YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġġrketġ Sayfa No: 1. SERĠ:XI No:25 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR

Transkript

1 Sayfa No: 1 NOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU YataĢ Yatak ve Yorgan San.Tic. A.ġ. ( ġirket ) 1987 yılında kurulmuģtur. ġirket in fiili faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır tarihi itibariyle ġirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı kiģidir. ġirket, Kayseri Ticaret Siciline kayıtlı olup kanuni adresi Sivas Cad. 6.Km. Kayseri dir. ġġrket HAKKINDA TANITICI BĠLGĠLER Ticaret Unvanı : YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET A.ġ. Merkez Adresi : SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ Telefon : (20 HAT) Faks : ġube Fabrika Adresleri : SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ : ORGANĠZE SANAYĠ SĠTESĠ KAYSERĠ : : : SAMSUN YOLU ÜZERĠ 14 SĠTELER/ANKARA HASANOĞLAN/ANKARA SĠVAS CAD. KONAKLAR MEVKĠ HABERCĠLER SĠT. NO:228 3M MĠGROS KAYSERĠ Telefon : (20 HAT) Faks : Ticaret Sicil Memurluğu : Kayseri Ticaret Sicili Memurluğu Sicil No : Bağlı Bulunulan Vergi Dairesi ve No : Gevher Nesibe V.D Faaliyet Konusu : Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. Sermaye Durumu ( ) Esas Sermaye (Tarihi Değeriyle) : ÖdenmiĢ Sermaye (T. Değeriyle) : Yönetim Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu BaĢkanı : Yılmaz ÖztaĢkın Üye : Hakkı Altop Üye : Yavuz Altop Üye : Osman Altop Denetçiler Denetçi : Mehmet Soytürk SPK Seri: X Tebliğ No: 16 Madde 28/A ya göre Denetimden Sorumlu Komite Üye : Hakkı Altop Üye : Osman Altop

2 Sayfa No: 2 SERMAYE PĠYASASI KURULU ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girdiği Tarih : 15/08/1996 ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girmesinin Sebebi : Hisse Senetlerinin Halka Arzı ġirketin Bağımsız denetime Tabi Olduğu Tarih : 15/08/1996 ġirketin, Bağımsız Denetime Tabi Olma Sebebi : Halka Açık ġirket Olması ġirketin Bağımsız Denetim ġirketi ile ilgili Genel Kurul Tarihi : 08 Eylül 2006 ġirketin Bağımsız Denetim SözleĢmesini Ġmza Tarihi : 26/04/2005 ġirketin Bir Önceki Yıl Bağımsız Denetimini Yapan ġirket : GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. NOT 2 - MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR a) Ekli mali tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UFRS ) uyumlu Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartlarına (Seri XI No:25) uygun olarak hazırlanmıģtır. Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan esaslar aģağıdaki gibidir: ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Mali tablolar ġirket in yasal kayıtlarına dayandırılmıģ ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiģ olup UFRS ye göre ġirket in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıģtır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak finansal araçların, maddi ve maddi olmayan varlık ve amortismanlarının ve kıdem tazminatı karģılıklarının UFRS standartlarına göre muhasebeleģtirilmesinden ve değerlemesinden kaynaklanmıģtır. ġirket 31 Mart 2006 ara hesap dönemine iliģkin mali tablolarını SPK nın seri XI No:25 tebliğ hükümleri ile, Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi tarafından onaylanan Uluslararası Muhasebe Standartları ve yorumlarını içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na (UFRS) uygun olarak hazırlamıģtır.

3 Sayfa No: 3 ġirket, Yeni Türk Lirası cinsinden muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından çıkarılan prensipler ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara UFRS ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. Enflasyon düzeltmesi Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına iliģkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı dikkate alınarak, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiģtir. Bu sebeple tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıģtır. b) 30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 0cak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası ( YTL ) ve Yeni KuruĢ ( YKR ), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olmuģtur. Yeni Türk Lirası nın alt birimi Yeni KuruĢtur.(1 YTL = 100 YKR). Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL ye dönüģtürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL ye eģit tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti nin para birimi Türk Lirası ndan altı sıfır atılarak sadeleģtirilmiģtir. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iģlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiģim araçlarında, Türk Lirası na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüģüm oranı ile YTL cinsinden yapılmıģ sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası nın yerini almıģ bulunmaktadır. NOT 3 - ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ġirket, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıldan baģlamak üzere SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği ndeki standartlara göre mali tablo düzenleme kararı almıģtır. Bu çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aģağıda özetlenmiģtir: a) SatıĢlar SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleģtiği tarihlerde faturalanmıģ değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satıģlar, malların fatura edilmiģ bedelinin iskonto ve satıģ iadelerinden arındırılmıģ halidir. SatıĢ iģlemi bir finansman iģlemini içeriyorsa, satıģ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. b) Stoklar Stoklar, net gerçekleģebilir değer ya da 30 Eyl 2006 tarihindeki maliyet bedelinden düģük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüģtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleģebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluģan tahmini satıģ fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıģı gerçekleģtirmek için gerekli tahmini satıģ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

