý aþaðýda belirtilmiþtir. Sabit Kýymet Cinsi Binalar Yer Altý ve Yer Üstü Düzenleri Üretim Makine ve Teçhizatlarý Tesisler Taþýtlar Demirbaþlar Amortisman Oraný % 2 2 351152 1 2 512 Þirket, Vergi Mevzuatý çerçevesinde yasal kayýtlarýnda ise maddi duran varlýklarýný normal amortisman yöntemi kullanarak %2 ile %2 arasýnda deðiþen oranlarda tüm yýl amortismana tabi tutmaktadýr. h) Maddi Olmayan Duran Varlýklar Maddi olmayan duran varlýklar, yazýlým haklarý, araþtýrma geliþtirme giderleri, finansal kiralama iþlemleri, ticari markalar gibi unsurlardan oluþmaktadýr. Maddi olmayan duran varlýklar düzeltilmiþ maliyet bedelleri üzerinden % 2 oranýnda, normal amortisman yöntemi kullanýlarak kýst usulü itfa edilmektedir. Þirket, Vergi Mevzuatý çerçevesinde yasal kayýtlarýnda ise maddi olmayan duran varlýklarýný normal amortisman yöntemi kullanarak %2 oranýnda tüm yýl amortismana tabi tutmaktadýr. ý) Þerefiye Konsolidasyon kapsamýndaki ortaklýklarýn ilk defa baðlý ortaklýk tarihine geldiði yýllar 1999 ve öncesine ait olduðundan þerefiyenin itfa edildiði varsayýlmýþ ve bu nedenle þerefiye hesaplamasý yapýlmamýþtýr. i) Yabancý Para Varlýk ve Borçlar Yabancý para cinsinden gerçekleþen tüm iþlemler, iþlem tarihlerindeki kurlar esas alýnarak Türk Lirasý na çevrilerek hesaplara yansýtýlmýþtýr. Bilanço hesaplarýndan yabancý para ile ifade edilen varlýklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankasý döviz alýþ kurlarý kullanýlarak Türk Lirasýna çevrilmiþtir. Yabancý para ile ifade edilen borçlar ise T.C. Merkez Bankasý döviz satýþ kurlarý ile deðerlenmiþtir. Söz konusu yabancý paralý iþlemlerin Türk Lirasý na çevrilmesi sonucu ortaya çýkan kur farklarý, ilgili bilanço ve gelirgider kalemlerine yansýtýlmýþtýr. j) Kýdem Tazminatý Karþýlýklarý Kýdem tazminatý karþýlýðý yürürlükte bulunan mevzuat uyarýnca ve SPK nun belirlediði çerçevede ayrýlmaktadýr. k) Vergi Karþýlýðý Yürürlükte olan vergi mevzuatý ve 4842 sayýlý Kanundaki deðiþiklikler dikkate alýnarak; 24.4.23 tarihinden önce yapýlan yatýrým harcamalarý, Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilerek %19,8 G.V.Stopajýna tabi tutulmuþ, 24.4.23 tarihinden sonra yapýlan harcamalarýn %4 ý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirilmiþ, ancak Yatýrým Ýndirimi Stopajýna tabi tutulmamýþtýr. Sonuç olarak 31.12.23 tarihi itibariyle 6.28.22 TL vergi karþýlýðý ayrýlmýþtýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 68 l) Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Þirketin bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmemiþ olan muhtemel gider ve zararlarý için karþýlýk ayrýlmaktadýr. Bu kapsamda þarta baðlý zararlar için ayrýlan karþýlýklar, maliyet giderleri karþýlýðý ve dönemsellik ilkesi gereðince 31.12.23 için ayrýlmasý gereken gider karþýlýklarý ile ilgili olarak toplam 894.768 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. m) Diðer Bilanço Kalemleri Diðer bilanço kalemleri, esas olarak kayýtlý deðerleri ile yansýtýlmýþtýr. n) Gelir ve Giderler Gelir tablosu kalemleri ayrý ayrý toplanmýþ, ancak konsolidasyona tabi ortaklýklarýn birbiriyle olan iþlemleri nedeniyle oluþan gelir ve gider kalemleri karþýlýklý mahsup edilmiþtir. o) Kâr Daðýtýmý Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedeklerden oluþmaktadýr. Birinci yasal yedekler ticari karýn %5'i ödenmiþ sermayenin %2'sine kadar ayrýlýr. Ýkinci yasal yedekler ise sermayenin %5'ini aþan temettüler üzerinden %1 oranýnda ayrýlýr. Enflasyon muhasebesi gereðince öz sermayenin ilgili teblið uyarýnca düzeltme iþlemine tabi tutulmasý esnasýnda ortaya çýkan artýþlar kar daðýtýmýna konu edilemeyecektir. Enflasyon ve Konsolidasyon tebliðlerine göre düzeltilmiþ mali tablolarda bulunan net dönem karýnýn, SPK'nun Muhasebe Standartlarý ile ilgili diðer düzeltmelerinde belirlenen esaslar çerçevesinde (SPK XI, 2 ve 21 tebliðleri hariç olarak) hazýrlanan mali tablolarýndaki net dönem karýndan daha az olmasý durumunda kar daðýtýmý için daha az olan tutar esas alýnacaktýr. 