YATAġ YATAK VE YORGAN SAN TĠC ANONĠM ġġrketġ Sayfa No: 1. SERĠ:XI No:25 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR

Transkript

1 Sayfa No: 1 NOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU YataĢ Yatak ve Yorgan San.Tic. A.ġ. ( ġirket ) 1987 yılında kurulmuģtur. ġirket in fiili faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır tarihi itibariyle ġirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı kiģidir. ġirket, Kayseri Ticaret Siciline kayıtlı olup kanuni adresi Sivas Cad. 6.Km. Kayseri dir. NOT 2 - MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR a) Ekli mali tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UFRS ) uyumlu Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartlarına (Seri XI No:25) uygun olarak hazırlanmıģtır. Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan esaslar aģağıdaki gibidir: ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Mali tablolar ġirket in yasal kayıtlarına dayandırılmıģ ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiģ olup UFRS ye göre ġirket in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıģtır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak finansal araçların, maddi ve maddi olmayan varlık ve amortismanlarının ve kıdem tazminatı karģılıklarının UFRS standartlarına göre muhasebeleģtirilmesinden ve değerlemesinden kaynaklanmıģtır. ġirket, 31 Mart 2005 tarihi itibariyle zorunlu olan tüm standartları uygulamıģtır. Hiçbir standart geçerlilik tarihinden önce uygulamaya konulmamıģtır. ġirket 31 Mart 2005 ara hesap dönemine iliģkin mali tablolarını SPK nın seri XI No:25 tebliğ hükümleri ile, Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi tarafından onaylanan Uluslararası Muhasebe Standartları ve yorumlarını içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na (UFRS) uygun olarak ilk kez hazırlamıģtır. Bunun yanı sıra karģılaģtırmalı olarak verilmesi amacıyla ġirketin 31 Aralık 2004 tarihli bilançosu UFRS ye uygun olarak yeniden düzenlenmiģtir. Ancak iliģikte 1 Ocak 31 Mart 2005 dönemi için hazırlanan gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye değiģim tablosu ile ilgili dipnotlar karģılaģtırmalı olarak sunulmamıģtır. Mali tablolar, UFRS ye uygun olarak hazırlanmıģtır. ġirket, Yeni Türk Lirası cinsinden muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından çıkarılan prensipler ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara UFRS ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir.

2 Sayfa No: 2 Enflasyon düzeltmesi Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına iliģkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı dikkate alınarak, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiģtir. Bu sebeple tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıģtır tarihli mali tablolar ise karģılaģtırmak amacıyla YTL nin tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiģtir. b) 30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 0cak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası ( YTL ) ve Yeni KuruĢ ( YKR ), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olmuģtur.yeni Türk Lirası nın alt birimi Yeni KuruĢtur.( 1 YTL = 100 YKR). Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL ye dönüģtürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL ye eģit tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti nin para birimi Türk Lirası ndan altı sıfır atılarak sadeleģtirilmiģtir. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iģlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiģim araçlarında,, Türk Lirası na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüģüm oranı ile YTL cinsinden yapılmıģ sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası nın yerini almıģ bulunmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu nun 30 Kasım 2004 tarihli duyurusuna istinaden, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren döneme iliģkin mali tablolar, karģılaģtırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal verileri de dahil olmak üzere, YTL cinsinden gösterilmiģ, önceki dönem mali tabloları da sadece karģılaģtırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiģtir. NOT 3 - ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ġirket, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıldan baģlamak üzere SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği ndeki standartlara göre mali tablo düzenleme kararı almıģtır. Bu çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aģağıda özetlenmiģtir: a) SatıĢlar SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleģtiği tarihlerde faturalanmıģ değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satıģlar, malların fatura edilmiģ bedelinin iskonto ve satıģ iadelerinden arındırılmıģ halidir. SatıĢ iģlemi bir finansman iģlemini içeriyorsa, satıģ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. b) Stoklar Stoklar, net gerçekleģebilir değer ya da 31 Mart 2005 tarihindeki maliyet bedelinden düģük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüģtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleģebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluģan tahmini satıģ fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıģı gerçekleģtirmek için gerekli tahmini satıģ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

