... A.Ş.../../200. TARİHLİ YATIRIMCIYI BİLGİLENDİRME FORMU 1 A.Ş. yönetim kurulu bu bilgi formunun ilan tarihi itibarõ ile aracõ kurumun cari hukuki ve mali durumunu tam ve doğru olarak yansõttõğõnõ tasdik eder ve yatõrõmcõlarõn aracõ kurumun faaliyetleri ile mali ve finansal durumu hakkõnda bilgilenmesini temin edecek diğer koşullarõ Sermaye Piyasasõ Kurulu tarafõndan yayõmlanan Seri:V, No:46 sayõlõ Aracõlõk Faaliyetleri ve Aracõ Kuruluşlara İlişkin Esaslar Tebliği 11/d hükmü uyarõnca temin edeceğini taahhüt eder. Bu bilgi formunun basõlõ olarak... A.Ş. nin merkez ve merkez dõşõ örgütlerinden, internet ortamõnda ise..a.ş. nin adresinde yer alan internet sitesinden ve www.tspakb.org.tr ve www.imkb.gov.tr adreslerinden de temin edilmesi mümkündür. Bu bilgi formu müşterilerin veya diğer yatõrõmcõlarõn talebi üzerine masrafõ talep sahiplerine ait olmak üzere gönderilir. 1 Yatõrõmcõyõ Bilgilendirme Formu Sermaye Piyasasõ Kurulu nun.. tarih ve..sayõlõ ilke kararõna istinaden A.Ş. tarafõndan düzenlenmiştir.
TABLO DİZİNİ Tablo 1. Merkez Dõşõ Örgütlere İlişkin Bilgiler Tablo 2/a. Yetki Belgelerine İlişkin Bilgiler Tablo 2/b. Borsa Üyelik Tarihi, İMKB nda Faaliyet Gösterilen Pazar/Piyasalara İlişkin Bilgiler Tablo 3. Ortaklõk Yapõsõ Tablo 4. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür Tablo 5. İMKB na ve TSPAKB ne İntikal Eden Aracõ Kurum-Müşteri Uyuşmazlõklarõ Tablo 6/a. SPK, İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Uygulanan İdari Para Cezalarõ Tablo 6/b. İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Uygulanan Diğer Disiplin Cezalarõ Tablo 7. Özel Hukuk Davalarõna İlişkin Bilgiler Tablo 8. Sermaye Piyasasõ Kurulu Tarafõndan Aracõ Kurum ve Aracõ Kurum un Ortaklarõ, Yöneticileri ve Çalõşanlarõ Aleyhine Açõlan Ceza Davalarõ Tablo 9.... Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü Tablo 10. Ana Kalemler İtibarõ İle.../.../200. Tarihli Özet Bilanço Tablo 11. Ana Kalemler İtibarõ İle.../.../200. Tarihli Özet Gelir Tablosu Tablo 12.... Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõna İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü Tablo 13. Aracõ Kurum un... Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ Temel Yükümlülükleri Karşõsõndaki Durumu Tablo 14. Aracõ Kurum un Temel Sermaye Yeterliliği Verilerinin Tebliğ ile Öngörülen Yükümlülükler Karşõsõndaki Durumunun Değerlendirilmesi Tablo 15.... Tarihli Ayrõntõlõ Bilanço Tablo 16.... Tarihli Ayrõntõlõ Gelir Tablosu Tablo 17.... Tarihli Sermaye Yeterliliği Verilerinin Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ İle Öngörülen Yükümlülükler Karşõsõndaki Durumuna İlişkin Ayrõntõlõ Tablo 2
TABLO DİZİNİ ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 2 A. TANITICI BİLGİLER------------------------------------------------------------------------------------------ 4 1. Kuruluş Tarihi ve Ticaret Siciline Tescil Edildiği Yer ve Tescil No: -------------------------------- 4 2. Merkez Adresi: ------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 3. Telefon ve Faks No:------------------------------------------------------------------------------------------- 4 4. Web-sitesi: ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 4 5. E-posta Adresi:------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 6. Çağrõ Merkezi:-------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 7. Merkez Dõşõ Örgütlere (Şube, İrtibat Bürosu, Acente) İlişkin Bilgiler: ----------------------------- 4 8. Sahip Olunan Yetki Belgesi/Belgeleri ve İMKB nda Faaliyet Gösterilen Pazar/Piyasalar:--- 4 