12Tebliðin 1 numaralý ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çýkan ve açýklamayý gerektiren hususlara iliþkin bilgi: a) Kýdem tazminatý tavaný 1.1.24 den itibaren 1.485 TL ye yükselmiþtir. b) 1.3.24 tarihinden itibaren yürürlüðe girmek üzere ilaçtaki KDV oraný %18 den %8 e indirilmiþtir. c) Þirket tarafýndan 24 yýlý Ocak ayýnda 16.5. USD tutarýnda orta vadeli kredi kullanýlmýþtýr. Kredinin vadesi 4 yýl, faiz oraný Libor+4 olup, ana para ödemesi bir yýl sonra baþlayacaktýr. d) Beþeri týbbi ürünlerin tüketiciye uygun þartlarda ulaþmasýný temin etmek amacýyla 6.2.24 tarihinde Beþeri Týbbi ürünlerin fiyatlandýrýlmasýna iliþkin 24/6781 sayýlý Bakanlar Kurulu Kararý yayýnlanmýþtýr. 13Tebliðin 2 numaralý ekinde belirtilen þarta baðlý zararlar ile her türlü þarta baðlý kazançlara iliþkin bilgi, (iþletmeyi borç altýna sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek hukuki ihtilaflarýn mahiyetleri bu bölümde açýklanýr): a) Þirketin davacý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Þirketin 2 yýlý Kurumlar Vergisi matrahýndan indirdiði yatýrým indirimine iliþkin olarak vergi dairesi aleyhine 2.6.21 tarih ve E21/163 sayýlý dosya ile açtýðý dava,21 yýlýnda vergi dairesi tarafýndan 1996 yýlýna iliþkin olarak düzenlenen 12.56 TL tutarýndaki ihbarname için 21 yýlýnda E21/1734 sayýlý dosya ile açtýðý dava, 22 yýlýnda 1998 yýlýna iliþkin olarak 36.346 TL tutarýndaki ihbarname için 22/25 sayýlý dosya ile açtýðý davalarla ilgili olarak 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanununun ihtilaflý vergilerle ilgili düzenlemelerinden faydalanýlmýþ ve söz konusu davalardan vazgeçilmiþtir. Þirketin eski týbbi mümessillerinden 13 kiþi aleyhine hizmet akdine aykýrý olarak iþe girdiði tarihten itibaren 1 yýl süre geçmeden önce istifa ederek firmadan ayrýlmýþ olduklarý için alacak davasý açýlmýþtýr. Þirketin tazminat talebi 2.791 TL olup, davalar halen devam etmektedir. b) Þirketin davalý olduðu ve devam etmekte olan davalar: Fabrikada meydana gelen iþ kazasý nedeniyle SSK nýn 5.511 TL tutarýnda Ýstanbul 1.Ýþ Mahkemesinde þirkete açtýðý alacak davasý bulunmaktadýr. Þirket tarafýndan kusur tespiti için müracaat edilen bilirkiþi raporuna itiraz edilmiþ olup, mahkeme dosyayý baþka bir bilirkiþiye havale etmiþtir. Söz konusu dava için 5.65 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. Ýþ akdi feshedilen þirket personeli olan kiþiler tarafýndan kýdem ve ihbar tazminatý farkýna yönelik açýlan muhtelif davalar için toplam 15.94 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. 28.5.22 tarihinde Týbbi mümessillerin þirkete ait bir araçla iþ seyahati esnasýnda yaptýðý kaza iki kiþinin vefatý ile sonuçlanmýþ ve þirket aleyhine 22 / 424 sayýlý dosya ile tazminat davasý açýlmýþtýr. Söz konusu dava için 61.566 TL tutarýnda karþýlýk ayrýlmýþtýr. Þirket aleyhine Marmara Bank A.Þ. tarafýndan açýlan 17.877 TL tutarýndaki alacak davasý ile ilgili geçmiþ yýllarda Hukuk Servisinden alýnan bilgilere göre davanýn lehe sonuçlanacaðý kanaati oluþtuðundan, karþýlýk ayrýlmamýþtý. Bu defa Hukuk Servisinin davanýn seyrinde 23 yýlýnda oluþan geliþmeler neticesinde kaybedilme riskinin olabileceðine dair mütalaasý üzerine karþýlýk ayrýlmýþtýr. c) Verilen teminat mektuplarý ve kefaletler: 31.12.23 Kime Verildiði Tutar (TL) Tutar (USD) Satýcýlar Bankalar Kamu Ýdareleri Ticaret Mahkemeleri Gümrük Ýdareleri. Toplam 2.222.664 951.943 232.965 11.5 432 3.419.54 96.667 96.667 14Ýþletmenin gayri safi kâr oranlarý üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde deðiþikliklere iliþkin bilgi ve bunlarýn parasal etkileri : Yoktur. 15Aktif deðerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlarý : 31.12.23 Ýpotek/Teminat Cinsi Tutarý Ne Ýçin Verildiði Ýpotek Deva Holding A.Þ. Ýpotek Deva Holding A.Þ. Ýpotek Deva Holding A.Þ. Ýpotek Carlo Erba A.Þ. Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk Kýsa ve uzun vadeli borçlara karþýlýk USD DM JPY TL 25.. 5.697.1 216.15. 9.. 16Aktif deðerlerin toplam sigorta tutarý : 31.12.23 Sigortalanan Aktifin Cinsi Sigorta Tutarý Sigortalayan Þirket Taþýnan ParaKasaEmniyeti Sûistimal Binalar Makinetesisatdemirbaþ Emtia Taþýt Toplam AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sigorta A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ. AxaOyak Sig.A.Þ./ Baþak Sig.A.Þ./ Finans Sig. A.Þ. 3.335. 4.962.5 25.655. 13.88. 3.225.639 51.58.139 ÇALIÞMA RAPORU 23