4 Sayfa No: 4 c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları indirildikten sonraki değerleri ile gösterilir. Ancak dileyen işletmeler Seri XI No: 25 sayılı tebliğin 165. ve 166. maddeleri uyarınca değerlemeye tabi tutabilir. Yeniden değerlenmiş tutar yeniden değerleme tarihindeki makul değerden birikmiş amortisman paylarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Arazi ve Binaların makul değeri ise piyasa değeridir. Bahse konu piyasa değeri ise bilir kişilerce belirlenir. Kurumun Arazi ve Binaları SPK dan lisans almış değerleme uzmanları tarafından değerlenmiş ve bunun sonucunda bulunan değerleri mali tablolarına taşımıştır. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aģağıda belirtilmiģtir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaģlar Diğer maddi duran varlıklar yıl yıl 5-14 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5-15 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. ç) Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiģ hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 30Eylül 2006 tarihindeki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. d) Varlıklarda değer düģüklüğü Varlıkların kayıtlı değerlerinin elde etme maliyeti tutarından Ģayet mevcutsa değer düģüklüğü karģılığı çıkarılmaktadır. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düģüklük karģılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı tahmin edilmektedir. e) Borçlanma maliyeti Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iģlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmıģ iskonto edilmiģ değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. ĠĢlem masrafları düģüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiģ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluģtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. ġirket, faiz hadlerindeki değiģmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluģan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.

5 Sayfa No: 5 Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. Yabancı para uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiģ olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaģmaktadır. f) Finansal Araçlar ġirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiģimlerin etkileri dahil çeģitli finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, ġirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıģtır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriģilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karģı tarafın anlaģmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taģımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaģmada bulunan karģı taraf (iliģkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karģılamaktadır. Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satıģ veya tasfiye iģlemi dıģında, istekli taraflar arasında gerçekleģecek bir cari iģlemde, el değiģtirebileceği tutar olup, eğer varsa teģkilatlanmıģ bir piyasada iģlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. ġirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiģtir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, ġirket in cari bir piyasa iģleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. g) Kur değiģiminin etkileri ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden dolayı kur değiģikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaģtığı kabul edilmektedir. h) Bilanço tarihinden sonraki olaylar ġirket, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususları ilgili dönemde açıklamaktadır. ı) KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar ġirket in, geçmiģteki iģlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıģa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karģılıklar oluģturulur. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleģip gerçekleģmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

6 Sayfa No: 6 i) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değiģiklik ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde meydana gelen değiģiklikler ilgili dönemde açıklanmaktadır. j) Finansal Kiralama ĠĢlemleri ġirket, finansal kiralama yoluyla edinmiģ olduğu sabit kıymetleri, ara dönem bilançoda kira baģlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düģükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama iģleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama iģlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aģamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama iģleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıģtırılmıģtır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili ara hesap döneminin gelir tablosu hesaplarına dahil edilmiģtir. Mali tablolara yansıtılmıģ kiralanan sabit kıymetler ekonomik ömüre göre amortismana tabi tutulurlar. k) ĠliĢkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iģtirak ve ortaklıklar iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliģkili taraflarla bazı iģ iliģkilerine girilmiģtir. Bu iģlemler genel olarak piyasa koģullarına uygun fiyatlarla gerçekleģtirilmiģtir. l) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Tarih ve sayılı resmi gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu na göre, %30 olan Kurumlar Vergisi Oranı %20 ye indirilmiģtir. Kurumlar vergisi 2005 yılında %30 olarak uygulanmıģtır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı taktirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz yılında yürürlükte olan mevzuata göre Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi alacağı, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karların %75 i kurumlar vergisinden istisnadır tarihi itibariyle kazanılmış haklar hariç, yatırım indirimi istisnası uygulamasına son verilmiştir tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması tercihlik bir hak olup, kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası kazanıldığı tarihteki hukuk / vergi rejimine, dolayısı ile Kurumlar Vergisi ve Stopaja tabidir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.rapor tarihi itibarı ile Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

