TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI Bu rapor 38 sayfadır.

2 TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 7 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9 NOT 3 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR NOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 TAAHHÜTLER NOT 12 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 13 FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER NOT 15 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER NOT 16 GELİR VERGİLERİ NOT 17 TÜREV ARAÇLAR NOT 18 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 21 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR NOT 22 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR NOT 23 OPERASYONLARIN SEZONLARA GÖRE DEĞİŞİMİ... 38

3 31 Mart 2016 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot VARLIKLAR Referansları 31 Mart Aralık 2015 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden ilişkili olmayan taraflardan alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Türev araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden ilişkili olmayan taraflardan alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Şebeke ekipmanları Diğer maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları Henüz kullanıma hazır olmayan 4.5G lisansı Bilgisayar yazılımları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1

4 31 Mart 2016 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot KAYNAKLAR Referansları 31 Mart Aralık 2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Kısa vadeli borçlar Uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları İhraç edilen tahviller Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlar Uzun vadeli borçlar İhraç edilen tahviller Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 2

5 31 Mart 2016 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş 31 Mart Aralık 2015 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler Katkı sermaye Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3

6 Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları 31 Mart Mart 2015 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Finans sektörü faaliyetleri hasılatı Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (344) - Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 14 (20.475) (84.658) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 15 (7.023) (22.379) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman giderleri (-) 13 (67.621) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi gideri ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (29.863) NET DÖNEM KARI ( ) Dönem karının / (zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar ( ) Ana ortaklık payları Hisse başına / sulandırılmış hisse başına kazanç 0,2560 0,0643 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4

7 Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart Mart 2015 DÖNEM KARI ( ) Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları (887) (992) Tanımlanmış fayda planları aktüeryal kayıpların / (kazançların) ertelenmiş vergi etkisi (704) (835) Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları (55.239) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar / zararda sınıflandırılacak paylar (11.871) ( ) Finansal riskten korunma kazançları / (kayıpları) Yabancı para çevrim farkları vergi etkileri (1.600) (68.710) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) (69.414) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (84.034) Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar ( ) Ana ortaklık payları İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5

8 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Ödenmiş sermaye Pay ihraç primleri Katkı sermaye Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma kazanç/kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2015 tarihindeki bakiye ( ) (719) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı/(zararı) ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları ( ) (81.484) Finansal riskten korunma fonundaki değişim Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kazançlar (835) - (835) - (835) Toplam diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi sonrası ( ) (835) - (81.860) Toplam kapsamlı gelir ( ) (835) ( ) (84.034) İştiraklerin kontrol gücü olmayan paylarına ait satış opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı Temettü ödemesi ( ) - ( ) (3.313) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer ( ) Mart 2015 tarihindeki bakiye (1) ( ) (260) ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) ( ) (90.282) ( ) Finansal riskten korunma fonundaki değişim Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kazançlar (10.068) - (10.068) - (10.068) Toplam diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi sonrası ( ) ( ) (10.068) - ( ) (90.282) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) (10.068) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim ( ) - ( ) ( ) İştiraklerin kontrol gücü olmayan paylarına ait satış - opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı Temettü ödemesi (97.202) (97.202) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer (34.568) Aralık 2015 tarihindeki bakiye (1) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir/(gider) Yabancı para çevrim farkları (86.007) (69.844) (68.710) Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar (704) - (704) - (704) Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası (86.007) - - (704) - (70.548) (69.414) Toplam kapsamlı gelir (86.007) - - (704) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (10.068) (10.068) İştiraklerin kontrol gücü olmayan paylarına ait satış opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı (11.244) (11.244) - (11.244) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer (1.892) Mart 2016 tarihindeki bakiye ( ) (1) Sermaye, hisse senetleri ihraç primleri ve kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 6

9 Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları 31 Mart Mart 2015 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Karı/Zararı ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 8, Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 8, Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki payları 3 (15.180) (94.830) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler (3.849) (2.088) Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ve parasal (kayıp)/kazanç ile ilgili düzeltmeler ( ) Ertelenmiş gelirdeki (artış)/azalış (1.065) 928 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: ( ) ( ) Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ( ) Stoklardaki (artış)/azalış (7.474) 125 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki (artış) ( ) - Diğer dönen varlıklardaki azalış Diğer duran varlıklardaki azalış Diğer alacaklardaki azalış Ticari borçlardaki (azalış) ( ) ( ) Peşin ödenen giderlerdeki (artış) ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (azalış)/artış (33.774) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Ödenen faizler (10.399) (13.536) Ödenen vergiler (13.223) ( ) Alınan faiz B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi duran varlık alımları 8 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Opsiyon kontratlarından elde edilen nakit Finansal yatırımlardaki değişimler Maddi duran varlık alımları için ödenen avanslardaki değişim (21.664) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (87.491) Kredi alımları Kredi anapara ödemeleri ( ) ( ) Ödenen temettüler - (3.313) Krediler için verilen nakdi teminatlardaki azalış/(artış) ( ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT ( ) ( ) BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C+D) ( ) ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 7