69 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 17Alacaklar için alýnmýþ olan ipotek ve diðer teminatlarýn toplam tutarý : 31.12.23 Ýpotek/Teminat Döviz Cinsi Tutarý Kimden Alýndýðý Tem. Mektubu Kefalet Ýpotek Toplam Müþteriler Müþteriler Müþteriler TL TL TL 2.572.283 2.35.5 93.455 5.825.788 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarý : 62387 no lu teþvik kapsamýnda 1. USD ihracat taahhüdünde bulunulmuþtur. 22 yýlýnda kullanýlan 16.75. USD iþletme kredisi için önümüzdeki dönemlerde 2.15.236 USD faiz ödenecektir. 19 Bankalardaki mevduatýn bloke olanýna iliþkin tutarlar : Yoktur. 2 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiþ menkul kýymetlerin ve finansal duran varlýklarýn maliyet bedellerine göre deðerlerini gösteren bilgi : Yoktur. 21Menkul kýymetler ve baðlý menkul kýymetler grubu içinde yer alýp iþletmenin ortaklarý, iþtirakleri ve baðlý ortaklýklarý tarafýndan çýkarýlmýþ bulunan menkul kýymet tutarlarý ve bunlarý çýkaran ortaklýklar : Yoktur. 22Mali tablolardaki diðer ibaresini taþýyan hesap kalemlerinden dahil olduðu grubun toplam tutarýnýn %2 sini veya bilanço aktif toplamýnýn %5 ini aþan kalemlerin ad ve tutarlarý : BÝLANÇO 31.12.23 Diðer Hazýr Deðerler 31.12.23 ve 31.12.22 Önceki vd. Çekler 31.12.23 ve 31.12.22 Önceki vd. Senetler Damga Pullarý Kýsa Vadeli Diðer Alacaklar Yurtdýþý Alacaklar Personelden Alacaklar Hasar Taz.Karþýlýðý Muvakkat Borçlular Diðer Alacaklar Diðer Dönen Varlýklar Peþin Ödenen Vergiler Gelir Tahakkuklarý Ýþ Avanslarý Personel Avanslarý Gelecek Aylara ait.giderler Peþin ödenen Kredi Faizleri Devreden KDV Diðer Borç ve Gider Karþýlýklarý Faiz Karþýlýklarý Þarta baðlý Zarar Karþýlýðý Gelecek Aylara ait Gelirler Diðer Gider Karþýlýklarý 3.471.947 3.446.348 23.29 2.39 293.683 3.686 89.85 21.181 18.93 44.638 7.241.138 5.564.818 1.62 163.53 85.314 752.135 256.382 49.374 1.183.316 379.35 432.28 14.737 357.246 GELÝR TABLOSU Faaliyetlerle ilgili Diðer Gelir ve Kârlar Reeskont Faiz Gelirleri Alýnan Ýskonto / Ciro pirim gelirleri Kambiyo Kârlarý Komisyon Gelirleri Diðer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar Reeskont Giderleri Diðer Gider ve Zararlar Karþýlýk Giderleri 31.12.23 8.141.871 4.949.13 271.276 2.763.526 157.966 22.898.558 5.188.575 1.896.87 15.813.896 23 Diðer Alacaklar ile Diðer Kýsa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamýnýn yüzde birini aþan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarýnýn ayrý ayrý toplamlarý : Personelden alacaklar ve personele borçlar bilanço aktif toplamýnýn %1 ini aþmamaktadýr. 24Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklardan alacaklar nedeniyle ayrýlan þüpheli alacaklar tutarlarý ve bunlarýn borçlularý : Yoktur. 25Vadesi gelmiþ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrýlan þüpheli alacak tutarlarý, (bu tutarlar ayrý toplamlar olarak gösterilir) : 31.12.23 Vadesi gelmiþ bulunan alacaklar Henüz vadesi gelmemiþ olan alacaklar 769.95 769.95 ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 7 26Ýþletme ile dolaylý sermaye ve yönetim iliþkisine sahip iþtirakler ve baðlý ortaklýklarýn dökümü, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar hesabýnda yer alan ortaklýklarýn isimleri ve iþtirak oran ve tutarlarý, söz konusu ortaklýklarýn düzenlenen en son mali tablolarýnda yer alan dönem karý veya zararý, net dönem karý veya zararý ile bu mali tablolarýn ait olduðu dönem, Kurul Standartlarýna göre hazýrlanýp hazýrlanmadýðý, baðýmsýz denetime tabi tutulup tutulmadýðý ve baðýmsýz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve þartlý olmak üzere hangi türde düzenlendiði : Baðlý Ortaklýklar ÝþtirakOraný (%) Ýþtirak Tutarý (Düzeltilmiþ Deðer) 31.12.23 Kâr/ Zararý 31.12.23 Net Kâr/ Zararý Carlo Erba Ýlaç Sanayi ve Tic. A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. Depa Ýlaç Aktif. Mad. San. ve Paz. A.