YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġġrketġ Sayfa No: 1. SERĠ:XI No:25 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR

Transkript

1 Sayfa No: 1 NOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU YataĢ Yatak ve Yorgan San.Tic. A.ġ. ( ġirket ) 1987 yılında kurulmuģtur. ġirket in fiili faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır tarihi itibariyle ġirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı kiģidir. ġirket, Kayseri Ticaret Siciline kayıtlı olup kanuni adresi Sivas Cad. 6.Km. Kayseri dir. ġġrket HAKKINDA TANITICI BĠLGĠLER Ticaret Unvanı : YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET A.ġ. Merkez Adresi : SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ Telefon : (20 HAT) Faks : ġube Fabrika Adresleri : SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ : ORGANĠZE SANAYĠ SĠTESĠ KAYSERĠ : : : SAMSUN YOLU ÜZERĠ 14 SĠTELER/ANKARA HASANOĞLAN/ANKARA SĠVAS CAD. KONAKLAR MEVKĠ HABERCĠLER SĠT. NO:228 3M MĠGROS KAYSERĠ Telefon : (20 HAT) Faks : Ticaret Sicil Memurluğu : Kayseri Ticaret Sicili Memurluğu Sicil No : Bağlı Bulunulan Vergi Dairesi ve No : Gevher Nesibe V.D Faaliyet Konusu : Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. Sermaye Durumu ( ) Esas Sermaye (Tarihi Değeriyle) : ÖdenmiĢ Sermaye (T. Değeriyle) : Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu BaĢkanı : Yılmaz ÖztaĢkın Üye : Hakkı Altop Üye : Yavuz Altop Üye : Osman Altop Denetçiler Denetçi : Mehmet Soytürk SPK Seri: X Tebliğ No: 16 Madde 28/A ya göre Denetimden Sorumlu Komite Üye : Hakkı Altop Üye : Osman Altop

2 Sayfa No: 2 SERMAYE PĠYASASI KURULU ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girdiği Tarih : 15/08/1996 ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girmesinin Sebebi : Hisse Senetlerinin Halka Arzı ġirketin Bağımsız denetime Tabi Olduğu Tarih : 15/08/1996 ġirketin, Bağımsız Denetime Tabi Olma Sebebi : Halka Açık ġirket Olması ġirketin Bağımsız Denetim ġirketi ile ilgili Genel Kurul Tarihi : ġirketin Bağımsız Denetim SözleĢmesini Ġmza Tarihi : 26/04/2005 ġirketin Bir Önceki Yıl Bağımsız Denetimini Yapan ġirket : GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. NOT 2 - MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR a) Ekli mali tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UFRS ) uyumlu Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartlarına (Seri XI No:25) uygun olarak hazırlanmıģtır. Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan esaslar aģağıdaki gibidir: ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Mali tablolar ġirket in yasal kayıtlarına dayandırılmıģ ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiģ olup UFRS ye göre ġirket in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıģtır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak finansal araçların, maddi ve maddi olmayan varlık ve amortismanlarının ve kıdem tazminatı karģılıklarının UFRS standartlarına göre muhasebeleģtirilmesinden ve değerlemesinden kaynaklanmıģtır. ġirket 31 Mart 2006 ara hesap dönemine iliģkin mali tablolarını SPK nın seri XI No:25 tebliğ hükümleri ile, Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi tarafından onaylanan Uluslararası Muhasebe Standartları ve yorumlarını içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na (UFRS) uygun olarak hazırlamıģtır.