10 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi ( Turkcell Ana ortaklık ), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul da kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell in ticari adresi, Maltepe Aydınevler Mahallesi İnönü Caddesi No: 20 Küçükyalı Ofispark / İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı ( Bakanlık ) ile imzalanmış bulunan GSM ( Global System for Mobile Communications ) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler, IMT hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetlerdir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Turkcell in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş. ( BIST ) ve New York Hisse Senetleri Borsası nda ( New York Stock Exchange NYSE ) işlem görmektedir. Turkcell in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Turkcell i ve bağlı ortaklıklarını (birlikte Şirket ) ve Turkcell in bir iştirakini içermektedir. Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Kuzey Kıbrıs Türk Limited Şirketi ( Kıbrıs Telekom ) Cumhuriyeti ( KKTC ) Telekomünikasyon Global Bilgi Pazarlama Danışma ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Müşteri ilişkileri yönetim ( Turkcell Global Bilgi ) Türkiye merkezi Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma ( Turktell ) Türkiye değerli GSM hizmetleri yatırımları Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Superonline ) Türkiye Telekomünikasyon Turkcell Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Satış ) Türkiye Telekomünikasyon East Asian Consortium B.V. ( Eastasia ) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Teknoloji Araştırma ve Geliştirme A.Ş. ( Turkcell Teknoloji ) Türkiye Araştırma geliştirme Turkcell İnteraktif Dijital Platform ve İçerik Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell İnteraktif ) Türkiye Radyo ve televizyon yayıncılığı Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. Telekomünikasyon alt yapı ( Global Tower ) Türkiye işletmeciliği Financell B.V. ( Financell ) Hollanda Finansman Rehberlik Hizmetleri A.Ş. ( Rehberlik Hizmetleri ) Türkiye Telekomünikasyon Turkcell Ödeme Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Ödeme ) Türkiye WAP ve katma değerli GSM hizmetleri İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. ( İnteltek ) Türkiye Bilgi ve eğlence servisleri Euroasia Telecommunications Holdings B.V. ( Euroasia ) Hollanda Telekomünikasyon LLC lifecell ( lifecell ) (*) Ukrayna Telekomünikasyon Beltur Coöperatief U.A. ( Beltur ) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. ( Turkcell Gayrimenkul ) Türkiye Gayrimenkul Yatırım Şirketi Beltel Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. ( Beltel ) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları Belarusian Telecommunications Network ( Belarus Telekom ) Belarus Telekomünikasyon LLC UkrTower ( Kule Ukrayna ) Ukrayna Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği LLC Global Bilgi ( Global Ukrayna ) Ukrayna Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Azerinteltek QSC ( Azerinteltek ) Azerbaycan Bilgi ve eğlence servisleri Turkcell Europe GmbH ( Turkcell Europe ) Almanya Telekomünikasyon Lifetech LLC ( Lifetech ) Belarus Bilgi işlem, programlama ve danışmanlık Turkcell Finansman A.Ş. ( Turkcell Finansman ) (**) Türkiye Tüketici finansmanı 8

11 İştirakler Ülke Faaliyet konusu Fintur Holdings B.V. ( Fintur ) Hollanda Telekomünikasyon (*) Astelit in ticari ünvanı 2 Şubat 2016 tarihi itibarıyla LLC lifecell olarak değiştirilmiştir. (**) 22 Ekim 2015 tarihinde kurulan Turkcell Finansman resmi iznini 21 Ocak 2016 tarihinde almıştır. Turkcell Finansman, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu, diğer ilgili mevzuat hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemeleri çerçevesinde, müşterilerine her türlü mal ve hizmet alımı için kredi vererek finansman sağlama amacıyla kurulmuştur. Turkcell Finansman için resmi faaliyet izni 21 Ocak 2016 tarihinde alınmıştır. Şirket in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla personel sayısı sırasıyla ve dur. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket in ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan finansal dönemlerden sonra geçerli olan yeni muhasebe standartları ve değişiklikler (Not 2.3) ve yeni işlemler için muhasebe politikaları (Not 2.2) dışında 31 Aralık 2015 tarihinde sonra eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, sunum ve hesaplama prensipleri kullanılmıştır. Uygulanan yeni standartlar ve değişikliklerin etkileri Not 2.3 te açıklanmıştır. Turkcell, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamakta ve finansal tablolarını bin TL ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır. Kıbrıs Telekom, Euroasia, Financell, Eastasia, Belarus Telekom, Lifetech, lifecell, Global Ukrayna, Kule Ukrayna, Beltur, Azerinteltek ve Turkcell Europe haricinde konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları hükümlerine uygun olarak TL bazında hazırlamaktadırlar. Kıbrıs Telekom, KKTC de kayıtlı olup, yasal muhasebe kayıtlarını KKTC nin öngördüğü hükümler çerçevesinde TL bazında, Euroasia ve Financell Hollanda da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Amerikan Doları ( ABD Doları ) bazında, Eastasia ve Beltur Hollanda da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında, lifecell, Global Ukrayna ve Kule Ukrayna Ukrayna da kayıtlı olup, muhasebe kayıtlarını Ukrayna da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Hrivnia ( HRV ) bazında, Belarus Telekom ve Lifetech Belarus ta kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Belarus ta geçerli olan muhasebe standartlarına göre Belarus Rublesi ( BYR ) bazında, Azerinteltek Azerbaycan da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Azerbaycan da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Azerbaycan Manatı ( AZN ) bazında, Turkcell Europe Almanya da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Almanya da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında hazırlamaktadırlar. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Eylül 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. 9