Þ Detaþ Ambalaj ve Kimya San. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Sayat Saðlýk Yat. Ve Tic. A.Þ. 97,54 47,87 99,99 99,94 98,53 85,24 1.611.391 19.286.575 42.777.797 15.721.98 21.716.515 21.32.348 131.415.724 1.461.677 1.356.7 4.53.24 917.139 (254.259) 262.898 1.22.844 1.356.7 3.13.234 655.12 (254.259) 213.493 Baðlý ortaklýklardan Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. ile Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK mevzuatýna tabidir. Ancak Sayat Saðlýk Yatýrýmlarý ve Tic.A.Þ. SPK denetiminden muaf bulunmaktadýr. Bu tablodaki Kar/Zarar deðerleri 31.12.23 tarihli enflasyona göre düzeltilmiþ mali tablo rakamlarýný göstermektedir. Diðer þirketler SPK mevzuatýna tabi deðildir. SPK mevzuatýna tabi Vetaþ Veteriner ve Tarým Ýlaçlarý A.Þ. için henüz baðýmsýz denetim raporu düzenlenmemiþtir. 27Ýþtirakler ve baðlý ortaklýklarda içsel kaynaklardan yapýlan sermaye artýrýmý nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarý : SPK nun XI/2 no lu tebliði uyarýnca iþtiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senetleri tutarlarý ilgili varlýklarýn maliyetinden düþülmüþtür. 28Taþýnmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarýn deðerleri : Yoktur. 29Duran varlýklarda son üç yýlda yapýlan yeniden deðerleme tutarlarý : SPK'nun XI2 Tebliði uyarýnca, yeniden deðerleme deðer artýþý tutarlarý, maddi duran varlýklarýn düzeltme iþlemi sýrasýnda, ilgili varlýklarýn maliyetinden düþülmüþtür. 3Yabancý paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancý paralarýn ayrý ayrý tutarlarý ve TL na dönüþtürülme kurlarý : 31.12.23 AKTÝFTE BULUNAN YABANCI PARA ALACAKLAR Varlýk Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ýhracat Alacaklarý Ara Toplam Banka Mevcudu Banka Mevcudu Banka Mevcudu Ara Toplam 316.613, 47.127,96 1.499,98 889, 168.667,86 945,68 92,92 USD EURO CHF GBP USD EURO CHF 1.395.835 1.745.72 1.116.749 2.476.61 1.395.835 1.745.72 1.116.749 441.94 82.242 11.726 2.22 538.11 235.433 1.65 14 237.187 775.297 31.12.23 PASÝFTE BULUNAN YABANCI PARA BORÇLAR Borç Cinsi Döviz Tutarý Döviz Cinsi Deðerleme Kuru (TL) Tutarý (TL) Kredi Borçlarý Kredi Borçlarý Finansal Kir.Borçlarý Ara Toplam Ýthalat Borçlarý Ýthalat Borçlarý Alýnan Avanslar Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ýthalat Poliçeleri Ara Toplam 16.492.5, 1.413.459,31 57.685,12 31.116,23 329.71,85 919 5.58.745,98 237.453,1 1.111.929,24 USD EURO EURO USD EURO USD USD CHF EURO 1.42.567 1.753.489 1.753.489 1.42.567 1.753.489 1.42.567 1.42.567 1.123.942 1.753.489 23.131.836 2.478.485 11.15 25.711.471 43.643 577.24 1.289 7.726.385 266.884 1.949.756 1.564.981 36.276.252 31Ortaklar, iþtirakler ve baðlý ortaklýklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarý : 31.12.23 Verilen Kefaletler Tutar Döviz Cinsi Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk Baðlý Ortaklýk 7.515.56 7.149.2 156.7 15. TL USD DM EURO 32Kategorileri itibariyle yýl içinde çalýþan personelin ortalama sayýsý : Yýl içinde çalýþan personelin toplam sayýsý 1.531 dir. ÇALIÞMA RAPORU 23
