DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

Transkript

1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 I. Bağımsız Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

3 Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Denizbank A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 22 Şubat 2013

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 22 Şubat 2013 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi WOUTER G.M. VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi DENİS BUGROV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: Faks No:

5 SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu III. gruba ilişkin açıklama 2 Banka nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 3 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 4 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 5 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan bilançolar 7 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları 9 III. Konsolide olmayan gelir tabloları 10 IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 11 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları 12 VI. Konsolide olmayan nakit akış tabloları 13 VII. Konsolide olmayan kar dağıtım tabloları 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 15 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 16 III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 17 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 17 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 18 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 18 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 20 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 21 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24 XIX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 24 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 25 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 29 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 40 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 41 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 43 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 49 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 53 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 55 X. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 55 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 75 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 87 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 93 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 94 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 95 VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine Ilişkin açıklamalar 97 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 98 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 101 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 101

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin % 0.15 i halka açıktır. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA nın ortaklık payı % e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka nın sermayesinin yaklaşık %99.85 ini temsil eden toplam 715,010, adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia ( Sberbank ) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka nın Türkiye, Avusturya ve Rusya daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99.85 i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu ndan Sberbank a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430,947,685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6,900,088,413 TL (2,975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. 1

7 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Sberbank of Russia 715,044, Halka açık kısım 1,055, Diğer hissedarlar toplamı 34 - Toplam 716,100, Önceki Dönem Ortağın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Dexia Participation Belgique SA 714,945, Halka açık kısım 1,154, Diğer hissedarlar toplamı Toplam 716,100,

8 III. Banka nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Deniz Ülke Arıboğan Başkan Vekili -- Hakan Ateş Üye, Genel Müdür Alexander Vedyakhin Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Nikolay Kuznetsov Üye -- Sergey Gorkov Üye -- Vadim Kulik Üye -- Denis Bugrov Üye -- Derya Kumru Üye -- Igor Kondrashov Üye -- Alexander Morozov Üye -- Andrey Donskikh Üye -- Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Üye -- Denis Bugrov Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Üye-Denetçi -- Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi -- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bireysel, KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Gökhan Ertürk Perakende Bankacılık -- Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri -- Gökhan Sun KOBİ ve Tarım Bankacılığı -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi -- Cem Demirağ İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Aysun Mercan Genel Sekreter -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Hayri Cansever Kurumsal Bankacılık -- Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu -- 3

9 20 Eylül 2012 tarihinde Banka Yönetim Kurulu nun aldığı karar ile Nikolay Kuznetsov ve Sergey Gorkov Yönetim Kurulu Üyeliklerine atanmışlardır. Dexia Grubu nun sahip oldukları Banka hisselerini Sberbank a devretmesi neticesinde, Banka Yönetim Kurulu nun 28 Eylül 2012 tarihinde aldığı kararlar ile Pierre P.F. Mariani, Philippe J.E. Rucheton ve Claude E.L.G. Piret in istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine sırasıyla, Herman Gref, Denis Bugrov ve Vadim Kulik seçilmişlerdir. Herman Gref Yönetim Kurulu Başkanlığı'na, Denis Bugrov Denetim Komitesi Üyeliğine atanmıştır. Banka Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi Cem Demirağ 14 Kasım 2012 tarihinde görevinden ayrılmıştır. Bu istifa ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği görevine aynı tarihte Alexander Vedyakhin atanmıştır. Cem Demirağ, 15 Kasım 2012 tarihinde İç Kontrol ve Merkezi Uyum Başkanı olarak atanmıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Ayfer Yılmaz ve M. Cem Bodur görev sürelerinin dolması nedeniyle 26 Aralık 2012 tarihinde bu görevlerinden ayrılmışlardır. 26 Aralık 2012 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi Hasan Hüseyin Uyar istifaen görevinden ayrılmıştır. 27 Aralık 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda alınan karar gereği, Banka Yönetim Kurulu üye sayısı 14 olarak belirlenmiş ve yeni Yönetim Kurulu Üyeliklerine Deniz Ülke Arıboğan, Alexander Morozov, Andrey Donskikh, Igor Kondrashov, Derya Kumru ve Nihat Sevinç atanmışlardır. Banka Yönetim Kurulu nun 28 Aralık 2012 tarihinde aldığı karar ile Deniz Ülke Arıboğan Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ne atanmıştır. 26 Aralık 2012 tarihi ile Toptan Bankacılık tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Derya Kumru Yönetim Kurulu üyeliğine atanması nedeniyle Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır. 7 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, 22 Ocak 2013 tarihi itibarıyla ise Hayri Cansever Kurumsal Bankacılık tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. IV. Banka da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ticari Unvan Tutarları Oranları Paylar Paylar Sberbank of Russia 715,044 % , Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia ya aittir. Sberbank of Russia nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Pay Oranları Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) %50.00 Halka Açık Kısım %50.00 Toplam %

