HSBC Bank Anonim Şirketi nin, 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin olarak Bankacılık

Transkript

1 BEYAN HSBC Bank Anonim Şirketi nin, 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu için hazırlanan Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Raporları ile Bağımsız Denetçi Görüşleri 26/04/2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de ilan edilmiştir. Yayımlanan bilgilere Türkiye Bankalar Birliği resmi internet sitesi ve HSBC Bank A.Ş. internet sitesi den ulaşılabilinir.

2 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No: 29 Beykoz İstanbul Telephone +90 (216) Fax +90 (216) Internet HSBC Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, HSBC Bank Anonim Şirketi nin ( Banka ) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A Turkish corporation and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative, a Swiss entity.

3 Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, HSBC Bank Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve 10 Mart 2014 Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi

4 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇOLAR (FĠNANSAL DURUM TABLOLARI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. BĠLANÇO Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (BeĢinci (31/12/2013) (31/12/2012) AKTĠF KALEMLER Bölüm I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (VIa) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (VIb) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (VIc) IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (VId) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (VIe) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler (VVII) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar () VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (VIf) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (VIg) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (VIh) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) (VIi) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) (VIj) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler () XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (VIk) 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) (VIl) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (VIm) ġerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (VIn) XVII. VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı (VIo) XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (VIp) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (VIr) AKTĠF TOPLAMI Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇOLAR (FĠNANSAL DURUM TABLOLARI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) I. BĠLANÇO Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (BeĢinci (31/12/2013) (31/12/2012) PASĠF KALEMLER Bölüm II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (VIIa) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı (VVII) Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (VIIb) III. ALINAN KREDĠLER (VIId) IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasında Borçlar 4.3 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar (VIIc) V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (VIIe) IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) (VIIf) 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri () XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (VIIg) 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (VIIh) Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı 12.3 ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) 12.5 Diğer KarĢılıklar XIII. VERGĠ BORCU (VIIi) Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (VIIj) 14.1 SatıĢ Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (VIIk) XVI. ÖZKAYNAKLAR (VIIl) ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (27.513) (27.513) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri (1.768) (1.768) 16.4 Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASĠF TOPLAMI Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) II. NAZIM HESAPLAR Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (BeĢinci (31/12/2013) (31/12/2012) Bölüm III) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER (VIIIa2,3) Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler DıĢ ticaret iģlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri Ġthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar 1.5 Cirolar T.C. Merkez Bankasına cirolar Diğer cirolar 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden 1.7 Faktoring garantilerinden 1.8 Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (VIIIa1) Cayılamaz taahhütler Vadeli, aktif değer alımsatım taahhütleri Vadeli, mevduat alımsatım taahhütleri ĠĢtir. ve bağ. ort. ser. iģt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri Zorunlu karģılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütlerimiz Ġhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine iliģkin promosyon uyg. Taah Açığa menkul kıymet satıģ taahhüt. alacaklar Açığa menkul kıymet satıģ taahhüt. borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (VIIIb) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı iģlemler Nakit akıģ riskinden korunma amaçlı iģlemler YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı iģlemler 3.2 Alım satım amaçlı iģlemler Vadeli döviz alımsatım iģlemleri Vadeli döviz alım iģlemleri Vadeli döviz satım iģlemleri Para ve faiz swap iģlemleri Swap para alım iģlemleri Swap para satım iģlemleri Swap faiz alım iģlemleri Swap faiz satım iģlemleri Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para iģlemleri Futures para alım iģlemleri Futures para satım iģlemleri Futures faiz alımsatım iģlemleri Futures faiz alım iģlemleri Futures faiz satım iģlemleri Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER MüĢteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler Ġhracına aracı olunan kıymetler 4.7 Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant 5.5 Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) III. GELĠR TABLOLARI GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot (BeĢinci Bölüm IV) Cari Dönem (01/01/ /12/2013) Önceki Dönem (01/01/ /12/2012) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (IVa) Kredilerden Alınan Faizler (IVa1) Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler (IVa2) Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler (IVa3) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ (IVb) Mevduata Verilen Faizler (IVb4) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (IVb1) Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler (IVb5) Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (IVb3) 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I II) IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (IVc) VI. TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net) (IVd) (86.780) ( ) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar (67.272) ( ) 6.3 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı (22.728) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (IVe) VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI () (IVf) X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ () (IVg) XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIIIIXX) XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (IVh) (36.030) (58.739) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı (IVi) (50.710) (89.601) 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (IVj) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER 18.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ 18.2 Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER () 19.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ 19.2 Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIIIXIX) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi KarĢılığı 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (IVk) Hisse BaĢına Kâr/Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmektedir.) 0, , Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO Cari Dönem Önceki Dönem ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ (31/12/2013) (31/12/2012) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (79.103) II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ (18.557) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) (63.282) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (KarZarara Transfer) (17.134) (8.118) 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (33.498) Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

9 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Aralık 2012 Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak I. Dönem BaĢı Bakiyesi (38.457) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (38.457) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XIII. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 Ġç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ġhraç Primi XVI. Hisse Senedi Ġptal Kârları XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı ( ) 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

10 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Aralık 2013 Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (63.282) (63.282) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (1.768) (1.768 ) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı ( ) 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (27.513) Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