71 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 33Mali tablolarý önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarýn açýk, yorumlanabilir ve anlaþýlabilir olmasý açýsýndan açýklanmasý gerekli olan diðer hususlar : SPK nun XI/2 no lu teblið hükmü uyarýnca stoklara yüklenen finansman giderlerinin reel kýsmý hesaplanarak stoklar içinde gösterilmiþ, reel olmayan kýsým stoklarýn içinden düþülmüþ bulunmaktadýr. Bu hesaplama sonucu stoklarýn içinde kalan reel finansman gideri 66.352 TL olmaktadýr. 34 XI/2 Tebliði ile istenen ek bilgiler : a)türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle grubun kayýtlarýndaki yasal yedekler tutarý 2.693.346 TL dir. b) Öz sermaye kalemleri oluþtuklarý tarihten bilanço tarihine kadar oluþan genel fiyat endeksi çarpýlmak suretiyle bilanço tarihindeki deðerlere taþýnmýþtýr. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen öz sermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi Yedekler hesap grubu altýnda Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý nda gösterilmiþtir. 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarý hesabýnýn detayý ve oluþturduklarý hesaplar aþaðýdaki gibidir ; Kayýtlý Deðer Fark Düzeltilmiþ Deðer Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedek Olaðanüstü Yedek Maliyet Artýþ Fonu Özel Yedek Toplam 16.. 1.147.579 1.81.254 1.266.564 345.74 454 19.84.925 113.455.76 52.189.813 9.374.855 6.938.59 369 181.958.622 129.455.76 53.337.392 1.456.19 8.25.73 345.443 454 21.799.547 Yukarýdaki maddelerde yer almayýp iþletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikalarý : Yoktur. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 72 DEVA HOLDÝNG A.Þ. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE GELÝR TABLOSU (Milyon TL) CARÝ DÖNEM 31.12.23 31.12.22 ABRÜT SATIÞLAR 1Yurtiçi Satýþlar 2Yurtdýþý Satýþlar 3Diðer Satýþlar BSATIÞ ÝNDÝRÝMLERÝ () 1Satýþtan Ýadeler () 2Satýþ Ýskontolarý () 3Diðer Ýndirimler () CNET SATIÞLAR DSATIÞLARIN MALÝYETÝ () BRÜT SATIÞ KÂRI (ZARARI) EFAALÝYET GÝDERLERÝ () 1Araþtýrma ve Geliþtirme Giderleri () 2Pazarlama, Satýþ ve Daðýtým Gid.() 3Genel Yönetim Giderleri () ESAS FAALÝYET KÂRI (ZARARI) FDÝÐER FAALÝYETLERDEN GELÝRLER VE KÂRLAR 1Ýþtiraklerden Temettü Gelirleri 2Baðlý Ortaklýklardan Temettü Gelirleri 3Faiz ve Diðer Temettü Gelirleri 4Faaliyetlerle Ýlgili Diðer Gelir ve Kârlar GDÝÐER FAALÝYETLERDEN GÝDERLER VE ZARARLAR () HFÝNANSMAN GÝDERLERÝ () 1Kýsa Vadeli Borçlanma Giderleri () 2Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri () FAALÝYET KÂRI (ZARAR) IOLAÐANÜSTÜ GELÝRLER VE KÂRLAR 1Konusu Kalmayan Karþýlýklar 2Önceki Dönem Gelir ve Kârlarý 3Diðer Olaðanüstü Gelirler ve Kârlar JOLAÐANÜSTÜ GÝDERLER VE ZARARLAR () 1Çalýþmayan Kýsým Giderleri ve Zararlarý () 2Önceki Dönem Gider ve Zararlarý () 3Diðer Olaðanüstü Giderler ve Zararlar () KNET PARASAL POZÝSYON KÂR/ZARAR DÖNEM KÂRI (ZARARI) LÖDENECEK VERGÝ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () M ANA ORTAKLIK DIÞI KÂRZARAR NET DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI 21.916.988 11.366.984 1.86.776 (1.69.74) (41.998.414) (1.79.512) (34.152.179) (11.41.735) 35.553 8.141.871 (18.989.192) 155.991 3.328.976 473.92 (1.921.783) (3.87.936) (1.1.911) 215.9.748 (43.67.488) 172.23.26 (8.41.583) 91.621.677 (46.984.426) 44.637.251 8.492.424 (22.898.558) (18.989.192) 11.241.925 3.958.869 (6.11.63) 2.578.43 29.767.594 (6.28.22) 23.487.374 ÇALIÞMA RAPORU 23
73 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER DEVA HOLDÝNG A.Þ. 31 ARALIK 23 TARÝHÝ ÝTÝBARÝYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE GELÝR TABLOSU DÝPNOTLARI (MÝLYON TL) 1Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarý: 31.12.23 a) Amortisman Giderleri aa) Normal Amortisman Gideri ab) Yeniden Deðerlemeden Doðan Amortisman Gideri b) Ýtfa Tükenme Paylarý 5.479.25 1.427.834 4.51.371 1.529.224 7.8.429 2Dönemin reeskont ve karþýlýk giderleri : 31.12.23 a) Reeskont Giderleri: aa) Önceki Dönem Reeskont Ýptali ab) Cari Dönem Reeskont Gideri b) Kýdem Tazminatý Karþýlýðý c) Þüpheli Alacak Karþýlýðý d) Stok Deðer Düþüklüðü Karþýlýðý e) Faiz Karþýlýklarý f) Þarta Baðlý Zararlar Karþýlýðý g) Yönetici Prim Karþýlýðý h) Tah.Eden Ciro Prim Karþýlýðý ý) Diðer Borç ve Gider Karþýlýðý 6.194.648 1.797.779 4.396.869 2.25.717 19.399 