3 Sayfa No: 3 ġirket, Yeni Türk Lirası cinsinden muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından çıkarılan prensipler ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara UFRS ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. Enflasyon düzeltmesi Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına iliģkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı dikkate alınarak, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiģtir. Bu sebeple tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıģtır. b) 30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 0cak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası ( YTL ) ve Yeni KuruĢ ( YKR ), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olmuģtur. Yeni Türk Lirası nın alt birimi Yeni KuruĢtur.(1 YTL = 100 YKR). Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL ye dönüģtürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL ye eģit tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti nin para birimi Türk Lirası ndan altı sıfır atılarak sadeleģtirilmiģtir. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iģlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiģim araçlarında, Türk Lirası na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüģüm oranı ile YTL cinsinden yapılmıģ sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası nın yerini almıģ bulunmaktadır. NOT 3 - ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ġirket, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıldan baģlamak üzere SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği ndeki standartlara göre mali tablo düzenleme kararı almıģtır. Bu çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aģağıda özetlenmiģtir: a) SatıĢlar SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleģtiği tarihlerde faturalanmıģ değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satıģlar, malların fatura edilmiģ bedelinin iskonto ve satıģ iadelerinden arındırılmıģ halidir. SatıĢ iģlemi bir finansman iģlemini içeriyorsa, satıģ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. b) Stoklar Stoklar, net gerçekleģebilir değer ya da 31 Mart 2006 tarihindeki maliyet bedelinden düģük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüģtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleģebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluģan tahmini satıģ fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıģı gerçekleģtirmek için gerekli tahmini satıģ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

4 Sayfa No: 4 c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiģ amortisman payları indirildikten sonraki değerleri ile gösterilir. Ancak dileyen iģletmeler Seri XI No: 25 sayılı tebliğin 165. ve 166. maddeleri uyarınca değerlemeye tabi tutabilir. Yeniden değerlenmiģ tutar yeniden değerleme tarihindeki makul değerden birikmiģ amortisman paylarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Arazi ve Binaların makul değeri ise piyasa değeridir. Bahse konu piyasa değeri ise bilir kiģilerce belirlenir. Kurumun Arazi ve Binaları SPK dan lisans almıģ değerleme uzmanları tarafından değerlenmiģ ve bunu sonucunda bulunan değerleri mali tablolarına taģımıģtır. Amortisman, düzeltilmiģ tutarlar üzerinden ve aģağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aģağıda belirtilmiģtir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaģlar Diğer maddi duran varlıklar yıl yıl 5-14 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5-15 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düģüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karģılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıģ fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluģan kar veya zarar, düzeltilmiģ tutarlar ile tahsil olunan tutarların karģılaģtırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. ç) Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiģ hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 31 Mart 2006 tarihindeki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. d) Varlıklarda değer düģüklüğü Varlıkların kayıtlı değerlerinin elde etme maliyeti tutarından Ģayet mevcutsa değer düģüklüğü karģılığı çıkarılmaktadır. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düģüklük karģılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı tahmin edilmektedir. e) Borçlanma maliyeti Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iģlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmıģ iskonto edilmiģ değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. ĠĢlem masrafları düģüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiģ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluģtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. ġirket, faiz hadlerindeki değiģmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluģan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.

5 Sayfa No: 5 Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. Yabancı para uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiģ olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaģmaktadır. f) Finansal Araçlar ġirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiģimlerin etkileri dahil çeģitli finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, ġirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıģtır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriģilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karģı tarafın anlaģmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taģımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaģmada bulunan karģı taraf (iliģkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karģılamaktadır. Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satıģ veya tasfiye iģlemi dıģında, istekli taraflar arasında gerçekleģecek bir cari iģlemde, el değiģtirebileceği tutar olup, eğer varsa teģkilatlanmıģ bir piyasada iģlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. ġirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiģtir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, ġirket in cari bir piyasa iģleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. g) Kur değiģiminin etkileri ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden dolayı kur değiģikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. h) Bilanço tarihinden sonraki olaylar ġirket, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususları ilgili dönemde açıklamaktadır. ı) KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar ġirket in, geçmiģteki iģlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıģa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karģılıklar oluģturulur. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleģip gerçekleģmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