10 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 609 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 5

11 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Olmayan Bilançolar II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Olmayan Gelir Tabloları IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları VII. Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tabloları

12 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (31/12/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 724,734 4,495,718 5,220,452 1,885,844 2,240,388 4,126,232 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 805, , , , , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 805, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 758,560 8, , ,804 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 15,713-15,713 12,753-12, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 30, , , , , , Diğer Menkul Değerler 1,223 3,112 4, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (5.I.3) 161, , , , ,023 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 511, ,094 1,200,748 47,232 1,247, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ,232 47, İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 511, ,094 1,200,748-1,200,748 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 6,150, ,617 6,457,762 3,940,807 67,062 4,007, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 3,916-3,916 3,916-3, Devlet Borçlanma Senetleri 6,146, ,617 6,453,846 3,936,891 67,062 4,003, Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 22,490,743 5,699,758 28,190,501 17,490,504 4,931,384 22,421, Krediler ve Alacaklar 22,003,398 5,699,758 27,703,156 17,264,990 4,931,384 22,196, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 5,019 4,800 9, ,100 5, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 21,998,379 5,694,958 27,693,337 17,264,932 4,926,284 22,191, Takipteki Krediler 1,171,858-1,171, , , Özel Karşılıklar (-) 684, , , ,237 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) 141,481 6, , ,802 8, , Devlet Borçlanma Senetleri 141, , , , Diğer Menkul Değerler - 6,255 6,255-8,173 8,173 IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) 8,519-8,519 6,876-6, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 8,519-8,519 6,876-6, Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 8,519-8,519 6,876-6,876 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) 469, , , , , , Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 463, , , , , , Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5,649-5,649 5,649-5,649 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) 2,800-2,800 2,800-2, Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler 2,800-2,800 2,800-2, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 2,800-2,800 2,800-2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) 45,376 24,407 69, ,975 31, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 45,376 24,407 69, ,975 31, , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 351, , , ,975 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 92,332-92,332 65, , Şerefiye Diğer 92,332-92,332 65, ,288 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.15) 80,416-80,416 37,324-37, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı 80,416-80,416 37,324-37,324 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.17) 631, , , , , ,967 AKTİF TOPLAMI 32,666,527 11,531,399 44,197,926 27,116,827 8,865,887 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

13 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) PASİF KALEMLER Dipnot (31/12/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 17,897,127 8,799,215 26,696,342 14,090,161 5,975,612 20,065, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 161, , , , , , Diğer 17,735,697 8,502,840 26,238,537 13,397,342 5,722,912 19,120,254 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 18, , ,307 95, , ,038 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 370,636 5,027,032 5,397, ,988 6,060,104 6,520,092 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 1,728,960-1,728, ,351 47, , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ,233 47, İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 1,728,960-1,728, , ,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) 771, , , , Bonolar 602, , , , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 169, ,492 26,797-26,797 VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR 647,956 70, , , , ,504 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.5) 900, ,800 1,763, , ,221 1,348,712 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.6) 852 5,617 6,469 10, , Finansal Kiralama Borçları 869 5,825 6,694 10, , Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.7) 89,911 2,271 92,182 75,121 6,358 81, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 89,911 2,271 92,182 75,121 6,358 81, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (5.II.8) 706,321 37, , ,991 7, , Genel Karşılıklar 445, , , , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 65,499-65,499 52,661-52, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 195,652 37, , ,190 7, ,807 XIII. VERGİ BORCU (5.II.9) 173, , , , Cari Vergi Borcu 173, , , , Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.10) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.11) - 887, , , ,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.12) 5,005,288 24,419 5,029,707 3,951, ,951, Ödenmiş Sermaye 716, , , , Sermaye Yedekleri 794,422 24, , , , Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411-98,411 98,411-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları 246,406 25, ,341 (15,865) 4,129 (11,736) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.14) 306, , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (45,694) (1,516) (47,210) (25,102) (3,945) (29,047) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 189, , , , Kâr Yedekleri 2,668,001-2,668,001 2,099,331-2,099, Yasal Yedekler 143, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 2,514,809-2,514,809 1,985,837-1,985, Diğer Kâr Yedekleri 9,972-9,972 10,078-10, Kâr veya Zarar 826, , , , Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 14,133-14,133 14,133-14, Dönem Net Kârı / Zararı 812, , , , Azınlık Payları (5.II.13) PASİF TOPLAMI 28,310,733 15,887,193 44,197,926 21,604,096 14,378,618 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8