164.793 42.264 22.934 278.715 3.453 329.968 9.99.891 3Dönemin tüm finansman giderleri : 31.12.23 a) Üretim Maliyetine Verilenler b) Sabit Varlýklarýn Maliyetine Verilenler c) Doðrudan Gider Yazýlanlar 66.352 18.989.192 19.595.544 4Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmýn tutarý (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : Dönemin Finansman giderlerinden ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle ilgili kýsmý: 571.473 TL dir. 31.12.23 Ad Soyad / Ticaret Unvaný Ýliþkisi Niteliði Tutar Toplam Tutar Ýçindeki Payý (%) Sayat Saðlýk Yat. Ve Ticaret A.Þ. Carlo Erba Ýlaç San. Ve Tic. A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Md.San.ve Paz.A.Þ Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Baðlý Ort. Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký Vade Farký 142.587 121.155 242.847 5.3 14.881 571.473 24,95 21,2 42,49 8,76 2,6 1 5Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerle yapýlan satýþ ve alýþlar (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir) : 31.12.23 Hizmet Alýþlarý Mal Alýþlarý Hizmet Satýþlarý Mal Satýþlarý Baðlý Ortaklýk Adý Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Tutar Oran % Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Depa Ýlaç Aktif Mad.San.vePaz A.Þ Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Vetaþ Vet.ve Tarým Ýlaç. A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad.San.A..Þ. Detaþ Ambalaj ve Kimya San.A.Þ. 4.194.292 4.194.292 1, 1, 8.697.981 15.823.997 426.76 818.34 7.78 3.244.873 29.19.425 29,97 54,53 1,47 2,81,3 11,18 1, 311.217 212.117 19.817 42.856 18.968 5.736 61.711 5,96 34,73 3,24 7,2 3,11,94 1, 26.332 2.37 371 39.272 518.282 39,81,45,7 59,67 1, Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. den alýnan 4.194.292 TL tutarýndaki hizmet alýþýnýn mahiyeti fason sözleþmesi kapsamýnda kesilen faturalardýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLAR 74 6Ortaklar, baðlý ortaklýk ve iþtiraklerden alýnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki paylarý %2'yi aþanlar ayrýca gösterilecektir): Baðlý ortaklýklardan alýnan faiz, kira vb. toplamý 4.885.363 TL dýr. 31.12.23 Alýnan Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Vetaþ Veteriner ve Tar. Ýlaçlarý A.Þ. 474.361 1.27.748 68.51 43.57 21.985 1.815.715 1.162.25 387.87 8.221 8.827 3.19 144.455 1.714.588 983.314 29.715 162.31 1.355.6 Diðer kaleminde ihracat komisyonu ve ciro prim gelirleri yer almaktadýr. Baðlý ortaklýklara ödenen faiz, kira vb. toplamý 672.76 TL'dýr. 31.12.23 Ödenen Baðlý Ortaklýk Adý Faiz Kira Diðer Depa Ýlaç Aktif Mad.San.ve Paz. A.Þ Carlo Erba Ýlaç San.ve Tic.A.Þ. Sayat Saðlýk Yat.ve Tic.A.Þ. Detaþ Amb.ve Kimya San.A.Þ. Evma Ev Ýhtiyaç Mad. San. A.Þ. 242.847 121.155 142.588 14.881 5.3 571.474 11.232 11.232 7Yönetim kurulu baþkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardýmcýlarý gibi üst yöneticilere cari dönemde saðlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarý : Cari dönemde üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve menfaatler toplamý 3.252.286 TL dýr. 8Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapýlan deðiþikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiði artýþ (+) veya azalýþ () : Amortisman hesaplama yöntemi olarak normal amortisman yöntemi kullanýlmakta olup, sabit kýymetler kýst amortismana tabi tutulmuþtur. Amortisman oranlarý ekonomik ömre göre belirlenmiþ olup sabit kýymet cinsi itibariyle uygulanan oranlar aþaðýdaki gibidir. Sabit Kýymet Cinsi Binalar Yer Altý ve Yer Üstü Düzenleri Üretim Makine ve Teçhizatlarý Tesisler Taþýtlar Demirbaþlar Amortisman Oraný % 2 2 351152 1 2 512 9Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariþ maliyeti gibi) ve yöntemleri (aðýrlýklý ortalama maliyet, ilk giren ilk çýkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Stok maliyeti hesaplama sistemi sipariþ maliyeti, yöntemi ise hareketli aðýrlýklý ortalama yöntemidir. 