3 Sayfa No: 3 c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar Maddi duran varlıklar, 31 Mart 2005 tarihindeki elde etme maliyetinden birikmiģ amortismanın düģülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiģ tutarlar üzerinden ve aģağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aģağıda belirtilmiģtir: Binalar yıl Yeraltı ve yerüstü düzenleri yıl Makine, tesis ve cihazlar 5-14 yıl TaĢıt araçları 10 yıl DöĢeme ve demirbaģlar 5-10 yıl Diğer maddi duran varlıklar 10 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düģüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karģılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıģ fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluģan kar veya zarar, düzeltilmiģ tutarlar ile tahsil olunan tutarların karģılaģtırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. ç) Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiģ hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 31 Mart 2005 tarihindeki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. d) Varlıklarda değer düģüklüğü Varlıkların kayıtlı değerlerinin elde etme maliyeti tutarından Ģayet mevcutsa değer düģüklüğü karģılığı çıkarılmaktadır. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düģüklük karģılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı tahmin edilmektedir. e) Borçlanma maliyeti Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iģlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmıģ iskonto edilmiģ değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. ĠĢlem masrafları düģüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiģ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluģtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. ġirket, faiz hadlerindeki değiģmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluģan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. Yabancı para uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiģ olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaģmaktadır.

4 Sayfa No: 4 f) Finansal Araçlar ġirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiģimlerin etkileri dahil çeģitli finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, ġirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıģtır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriģilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karģı tarafın anlaģmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taģımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaģmada bulunan karģı taraf (iliģkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karģılamaktadır. Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satıģ veya tasfiye iģlemi dıģında, istekli taraflar arasında gerçekleģecek bir cari iģlemde, el değiģtirebileceği tutar olup, eğer varsa teģkilatlanmıģ bir piyasada iģlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. ġirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiģtir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, ġirket in cari bir piyasa iģleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. g) Kur değiģiminin etkileri ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden dolayı kur değiģikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. h) Bilanço tarihinden sonraki olaylar ġirket, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususları ilgili dönemde açıklamaktadır. ı) KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar ġirket in, geçmiģteki iģlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıģa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karģılıklar oluģturulur. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleģip gerçekleģmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. i) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değiģiklik ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde meydana gelen değiģiklikler ilgili dönemde açıklanmaktadır.

5 Sayfa No: 5 j) ĠliĢkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iģtirak ve ortaklıklar iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliģkili taraflarla bazı iģ iliģkilerine girilmiģtir. Bu iģlemler genel olarak piyasa koģullarına uygun fiyatlarla gerçekleģtirilmiģtir. k) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Türkiye de kurumlar vergisi oranı 2005 yılından itibaren %30 dur. Kurumlar vergisi 2004 yılında %33 olarak uygulanmıģtır. Bu oran daha sonraki yıllar için %30 olacaktır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı taktirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iģyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleģik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıģında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akģamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karģı olan herhangi bir baģka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuģ bağlı ortaklıklardaki iģtirakler ile gayri menkullerin satıģından doğan karlar, sermayeye eklenmeleri Ģartı ile kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara iliģkin YTL nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40 ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. Ġstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için Yatırım TeĢvik Belgesi alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmıģ yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiģ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akģamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beģ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iģlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiģebilir. l) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü ġirket çalıģanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, iliģkisi kesilmesi halinde, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, ġirket in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk ĠĢ Kanunu nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatının bugünkü tahmini değerini yansıtmaktadır.

6 Sayfa No: 6 m) Etkin Faiz Haddi Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eģitleyen iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle iskonto edilmiģ maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. NOT 4 HAZIR DEĞERLER Kasa Bankalar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Diğer Hazır Değerler NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri USD krediler 6, , EURO krediler 9, , GBP krediler YTL krediler 28, , Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri Diğer Finansal borçlar Akreditif,Factoring Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar 28, , TaĢıt Kredisi 34, , Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL Uzun Vadeli Finansal Borçlar Döviz Kredileri 6, , Diğer 28, , Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı

7 Sayfa No: 7 NOT 6 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari alacaklar Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) Verilen depozito ve teminatlar Diğer Ticari Alacaklar ġüpheli ticari alacak karģılığı ( ) ( ) Kısa vadeli ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar (uzun vadeli) Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari Borçlar Ticari borçlar Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) Uzun vadeli ticari borçlar NOT 7 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ĠliĢkili taraflardan alacaklar YataĢ Ġstanbul Pazarlama SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ Gülsün Altop ĠliĢkili taraflara borçlar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ

8 Sayfa No: 8 ĠliĢkili taraflara satıģlar YataĢ Ġstanbul Pazarlama SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ Gülsün Altop ĠliĢkili taraflardan alıģlar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ Gülsün Altop NOT 8 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Personelden Alacaklar NOT 9 STOKLAR Hammadde Yarı mamul Mamul Emtia Diğer Stoklar Verilen SipariĢ Avansları NOT 10 ERTELENEN VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %30 dur. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiģ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aģağıdaki gibidir:

9 Sayfa No: 9 Toplam geçici farklar Ertelenen vergi GELECEK AYLARA AĠT GĠD. ( ) ( ) BORÇ REESKONTU ALACAK REESKONTU ( ) Kısa vadeli ertelenmiģ vergi alacağı STOK ALACAK REESKONTU BORÇ REESKONTU ( ) Kısa vadeli ertelenmiģ vergi borcu GELECEK YILLARA AĠT GĠD. 0 (11.338) KIDEM TAZMĠNATI Uzun vadeli ertelenmiģ vergi alacağı MDV (NET) MODV (NET) Uzun vadeli ertelenmiģ vergi borcu NOT 11-DĠĞER CARĠ / CARĠ OLMAYAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler PeĢin ödenen vergiler ĠĢ Avansları Diğer KDV Personel Avansları Diğer Cari Olmayan Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ortaklara borçlar Personele borçlar Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler ErtelenmiĢ Takside Bağ. SSK vergi borçları NOT 12 FĠNANSAL VARLIKLAR (%) YTL (%) YTL Kay-Ser A.ġ

10 Sayfa No: 10 NOT 13 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 01.Oca.05 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaģlar Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortismanlar Net defter değeri tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı dür. NOT 14 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 01.Oca.05 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli BirikmiĢ amortismanlar Net defter değeri NOT 15 ALINAN AVANSLAR Alınan Avanslar Alınan sipariģ avansları NOT 16 BORÇ KARġILIKLARI Kısa Vadeli Borç KarĢılıkları Vergi karģılıkları Diğer Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları Kıdem tazminatı karģılığı

11 Sayfa No: 11 Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğü aģağıdaki gibidir: Kıdem Tazminatı KarĢılığı 1 Ocak Yıl içindeki artıģ Ödemeler ( ) ( ) Parasal kayıp 0 ( ) NOT 17 SERMAYE ġirket in hissedarları ve hisse oranları aģağıdaki gibidir: YTL Pay (%) YTL Pay (%) YILMAZ ÖZTAġKIN HAKKI ALTOP YAVUZ ALTOP TÜRKAN KULKULOĞLU MUAMMER ÖZTAġKIN CANAN ÖZTAġKIN REZZAN ÖZTAġKIN OSMAN ALTOP HALKA AÇIK KISIM SERMAYE SERMAYE DÜZELTME FARKLARI NOT 18 KÂR YEDEKLERĠ TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK M.ARTIġ FONU TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK M.ARTIġ FONU

12 Sayfa No: 12 NOT 19 - GEÇMĠġ YIL KAR/ZARARI GeçmiĢ yıllar zararlarının ayrıntısı aģağıdaki gibidir; 2004 Yılı Dönem Karı ErtelenmiĢ Vergi Borcu (net) ( ) ( ) Kıdem Tazminatı (parasal kayıp) AktifleĢtirilen Fin. Maliyeti (net) (44.194) (44.194) GeçmiĢ yıllar zararları ( ) ( ) Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı ( ) ( ) NOT 20 - YABANCI PARA POZĠSYONU ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aģağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu ( ) ( ) Varlıklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Bankalar USD , USD , EURO , EURO , Yabancı Paralı Alacaklar USD , USD , EURO , EURO , GBP , GBP , Diğer Diğer Yükümlülükler Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Ticari Borçlar USD , USD 196, EURO , EURO , Banka Kredileri USD , USD , EURO , EURO ,