6 Sayfa No: 6 i) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değiģiklik ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde meydana gelen değiģiklikler ilgili dönemde açıklanmaktadır. j) Finansal Kiralama ĠĢlemleri ġirket, finansal kiralama yoluyla edinmiģ olduğu sabit kıymetleri, ara dönem bilançoda kira baģlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düģükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama iģleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama iģlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aģamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama iģleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıģtırılmıģtır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili ara hesap döneminin gelir tablosu hesaplarına dahil edilmiģtir. Mali tablolara yansıtılmıģ kiralanan sabit kıymetler ekonomik ömüre göre amortismana tabi tutulurlar. k) ĠliĢkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iģtirak ve ortaklıklar iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliģkili taraflarla bazı iģ iliģkilerine girilmiģtir. Bu iģlemler genel olarak piyasa koģullarına uygun fiyatlarla gerçekleģtirilmiģtir. l) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Türkiye de kurumlar vergisi oranı 2005 yılından itibaren %30 dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı taktirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iģyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleģik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıģında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akģamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karģı olan herhangi bir baģka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuģ bağlı ortaklıklardaki iģtirakler ile gayri menkullerin satıģından doğan karlar, sermayeye eklenmeleri Ģartı ile kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara iliģkin YTL nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40 ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. Ġstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için Yatırım TeĢvik Belgesi alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmıģ yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiģ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akģamına

7 Sayfa No: 7 kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiģebilir. m) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü ġirket çalıģanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, iliģkisi kesilmesi halinde, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, ġirket in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk ĠĢ Kanunu nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatının bugünkü tahmini değerini yansıtmaktadır. n) Etkin Faiz Haddi Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eģitleyen iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle iskonto edilmiģ maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. NOT 4 HAZIR DEĞERLER Kasa 51,705 28,587 Bankalar 1,882,046 1,260,813 - Vadesiz mevduat 1,713,989 1,260,813 - Vadeli mevduat 168,056 0 Diğer Hazır Değerler 975,229 1,437,568 2,908,980 2,726,968 NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı faiz oranı % YTL % YTL Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri USD krediler ,597, ,466,414 EURO krediler ,496, ,622,522 GBP krediler YTL krediler ,147, ,543,586 17,241,616 17,632,522 Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri , ,388 Diğer Finansal borçlar Factoring 0 0 Akreditif USD 484, ,762 Akreditif EUR 133, ,598 Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar ,110, ,968,747 Faizsiz Finans kurumlarına olan dövizli borçlar ,667 0 Dövizli Murabaha Kredileri ,346,917 TaĢıt Kredisi EUR , ,485

8 Sayfa No: 8 TaĢıt Kredisi , ,928 17,221,681 16,114,520 Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı 34,827,581 34,232,430 Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı faiz oranı % YTL % YTL Uzun Vadeli Finansal Borçlar Döviz Kredileri ,039, ,038,471 Diğer , Faizsiz Finans Kurumları YTL Kredileri ,818, ,036,206 Uzun vadeli YTL Kredileri 1,000,000 Dövizli Murabaha Kredileri ,311,907 Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı 14,238,227 5,074,677 NOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari alacaklar 5,644,588 4,505,014 Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) 20,989,878 18,727,339 Verilen depozito ve teminatlar 18,782 18,782 Diğer Ticari Alacaklar ,653,248 23,251,135 ġüpheli ticari alacak karģılığı (2,327,372) (2,327,372) Kısa vadeli ticari alacaklar 24,325,875 20,923,763 Verilen depozito ve teminatlar (uzun vadeli) 16,826 16,826 Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) 6, Uzun vadeli ticari alacaklar 23,588 17,494 Ticari Borçlar 30.Mar.06 Ticari borçlar 9,505,119 7,362,894 Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) 11,889,327 15,767,544 Alınan depozito ve teminatlar 33,670 33,670 Diğer ticari borçlar 79,124 20,364 Kısa vadeli ticari borçlar 21,507,240 23,184,473 Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) 11,216 Uzun vadeli ticari borçlar 11,216 0

9 Sayfa No: 9 NOT 7 FĠNANSAL KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) 212, ,905 Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) 615, ,726 Finansal kiralama yoluyla edinilmiģ maddi duran varlıklar bilançoda makine ve teçhizat içerisinde yer almakta olup, tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıkların toplamı net defter değeri ,18 YTL dir. 31 Mart 2006 tarihi itibariyle, finansal kiralama iģlemlerinden borçların geri ödeme planı aģağıdaki gibidir: Bir yıldan az 258,966 Bir yıldan fazla ve dört yıldan az 669,247 Dört yıldan fazla 16 Toplam finansal kiralama iģlemlerinden borçlar NOT 8 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ĠliĢkili taraflardan alacaklar YataĢ Ġstanbul Pazarlama 2,659,686 6,225,363 SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. 8,135,993 11,523,720 TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ. 1,365,226 1,357,961 Gülsün Altop 48, ,476 12,209,863 19,278,520 ĠliĢkili taraflara borçlar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. 0 4,168,673 TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ. 53,385 15,242 53,385 4,183,915 ĠliĢkili taraflara satıģlar YataĢ Ġstanbul Pazarlama 9,821,417 45,126,443 SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. 2,149,381 10,085,273 Gülsün Altop 48,958 56,435 Taşkınlar 70, ,984 12,090,336 55,468,135 ĠliĢkili taraflardan alıģlar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. 3,001,846 10,278,966 Gülsün Altop 11,826 TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ. 2,101 1,611,504 Yataş İstanbul Pazarlama 75, ,553 3,079,846 12,165,849

10 Sayfa No: 10 NOT 9 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar 0 Personelden Alacaklar 0 0 NOT 10 STOKLAR Hammadde 22,796,739 20,098,768 Yarı mamul 8,497,551 8,617,052 Mamul 6,962,691 7,497,719 Emtia 9,285,352 9,396,220 Diğer Stoklar 143,068 Verilen SipariĢ Avansları 747, ,044 48,432,403 46,488,804 NOT 11 ERTELENEN VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değiģiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise Seri XI No:25 sayılı tebliğin 623. maddesi uyarınca doğrudan özsermaye grubu ile iliģkilendirilir. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %30 dur. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiģ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aģağıdaki gibidir:

11 Sayfa No: 11 Toplam geçici farklar Ertelenen vergi GELECEK AYLARA AĠT GĠD. 23,706 (7,112) BORÇ REESKONTU ALACAK REESKONTU (164,666) (784,021) 49, ,206 Kısa vadeli ertelenmiģ vergi alacağı 42, ,206 STOK 0 28, ,503 ALACAK REESKONTU BORÇ REESKONTU (187,151) (627,963) 56, ,389 Kısa vadeli ertelenmiģ vergi borcu 56, ,892 GELECEK YILLARA AĠT GĠD. 31,697 (9,509) KIDEM TAZMĠNATI 1,347,825 1,452, , ,701 Uzun vadeli ertelenmiģ vergi alacağı 394, ,701 MDV (NET) 20,764,618 6,623,096 6,229,385 1,986,929 MDV DEĞERLEME ARTIġI 0 14,161, ,248,386 MODV (NET) 18,412 23,694 5,524 7,108 Uzun vadeli ertelenmiģ vergi borcu 20,783,030 20,808,078 6,234,909 6,242,423 NOT 12-DĠĞER CARĠ / CARĠ OLMAYAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler 2,635,760 2,333,904 Gelir Tahakkukları 0 PeĢin ödenen vergiler 675,522 ĠĢ Avansları 231,043 23,644 Diğer KDV 0 0 Personel Avansları 453, ,549 3,319,834 3,403,619 Diğer Cari Olmayan Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 742, , , ,743 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ortaklara borçlar Personele borçlar 1,564,547 1,481,273 Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler 696,367 1,871,671 Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Bağ. SSK vergi borçları 290, ,162 Gider Tah. (Ciro Primleri - Mahk.kararı ile öd. Tazm.) 431,881 1,563,888 Diğer ÇeĢitli Borçlar 16,193 15,310 Diğer Yükümlülükler 28,894 32,380 3,028,845 5,911,705