1Varsa, tamamen veya kýsmen fiili stok sayýmý yapýlamamasýnýn gerekçeleri : 31.12.23 tarihi itibariyle fiili stok sayýmý yapýlmýþtýr. 11Yurtiçi ve yurt dýþý satýþlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn ayrý ayrý toplamlarýnýn brüt satýþlarýn %2'sini aþmasý halinde bu madde ve hizmetlere iliþkin tutarlarý : Yurtiçi ve yurtdýþý satýþlar hesap kalemi içerisinde yer alan hurda, döküntü gibi maddelerin satýþlarý ile hizmet satýþlarýnýn toplamý brüt satýþ hasýlatýnýn yüzde yirmisini aþmamaktadýr. 12Ýþletmenin varsa satýþlarýyla ilgili teþvik ve sübvansiyonlar hakkýnda bilgi : Yoktur. 13Önceki döneme iliþkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararlarýn tutarlarýný ve kaynaklarýný gösteren açýklayýcý not : Önceki dönem gelir ve kârlarýnda yer alan 3.328.976 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre iptal edilen vergi anapara cezalarýný göstermektedir. Önceki dönem gider ve zararlarýnda yer alan 3.87.936 TL, 4811 sayýlý Vergi Barýþý Kanunu na göre taksitlendirilen önceki dönem vergilerine iliþkin TEFE tutarlarýný ve matrah artýrýmýndan doðan vergi borçlarýný göstermektedir. 14Adi ve imtiyazlý hisse senetleri için ayrý ayrý gösterilmek koþuluyla, hisse baþýna kâr ve kâr payý oranlarý: SPK nun XI/1, Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümleri uyarýnca düzenlenen enflasyona göre düzeltilmiþ konsolide mali tablolarda yer alan net daðýtýlabilir kâr ile tarihi maliyetli mali tablolara göre hesaplanan net daðýtýlabilir kâr tutarýndan düþük olaný kâr daðýtýmý sýrasýnda esas alýnýr. Seri XI/I no lu teblið hükümlerince hesaplanan net daðýtýlabilir dönem kârý 2.81.24 TL dir. Seri XI/2 ve Seri XI/21 no lu teblið hükümlerine göre düzenlenen mali tablolarda geçmiþ yýl zararlarý nedeniyle net daðýtýlabilir dönem kârý oluþmamaktadýr. Bu nedenle þirketin kâr daðýtmasý mümkün bulunmamaktadýr. ÇALIÞMA RAPORU 23
75 FÝNANSAL YAPIYA ÝLÝÞKÝN BÝLGÝLER 15Her bir ana üretim grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet üretim miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 Mamul Ýlaç Üretimi Ýlâç Hammadde Üretimi Yemek Kolonya Deterjan Týbbi Ampul Kutu Kg Öðün Litre Ton Adet 56.316.514 46.42 24.56 858.1 468 76.758.783 16 Her bir ana satýþ grubu için ayrý ayrý olmak üzere, iþletmenin dönem içinde gerçekleþtirdiði mal ve hizmet satýþ miktarlarýndaki deðiþmeler : Dönem sonlarý itibariyle; Birim 31.12.23 Mamul Ýlâç Satýþý Ýlâç Hammadde Satýþý Yemek Týbbi Malzeme Kolonya Deterjan Týbbi Ampul Kutu Kg Öðün Adet Litre Ton Adet 56.264.358 55.85 22.649 623 891.922 483 77.786.37 ÇALIÞMA RAPORU 23
BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU 76 DEVA HOLDÝNG A.Þ. 1.1.23 31.12.23 HESAP DÖNEMÝNE AÝT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTÝLMÝÞ KONSOLÝDE MALÝ TABLOLARA ÝLÝÞKÝN BAÐIMSIZ DENETÝM RAPORU DEVA HOLDÝNG Anonim Þirketi'nin (Þirket) 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasý Kurulu (SPK) tarafýndan yayýnlanan Seri:XI No:1 sayýlý Sermaye Piyasasýnda Mali Tablo ve Raporlara Ýliþkin Ýlke ve Kurallar Hakkýnda Teblið, Seri:XI No:2 sayýlý Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarýn Düzeltilmesine Ýliþkin Usul ve Esaslar Tebliði ve Seri:XI No:21 sayýlý Sermaye Piyasasýnda Konsolide Mali Tablolara ve Ýþtiraklerin Muhasebeleþtirilmesine Ýliþkin Esaslar Tebliði ne göre düzenlenmiþ konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiþ konsolide gelir tablosunu incelemiþ bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Türk Lirasý'nýn 31 Aralýk 23 tarihindeki satýn alma gücü ile ifade edilmiþtir. Ýncelememiz, SPK tarafýndan yayýmlanan Türkiye'de genel kabul görmüþ denetim ilke, esas ve standartlarýna uygun olarak yapýlmýþ ve dolayýsýyla hesap ve iþlemlerle ilgili olarak muhasebe kayýtlarýnýn kontrolü ile gerekli gördüðümüz diðer denetim yöntem ve tekniklerini içermiþtir. Görüþümüze göre, söz konusu düzeltilmiþ konsolide mali