13 Sayfa No: 13 NOT 21 ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen teminat mektupları Ciro Edilen Çekler Dava riski Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alınan Teminat senetleri Mart 2005 ve 2004 itibariyle ġirket in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aģağıda sıralanmıģtır. Ġpotek/ Ġpotek ise Ne için Ġpotek Tes. Teminat Derecesi Verildiği Tarihi Cinsi Tutarı Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2001 YTL Ġpotek 2. Kredi Teminatı 2003 Euro Ġpotek 3. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 4. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ayrıca Grup Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiģ oldukları toplam USD tutarında ipotekleri bulunmaktadır. NOT 22 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ġirket aleyhine açılan davalarla ilgili olarak davacılarla yapılan uzlaģma sonucunda YTL tazminat ödenmesinde mutabık kalınmıģtır / 1. dönem Geçici vergi beyannamesinde ,59 YTL mali kar beyan edilmiģtir. Diğer olaylar : TaĢeron bordrosunda hizmet veren 417 kiģi tüm özlük hakları ile devir alınmıģtır. NOT 23 ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ Esas Faaliyet Gelirleri Yurtiçi satıģlar YurtdıĢı satıģlar Diğer satıģlar SatıĢtan iadeler ( ) SatıĢ iskontoları ( ) Diğer indirimler ( ) SatıĢların maliyeti ( ) Vadeli alım satım vade farkı gelir gideri ( ) Esas faaliyet kambiyo karı zararı 0

14 Sayfa No: 14 NOT 24 FAALĠYET GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri AraĢtırma ve geliģtirme giderleri Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri NOT 25 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Banka faiz geliri 146 Maddi duran varlık satıģ karı Kambiyo karları Konusu kalmayan karģılıklar Kira geliri Reeskont (net) Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Kambiyo zararları Önceki dönem gider ve zararları Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer NOT 26 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ Finansman Giderleri Kısa vadeli borçlanma giderleri Uzun vadeli borçlanma giderleri NOT 27 VERGĠ Kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30 dur. Bu oran 2004 yılında %33 olarak uygulanmıģtır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Gelir tablosunda yer alan vergi gideri aģağıda özetlenmiģtir: Cari dönem vergisi ( ) ErtelenmiĢ vergi Toplam vergi geliri

15 Sayfa No: 15 Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aģağıdaki gibidir: Ticari Kazanç Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım indirimleri (25.000) Diğer indirimler ( ) Kurumlar vergisi matrahı Etkin vergi % Ödenecek kurumlar vergisi

16 Sayfa No: 16 YATAġ YATAK VE YORGAN SAN.TĠC. ANONĠM ġġrketġ NĠN DÖNEMĠNE AĠT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU 1. YATAġ YATAK VE YORGAN SAN.TĠC. A.ġ. nin ( ġirket ) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiģ ara dönem bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait ara dönem gelir, özkaynak değiģim ve nakit akım tablolarını sınırlı denetime tabi tutmuģ bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Ģirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, gerçekleģtirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı uyarınca yürürlüğe konulan bağımsız denetim ilkelerine iliģkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir yanlıģlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüģmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıģması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüģü bildirilmemektedir. 3. ġirket mali tablolarını Seri XI ; No 25 tebliğde öngörülen ilke, esas ve kurallara göre ilk kez 31 Mart 2005 tarihinde hazırlamıģtır. Bu nedenle, iliģikte sunulan bilanço, tarihli bilanço ile karģılaģtırmalı olarak sunulmuģ; ancak gelir, öz sermaye değiģim ve nakit akım tabloları ile ilgili dipnotlar önceki dönem ile karģılaģtırmalı olarak sunulmamıģtır. 4. Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 11/367 sayılı kararı ile Seri XI ; No 20 ve Seri XI ; No 25 sayılı tebliğlerde yer alan Ģartların ortadan kalktığı gerekçesi ile 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiģtir. Bu nedenle karģılaģtırmalı olarak sunulan tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulduğu halde tarihli ara dönem mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıģtır. 5. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliģikteki mali tabloların, YATAġ YATAK VE YORGAN SAN.TĠC. A.ġ. nin 31 Mart 2005 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını SPK.nın Seri XI; No 25 Tebliğinde yer alan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıģtır. Ankara, 06/06/2005 GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. Cevat Kâni Üner Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi