I AMAÇ: Bu Yönergenin amacı,

Transkript

1 I AMAÇ: Bu Yönergenin amacı, a) Sinop Defterdarlığında görevli Defterdar, Defterdar Yardımcı ve Birim Amirleri arasındaki görev, yetki ve sorumlulukları belirlemek, b) Yetkileri belirli bir ilkeye bağlamak, c) Hizmet ve iş akımını hızlandırmak ve zaman kaybını önlemek, d) Hizmetin verimliliğini ve etkinliğini artırmak, e) Maliye Bakanlığının gelir ve gider bütçesindeki belirlenen hedeflere ulaşabilmek, Vergi kayıp ve kaçağını önlemek için gereken tedbirlerin alınması plan, birimler arası koordinasyon ve kontrolleri yaparak hedeflere ulaşmaktır. II KAPSAM: Bu Yönerge, 178 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname gereğince hazırlanmış olup, aynı zamanda Sinop Valiliği, imza yetkileri yönergesi hükümleri doğrultusundan hareketle icra edilecek olup, Defterdarlığa bağlı İl ve İlçe birimlerini kapsar. III- TANIMLAR : Bu yönergede yer alan: a) Yönerge: Sinop Defterdarlığı İmza Yetkileri Yönergesini, b) Defterdarlık: Sinop Defterdarlığını, c) Defterdar: Sinop Defterdarını, d) Defterdar Yardımcısı: Sinop Defterdarlığı Defterdar Yardımcısını, e) Birim: Defterdarlığa bağlı merkez ve ilçe hizmet birimleri ile Defterdarlık Uzmanları Koordinatörlüğü f) Birim Amiri: Defterdarlığa bağlı merkez ve ilçe hizmet birimlerinin birinci derecede yetkili amirlerini, ifade eder. IV İLKE VE UNSURLAR: A) Genel Esaslar: 1)Yetkiler, sorumlulukla dengeli, eksiksiz, doğru ve zamanında kullanılacaktır. 2) Defterdar Yardımcısı; yetkisinde kalan hususlardan Defterdarın bilmesi gerekenleri takdir ederek, zamanında bilgi vermekle yükümlüdür. 3) Gizli konular; bilmesi gerekenlerin bilmesi gerektiği kadarıyla açıklanır. 4)Yazı ve olurlar bütün ara kademe amirlerinin parafı ve imzası alınmadan parafa ve olura sunulmaz. (Defterdarlık Makamına sunulacak Olurlarda birim amirinin teklifine Defterdar Yardımcısının Uygun görüşle arz ederim. Notu ile teklife iştirak edilerek Olura sunulacaktır.) 5) Defterdar Yardımcısı ve birim amirleri imzaladığı veya parafladığı yazılardan sorumludur. 6) Yazılar varsa ekleri ile birlikte imzaya sunulur. Ekler numaralı ve onaylanmış olmalıdır. 7) İl merkez birimlerinin görüş, emir, mükteza niteliği taşımayan soruşturma ve özlük haklarına ilişkin olmayan, birbirleriyle yazışmaları ile diğer teşkilatlarla yapılacak yazışmalar 1

2 Defterdar Yardımcısının Defterdar adına imzası ile yapılacaktır. (Valilik İmza Yönergesinin cevaz verdiği konularda.) 8) Defterdara paraf veya imzaya sunulan yazılar Özel Büroya elden teslim edilecektir. Özel Büro yazıların muhafazasından sorumludur. Eksik bulunarak imzalanmayan yazı ve olurlar Defterdar Yardımcısına teslim edilir. İlgili birim ile gerekli koordinasyon sağlayıp, düzeltme işlemi yapıldıktan sonra Özel Büroya teslim edilir. 9) Süreli, gizli ve özellik arzeden yazılar ilgili birim amiri tarafından Makama bizzat getirilir. 10) Yazışma ve görüşmelerde aşağıdan yukarıya veya yukarıdan aşağıya hiyerarşik sıraya uyulması şarttır. 