7 Sayfa No: 7 m) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü ġirket çalıģanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, iliģkisi kesilmesi halinde, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, ġirket in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk ĠĢ Kanunu nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatının bugünkü tahmini değerini yansıtmaktadır. n) Etkin Faiz Haddi Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eģitleyen iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle iskonto edilmiģ maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. NOT 4- HAZIR DEĞERLER Kasa Bankalar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Diğer Hazır Değerler NOT 5- MENKUL KIYMETLER NOT 6- FĠNANSAL BORÇLAR Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri USD krediler 9, , EURO krediler 6, , GBP krediler YTL krediler 19, , Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri (USD) 7, ,

8 Sayfa No: 8 Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL Diğer Finansal borçlar Factoring 0 0 Akreditif USD 0, Akreditif EURO 0, , Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar 23, , Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar (USD) 5, Dövizli Murabaha Kredileri (USD) 7, TaĢıt Kredisi EURO 6, , TaĢıt Kredisi 16, , Yıllık etkin Yıllık etkin faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL Uzun Vadeli Finansal Borçlar USD krediler 9, , EUR Krediler 6, Diğer 16, Faizsiz Finans Kurumları YTL Kredileri 17, , Uzun vadeli YTL Kredileri 12, Dövizli Murabaha Kredileri (USD) 7, Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı NOT 7- TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari alacaklar Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) Verilen depozito ve teminatlar Diğer Ticari Alacaklar ġüpheli ticari alacak karģılığı ( ) ( ) Kısa vadeli ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar (uzun vadeli) Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleģtirilmiģ) Uzun vadeli ticari alacaklar

9 Sayfa No: 9 Ticari Borçlar Ticari borçlar Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) Alınan depozito ve teminatlar Diğer ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleģtirilmiģ) Uzun vadeli ticari borçlar NOT 8- FĠNANSAL KĠRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Kısa Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) Finansal kiralama yoluyla edinilmiģ maddi duran varlıklar bilançoda makine ve teçhizat içerisinde yer almakta olup, 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıkların toplam defter değeri YTL dir. (31 Aralık 2005: YTL) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle, finansal kiralama iģlemlerinden borçların geri ödeme planı aģağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan fazla ve dört yıldan az Dört yıldan fazla Toplam finansal kiralama işlemlerinden borçlar NOT 9- ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ĠliĢkili taraflardan alacaklar YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ Gülsün Altop Valya Mobilya Üretim A.ġ ĠliĢkili taraflara borçlar Valya A.Ş SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ Ortaklar

10 Sayfa No: 10 ĠliĢkili taraflara satıģlar YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ Gülsün Altop TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ Valya Mobilya Üretim A.ġ ĠliĢkili taraflardan alıģlar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ TaĢkınlar MeĢrubat San. Tic. A.ġ YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ Yönetim Kurulu Üyelerine Ödenen Ücretler Ortaklara Ödenen kira bedelleri NOT 10- DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ortaklara borçlar Personele borçlar Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Bağ. SSK vergi borçları Gider Tah. (Ciro Primleri - Mahk.kararı ile öd. Tazm.) Diğer ÇeĢitli Borçlar Diğer Yükümlülükler NOT 11- CANLI VARLIKLAR NOT 12- STOKLAR Hammadde Yarı mamul Mamul Emtia Diğer Stoklar Verilen SipariĢ Avansları

11 Sayfa No: 11 NOT 13- DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġ. ALACAKLARI VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ NOT 14- ERTELENEN VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değiģik raporlama dönemlerinde muhasebeleģmesinden kaynaklanmaktadır. Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değiģiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise Seri XI No:25 sayılı tebliğin 623. maddesi uyarınca doğrudan özsermaye grubu ile iliģkilendirilir. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran 2006 yılı için %20, 2005 yılı için %30 dur. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiģ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aģağıdaki gibidir: T. Geçici Farklar Ertelenen Vergi Gelecek aylara ait giderler (1.369) Borç reeskontu Alacak reeskontu 0 ( ) Diğer Kısa vadeli ertelenmiģ vergi alacağı Stok Gelecek aylara ait giderler Alacak reeskontu Borç reeskontu (82.901) ( ) Kısa vadeli ertelenmiģ vergi borcu Gelecek yıllara ait giderler (3.124) Kıdem Tazminatı MODV (Net) (3.748) Uzun vadeli ertelenmiģ vergi alacağı Gelecek yıllara ait giderler MDV (Net) MDV Değerleme artıģı MODV (Net) Uzun vadeli ertelenmiģ vergi borcu

12 Sayfa No: 12 NOT 15- DĠĞER CARĠ / CARĠ OLMAYAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler Gelir Tahakkukları 0 0 PeĢin ödenen vergiler ĠĢ Avansları Diğer KDV 0 Personel Avansları Diğer Cari Olmayan Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler NOT 16- FĠNANSAL VARLIKLAR (%) YTL (%) YTL Kay-Ser A.ġ Valya Mobilya Üretim A.ġ ĠĢtiraklerden Sermaye Taahhütleri ( ) NOT 17- POZĠTĠF/NEGATĠF ġerefġye NOT 18- YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 19- MADDĠ VARLIKLAR Oca.06 GiriĢler Değer ArtıĢı ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaģlar Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortismanlar Net defter değeri

13 Sayfa No: Eylül 2006 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı dur. (31 Aralık 2005: ) NOT 20- MADDĠ OLMAYAN VARLIKLAR 01.Oca.06 GiriĢler ÇıkıĢlar Maliyet Bedeli BirikmiĢ amortismanlar Net defter değeri NOT 21- ALINAN AVANSLAR Alınan Avanslar Alınan sipariģ avansları NOT 22- EMEKLĠLĠK PLANLARI Not 23 de belirtilen kıdem tazminatı yükümlülüğü dıģında ġirket in herhangi bir emeklilik planı bulunmamaktadır. NOT 23- BORÇ KARġILIKLARI Kısa Vadeli Borç KarĢılıkları Vergi karģılıkları Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları Kıdem tazminatı karģılığı Kıdem tazminatı yükümlülüğü : Türk ĠĢ Kanunu na göre, Ģirket bir senesini doldurmuģ olan ve Ģirket le iliģkisi kesilen, evlenen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaģ tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle, 1.815,29 YTL (31 Aralık ,15 YTL) ile sınırlandırılmıģtır. UMS 19 a uygun olarak Ģirketin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket, kıdem tazminatı karģılığını, UMS 19 a uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu Seri XI, No:25 doğrultusunda Aktüeryel Varsayım Methodunu kullanarak, Ģirketin geçmiģ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıģ ve mali tablolara yansıtmıģtır. Kıdem tazminatı karģılığı, çalıģanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aģağıdaki gibidir. 30.Haz.06 Ġskonto Oranı %2,4 %2 Tahmin Edilen Limit / Ücret ArtıĢı %12 %12 Emekli Olma Olasılığına ĠliĢkin Kullanılan Oran %83 %83

14 Sayfa No: 14 NOT 24- ANA ORTAKLIK DIġI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIġI KAR/ZARAR NOT 25- SERMAYE / KARġILIKLI ĠġTĠRAK SERMAYE DÜZELTMESĠ ġirket in bilinen hissedarları ve hisse oranları aģağıdaki gibidir: YTL Pay (%) YTL Pay (%) YILMAZ ÖZTAġKIN , ,78 HAKKI ALTOP , ,00 YAVUZ ALTOP , ,08 TÜRKAN KULKULOĞLU 0 0, ,16 MUAMMER ÖZTAġKIN , ,00 CANAN ÖZTAġKIN 0 0, ,00 REZZAN ÖZTAġKIN 0 0, ,00 OSMAN ALTOP , ,52 HALKA AÇIK KISIM , ,46 SERMAYE , ,00 SERMAYE DÜZELTME FARKLARI Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiģ toplam tutarı ile ġirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. NOT 26- SERMAYE YEDEKLERĠ YENĠDEN DEĞERLEME FONU ġirketin tarihinde Seri XI No:25 madde 166 ya göre arazi ve binalarında yaptırdığı değerleme sonucu oluģan fondur. NOT- 27- KÂR YEDEKLERĠ TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK M.ARTIġ FONU TARĠHĠ DEĞER ENF. DÜZ.FARKI DÜZ.DEĞER YASAL YEDEK OLAĞAN ÜSTÜ YEDEK M.ARTIġ FONU

15 Sayfa No: 15 NOT 28- GEÇMĠġ YIL KAR/ZARARI GeçmiĢ yıllar zararlarının ayrıntısı aģağıdaki gibidir; 2005 Yılı Dönem Zararı ( ) ErtelenmiĢ Vergi Borcu (net) ( ) Kıdem Tazminatı (parasal kayıp) AktifleĢtirilen Fin. Maliyeti (net) MDV Değerleme ArtıĢı ErtelenmiĢ Vergi Borcu ( ) GeçmiĢ yıllar zararları ( ) ( ) Yasal Yedek Olağanüstü Yedek M.ArtıĢ Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı ( ) ( ) tarihli genel kurulda alınan karar gereği geçmiģ yıllar zararı SPK nın tarih ve 1603 sayılı ilke kararına uygun olarak olağanüstü ihtiyatlar, yasal ihtiyatlar ve bunların enflasyon düzeltme farklarından mahsup edilmiģtir. NOT 29- YABANCI PARA POZĠSYONU ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aģağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu ( ) ( ) Varlıklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Hazır Değerler Kasa USD 700, USD 529, EURO 1.150, EURO 1.140, Bankalar Yabancı Paralı Alacaklar USD , USD , EURO , EURO , USD , USD , EURO , EURO ,