9. Organizasyon Şemasõ---------------------------------------------------------------------------------------- 4 10. Sahip Olunan Yatõrõm Fonu/Fonlarõna İlişkin Bilgiler------------------------------------------------ 5 11. Ortaklõk ve Yönetim Yapõsõna İlişkin Bilgiler ---------------------------------------------------------- 5 B.HUKUKİ DURUMA İLİŞKİN BİLGİLER ------------------------------------------------------------------ 5 1. SPK, İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Aracõ Kurum a Uygulanan İdari Para Cezalarõ ile İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Aracõ Kurum a Uygulanan Diğer Disiplin Cezalarõ------------------------- 5 2. Aracõ Kurum u Doğrudan Veya Dolaylõ Etkileyebilecek Lehte veya Aleyhte Devam Etmekte Olan Özel Hukuk Davalarõna İlişkin Bilgiler ----------------------------------------------------------------- 6 3. Sermaye Piyasasõ Kurulu Tarafõndan Aracõ Kurum ve Aracõ Kurum un Ortaklarõ, Yöneticileri ve Çalõşanlarõ Aleyhine Açõlan Ceza Davalarõ-------------------------------------------------------------- 6 C. MALİ DURUMA İLİŞKİN BİLGİLER --------------------------------------------------------------------- 6 1... Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü ve Ana Kalemler İtibarõ İle Özet Bilanço ve Gelir Tablosu ---------------------------------------------------------------------------------------- 6 1.1... Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü -------------------------------------- 7 1.2. Ana Kalemler İtibarõ ile.. Tarihli Özet Bilanço ve Gelir Tablosu------------------------------ 7 1.2.1. Ana Kalemler İtibarõ İle Bağõmsõz Denetimden Geçmiş.. Tarihli Özet Bilanço ----- 7 1.2.2. Ana Kalemler İtibarõ İle.. Tarihli Özet Gelir Tablosu ------------------------------------- 7 2. Temel Yükümlülükler İtibarõ İle Bağõmsõz Denetimden Geçmiş/Geçmemiş. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ ve Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü ----------------------- 8 2.1... Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõna İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü ---------------- 8 2.2. Aracõ Kurum un.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ Temel Yükümlülükleri Karşõsõndaki Durumu ----------------------------------------------------------------------------------------- 9 D. A, B VE C BÖLÜMLERİNDEKİ BİLGİLERE İLAVE OLARAK ARACI KURUM TARAFINDAN HUKUKİ VE MALİ DURUMUNA VEYA FAALİYETLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI İSTENEN DİĞER HUSUSLAR--------------------------------------------------------- 10 EK/1 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ.. TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE AYRINTILI --- 11 BİLANÇO VE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI -------------------------------------------------------- 11 EK/1-A.. TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇO VE BİLANÇO DİPNOTLARI -------------------------- 11 EK/1-B.. TARİHLİ AYRINTILI GELİR TABLOSU VE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI ---- 11 EK/2.. TARİHLİ SERMAYE YETERLİLİĞİ VERİLERİNİN SERİ:V, NO:34 SAYILI TEBLİĞ İLE ÖNGÖRÜLEN YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞISINDAKİ DURUMUNA İLİŞKİN AYRINTILI TABLO ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 11 EK/3 İLKE KARARI -------------------------------------------------------------------------------------------- 12
