POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK MFYS MUHASEBE KAYITLARINA ATMAKTADIR.

Transkript

1 106 DÖVİZ İŞLEMLERİ ÖRNEK 1: TARİHİNDE POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ DÖVİZ TUTARI DÖVİZ KURU TL TUTARI EFEKTİF USD 200 USD 1, HAVALE KABUL USD 100 USD 1, WU ÖDEME USD 250 USD 1, POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK MFYS MUHASEBE KAYITLARINA ATMAKTADIR. 200 USD EFEKTİF, 100 USD HAVALE KABUL İLE TOPLAM 300 USD KASAYA GİRİŞ OLDU. BU 300 USD DEN 250 USD Sİ WU ÖDEME İÇİN KULLANILDI. 250 USD WU ÖDEMESİ ENTEGRASYONDAN HESABIN ALACAĞINA OTOMATİK OLARAK ATACAK OLUP HESABININ BORCUNDA ÖDEMEYİ KARŞILAYACAK KADAR BAKİYE OLMADIĞINDAN ENTEGRASYON İŞLEMİ SONRASI HESAP TERS BAKİYEYE DÜŞECEKTİR. Hesaplar borç ve alacak olmak üzere iki taraftan oluşmaktadır. Aktif hesaplar borç kalanı, Pasif hesaplar alacak kalanı veren hesaplardır. 106 hesabı da aktif bir hesap olup borç kalanı verir ve kesinlikle alacak kalanı vermez. Aktif hesaplar; 1. İlk kayıt (hesabın açılışı) borç tarafına kayıt edilir. 2. Herhangi bir nedenle ( fiilen ve / veya hesaben) ortaya çıkan değer artışları hesabın borç tarafına, değer azalışları alacak tarafına kayıt edilir. 3. Hesabın borç tarafında bir değer yoksa ( hesap kapalı ya da sıfır değere sahipse) alacak tarafına kayıt yapılamaz. 4. Hesapta bir değer mevcut bulunduğu sürece borç kalanı verir. Mevcut yoksa kalan vermez. Borç karakterli bir hesap hiçbir zaman alacak kalanı vermez WU DÖVİZ HESABININ TERSE DÜŞMEMESİ İÇİN GÜN SONU DÖKÜMLERİNDE YER ALAN TUTAR KADAR ÖDEME YAPILAN DÖVİZ HESAPLARINA AŞAĞIDAKİ ÖRNEKTE OLDUĞU GİBİ GİRİŞ KAYDI YAPILMASI GEREKMEKTEDİR. BU FİŞ GİRİŞİNİN ERTESİ GÜNE BIRAKILMADAN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN GİRİLMESİ ZORUNLUDUR. BU FİŞ KAYDI ERTESİ GÜNE BIRAKILDIĞINDA HESABIN TERSE DÜŞMESİ SEBEBİYLE İŞLEM YAPILAMAYACAKTIR. VEZNEDARIN GÜN SONU DÖKÜMÜNDE YER ALAN TUTARA GÖRE YAPACAĞI 250 USD WU ÖDEME İÇİN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN YAPMASI GEREKEN MANUEL FİŞ GİRİŞİ: MAHSUP madde (2-a) VEZNEDARIN ERTESİ GÜN ENTEGRASYON AKTARMA İŞLEMİNDEN SONRA YAPMASI GEREKEN MANUEL FİŞ GİRİŞİ: MEVCUT DÖVİZLERDEN EFEKTİF (200 USD) İLE HAVALE (50 USD), (250 USD) WU ÖDEMESİ İÇİN HESABA AKTARILDIĞINDAN AŞAĞIDAKİ FİŞİN KESİLMESİ GEREKİR. MAHSUP madde (1-f)

2 ERTESİ GÜN ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK GELEN MFYS MUHASEBE KAYITLARI: TEDİYE = 200 USD EFEKTİF (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-a) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-b) TAHSİL = 100 USD HAVALE KABUL (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-c) ** TEDİYE = 100 USD HAVALE KABUL (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-d) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-e) TEDİYE = 250 USD WU ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde ** (2-b) TAHSİL = 250 USD WU ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (2-c) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (2-d) ÖRNEK 1 MİZAN HESAP BORÇ ALACAK BORÇ BAKİYE ALACAK BAKİYE , ** ** XXX HS , , TOPLAM 4, , , , kasada tediye işlemleri yapılabilmesi için tl devir olduğu varsayılmıştır. 106 DÖVİZ İŞLEMLERİ ÖRNEK 2:

3 TARİHİNDE POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ DÖVİZ TUTARI DÖVİZ KURU TL TUTARI WU KABUL USD 250 USD 1, HAVALE ÖDEME USD 100 USD 1, EFEKTİF USD 200 USD 1, POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK MFYS MUHASEBE KAYITLARINA ATMAKTADIR. 250 USD WU, 200 USD EFEKTİF KABUL İŞLEMİ TOPLAM 450 USD KASAYA GİRİŞ YAPILDI. BU 450 USD DEN 100 USD Sİ HAVALE ÖDEME İÇİN KULLANILDI. 100 USD HAVALE ÖDEMESİ ENTEGRASYONDAN HESABIN ALACAĞINA OTOMATİK OLARAK ATACAK OLUP HESABININ BORCUNDA ÖDEMEYİ KARŞILAYACAK KADAR BAKİYE OLMADIĞINDAN ENTEGRASYON İŞLEMİ SONRASI HESAP TERS BAKİYEYE DÜŞECEKTİR HAVALE DÖVİZ HESABININ TERSE DÜŞMEMESİ İÇİN GÜN SONU DÖKÜMLERİNDE YER ALAN TUTAR KADAR ÖDEME YAPILAN DÖVİZ HESAPLARINA AŞAĞIDAKİ ÖRNEKTE OLDUĞU GİBİ GİRİŞ KAYDI YAPILMASI GEREKMEKTEDİR. BU FİŞ GİRİŞİNİN ERTESİ GÜNE BIRAKILMADAN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN GİRİLMESİ ZORUNLUDUR. BU FİŞ KAYDI ERTESİ GÜNE BIRAKILDIĞINDA HESABIN TERSE DÜŞMESİ SEBEBİYLE İŞLEM YAPILAMAYACAKTIR. VEZNEDARIN GÜN SONU DÖKÜMÜNDE YER ALAN TUTARA GÖRE YAPACAĞI 100 USD HAVALE ÖDEME İÇİN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN YAPMASI GEREKEN MANUEL FİŞ GİRİŞİ: MAHSUP madde (2-a) VEZNEDARIN ERTESİ GÜN ENTEGRASYON AKTARMA İŞLEMİNDEN SONRA YAPMASI GEREKEN MANUEL FİŞ GİRİŞİ: MEVCUT DÖVİZLERDEN WU (100 USD) HAVALE ÖDEMESİ İÇİN HESABA AKTARILDIĞINDAN AŞAĞIDAKİ FİŞİN KESİLMESİ GEREKİR. madde MAHSUP (1-f) ERTESİ GÜN ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK GELEN MFYS MUHASEBE KAYITLARI:

4 TAHSİL = 250 USD WU KABUL (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-a) ** TEDİYE = 250 USD WU KABUL (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-b) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-c) TEDİYE = 100 USD HAVALE ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde ** (2-b) TAHSİL = 100 USD HAVALE ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (2-c) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (2-d) TEDİYE = 200 USD EFEKTİF (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-d) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-e) ÖRNEK 2 MİZAN HESAP BORÇ ALACAK BORÇ BAKİYE ALACAK BAKİYE , , ** ** XXX HS , , TOPLAM 3, , , , kasada tediye işlemleri yapılabilmesi için tl devir olduğu varsayılmıştır. 106 DÖVİZ İŞLEMLERİ ÖRNEK 3: TARİHİNDE POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ

5 DÖVİZ TUTARI DÖVİZ KURU TL TUTARI HAVALE ÖDEME USD 100 USD 1, WU ÖDEME USD 250 USD 1, POSTANETTEN YAPILAN DÖVİZ İŞLEMLERİ ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK MFYS MUHASEBE KAYITLARINA ATMAKTADIR. 100 USD HAVALE ÖDEME VE 250 USD WU ÖDEME İÇİN BAŞMÜDÜRLÜKTEN 350 USD TALEP EDİLDİ. 100 USD HAVALE ÖDEMESİ ENTEGRASYONDAN HESABININ ALACAĞINA, 250 USD WU ÖDEMESİ DE ENTEGRASYONDAN HESABININ ALACAĞINA OTOMATİK OLARAK ATACAK OLUP VE HESAPLARININ BORCUNDA ÖDEMEYİ KARŞILAYACAK KADAR BAKİYE OLMADIĞINDAN ENTEGRASYON İŞLEMİ SONRASI VE HESAPLARI TERS BAKİYEYE DÜŞECEKTİR HAVALE DÖVİZ İLE WU DÖVİZ HESAPLARININ TERSE DÜŞMEMESİ İÇİN GÜN SONU DÖKÜMLERİNDE YER ALAN TUTARDA DİKKATE ALINARAK BAŞMÜDÜRLÜKTEN DÖVİZ ÖDEMELERİ İÇİN İSTENEN USD NİN MAHSUP DEKONT KAPAMASININ AŞAĞIDAKİ ÖRNEKTE OLDUĞU GİBİ YAPILMASI GEREKMEKTEDİR. BU FİŞ GİRİŞİNİN ERTESİ GÜNE BIRAKILMADAN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN GİRİLMESİ ZORUNLUDUR. BU FİŞ KAYDI ERTESİ GÜNE BIRAKILDIĞINDA VE HESAPLARININ TERSE DÜŞMESİ SEBEBİYLE İŞLEM YAPILAMAYACAKTIR. VEZNEDARIN GÜN SONU DÖKÜMÜNDE YER ALAN TUTARA VE BAŞMÜDÜRLÜKTEN GELEN DEKONTA GÖRE YAPACAĞI 100 USD HAVALE ÖDEME VE 250 USD WU ÖDEMELERİ İÇİN AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN YAPMASI GEREKEN MANUEL FİŞ GİRİŞİ: MAHSUP DEKONT KAPAMA madde (1-a) TAHSİL-KASA TAHSİL madde (1-b) TEDİYE-KASA TEDİYE (250 USD WU ÖDEME ) madde (1-c) TEDİYE-KASA TEDİYE (100 USD HAVALE ÖDEME) madde (1-d) EĞER YAPILAN ÖDEMENİN TL TUTARI GELEN DEKONTUN TL TUTARINDAN FAZLA İSE KÜSÜRAT FARKINDAN DOLAYI HESABIN TERSE DÜŞMEMESİ İÇİN AŞAĞIDAKİ GİBİ KAR MAHSUBU AKŞAM MESAİDEN ÇIKMADAN YAPILMALIDIR. MAHSUP *** 106.** *** 649.** *** ERTESİ GÜN ENTEGRASYONDAN OTOMATİK OLARAK GELEN MFYS MUHASEBE KAYITLARI: TEDİYE = 100 USD HAVALE ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK)

6 madde ** (1-e) TAHSİL = 100 USD HAVALE ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-f) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-g) TEDİYE = 250 USD WU ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde ** (1-h) TAHSİL = 250 USD WU ÖDEME (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-ı) MAHSUP = (ENTEGRASYON FİŞİ OTOMATİK) madde (1-j) ÖRNEK 3 MİZAN HESAP BORÇ ALACAK BORÇ BAKİYE ALACAK BAKİYE , , ** XXX HS , , TOPLAM 4, , , , kasada tediye işlemleri yapılabilmesi için tl devir olduğu varsayılmıştır. 106 DÖVİZ İŞLEMLERİ ÖRNEK 4: KUR FARKI KAR/ZARAR KAYITLARI

7 MERKEZ ŞUBE/GİŞE MUHASEBESİ LİSTESİ İLE MUHASEBE ENTEGRASYONU ARASINDA KURUŞ FARKLILIKLARINDAN DOLAYI KAR EDİLMESİ HALİNDE YAPILACAK KAYITLAR. TAHSİL ** 0.02 MAHSUP 106.** ** DÖVİZ HESAPLARI ARASINDA YAPILAN AKTARMALARDA DÖVİZ KURUNDAN KAYNAKLANAN KURUŞ FARKLIKLARINDAN DOLAYI KAR EDİLMESİ HALİNDE YAPILACAK KAYITLAR. MAHSUP 106.** ** ** 0.12 MERKEZ ŞUBE/GİŞE MUHASEBESİ LİSTESİ İLE MUHASEBE ENTEGRASYONU ARASINDA KURUŞ FARKLILIKLARINDAN DOLAYI ZARAR EDİLMESİ HALİNDE YAPILACAK KAYITLAR. TEDİYE 106.** MAHSUP 659.** ** DÖVİZ HESAPLARI ARASINDA YAPILAN AKTARMALARDA DÖVİZ KURUNDAN KAYNAKLANAN KURUŞ FARKLIKLARINDAN DOLAYI ZARAR EDİLMESİ HALİNDE YAPILACAK KAYITLAR. MAHSUP 106.** ** *

8 106 DÖVİZ FİŞ ÖRNEKLERİ: Örnek-1 Veznedarın akşam mesai bitmeden yapması gereken mahsup işlemi (MADDE 2-A) Örnek-1 Entegrasyondan sonra yapılacak manuel fiş girişi (MADDE 1-F)

9 Örnek-2 Veznedarın akşam mesai bitmeden yapması gereken mahsup işlemi (MADDE 2-A) Örnek-2 Entegrasyondan sonra yapılacak manuel fiş girişi (MADDE 1-F)

10 Örnek-3 Veznedarın akşam mesai bitmeden yapması gereken mahsup işlemi (Dekont Kapama) (MADDE 1-A) Örnek-3 Veznedarın akşam mesai bitmeden yapması gereken tahsil işlemi (MADDE 1-B)

11 Örnek-3 Veznedarın akşam mesai bitmeden yapması gereken tediye işlemleri 1-WU 250 USD ödeme işlemi için tediye fişi (MADDE 1-C) 2- Havale Ödeme 100 USD işlemi için tediye fişi (MADDE 1-D)

12 Örnek-3 Eğer Kur Farkı Var ise akşam mesai bitmeden yapılması gereken kambiyo karı veya zararı örnek fiş işlemleri (gün sonu dökümündeki TL tutarı ile gelen dekontun TL tutarı arasında kuruş farklılıkları olmuş ise): a) Ödeme kuru yüksek ise akşam mesai bitmeden Kambiyo Karı Fiş Girişi(WU Ödemede) 1.50 TL kambiyo karı olmuşsa (MADDE ***) b)ödeme kuru yüksek ise akşam mesai bitmeden Kambiyo Karı Fiş Girişi(Havale Ödemede) 1.50 TL kambiyo karı (MADDE ***)

13 c) Ödeme kuru düşük ise entegrasyon sonrası Kambiyo Zararı Fiş Girişi(WU Ödemede) 1.50 TL kambiyo zararı olmuş ise; d) Ödeme kuru düşük ise entegrasyon sonrası Kambiyo Zararı Fiş Girişi(Havale Ödemede) 1.50 TL kambiyo zararı olmuş ise;

14 Örnek-4 KUR FARKI KAR/ZARAR KAYITLARI Merkez/Şube Muhasebesi Listesi ile Muhasebe Entegrasyonu arasındaki kuruş farkı(liste fazla ise) 1-Mahsup İşlemi 2-Tahsil işlemi

15 106 Döviz hesapları arasında yapılan aktarmalarda döviz kurundan kaynaklanan kambiyo karı mahsubu

16 Merkez/Şube Muhasebesi Listesi ile Muhasebe Entegrasyonu arasındaki kuruş farkı(liste düşük ise) 1-Tediye işlemi 2-Mahsup işlemi

17 106 Döviz Hesapları arasında yapılan aktarmalarda döviz kurundan kaynaklanan kambiyo zararı mahsubu