11) Yazışmalarda tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Resmi Yazışmalarda Uygulanacak Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik hükümlerine uyulacaktır. B) Başvurular: Vatandaşların görev alanımıza giren konulardaki dilek ve şikayetleri Defterdar Yardımcısı tarafından dinlenecek (anlatılırsa) ve dilekçeleri havale edilecektir. Gerek görülen hallerde derhal Makamıma bilgi sunulacaktır. Ayrıca basında çıkan ihbar, şikayet ve dilekler ilgili birim amiri tarafından herhangi bir emir beklenilmeksizin dikkatle incelenecek, sonucu en kısa zamanda Valilik Makamına arz edilecek şekilde Defterdarlık Makamına sunulacaktır. C) GELEN EVRAK HAVALESİ: Defterdar ın Havale Edeceği Evraklar; 1-Merkez Teftiş ve Denetim Elemanlarından gelen yazılar, 2- Gizli ve Hizmete Özel işaretli tüm yazılar,(kapalı zarf içerisinde Makama sunulacaktır.) 3 İhbar ve şikayetlere ait yazı ve dilekçeler, 4 Personel atamaları ile ilgili tüm dilekçeler, 5-Personel görevlendirilmesine ait yazılar, 6-Denetmenlerin turne, teftiş ve inceleme programlarının onay ve yazıları Defterdar Yardımcısının Havale Edeceği Evraklar; 1-Maliye Bakanlığı, Diğer Bakanlıklar, Genel Müdürlükler, Başbakanlık Valilik Makamından gelen yazılar, (Personel Müdürlüğüne gelen yazılar hariç) 2-Kişi ve kuruluşlardan gelen mükteza talep yazıları, 3-Personel atamasına ilişkin onaylar hariç olmak üzere, diğer İl Defterdarlıklarından gelen yazılar, 4- Anlaşmalı matbaalardan gelen belge basımına ait yazılar, bilgi formları, 5- Adli mercilerden gelen harç tahsil müzekkereleri, 6- Bütçe harcamaları ile ilgili olarak gönderilen ödeme emirleri ve yazıları, 7- Vergi Dairelerinden gelen inceleme talep yazıları, 2

3 IV - DEFTERDARIN İMZALAYACAĞI YAZI OLUR VE DİĞER İŞLEMLER: A-Genel Konular: a-mevzuatın bizzat Defterdar tarafından yapılmasını zorunlu kıldığı işlemler, b-bakanlık Makamına, diğer Bakanlıklar, yargı organları, askeri makamlar, genel müdürlük ve Valilik Makamına yazılan yazılar ve olur teklifleri, c-görüş ve mükteza yazıları, d-çeşitli mali ve idari kanunlara göre kurulan ve Defterdar veya mahallin en büyük mal memurunun katılacağı yazılı bulunan komisyon toplantılarına katılmak, e- Gizli ve Hizmete Özel yazılarının cevapları, f-maliye müfettişleri ile müfettiş yardımcıları ve genel müdürlük kontrolörlerince düzenlenen teftiş raporlarına verilen cevaplar, g-uzlaşma komisyonu Başkanlığı, (Lüzumuna binaen Defterdar Yardımcısı Başkanlık edebilir) h-defterdarlığa ait sözleşmeler, ı-birimlerin Harcama Yetkililiği, (Aylıklara ilişkin ödemeler ile her türlü iade, Birimlerin mahkeme, harç ve posta giderlerine ilişkin ön ödeme ve kesin ödeme işlemleri hariç) i-geçici görevlendirme ön ödeme onayları, j-birim içindeki idari görevlendirme onayları, k-ihale yetkilisi olarak ihale kararlarını imzalama, l-sakatlık indirimi ile ilgili tüm yazışmalar (Bakanlık dahil), B-Personel Müdürlüğü a-personelin atama, derece yükselmesi, intibak, asalet tasdiki ve emeklilik işlemleri, b-inceleme ve disiplin soruşturması yaptırılması işlemleri, c-personelin tayin, görevlendirme, ödül, görevden uzaklaştırma, müstafi sayma, istifa, kadro talep ve tenkisleri, Valilik Makamına önerme işlemleri, C- Gelir Birimleri a-6183 sayılı Kanunun 48 inci maddesi uyarınca ve Bakanlık Makamınca belirlenen Vergi Dairesi Müdürlerinin yetkisini aşan tecil ve taksitlendirme işlemleri, b-uzlaşma komisyonu başkanlığı c-zırai kazanç İl Komisyonu Başkanlığı Üyelikleri, d-anlaşmalı matbaalarla yapılacak anlaşmaların imzalanması, e-ihtiyati tahakkuk kararları, f-vergi Mahkemesi kararları (Defterdar yetkisinde olan) Danıştay nezdinde yapılacak itirazların imzalanması, g-özelge tayini, h-vergi Dairesi Müdürlüklerinden gelen inceleme talep yazılarının incelenmesi için, ilgili denetim gruplarına veya vergi denetmenlerine yazılan inceleme talep emirleri, ı-yazılı ihbarların değerlendirilmesi sonucu saklıya alınması ve inceleme olurları, İl ve ilçelerin yaygın ve yoğun denetim programının onaylanması, 3

4 D-Muhasebe Müdürlüğü ve Saymanlık Müdürlükleri a-kredi talep onayları, b-kefalet Kanunu ve 5018 sayılı Kanunun 61.maddesine dayanılarak çıkarılan muhasebe yetkilileri mutemetlerinin görevlendirme yetki Denetim ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 5.maddesi gereğince Muhasebe yetkilisi mutemedi olarak görevlendirme onayları. E-Defterdarlık Uzmanları (Defterdarlık Emrinde Görevlendirilen) a-defterdarlık Uzmanlarının yıllık çalışma ve turne programlarının onayları, F-Milli Emlak Müdürlüğü: a-taşınmaz malların satışı, trampası ve tahsisi için Bakanlığa yazılan yazılar, b-tapu ferağ işlemleri, c-tapu tahsis belgelerinin onaylanması, d-mera fonu görevlendirme onayları, e-327 sayılı Milli Emlak Genel Tebliğine göre Tahsis işlemleri. hariç) G-Muhakemat Müdürlüğü a-valilik ve Bakanlık Makamınca yazılan yazılar (Dava ve icra işlerine ait yazışmalar b-diğer kurumlarda yapılacak görevlendirme onayları, V-DEFTERDAR YARDIMCISINA BAĞLI BİRİMLER İLE DEFTERDAR ADINA YAPACAĞI İŞLEMLER, PARAF VE YAZILAR A-Personel Müdürlüğü : 1-Senelik mazeret, hastalık izin onaylarının ilgili birimlere gönderilmesi, 2-Atama, derece terfi ve nakil işlemlerinin birimlere gönderilmesi, 3-Personel ile ilgili bilgilerin aylık dönemler itibarıyla güncelleştirilmesi ve brifing raporları ile ilgili verilerin hazırlanması, 4-Araçların İl içerisindeki sefer görev emirlerinin imzalanması, periyodik bakım, tamir, sigorta, akaryakıt sarfiyatının takibi vs. işlemlerin yaptırılarak denetlenmesi, 5-Topyekün savunma, milli seferberlik, milli alarm, sivil savunma ile ilgili planlar ve askerlik erteleme işlemleri, 6-Eğitimlerin takibi ve eğitim sonucu yapılan sınavların komisyon başkanlığı, 7-Hükümet Konağının Defterdarlığımızın Hizmet verdiği bölüme ait güvenlik ve temizlik işlemlerinin koordinesi ve kontrolü, 8-Mal bildirimlerinin kontrol onayları, 9-Valiliğimiz Çalışma Usul ve Esaslarının 82. maddesi gereğince ayda en az bir kez olmak üzere birim denetimleri. B-Gelir Birimleri : sayılı Kanunun 90 ıncı maddesine göre kurulan Satış Komisyonu Başkanlığı, 2-İmha Komisyonu ile ilgili tüm işlemler ile komisyon başkanlığının yürütülmesi, 3-Uzlaşma Komisyonlarının tüm yazışmaları (Önceden Makamımca yazılı izin verilmesi kaydıyla Uzlaşma Komisyonu Başkanlığı), 4-Takdir Komisyonu Başkanlığı, takdir kararlarının ilgili birimlere gönderme yazıları, 4

5 5-Tebliğ, iç genelge mükteza ve benzeri talimatların merkez ve ilçe birimlerine dağıtımı, 6-Vergi inceleme raporlarının ilgili birimlere gönderilmesi (Merkezi denetim elemanları dahil), 7-Gelir Birimlerine ait istatistiki bilgilerin toplanması ve güncelleştirilmesi ile ilgili genel müdürlüklere zamanında gönderilmesi, 8-6 aylık dönemi kapsar şekilde (Ocak-Temmuz) tanzim edilen brifing dosyasıyla ilgili tüm birimlerden belge ve bilgilerin temin edilmesi, 9-İl ve ilçelerden doğrudan yazılı bilgi alma ve vergilendirmeye yönelik tüm yazışmalar, sayılı Kanunla ilgili malvarlığı araştırması, tebliğ niyabeten takip işlemleri ile saymanlıklar arası işlem fişleri ile ilgili yazışmalar, 11-Kaybolan belgelerin tüm birimlere duyurulması, 12-Anlaşmalı matbaalarla tüm yazışma işlemlerinin yapılması, 13-Yaygın ve yoğun vergi denetimlerinin aylık programlarının hazırlanması (İl ve ilçeler dahil)sonuçlarının değerlendirilmesi, denetimlerle ilgili tüm yazışmalar ve bunlara ait bilgilerin aylık periyotlar halinde makama sunulması, 14-Yaygın ve yoğun vergi denetiminin koordinasyonunu sağlamak. 15-Bağlı ve bağımsız vergi dairesi müdürlüklerinin tahakkuk ve tahsilat işlemlerinin değerlendirilmesi ve tahsilatı hızlandırma ile ilgili her türlü tedbir ve önerilerin alınarak uygulamaya konulması ve sonuçlarının Makama arzı, C- Muhasebe ve Saymanlık Müdürleri: 1-Saymanlık hizmetleri ile ilgili mükteza ve görüş niteliğinde olmayan tüm yazışmalar, 2-Tüm Saymanlıkların (Genel, Özel ve Döner Sermaye Saymanlıkları) hesap bilgilerinin derlenmesi, toparlanması ve Bakanlığa zamanında gönderilmesi, D-Milli Emlak Müdürlüğü: 1-Milli Emlak Müdürlüğünce hazırlanan Taşınmaz Mal Mahalli Tespit Programının onaylanması, 2-Tapu ferağ işlemlerinin ön hazırlık işlemleri ve paraf edilmesi, 3- Vergi Dairesine yazılan ecrimisil tahsil yazıları. Vl-BİRİM AMİRİNİN İMZALAYACAĞI YAZILAR : 1-Birim amirleri kendi mevzuatından doğan ve mükteza niteliği taşımayan, kanun, yönetmelik, yönerge, genel tebliğ ve genel yazı hükümlerine bağlı kalınarak cevap verilmesi ve ayrıca takdire dayalı görüş belirtmemek şartıyla (Vergi Dairesi Müdürlükleri, Mükellef Kurum ve Kuruluşları) yazacağı yazılar, 2-Kamu İhale Kanunu gereği Defterdarlığımız İhale Komisyonuna katılacak Maliye Üyesinin görevlendirilmesine ilişkin yazı, 5