16 Sayfa No: 16 Yükümlülükler Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Ticari Borçlar USD , USD , EURO , EURO , Banka Kredileri USD , USD , EURO , EURO , NOT 30- DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Fuar TeĢvik Primleri NOT 31- KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen teminat mektupları Ciro Edilen Çekler Dava riski Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alınan Teminat senetleri Araç Rehini Eylül 2006 itibariyle ġirket in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aģağıda sıralanmıģtır. Ġpotek/ Ġpotek ise Ne için Ġpotek Tes. Teminat Derecesi Verildiği Tarihi Cinsi Tutarı Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2005 USD Ġpotek 2. Kredi Teminatı 2005 EURO Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 3. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2003 USD Ġpotek 2. Kredi Teminatı 2003 YTL Ayrıca ĠliĢkili Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiģ oldukları toplam USD ve YTL tutarında ipotekleri bulunmaktadır. NOT 32- ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ NOT 33- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

17 Sayfa No: 17 NOT 34- BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ġirketin denetçisi tarafından azınlık ortakların talebi üzerine Ģirket yönetim kurulu hakkında sorumluluk davası açılmıģtır. NOT 35- DURDURULAN FAALĠYETLER NOT 36- ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ Esas Faaliyet Gelirleri 30.Eyl.05 Yurtiçi satıģlar YurtdıĢı satıģlar Diğer satıģlar SatıĢtan iadeler ( ) ( ) SatıĢ iskontoları ( ) ( ) Diğer indirimler ( ) ( ) SatıĢların maliyeti ( ) ( ) Vadeli alım satım vade farkı gelir gideri Esas faaliyet kambiyo karı zararı 0 0 NOT 37- FAALĠYET GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri 30.Eyl.05 AraĢtırma ve geliģtirme giderleri Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri NOT 38- DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDER VE KAR/ZARARLAR Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 30.Eyl.05 Banka faiz geliri Maddi duran varlık satıģ karı Kambiyo karları Konusu kalmayan karģılıklar Kira geliri Reeskont (net) Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar 30.Eyl.05 Kambiyo zararları Önceki dönem gider ve zararları Kanunen kabul edilmeyen giderler Reeskont (net)

18 Sayfa No: 18 NOT 39- FĠNANSMAN GĠDERLERĠ Finansman Giderleri 30.Eyl.05 Kısa vadeli borçlanma giderleri Uzun vadeli borçlanma giderleri NOT 40- NET PARASAL POZĠSYON KAR/ZARARI NOT 41- VERGĠ tarih ve sayılı resmi gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu na göre, %30 olan Kurumlar Vergisi Oranı %20 ye indirilmiģtir. Kurumlar vergisi 2005 yılında %30 olarak uygulanmıģtır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iģtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baģka bir vergi ödenmemektedir. Gelir tablosunda yer alan vergi geliri aģağıda özetlenmiģtir: 30.Eyl.05 Cari dönem vergisi ( ) (72.919) ErtelenmiĢ vergi Toplam vergi geliri Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aģağıdaki gibidir: 30.Eyl.05 Beyan Edilen Ticari Kazanç Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım indirimleri (65.707) Diğer indirimler ( ) ( ) Kurumlar vergisi matrahı Etkin vergi % Ödenecek kurumlar vergisi NOT 42- HĠSSE BAġINA KAZANÇ / ZARAR Hisse baģına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 30.Eyl.05 Net dönem karı / zararı ( ) Herbiri 1 YTL nominal değerli hisse sayısı Hisse baģına kazanç/zarar (Tam YTL) 0,047 (0,160) NOT 43- NAKĠT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu mali tablolar ile birlikte gösterilmiģtir.

19 Sayfa No: 19 NOT 44- MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YADA MALĠ TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR genel kurul kararı ile SPK nın tarih ve 1603 sayılı ilke kararı uyarınca YTL geçmiģ yıllar zararı; olağanüstü ihtiyatlar, yasal ihtiyatlar ve bunların enflasyon düzeltmesi farklarından mahsup edilmiģtir.