11 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot (BeĢinci Cari Dönem Önceki Dönem Bölüm VI) (31/12/2013) (31/12/2012) A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar ( ) Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) ( ) Ödenen Vergiler (98.956) ( ) Diğer ( ) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ (47.523) Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ ( ) ( ) Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ ( ) ( ) Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) ( ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) ( ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) 2.1 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (48.857) (76.854) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ( ) ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer (19.086) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1) 3.1 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler (1) 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (7.920) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) ( ) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (VI) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (VI) Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

12 HSBC BANK A.ġ. 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiģtir.) VII. KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2013) (*) (31/12/2012) (**) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () (36.030) (58.739) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (50.710) (89.601) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.11.2) GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI () 1.4. BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE () BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR () B. DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KÂRI [(A( )](***) ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ () Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ () 1.8. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ () 1.9. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ () Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE () STATÜ YEDEKLERĠ () OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DĠĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER () 2.3. ORTAKLARA PAY () Hisse Senedi Sahiplerine Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma Ġntifa Senetlerine Kâra ĠĢtirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY () 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY () III. HĠSSE BAġINA KÂR (****) 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 0, , HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 4.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) (*) Raporlama tarihi itibarıyla 2013 finansal dönemine ait dönem kârının dağıtılmasına iliģkin Genel Kurul henüz gerçekleģtirilmemiģtir. (**) Önceki döneme iliģkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra 28 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleģmiģ, ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiģtir. (***) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla TL ertelenmiģ vergi geliri kar dağıtım tablosuna dahil edilmemiģtir. (****) nominal için tam TL tutarı ile gösterilmiģtir. Sayfa 14 ile 92 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

13 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No: 29 Beykoz İstanbul Telephone +90 (216) Fax +90 (216) Internet HSBC Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, HSBC Bank Anonim Şirketi ( Banka ) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A Turkish corporation and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative, a Swiss entity.

14 Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, HSBC Bank Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve 27 Mart 2014 Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi

15 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (FĠNANSAL DURUM TABLOLARI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I. BĠLANÇO Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (BeĢinci (31/12/2013) (31/12/2012) AKTĠF KALEMLER Bölüm I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (Ia) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (Ib) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (Ic) IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (Id) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (Ie) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler (VII) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar () VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (If) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (Ig) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (Ih) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) (Ii) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) (Ij) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler () XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (Ik) 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) (Il) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (Im) ġerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (In) XVII. VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı (Io) XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (Ip) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (Ir) AKTĠF TOPLAMI Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

16 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) I. BĠLANÇO Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (BeĢinci (31/12/2013) (31/12/2012) PASĠF KALEMLER Bölüm II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (IIa) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı (VII) Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (IIb) III. ALINAN KREDĠLER (IId) IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 4.3 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar (IIc) V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (IIe) IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) (IIf) 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri () XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (IIg) 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (IIh) Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı 12.3 ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) 12.5 Diğer KarĢılıklar XIII. VERGĠ BORCU (IIi) Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (IIj) 14.1 SatıĢ Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (IIk) XVI. ÖZKAYNAKLAR (IIl) ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (27.513) (27.513) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri (1.823) (1.823) 16.4 Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASĠF TOPLAMI Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

17 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) II. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Dipnot (BeĢinci Bölüm III) Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam A BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER (IIIa2,3) Teminat Mektupları Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri Ġthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (IIIa1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer AlımSatım Taahhütleri Vadeli, Mevduat AlımSatım Taahhütleri ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (IIIb) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Döviz AlımSatım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri Swap Para Alım ĠĢlemleri Swap Para Satım ĠĢlemleri Swap Faiz Alım ĠĢlemleri Swap Faiz Satım ĠĢlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para ĠĢlemleri Futures Para Alım ĠĢlemleri Futures Para Satım ĠĢlemleri Futures Faiz AlımSatım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant 5.5 Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

18 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) III. GELĠR TABLOLARI Dipnot (BeĢinci Cari Dönem Önceki Dönem GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Bölüm IV) (01/01/ /12/2013) (01/01/ /12/2012) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (VIVa) Kredilerden Alınan Faizler (VIVa1) Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler (VIVa2) Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler (VIVa3) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ (VIVb) Mevduata Verilen Faizler (VIVb4) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (VIVb1) Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler (VIVb5) Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (VIVb3) 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ / GĠDERĠ (I II) IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (VIVc) VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (VIVd) (86.836) ( ) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar (67.272) ( ) 6.3 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı (22.784) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (VIVe) VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI () (VIVf) X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ () (VIVg) XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIIIIXX) XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK XIII. KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (VIVh) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI () (VIVi) (40.089) (61.862) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı (54.961) (93.091) 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XVXVI) (VIVj) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER 18.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER () 19.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 ĠĢtirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIIIXIX) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI () 21.1 Cari Vergi KarĢılığı 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XXXXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (VIVk) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı () Hisse BaĢına Kâr/Zarar 0, , Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

19 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DÖNEMLERE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO Cari Dönem Önceki Dönem ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ (31/12/2013) (31/12/2012) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (79.103) II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ (18.557) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) (63.282) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (KarZarara Transfer) (17.134) (8.118) 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (18.879) Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

20 HSBC BANK A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Aralık 2012 Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye Öd. Sermaye Enflasyon Düzeltme. Farkı. Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Statü Yedek Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklarda n Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem BaĢı Bakiyesi (38.457) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (38.457) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan XIII. DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 Ġç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ġhrac Primleri XVI. Hisse Senedi Ġptal Kârları XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer 218 (218) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı ( ) 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XXII+XXI) Sayfa 15 ile 95 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.