14 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31/12/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 25,435,189 44,736,067 70,171,256 22,315,800 43,211,637 65,527,437 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1.2) 5,224,631 6,881,613 12,106,244 3,954,926 5,789,699 9,744, Teminat Mektupları 5,214,767 4,758,343 9,973,110 3,953,310 3,717,200 7,670, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 79, , , , , , Diğer Teminat Mektupları 5,135,645 4,588,479 9,724,124 3,719,095 3,613,822 7,332, Banka Kredileri 8, , , , , İthalat Kabul Kredileri 8, , , , , Diğer Banka Kabulleri - 48,876 48, Akreditifler 383 1,498,497 1,498, ,535,037 1,535, Belgeli Akreditifler 266 1,280,489 1,280, ,276,251 1,276, Diğer Akreditifler , , , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden , , , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.III.1.1) 10,621,350 2,690,201 13,311,551 9,094,500 4,396,342 13,490, Cayılamaz Taahhütler 9,435,051 2,690,201 12,125,252 9,074,238 4,396,342 13,470, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 241,161 1,696,770 1,937,931 1,105,331 3,498,076 4,603, Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri ,000-1, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 3,047, ,140 3,236,955 2,748,458 90,421 2,838, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,350,185-1,350, , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri ,871-2, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 4,759,217-4,759,217 4,189,318-4,189, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 35, , ,919 36, , , Cayılabilir Taahhütler 1,186,299-1,186,299 20,262-20, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 1,185,618-1,185,618 19,581-19, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.5) 9,589,208 35,164,253 44,753,461 9,266,374 33,025,596 42,291, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 670, ,007 1,468, ,143 1,179,474 1,823, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 670, ,007 1,468, ,143 1,179,474 1,823, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 8,919,098 34,366,246 43,285,344 8,622,231 31,846,122 40,468, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 518,318 2,923,802 3,442, ,612 3,645,946 4,608, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 281,968 1,440,112 1,722, ,888 2,103,049 2,303, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 236,350 1,483,690 1,720, ,724 1,542,897 2,304, Para ve Faiz Swap İşlemleri 3,194,581 25,373,862 28,568,443 3,441,674 20,999,264 24,440, Swap Para Alım İşlemleri 753,266 11,097,241 11,850, ,753 10,202,726 10,888, Swap Para Satım İşlemleri 2,441,315 9,129,253 11,570,568 2,755,921 8,022,130 10,778, Swap Faiz Alım İşlemleri - 2,573,684 2,573,684-1,387,204 1,387, Swap Faiz Satım İşlemleri - 2,573,684 2,573,684-1,387,204 1,387, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 5,087,278 5,750,115 10,837,393 4,066,715 7,190,537 11,257, Para Alım Opsiyonları 2,284,503 3,094,658 5,379,161 2,150,341 3,425,413 5,575, Para Satım Opsiyonları 2,742,775 2,587,603 5,330,378 1,916,374 3,644,864 5,561, Faiz Alım Opsiyonları - 33,927 33,927-60,130 60, Faiz Satım Opsiyonları 60,000 33,927 93,927-60,130 60, Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer 118, , , ,230 10, ,605 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 127,661,607 31,035, ,697,224 83,961,106 25,354, ,315,355 IV. EMANET KIYMETLER 20,079, ,409 21,033,284 9,947, ,859 10,796, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 19,383, ,777 19,555,713 9,248, ,800 9,509, Tahsile Alınan Çekler 28, , , , , , Tahsile Alınan Ticari Senetler 667, , , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler - 8,258 8, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 107,304,192 29,793, ,097,266 73,789,473 24,380,018 98,169, Menkul Kıymetler 1,815, ,255 2,036, , ,186 1,156, Teminat Senetleri 70,348,703 12,047,367 82,396,070 48,283,782 9,415,377 57,699, Emtia 5,026,647 1,684,076 6,710,723 3,621,265 1,630,373 5,251, Varant Gayrimenkul 26,801,855 12,028,038 38,829,893 19,783,471 11,191,281 30,974, Diğer Rehinli Kıymetler 3,311,203 3,813,338 7,124,541 1,207,506 1,879,801 3,087, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 277, , , , , ,723 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 153,096,796 75,771, ,868, ,276,906 68,565, ,842,792 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9