12 Sayfa No: 12 NOT 13 FĠNANSAL VARLIKLAR (%) YTL (%) YTL Kay-Ser A.ġ. 1 82, ,229 NOT 14 MADDĠ DURAN VARLIKLAR GiriĢler Değer ArtıĢı ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Arazi ve arsalar 7,063,500 11,110 7,074,610 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 375, ,000 Binalar 26,877,776 26,877,776 Makine, tesis ve cihazlar 22,397,996 22,397,996 TaĢıt araçları 2,490,828 2,490,828 DöĢeme ve demirbaģlar 7,050,717 7,050,717 Yapılmakta olan yatırımlar 28, , ,204 66,284, , ,578,131 BirikmiĢ amortismanlar 26,044, ,325 26,601,596 Net defter değeri 40,239,894 39,976, tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı dür. NOT 15 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli 706, ,181 BirikmiĢ amortismanlar 254,502 12, ,255 Net defter değeri 451, ,926 NOT 16 ALINAN AVANSLAR Alınan Avanslar Alınan sipariģ avansları 2,905,676 3,881,434 2,905,676 3,881,434 NOT 17 BORÇ KARġILIKLARI Kısa Vadeli Borç KarĢılıkları Vergi karģılıkları 704,817 Diğer 0 704,817 Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları Kıdem tazminatı karģılığı 3,320,164 3,026,425 3,320,164 3,026,425

13 Sayfa No: 13 Kıdem tazminatı yükümlülüğü : Türk ĠĢ Kanunu na göre, Ģirket bir senesini doldurmuģ olan ve Ģirket le iliģkisi kesilen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaģ tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2006 tarihi itibariyle, 1.770,62 YTL (31 Aralık ,15 YTL) ile sınırlandırılmıģtır. UMS 19 a uygun olarak Ģirketin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket, kıdem tazminatı karģılığını, UMS 19 a uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu Seri XI, No:25 doğrultusunda Aktüeryel Varsayım Methodunu kullanarak, Ģirketin geçmiģ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıģ ve mali tablolara yansıtmıģtır. Kıdem tazminatı karģılığı, çalıģanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aģağıdaki gibidir. 31 Mart Aralık 2005 Ġskonto Oranı %2 %2 Tahmin Edilen Limit / Ücret ArtıĢı %12 %12 Emekli Olma Olasılığına ĠliĢkin Kullanılan Oran %83 %83 Kıdem Tazminatı KarĢılığı 1 Ocak 3,026,425 1,574,087 Yıl içindeki artıģ 452,656 2,758,276 Ödemeler (158,917) (1,305,938) Parasal kayıp 0 3,320,164 3,026,425 Emeklilik Planları : Yoktur Yoktur NOT 18 SERMAYE ġirket in hissedarları ve hisse oranları aģağıdaki gibidir: YTL Pay (%) YTL Pay (%) YILMAZ ÖZTAġKIN 5,235, ,235, HAKKI ALTOP 1,871, ,871, YAVUZ ALTOP 1,714, ,714, TÜRKAN KULKULOĞLU 878, ,426 5 MUAMMER ÖZTAġKIN 850, ,440 5 CANAN ÖZTAġKIN 850, ,440 5 REZZAN ÖZTAġKIN 850, ,429 5 OSMAN ALTOP 428, ,652 3 HALKA AÇIK KISIM 4,330, ,330, SERMAYE 17,010, ,010, SERMAYE DÜZELTME FARKLARI 24,110,146 24,110,146 41,120,146 41,120,146

14 Sayfa No: 14 Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiģ toplam tutarı ile ġirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. NOT 19 SERMAYE YEDEKLERĠ YENĠDEN DEĞERLEME FONU 14,161,288 14,161,288 a) Yeniden Değerleme Esasları: Duran varlıkların değerleme sırasında aģağıdaki hususlar dikkate alınmıģtır. -Kent merkezine yakınlığı -Organize Sanayi Bölgesi içerisindeki konumu -UlaĢım imkanları -TamamlanmıĢ alt yapı -Ġmar durumu -Çevrenin ticari potansiyeli -Karayollarına yakınlık -Cins tashihinin yapılıp, yapılmadığı -Binaların rayiç bedelleri içinde müteahhit karının olup, olmadığı -Binaların yapılıģ tarzları ve nitelikleri, hali hazır durumları b) Yeniden Değerleme Tarihi: c)ekspertiz tarafından yeniden değerleme yapılıp yapılmadığı: Arsa ve binaların değerlemesi Elit Gayrimenkul Değerleme A.ġ. tarafından tarihinde yaptırılmıģtır. d) Varlıkların makul değerlerini tahmin ederken uygulanan yöntemler ve önemli varsayımlar: Arsaların rayiç değeri emsal karģılaģtırma yöntemi kullanılarak tespit edilmiģtir. Binaların rayiç bedelleri tespit edilirken inģaat piyasası güncel rayiçleri esas alınmıģ, sabit varlıklarla ilgili herhangi bir hukuksal sorun bulunmadığı varsayılmıģtır. e) Değerlemeye tabi arsa ve binaların temel yönteme göre değerleri: DEĞERĠ B.AMORT. NET DEĞERĠ ARSA BĠNA YER ALTI-ÜSTÜ DÜZ NOT 20 KÂR YEDEKLERĠ TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK 482,784 3,151,653 3,634,437 OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK 6,554,478 43,176,636 49,731,114 M.ARTIġ FONU 11,073 32,097 43,170 TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK 482,784 3,151,653 3,634,437 OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK 6,554,478 43,176,636 49,731,114 M.ARTIġ FONU 11,073 32,097 43,170

15 Sayfa No: 15 NOT 21 - GEÇMĠġ YIL KAR/ZARARI GeçmiĢ yıllar zararlarının ayrıntısı aģağıdaki gibidir; 2005 Yılı Dönem Karı 455,307 ErtelenmiĢ Vergi Borcu (net) (2,242,511) Kıdem Tazminatı (parasal kayıp) 1,132,888 AktifleĢtirilen Fin. Maliyeti (net) (44,194) MDV Değerleme ArtıĢı (ertelenmiģ vergi borcu) (4,248,386) GeçmiĢ yıllar zararları (54,179,090) Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı (59,125,986) NOT 22 - YABANCI PARA POZĠSYONU ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aģağıdaki gibidir: Varlıklar 3,508,764 1,773,853 Yükümlülükler (30,361,450) (20,062,976) Net yabancı para pozisyonu (26,852,686) (18,289,122) Varlıklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Bankalar USD 462, ,367 USD EURO EURO 1, ,810 Hazır Değerler Yabancı Paralı Alacaklar USD USD 36, ,882 EURO 1, ,863 EURO 16, ,233 USD 1,614, ,170,866 USD 875, ,174,817 EURO 440, ,450 EURO 328, ,401 GBP GBP Diğer Diğer 3,508,764 1,773,853 Yükümlülükler Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Ticari Borçlar USD 264, ,422 USD 117, ,297 EURO 170, ,482 EURO 203, ,408 Banka Kredileri USD 17,248, ,272,186 USD 9,521, ,837,773 EURO 3,961, ,453,359 EURO 4,226, ,742,497 30,361,450 20,062,976

16 Sayfa No: 16 NOT 23 ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen teminat mektupları 1,006,162 1,097,727 Ciro Edilen Çekler 6,423,945 10,531,465 Dava riski 394, ,025 Alınan teminat mektupları 1,471,000 1,316,000 Alınan ipotekler 9,126,000 8,886,000 Alınan Teminat senetleri 350, ,000 Araç Rehini 11,500 11, Mart 2006 itibariyle ġirket in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aģağıda sıralanmıģtır. Ġpotek/ Ġpotek ise Ne için Ġpotek Tes. Teminat Derecesi Verildiği Tarihi Cinsi Tutarı Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2005 USD Ġpotek 2. Kredi Teminatı 2005 EURO Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 3. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 2. Kredi Teminatı 2003 YTL Ayrıca Grup Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiģ oldukları toplam USD tutarında ipotekleri bulunmaktadır. NOT 24 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR YataĢ Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret Anonim ġirketinin 2005 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı Cuma tarihinde saat 14:00 da Organize Sanayi Bölgesi 30. Cd. No:6 Kayseri adresinde fabrika binası toplantı salonunda Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Kayseri Ġl Sanayi ve Ticaret Müdürlüğü nün tarih ve 1630 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Sayın Sefer KARADAVUT ın gözetiminde yapılmıģtır. Olağan Genel Kurul Toplantısında,SPK seri XI no 20 ve VUK un mükerrer 298.maddesinde 5281 sayılı kanunla yapılan değiģiklik kapsamında bilanço kalemlerinde enflasyon değerlemesinden kaynaklanan karların geçmiģ dönem zararlarından mahsubu oybirliği ile kabul edilmiģtir.ve Dönemi Ara Mali Tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklar geçmiģ yıl zararlarına mahsup edilmiģtir.

17 Sayfa No: 17 NOT 25 ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ Esas Faaliyet Gelirleri Yurtiçi satıģlar 30,599,202 YurtdıĢı satıģlar 1,659,453 Diğer satıģlar 1,367,307 SatıĢtan iadeler (503,334) SatıĢ iskontoları (8,754,593) Diğer indirimler (765,832) SatıĢların maliyeti (16,727,400) Vadeli alım satım vade farkı gelir gideri 445,994 Esas faaliyet kambiyo karı zararı 0 NOT 26 FAALĠYET GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri AraĢtırma ve geliģtirme giderleri 61,266 Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri 4,167,537 Genel yönetim giderleri 1,828,843 6,057,646 NOT 27 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Banka faiz geliri 258 Maddi duran varlık satıģ karı 0 Kambiyo karları 159,884 Konusu kalmayan karģılıklar 0 Kira geliri 157,990 Reeskont (net) 34,286 Diğer 59, ,410 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Kambiyo zararları 68,876 Önceki dönem gider ve zararları 14,321 Kanunen kabul edilmeyen giderler 288,994 Diğer 372,191 NOT 28 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ Finansman Giderleri Kısa vadeli borçlanma giderleri 1,731,642 Uzun vadeli borçlanma giderleri 613,689 2,345,331

18 Sayfa No: 18 NOT 29 VERGĠ Gelir tablosunda yer alan vergi geliri aģağıda özetlenmiģtir: Cari dönem vergisi 0 ErtelenmiĢ vergi -85,520 Toplam vergi geliri -85,520 Ticari Kazanç Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım indirimleri Diğer indirimler Kurumlar vergisi matrahı 0 Etkin vergi %30 0 Ödenecek kurumlar vergisi 0 NOT 30 HĠSSE BAġINA KAZANÇ / ZARAR Net dönem karı -1,127,479 Herbiri 1 YTL nominal değerli hisse sayısı 17,010,000 Hisse baģına kazanç (Tam YTL) NOT 31 MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YADA MALĠ TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR 1- ġirket 2005 yılında özel nitelik ve beceri gerektirmeyen iģlerde süresi belirli akitle istihdamı tercih etmiģtir yılında sonuçlanan mahkeme kararlarına göre ,36.-YTL ücret, tazminat farkı ödemesi tahakkuk ettirilerek gider kaydedilmiģtir.