Yatõrõmcõyõ Bilgilendirme Formu nda yer alan bilgilerin doğruluğundan Aracõ Kurum yönetim kurulu sorumlu olup, bu bilgilerin kamuya açõklanmasõ bu bilgilerin Sermaye Piyasasõ Kurulu nca tekeffülü anlamõna gelmez. A. TANITICI BİLGİLER 1. Kuruluş Tarihi ve Ticaret Siciline Tescil Edildiği Yer ve Tescil No: 2. Merkez Adresi: 3. Telefon ve Faks No: 4. Web-sitesi: 5. E-posta Adresi: 6. Çağrõ Merkezi: 7. Merkez Dõşõ Örgütlere (Şube, İrtibat Bürosu, Acente) İlişkin Bilgiler: TABLO I Merkez Dõşõ Örgütlere İlişkin Bilgiler Merkez Dõşõ Örgüt Adõ Faaliyete Başlamasõna İlişkin İzin Tarihi Adres Müdür/Sorumlunun Adõ ve Soyadõ Telefon Numarasõ Faks Numarasõ Tablo I İle İlgili Olarak; 1) Tablo da yer alan merkez dõşõ örgütün adõ bölümünde irtibat bürosu ya da şubeler il, ilçe veya bölge adõ ile birlikte ifade edilecektir. Kõzõlay şubesi ya da Kõrõkkale irtibat bürosu gibi. 2) Acentelik sözleşmesi olan aracõ kurumlar acentelik sözleşmesi yapõlan şirket ya da şirketler ile sözleşmenin kapsamõ hakkõnda tanõtõcõ mahiyette özet bilgilere bu Tablo nun altõnda ilave açõklamalar başlõğõ altõnda yer verir. 3) Tablo da yer alan müdür/sorumlunun adõ soyadõ bölümü şubelerde müdür, irtibat bürosunda ise irtibat bürosu sorumlusunun adõ ve soyadõnõ içerir 8. Sahip Olunan Yetki Belgesi/Belgeleri ve İMKB nda Faaliyet Gösterilen Pazar/Piyasalar: TABLO II/a Yetki Belgelerine İlişkin Bilgiler Sahip Olunan Yetki Belgeleri Veriliş Tarihi Sayõsõ TABLO II/b Borsa Üyelik Tarihi İMKB nda Faaliyet Gösterilen Pazar/Piyasalara İlişkin Bilgiler Borsa Üyesi Olunmasõna İlişkin İMKB Yönetim Kurulu nun Karar Tarihi Fiilen Faaliyet Gösterilen Pazar ve Piyasalar 9. Organizasyon Şemasõ 9 nolu Bölüm İle İlgili Olarak; Organizasyon şemasõnõn aracõ kurumda görev alan bütün yönetici ve çalõşanlarõn ad-soyad ve görevlerini içerecek şekilde doldurulmasõ 4
ayrõca şemanõn yatõrõmcõ ile irtibat halinde olmasõ gerekli çalõşan ve yöneticilerin telefon ve faks numaralarõ ile e-mail adreslerini de içermesi gereklidir. 10. Sahip Olunan Yatõrõm Fonu/Fonlarõna İlişkin Bilgiler 10 nolu Bölüm İle İlgili Olarak; Bu bölümde aracõ kurumun yönettiği yatõrõm fonlarõnõn tipi, türü ve sayõsõnõn belirtilmesi gerekmektedir. 11. Ortaklõk ve Yönetim Yapõsõna İlişkin Bilgiler TABLO III Ortaklõk Yapõsõ Ortağõn Ticaret Ünvanõ/Adõ Soyadõ Pay Tutarõ (Bin TL) Oran (%) Tablo III İle İlgili Olarak; 100,000 Tabloda yer alan tüzel kişi/kişilerin Aracõ Kurum da doğrudan veya dolaylõ olarak %10 ve fazlasõ oranõnda pay sahibi olmasõ durumunda, tüzel kişi/kişilerin ortaklõk yapõsõna da yer verilmesi gerekmektedir. TABLO IV Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür AD VE SOYADI GÖREVİ Yönetim Kurulu Başkanõ Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Tablo IV İle İlgili Olarak; Tablo nun altõnda tabloya ilişkin açõklama başlõğõ altõnda yönetim kurulu üyelerinin atanmasõna ilişkin genel kurul kararõnõn tescil tarihi ile anõlan kararõn ilan edildiği TTSG nin tarih ve sayõsõna ilişkin bilgilere yer verilmesi gerekmektedir. B.HUKUKİ DURUMA İLİŞKİN BİLGİLER 1. SPK, İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Aracõ Kurum a Uygulanan İdari Para Cezalarõ ile İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Aracõ Kurum a Uygulanan Diğer Disiplin Cezalarõ TABLO VI/a SPK, İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Uygulanan İdari Para Cezalarõ Uygulayan Kurum Uygulanan Gerçek/Tüzel Kişi Gerekçe ve İdari Para Cezasõ Uygulanmasõna İlişkin Karar Tarihi İdari Para Cezasõ Tutarõ Son Duruma İlişkin Açõklama TABLO VI/b İMKB ve TSPAKB Tarafõndan Uygulanan Diğer Disiplin Cezalarõ Uygulayan Kurum Konusu Disiplin Cezasõ Uygulanmasõna İlişkin Karar Tarihi SPK Nezdinde İtiraz Edilip Edilmediği Nihai Karar 5
Tablo VI İle İlgili Olarak; 1) Tablo 6/a da SPK, İMKB ve TSPAKB tarafõndan son 2 yõl zarfõnda uygulanan idari para cezalarõna yer verilmesi gereklidir. 2) Tablo 6/a nõn üçüncü sütununda yer alan gerekçe bölümünde sermaye piyasasõ mevzuatõnõn hangi hükmüne/hükümlerine aykõrõlõk nedeniyle idari para cezasõnõn uygulandõğõ hususuna, son duruma ilişkin açõklama bölümünde ise idari para cezasõ uygulanmasõna karşõ idari yargõda dava açõlmasõ halinde davanõn durumuna ilişkin bilgi verilmesi gereklidir. 3) Tablo 6/b nin konu sütununda İMKB ve TSPAKB mevzuatõ uyarõnca idari para cezasõ dõşõnda kalan diğer disiplin cezalarõna yer verilmesi (uyarõ, kõnama, borsa/birlik üyeliğinden ve/veya üye temsilciliğinden geçici/sürekli çõkarma) yer verilmesi gereklidir. 2. Aracõ Kurum u Doğrudan Veya Dolaylõ Etkileyebilecek Lehte veya Aleyhte Devam Etmekte Olan Özel Hukuk Davalarõna İlişkin Bilgiler TABLO VII Özel Hukuk Davalarõna İlişkin Bilgiler Dava Konusu (değeri ile birlikte) Dava Taraflarõ Dava Açõlma Tarihi Davada Gelinen Son Aşamanõn Özetlenmesi Tablo VII İle İlgili Olarak; Tablo da, Form un EK/1 bölümünde yer alan 13 numaralõ bilanço dipnotu kapsamõnda, müşteri ile Aracõ Kurum arasõnda devam etmekte olan davalara ilişkin bilgilere müşteri ismi belirtilmeksizin yer verilecektir. 3. Sermaye Piyasasõ Kurulu Tarafõndan Aracõ Kurum ve Aracõ Kurum un Ortaklarõ, Yöneticileri ve Çalõşanlarõ Aleyhine Açõlan Ceza Davalarõ TABLO VIII Sermaye Piyasasõ Kurulu Tarafõndan Aracõ Kurum ve Aracõ Kurum un Ortaklarõ, Yöneticileri ve Çalõşanlarõ Aleyhine Açõlan Ceza Davalarõ Hakkõnda Suç Duyurusunda Gerçek /Tüzel Kişi Suç Duyurusunda Bulunan Kurum Suç Duyurusuna Konu Fiil ve Kurul Karar Tarihi Davada Gelinen Son Aşamanõn Özetlenmesi Tablo VIII İle İlgili Olarak; 1) Ceza davasõnõn aracõ kurum tüzel kişiliği aleyhine açõlmasõ durumunda Tablo nun ilk sütununda aracõ kurumun ticaret ünvanõna, aracõ kurum ortak, yönetici ve çalõşanlarõ aleyhine açõlmasõ durumunda ilgi/ilgillerin adõ ve soyadõ ile birlikte görevine de yer verilmesi gerekmektedir. 2) Tabloda yer alacak bilgilerin SPK haftalõk bülteninden veya www.spk.gov.tr adresinden temin edilmesi mümkündür. C. MALİ DURUMA İLİŞKİN BİLGİLER 1... Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü ve Ana Kalemler İtibarõ İle Özet Bilanço ve Gelir Tablosu Bu Form un 1 nolu ekinde ayrõntõlõ bilanço ve gelir tablosu ile bunlara ait dipnotlara yer verilmektedir. 6
1.1... Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü TABLO IX.. Tarihli Mali Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü Bağõmsõz Denetimi Yapan Şirketin Ticaret Unvanõ Bağõmsõz Denetim Görüşü 1.2. Ana Kalemler İtibarõ ile.. Tarihli Özet Bilanço ve Gelir Tablosu 1.2.1. Ana Kalemler İtibarõ İle Bağõmsõz Denetimden Geçmiş.. Tarihli Özet Bilanço Tablo X daki Bilanço Kalemlerini Ayrõntõlõ Olarak Gösteren Ayrõntõlõ Bilanço ve Buna İlişkin Dipnotlar (EK/1) de yer almaktadõr. TABLO X- Ana Kalemler İtibarõ İle.../.../200. Tarihli Özet Bilanço AKTİF (VARLIKLAR) PASİF (KAYNAKLAR) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem.../.../200..../.../200..../.../200..../.../200. I. DÖNEN VARLIKLAR I. KISA VADELİ BORÇLAR A. Hazõr Değerler A. Finansal Borçlar B. Menkul Kõymetler B. Ticari Borçlar C. Kõsa Vadeli Ticari Alacaklar C. Diğer Kõsa Vadeli Borçlar D. Diğer Kõsa Vadeli Alacaklar D. Alõnan Sipariş Avanslarõ E. Stoklar E. Borç ve Gider Karşõlõklarõ F. Diğer Dönen Varlõklar II. UZUN VADELİ BORÇLAR II. DURAN VARLIKLAR A. Finansal Borçlar A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar B. Ticari Borçlar B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar C. Finansal Duran Varlõklar D. Alõnan Sipariş Avanslarõ D. Maddi Duran Varlõklar E. Borç ve Gider Karşõlõklarõ E. Maddi Olmayan Duran Varlõklar III. ÖZ SERMAYE F. Diğer Duran Varlõklar A. Ödenmiş Sermaye A K T İ F (VARLIKLAR) T O P L A M I B. Emisyon Primi C. Yeniden Değerleme Değer Artõşõ E. Yedekler F. Net Dönem Karõ(Zararõ) H. Geçmiş Yõllar Zararlarõ (-) P A S İ F (KAYNAKLAR) TOPLAMI Tablo X İle İlgili Olarak; Tablo da yer alan önceki dönem sütununda cari dönemden bir önceki 6 aylõk döneme ilişkin verilere yer verilir. 1.2.2. Ana Kalemler İtibarõ İle.. Tarihli Özet Gelir Tablosu Tablo XI deki Gelir Tablosu Kalemlerini Ayrõntõlõ Olarak Gösteren Ayrõntõlõ Gelir Tablosu ve Buna İlişkin Dipnotlar (EK/1) de yer almaktadõr. 7
TABLO XI - Ana Kalemler İtibarõ İle.../.../200. Tarihli Özet Gelir Tablosu A. Brüt Satõşlar B. Satõşlardan İndirimler (-) C. Net Satõşlar D. Satõşlarõn Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) E. Faaliyet Giderleri (-) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) H. Finansman Giderleri (-) FAALİYET KARI (ZARARI) I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) DÖNEM KARI (ZARARI) K. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) NET DÖNEM KARI (ZARARI) Cari Dönem Önceki Dönem.../.../200..../.../200. Tablo XI İle İlgili Olarak; Tablo da yer alan önceki dönem sütununda cari dönemden bir önceki 6 aylõk döneme ilişkin verilere yer verilir. 2. Temel Yükümlülükler İtibarõ İle Bağõmsõz Denetimden Geçmiş/Geçmemiş. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ ve Tablolara İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü C2 Bölüm Başlõğõ İle İlgili Olarak; Bu bölüm başlõğõ sermaye yeterliliği tablolarõnõn bağõmsõz denetimden geçip geçmediğine göre kaleme alõnacaktõr. Tablolarõn bağõmsõz denetimden geçmemesi durumunda başlõkta yer alan tablolara ilişkin bağõmsõz denetim görüşü ibaresine yer verilmesine gerek yoktur. Bu Form un 2 nolu ekinde mevcut sermaye yeterliliği tablolarõna ilişkin daha detaylõ verilere ve açõklamalara yer verilmektedir. 2.1... Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõna İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü TABLO XII.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõna İlişkin Bağõmsõz Denetçi Görüşü Bağõmsõz Denetimi Yapan Şirketin Ticaret Unvanõ Bağõmsõz Denetim Görüşü Tablo XII İle İlgili Olarak; Bu bölümde, eğer sermaye yeterliliği tablolarõnõn bağõmsõz denetimi yapõlmõşsa bağõmsõz denetimi yapan bağõmsõz denetim şirketinin ticaret ünvanõ ve bağõmsõz denetçi görüşüne yer verilir; Form da bağõmsõz denetime tabi olmayan sermaye yeterliliği tablolarõna yer verilmişse bu tablo boş bõrakõlarak açõklama başlõğõ altõnda 8
sermaye piyasasõ mevzuatõ uyarõnca ilgili tarih itibarõ ile bağõmsõz denetim yükümlülüğünün bulunmadõğõ ibaresine yer verilir. 2.2. Aracõ Kurum un.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ Temel Yükümlülükleri Karşõsõndaki Durumu Sermaye yeterliliği tablolarõ aracõ kurum bilançosunda oluşmasõ muhtemel bazõ riskleri Seri:V, No:34 sayõlõ Aracõ Kurumlarõn Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği ölçütleri çerçevesinde ve kõsmen tanõmlamakta olup, sermaye yeterliliği uygulamasõ Sermaye Piyasasõ Kurulu nun aracõ kurumlarõn riskini tespit ve takip etmekte kullandõğõ araçlardan sadece birisini teşkil etmektedir. Tablodaki verilerin belli bir tarihte mevzuata uygunluk arz etmesi aracõ kurum faaliyetlerinin risk içermediği anlamõna gelmediği gibi, verilerin mevzuata uygun olmamasõ da aracõ kurumun mali durumunda sadece Tebliğ ölçütleri çerçevesinde bir sõhhatsizlik olduğu anlamõna gelmektedir. TABLO XIII - Aracõ Kurum un.