tablolar, þirketin 31 Aralýk 23 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonuçlarýný, SPK tarafýndan yayýmlanan muhasebe ilkelerine uygun olarak doðru bir biçimde yansýtmaktadýr. Görüþümüzü etkilememekle birlikte aþaðýdaki hususlarda bilgi verme gereði duyulmuþtur. Þirket, 31 Aralýk 23 tarihi itibariyle konsolide mali tablolarýný ilk defa SPK nun Seri:XI No:2 sayýlý ve Seri:XI No:21 sayýlý Tebliðlerini esas alarak hazýrladýðýndan, iliþikteki konsolide mali tablolar karþýlaþtýrmalý olarak verilmemiþtir. SPK nun Seri:XI No:21 sayýlý tebliðine göre hazýrlanan konsolide mali tablolar ile birlikte ayrýca Seri:XI No:1 sayýlý tebliðe göre de hazýrlamasý öngörülmektedir. 29 MART 24 KAVRAM DENETÝM VE YEMÝNLÝ MALÝ MÜÞAVÝRLÝK A.Þ. SORUMLU ORTAK BAÞDENETÇÝ Ö. Faik YILMAZ ÇALIÞMA RAPORU 23
77 BEYAN SERMAYE PÝYASASI KURULU NUN SERÝ:X, NO:16 NUMARALI TEBLÝÐÝNÝN 28/B MADDESÝ GEREÐÝ BEYANIMIZDIR. a) Þirketimizin 23 yýlý mali tablo ve yýllýk raporlarýnýn tarafýmýzca incelendiðini, b) Þirketimizin görev ve sorumluluk alanýnda sahip olduðu bilgiler çerçevesinde, raporun önemli konularda gerçeðe aykýrý bir açýklama, ya da açýklamanýn yapýldýðý tarih itibariyle yanýltýcý olmasý sonucunu doðurabilecek herhangi bir eksiklik içermediðini, c) Þirketimizin görev ve sorumluluk alanýnda sahip olduðu bilgiler çerçevesinde, raporun iliþkin olduðu dönem itibariyle, mali tablolarýn ve rapordaki diðer mali konularla ilgili bilgilerin þirketimizin mali durumunu ve faaliyet sonuçlarý hakkýnda gerçeði doðru biçimde yansýttýðýný, beyan ederiz. Dr.Ecz.M.Umran Uzbek Yönetim Kurulu Üyesi Ruhi Mert Genel Koordinatör Kenan Kolçak Mali Koordinatör ÇALIÞMA RAPORU 23
DENETÇÝLER RAPORU ÖZETÝ 78 DEVA HOLDÝNG A.Þ. Genel Kurulu na Ortaklýðýn Unvaný Merkezi Sermayesi Faaliyet Konusu Denetçiler Denetçilerin görev süreleri Denetçilerin ortak olup olmadýðý Katýlýnan Yönetim Kurulu Sayýsý Yapýlan Denetleme Kurulu Toplantýlarý sayýsý Ortaklýðýn hesaplarý, defter ve belgeleri üzerinde yapýlan inceleme kapsamý,hangi tarihlerde inceleme yapýldýðý ve varýlan sonuçlar Türk Ticaret Kanunu nun 353.maddesinin 1.fýkrasýnýn 3 numaralý bendi gereðince ortaklýk veznesinde yapýlan sayýmlarýn sayýsý ve sonuçlarý DEVA HOLDÝNG A.Þ. Büyükdere Caddesi No:199 / A 34413 4.Levent / ÝSTANBUL 16...TL Týbbi müstahzarat ve ilaç hammaddeleri imali ve satýþý ile, kurulmuþ ve kurulacak olan Þirketlere iþtirak etmek. Dr.Akdemir ÇADIRCIOÐLU Ecz.Sabri MÜFTÜOÐLU 2 yýl Ortaktýrlar 3 2 Yevmiye, Defteri Kebir ve Müstenit Fiþler üzerinde 15.4. 23 ve 25.9.23 tarihlerinde inceleme yapýlmýþ kayýtlarýn muntazam yapýldýðý görülmüþ ve herhangi bir usulsüz duruma rastlanmamýþtýr. Ortaklýk veznesinde 6 Mart 23 7 Nisan 23 17 Haziran 23 4 Aðustos 23 8 Eylül 23 17 Kasým 23 tarihlerinde sayým yapýlmýþ gerekli zabýtlar tutulmuþ ve herhangi bir açýða rastlanmamýþtýr. Türk Ticaret Kanunu nun 353.maddesinin 1.fýkrasýnýn 4 numaralý bendi gereðince yapýlan inceleme tarihleri ve sonuçlarý Ýntikal eden þikayet ve yolsuzluklar ve bunlarýn hakkýnda yapýlan iþlemler Her ayýn sonu yapýlan incelemede kasada rehin veya teminat yahut vedia olarak teslim olunan herhangi bir kýymet ve evraka rastlanmamýþtýr. Bu konuda herhangi bir þikayet intikal etmemiþtir. DEVA HOLDÝNG A.Þ. nin 1.1.2331.12.23 dönemi hesap ve iþlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklýðýn esas sözleþmesi ve diðer mevzuat ile genel kabul görmüþ muhasebe ilke ve standartlarýna göre incelemiþ bulunmaktayýz. Görüþümüze göre içeriðini benimsediðimiz ekli 31.12.23 tarihi itibariyle düzenlenmiþ bilanço, ortaklýðýn anýlan tarihteki mali durumunu; 1.1.2331.1223 dönemine ait gelir tablosu, anýlan döneme ait faaliyet sonuçlarýný gerçeðe uygun ve doðru olarak yansýtmaktadýr. Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasýný ve Yönetim Kurulu nun aklanmasýný oylarýnýza arz ederiz. Saygýlarýmýzla, Denetçiler Dr. Akdemir ÇADIRCIOÐLU Ecz. Sabri MÜFTÜOÐLU ÇALIÞMA RAPORU 23