15 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (01/01-31/12/2012) (01/01-31/12/2011) I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 4,095,468 3,071, Kredilerden Alınan Faizler 3,314,938 2,499, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 4,284 8, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 63,180 31, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 690, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 69,272 46, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 542, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 78, , Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 22,888 15,120 II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.2) 1,952,917 1,389, Mevduata Verilen Faizler 1,640,672 1,122, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 198, , Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 51,652 43, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 51,055 24, Diğer Faiz Giderleri 11,337 9,568 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 2,142,551 1,681,196 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 451, , Alınan Ücret ve Komisyonlar 687, , Gayri Nakdi Kredilerden 76,256 69, Diğer (5.IV.11) 611, , Verilen Ücret ve Komisyonlar 236, , Gayri Nakdi Kredilere Diğer (5.IV.11) 235, ,678 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (5.IV.3) 261,980 11,944 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.4) (54,883) (236,926) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 192,351 15, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (921,839) (118,916) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 674,605 (133,094) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.5) 236, ,634 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 3,037,692 2,291,804 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.6) 666, ,507 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.7) 1,378,169 1,224,296 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 993, ,001 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 993, ,001 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) (180,406) (151,086) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (294,100) (113,016) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 113,694 (38,070) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.IV.9) 812, ,915 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - 408, Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - 408, Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - 408,483 XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.8) - (20,424) 21.1 Cari Vergi Karşılığı - (20,424) 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (5.IV.9) - 388,059 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.10) 812, , Grubun Kârı / Zararı 812, , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10

16 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2012) (01/01-31/12/2011) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 581,893 (153,207) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (106) 5,342 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (20,207) 55,224 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (115,970) 29,462 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 445,610 (63,179) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 812, , Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 181,475 27, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (1,673) (26,680) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 632, ,604 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1,258, ,795 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11

17 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Dipnot Ödenmiş Yasal Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Satış A./Durd.F. Azınlık Hakkı Sermaye Enf. Yedek Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Toplam ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Payları Özkaynak BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2011) Dönem Başı Bakiyesi 716, ,164 98,411-80,539-1,552,029 4, ,541 14, , (109,936) 3,140,842-3,140,842 I. - - Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (5.V.1) (149,780) (149,780) - (149,780) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,889-80,889-80, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,889-80,889-80, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (5.V.2) , ,342-5,342 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (5.V.6) Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı (5.V.5) XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,974 XVIII. Kâr Dağıtımı (5.V.4) , ,808 - (457,541) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,808 - (457,541) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,416-1,985,837 10, ,974 14,133 (11,736) (29,047) - 3,951,267-3,951,267 ü BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-31/12/2012) I. Dönem Başı Bakiyesi 716, ,164 98, ,416-1,985,837 10, ,974 14,133 (11,736) (29,047) - 3,951,267-3,951,267 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (5.V.1) , , ,077 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (18,163) - (18,163) - (18,163) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (18,163) - (18,163) - (18,163) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları (5.V.2) (106) (106) - (106) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı (5.V.6) Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı (5.V.5) XIV. Hisse Senedi İptal Karları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,632 XVIII. Kâr Dağıtımı (5.V.4) , ,972 - (873,974) , Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,972 - (873,974) , Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716, ,164 98, ,220-2,514,809 9, ,632 14, , , (47,210) - 5,029,707-5,029,707 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 12

18 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2012) (01/01-31/12/2011) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1,780, , Alınan Faizler (+) 4,084,309 2,757, Ödenen Faizler (-) 1,967,037 1,360, Alınan Temettüler (+) 62,241 11, Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 595, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 866,956 15, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 741, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 569, , Ödenen Vergiler (-) 263, , Diğer (+/-) (5.VI.1) (1,771,248) (998,233) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1,037,935) 3,118, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (495,143) (64,265) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (187,753) 2, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (6,157,330) (4,109,863) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (2,109,678) (1,217,877) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (179,781) 548, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 6,793,857 3,680, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (224,033) 2,541, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.1) 1,521,926 1,738,635 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 742,216 3,837,486 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (2,121,916) (908,936) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 85, , Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 3 425, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 99, , Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 4,913 3, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 5,901,037 2,359, Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 3,480,792 1,367, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (5.VI.1) 478,460 77,193 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (574,211) (1,290,113) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 2,859,279 3,308, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3,429,830 4,582, İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3,660 15, Diğer (+/-) (5.VI.1) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (5.VI.1) (51,401) 152,519 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (2,005,312) 1,790,956 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.2) 4,307,793 2,516,837 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (5.VI.3) 2,302,481 4,307,793 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 13

19 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOLARI BAĞIMSIZ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/12/2012) (01/01-31/12/2011) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 DÖNEM KÂRI 993,038 1,045, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 180, , Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 294, , Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (113,694) 38, A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 812, , GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 39, BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - 305, B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] 812, , ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 528, DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam tl) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleşmediğinden kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır. İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 14

20 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan finansal tabloların hazırlanma ilkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama Nakit akış tablosunda cari dönem ile uyumlu gösterim sağlanması amacıyla önceki dönem kalemlerinde bazı sınıflamalar yapılmıştır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 Şubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no lu dipnot ile XXIII no lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 15