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Tablolarõ Temel Yükümlülükleri Karşõsõndaki Durumu A. Sermaye Yeterliliği Tabanõ Fazlasõ/Açõğõ (TL) B. Asgari Özsermaye Fazlasõ/Açõğõ (TL) C. Genel Borçlanma Sõnõrõ (%) D. Likidite Yükümlülüğü Oranõ (%) E. Ödenmiş Sermaye Fazlasõ/Açõğõ (TL) Tablo XIII İle İlgili Olarak; Tutarõ (TL) ya da Oranõ (%) Mevzuata Uygunluk 1) Tablo doldurulurken yükümlülüklerde fazla varsa ilgili satõrdaki ifadede sadece fazla ibaresi açõk varsa sadece açõk ibaresi yer alacaktõr. Örneğin sermaye yeterliliği taban fazlasõ varsa ifade sermaye yeterliliği taban fazlasõ (TL) olarak yer alacaktõr. 2) Mevzuata uygunluk sütunu doldurulurken uygundur veya uygun değildir ibarelerine yer verilerek, uygun değildir ibaresi olan yükümlülüklere ilişkin ayrõntõlõ açõklamalara Tablo XIV de yer verilecektir. TABLO XIV Aracõ Kurum un Temel Sermaye Yeterliliği Verilerinin Tebliğ ile Öngörülen Yükümlülükler Karşõsõndaki Durumunun Değerlendirilmesi A. Aracõ Kurum un Sermaye Yeterliliği Verilerinin Tamamen/Kõsmen Tebliğ İle Öngörülen Yükümlülüklere Uygun Olup Olmadõğõ: B. Tebliğ ile Öngörülen Yükümlülüklere Aykõrõlõk/Aykõrõlõklar Oluşmuşsa; B1) Hangi Yükümlülük/Yükümlülüklere Aykõrõlõk/Aykõrõlõklarõn Ortaya Çõktõğõ: B2) Açõğõn Tutarõ ya da Oranõ: B3) Aykõrõlõğõn Ortaya Çõkmasõndaki Neden/Nedenler: C. Aykõrõlõğõn Giderilmesi İçin Alõnan Tedbirler: Tablo XIV İle İlgili Olarak; 1) Tablo nun A satõrõnda yer alan soruya yanõt verilirken Aracõ Kurum un Tablo XIII de yer alan veriler bir bütün olarak Tebliğ ile öngörülen tutar ve oranlarõn üzerindeyse Tamamen Uygundur ibaresine yer verilir, bütün verilerin Tebliğ ile öngörülen yükümlülüklere aykõrõ olmasõ halinde Tamamen Aykõrõdõr, bazõ verilerin uygun bazõlarõnõn aykõrõ olmasõ halinde de Kõsmen Uygundur ifadelerine yer verilir. Satõrda Tamamen Uygundur ibaresine yer verilmesi halinde, tablonun diğer satõrlarõ boş bõrakõlõr; bunun dõşõndaki yanõtlarõn verilmesi halinde tabloda yer alan diğer satõrlarõn doldurulmasõ gereklidir. 2) Tablonun B1 satõrõnda yer alan soruya yanõt verilirken aykõrõlõk/aykõrõlõklarõn oluştuğu yükümlülükler sermaye yeterliliği taban açõğõ veya likidite açõğõ şeklinde belirtilecektir. 3) Aykõrõlõğõn asgari ölçüt karşõsõndaki durumunun değerlendirildiği Tablonun B2 satõrõnda yer alan soruya yanõt verilirken açõk tutarõ ve açõk oranõna yer verilecektir. 4) Tablo nun B3 satõrõnda yer alan soruya yanõt verilirken aykõrõlõk/aykõrõlõklarõn ortaya çõkmasõndaki neden ya da nedenlere ilişkin Aracõ Kurum un değerlendirmesine yer verilir. 9
5) Tablo nun C satõrõnda yer alan soruya yanõt verilirken aykõrõlõk/aykõrõlõklarõn giderilmesi için alõnan tedbirlere yer verilecektir. Örneğin sermaye yeterliliği taban açõğõ için teminat mektubu alõnmasõ durumunda.. tarihli sermaye yeterliği tablolarõmõzda ortaya çõkan.. TL tutarõnda sermaye yeterliği taban açõğõ karşõsõnda.. TL tutarõnda teminat mektubu temin edilerek İMKB Takas ve Saklama Bankasõ A.Ş. nezdinde bloke edilmiştir ifadesine yer verilmesi uygun olacaktõr. Aynõ açõk için sermaye artõrõmõna gidilmesi halinde de.. tarihli sermaye yeterliği tablolarõmõzda ortaya çõkan.. TL tutarõndaki sermaye yeterliği taban açõğõ karşõsõnda Şirketimiz yönetim kurulunun tarih ve sayõlõ kararõ uyarõnca.. TL tutarõnda sermaye artõrõmõnõn yapõlmasõ kararlaştõrõlmõştõr ifadesine yer verilmesi uygun olacaktõr. 