6 Vll- UYGULAMADA GÖREV YETKİLERİNE AİT ORTAK HÜKÜMLER: a) Defterdar Yardımcısı kendisine ait olan birimlerine ait; 1-İstatistiki bilgilerinin aylık ve yılsonu hesap cetvellerinin zamanında ve doğru olarak Bakanlığa gönderilmesinden, değerlendirilip, gerekiyorsa ilgili birimlerin uyarılması ve Makama bilgi verilmesinden, 2-Personelin mesaiye devamından, kılık kıyafetinden, uyum ve davranışlarının iyileştirilmesinden, 3-Hizmet birimlerinin döşeme, demirbaş ihtiyaçlarının tespit ve temini ile bakım ve onarım, temizlik düzeninden, 4-Cevaplı raporların ilgili Defterdarlık görüşlerinin hazırlattırılıp paraflanmasından, 5-Defterdarlık Birimlerinin küçük onarım işlemlerinin koordinesi ve kontrolünden, 6-Her yılın sonu ve her ay sonu itibariyle geçmiş dönemlerle mukayeseli olarak faaliyet sonuçlarını, sorunlar ve çözüm önerilerini, gelecek dönem plan hedeflerini kapsayacak şekilde Genel Durum Raporu nun hazırlanmasından, 7-Makamımca yapılacak denetim ve gözetim saklı kalmak şartı ile etkin, düzenli, disiplinli ve örnek bir biçimde çalışılmasını sağlamak için gereken tedbirleri almaktan, 8-Normal ve fazla mesai cetvellerinin her birimde yerinde kontrolünden, 9-Alo Maliye hattına gelen mesajların günlük olarak alınması, dinlenmesi, makama iletilerek talimatlar doğrultusunda incelenmesinden, 10-V.U.K. uyarınca Defterdarlığımızın anlaşma yaptığı matbaaların kontrollerinin yapılmasında, yürütülmesinde, belli periyotlarla anlaşmalı matbaaların denetimi, program halinde belirlenen yerlerin ayda bir defa hasılat tespitine tabi tutulması ile ilgili planların hazırlanması, yaygın ve yoğun denetim programının hazırlanmasından, 11-Birimlerin ödenek taleplerinin zamanında yapılmasının takibi ve sonuçlandırılmasından, 12-Tüm basılı kağıtların dağıtımı ihtiyaçların tespiti ve temininden, 13-Defterdarlık Birimlerinin aylıklara ilişkin ödemeler ile her türlü iade, birimlerin mahkeme harç ve posta giderlerine ilişkin ön ödeme ve kesin ödeme işlemlerine ilişkin harcama yetkililiği, 14-Defterdar tarafından verilecek diğer işlemlerden, sorumludur. b) Defterdar Yardımcısı dışındaki, Müdür ve Müdür Vekillerinin Defterdar adına imza yetkisi yoktur. c) Birimlerin veya memurların istek ve şikayetleri, ilgisine göre önce birinci derecedeki birim amirine, daha sonra Defterdar Yardımcısına, sonuç alınmadığı takdirde konu Makamıma intikal ettirilecektir. d) Personelin İl ve İlçeden nakil talepleri yazılı olarak öncelikle birim amirine verilecek, personelin bu talebi birim amirince de gerekçeli yazısı ile birlikte Defterdarlık Personel Müdürlüğüne intikal ettirilecektir. e) Görevde bulunduğum ancak makamımda olmadığım zamanlarda, acil veya gecikmesinden dolayı kişi, kurum ve kuruluş ve devletin zaman kaybından dolayı zarar görmesi muhtemel hallerde adıma Defterdar Yardımcısı paraf ve imza etmeye yetkilidir. Ancak makamıma döndüğümde ilgili yazı hakkında kesinlikle bilgi verilecek, ilgili yazı hakkındaki görüşüm alınacaktır. f) Genel evraktan gelen tüm yazılar öncelikle makam kontrolünden geçtikten sonra Defterdar Yardımcısına havale için gönderilecektir. Defterdar önemli gördüğü yazıyı kendisi 6

7 havale ederek görüşelim şerhi ile birlikte ( D ) rumuzu koymak suretiyle havale işlemi tamamlanmış olacaktır. VIII - YÜRÜRLÜK MADDESİ: Bu yönerge hükümleri tarihinden itibaren yürürlüğe girer. Bundan önce yayımlanmış olan tüm imza yetkileri yönergeleri yürürlükten kaldırılmıştır. M. Emin NARTA Defterdar 7