6) Tebliğe aykõrõlõk/aykõrõlõklarõn giderilmesi amacõyla alõnan tedbir ya da tedbirlere rağmen izleyen bildirim döneminde de açõğõn devam ediyor olmasõ durumunda Tablo nun C sütununda önceki tabloda yapõlan açõklamalara ilaveten son durumu tespit eden yeni açõklamalara da yer verilir. D. A, B VE C Bölümlerindeki Bilgilere İlave Olarak Aracõ Kurum Tarafõndan Hukuki ve Mali Durumuna veya Faaliyetlerine İlişkin Olarak Açõklanmasõ İstenen Diğer Hususlar (Doldurulmasõ ihtiyari olan bu bölümde formun A, B ve C bölümlerinde yer alan hususlarõn daha açõk ve anlaşõlõr olmasõnõ temin edecek hususlara yer verilir) Kanuni yetki ve sorumluluklarõmõz dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu Form da yer alan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve Form un şirketin cari hukuki ve mali durumunu tam ve doğru olarak yansõttõğõnõ beyan ederiz.... A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeleri Yetkili İmzalar Adõ Soyadõ Adõ Soyadõ Adõ Soyadõ Görevi Görevi Görevi İmza İmza İmza Ünvan Ünvan Ünvan Adres Adres Adres 10
EK/1 Bağõmsõz Denetimden Geçmiş.. Tarihli Mali Tablolar ve Ayrõntõlõ Bilanço ve Gelir Tablosu Dipnotlarõ 1 EK/1-a.. Tarihli Ayrõntõlõ Bilanço ve Bilanço Dipnotlarõ Tablo XV-.. Tarihli Ayrõntõlõ Bilanço EK/1-b.. Tarihli Ayrõntõlõ Gelir Tablosu ve Gelir Tablosu Dipnotlarõ Tablo XVI-.. Tarihli Ayrõntõlõ Gelir Tablosu EK/1 İle İlgili Olarak; (EK/1) de yer alan mali tablolar, bir önceki bağõmsõz denetim dönemi verileri ile kõyaslamalõ olarak sunulacaktõr. EK/2.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Verilerinin Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ İle Öngörülen Yükümlülükler Karşõsõndaki Durumuna İlişkin Ayrõntõlõ Tablo 2... Aşağõdaki tablo...tarihli sermaye yeterliliği tablolarõnõn EK/2 ve EK/3 bölümlerinde yer alan veriler esas alõnarak hazõrlanmõştõr. TABLO XVII -.. A.Ş. nin.. Tarihli Sermaye Yeterliliği Verilerinin Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ İle Öngörülen Yükümlülükler Karşõsõndaki Durumuna İlişkin Ayrõntõlõ Tablo (TL) A. Özsermaye 3 B. İndirimler (Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ in 4 üncü maddesi uyarõnca) -Maddi Duran Varlõklar -Maddi Olmayan Duran Varlõklar -Finansal Duran Varlõklar -Diğer Duran Varlõklar -İlişkili Kişi ve Kurumlardan Alacaklar C. Sermaye Yeterliliği Tabanõ (A-B) D. Risk Karşõlõğõ -Pozisyon Riski -Karşõ Taraf Riski -Döviz Kuru Riski -Yoğunlaşma Riski E. Son Üç Aylõk Faaliyet Giderleri F. Toplam Borçlar G. Gerekli Asgari Özsermaye 4 Cari Dönem Önceki Dönem.../.../200..../.../200. 1 Sermaye Piyasasõ Kurulu nca yayõmlanan Seri:XI, No:3 sayõlõ ve Seri:X, No:12 sayõlõ Tebliğ ler uyarõnca aracõ kurumlar altõ aylõk ara mali tablolarõ ile bağõmsõz denetim raporlarõnõ ilgili ara dönemi izleyen 6 hafta içinde Kurul a gönderirler. Seri:XI, No:1 sayõlõ Tebliğ uyarõnca aracõ kurumlar, hesap dönemlerinin bitimini izleyen 10 hafta içinde, 12 aylõk bilanço ve gelir tablolarõ ile bağõmsõz denetim raporlarõnõ Kurul a ve Borsa bülteninde yayõnlanmak üzere İMKB na gönderirler. 2 Aracõ kurumlarda sermaye yeterliliği düzenlemesi, aracõ kurumlarõn maruz kaldõklarõ risklere orantõlõ sermayeye sahip olmalarõnõ temin etmeye yöneliktir. Sermaye Yeterliliği Tablolarõnõn, Sermaye Piyasasõ Kurulu nun 26.06.1998 tarih ve 23384 Mükerrer sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanan Seri:V, No:34 sayõlõ Aracõ Kurumlarõn Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği uyarõnca 15 günde bir hazõrlanarak SPK na gönderilmesi zorunludur. Anõlan Tebliğ uyarõnca, aracõ kurumlarõn altõ aylõk ara dönem ve yõl sonu itibariyle hazõrlayacaklarõ sermaye yeterliliği tablolarõnõn bağõmsõz denetimden geçmesi zorunludur. Sermaye yeterliliği tablolarõ ile ilgili ayrõntõlõ bilgiye Kurulumuz internet sitesinde de (www.spk.gov.tr) yer alan Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ den ulaşõlmasõ mümkündür. 3 Özsermaye: Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ uyarõnca, ödenmiş sermaye, emisyon primi, yeniden değerleme değer artõş fonu, yasal yedekler, statü yedekleri, özel yedekler, olağanüstü yedekler, diğer yedekler ve net dönem karõ/zararõ kalemleri toplamõndan geçmiş yõllar zararõnõn düşülmesi suretiyle hesaplanan tutarõ ifade eder. 11
H. Sermaye Yeterliliği Tabanõ Fazlasõ I. Asgari Özsermaye Fazlasõ 5 (A-G) j. Ödenmiş Sermaye K. Gerekli Asgari Ödenmiş Sermaye (G*0,25) 6 L. Ödenmiş Sermaye Fazlasõ (J-K) M. Genel Borçlanma Sõnõrõ 7 (Toplam Borçlar/Sermaye Yeterliliği Tabanõ) N. Likidite Yükümlülüğü Oranõ 8 (Dönen Varlõklar/Kõsa Vadeli Borçlar) Tablo XVII İle İlgili Olarak; 1) Tablo XVII ye esas sermaye yeterliliği tablolarõnõn bağõmsõz denetimden geçip geçmediği tablo altõnda yer alacak açõklama bölümünde Form un 2.1 bölümüne atõf yapõlmasõ kaydõyla yer verilmesi gereklidir. 2) Tablo da yer alan sermaye yeterliliği verilerinin karşõlaştõrmalõ sunulmasõ esastõr. Mevcut tabloda sermaye yeterliği yükümlülüklerine aykõrõlõk yoksa karşõlaştõrmaya esas olacak dönem bir önceki bağõmsõz denetim dönemi verileri olacaktõr. 3) Sermaye yeterliği yükümlülüklerine aykõrõlõk mevcutsa, aykõrõlõğõn ilk defa ilan edildiği formda mevcut sermaye yeterliliği verileri için karşõlaştõrmaya esas olacak dönem bir önceki bağõmsõz denetim dönemi verileri olurken, izleyen Form döneminde açõğõn devam etmesi halinde mevcut sermaye yeterliliği verileri için karşõlaştõrmaya esas olacak dönem bir önceki Form da yer alan ve aykõrõlõğõn tespit edildiği sermaye yeterliliği verileri olacaktõr. 4) Aykõrõlõğõn giderildiği Form döneminde mevcut sermaye yeterliliği verileri için karşõlaştõrmaya esas olacak dönem bir önceki Form da yer alan ve aykõrõlõğõ son defa gösteren sermaye yeterliliği verileri olacaktõr. EK/3 İLKE KARARI 4 A.Ş. nin sahip olduğu yetki belgeleri ile söz konusu yetki belgeleri için ilgili yõl itibarõ ile Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ uyarõnca sahip olunmasõ gereken asgari özsermaye tutarõ belirtilecektir. 5 Asgari Özsermaye Yükümlülüğü: Aracõ kurumlarõn sahip olduklarõ yetki belgelerine göre sahip olmak zorunda olduklarõ özsermayenin asgari tutarõnõ ifade eder. Anõlan tutar Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ in 7 inci maddesi uyarõnca her yõl Kurul tarafõndan belirlenir. Asgari özsermaye fazlasõ ise, aracõ kurumun özsermayesinin asgari özsermaye tutarõnõ aşan kõsmõnõ ifade eder. 6 Asgari Ödenmiş Sermaye: Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ in 7 nci maddesi uyarõnca aracõ kurumlarõn asgari özsermaye tutarõnõn en az %25 i kadar ödenmiş veya çõkarõlmõş sermayeye sahip olmalarõ zorunluluğunu ifade eder. 7 Genel Borçlanma Sõnõrõ: Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ in 9 uncu maddesi uyarõnca, aracõ kurumlarõn bilançoda yer alan tüm kõsa ve uzun vadeli borçlarõ toplamõ, sermaye yeterliliği tabanlarõnõn 15 katõnõ aşamaz. 8 Likidite Yükümlülüğü: Seri:V, No:34 sayõlõ Tebliğ in 10 uncu maddesi uyarõnca, aracõ kurumlar en az kõsa vadeli borçlarõ kadar dönen varlõk bulundurmak zorunda olup, likidite oranõ dönen varlõklarõn kõsa vadeli borçlara bölünmesi suretiyle elde edilir. Anõlan oran 1 den küçük olamaz. 12