12 Şirket, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Şirket in konsolide finansal tablolarını değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu na aittir. Şirket in finansal tabloları Denetim Komitesi nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yılsonu finansal tabloları Genel Kurul tarafından da onaylanmaktadır. Şirket in 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 28 Nisan 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Şirket, kar veya zarar tablosunun sunumu açısından TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ( TMS 1 ) standardı kapsamında giderlerin fonksiyonu gösterim formatını seçmiştir. Özkaynak kalemlerinden, sermaye, hisse senedi ihraç primleri ve yasal yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir. 2.2 Yeni İşlem ve Uygulamalara İlişkin Muhasebe Politikaları Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar Turkcell Finansman A.Ş. nin tüketici finansman faaliyetlerine ilişkin abonelerden sözleşmeli alacaklarından oluşmaktadır. Söz konusu alacaklar, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetle muhasebeleşmektedir. Finans sektörü faaliyetlerinden gelir, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan, etkin faiz yöntemi kullanılarak kaydedilen faiz gelirlerinden oluşmaktadır. 2.3 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar -TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. -TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. -TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama 10

13 dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır. -TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. -TMS 27 Bireysel finansal tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. -TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. -Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik, TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik, TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik, TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. -TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. -TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: -TMS 7 Nakit akış tabloları 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler açıklama inisiyatifi projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit 11

14 akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. -TMS 12 Gelir vergileri 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. -TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. -TFRS 9, Finansal araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. -TFRS 16 Kiralama İşlemleri 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine muhtemel etkilerini değerlendirmektedir. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. 3 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR a) Bağlı Ortaklıklar Grup un yapısı Grup un yapısı Not 1 de açıklanmıştır. b) İştirakler 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup un önemli iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Fintur 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği iştiraki Fintur un kayıtlı değeri sırasıyla TL ve TL; 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona hesap dönemlerinde Şirket in Fintur un karındaki payı ise sırasıyla TL ve TL dir. 12

15 Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırladığı ara dönem özet konsolide finansal tablolarında, Fintur un yine bu tarihler itibarıyla Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak ABD Doları cinsinden hazırlanmış konsolide finansal tablolarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. 26 Şubat 2016 tarihinde, Turkcell Yönetim Kurulu, Şirket in %41,45 oranında iştiraki Fintur un diğer ortağı TeliaSonera nın Fintur'da sahip olduğu %58,55 ve Kazakistan'da faaliyet gösteren Kcell JSC'de doğrudan sahibi olduğu %24 oranındaki hissesinin satın alınmasına ilişkin olarak bağlayıcı teklif vermiştir. 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket entegre bir iletişim ve teknoloji servisi sunma stratejisi çerçevesinde ve ekonomik bütünlük sağlayacak şekilde ana faaliyet bölümlerini 2015 yılında Turkcell Türkiye ve Turkcell Uluslararası olmak üzere iki gruba ayırmıştır. Bu stratejik bölümlerin bir kısmı aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Turkcell Türkiye faaliyet bölümleri Turkcell, Turkcell Superonline, Turkcell Satış, Turkcell Global Bilgi (grup içi faaliyetler), Turktell, Turkcell Teknoloji, Turkcell Interaktif, Global Tower, Rehberlik Hizmetleri, Turkcell Ödeme ve Turkcell Gayrimenkul şirketlerinin operasyonlarını içermektedir. Turkcell Uluslararası faaliyet bölümleri ise Kıbrıs Telekom, Eastasia, Euroasia, lifecell, Beltur, Beltel, Belarus Telekom, Kule Ukrayna, Global Ukrayna, Turkcell Europe, Lifetech ve Fintur şirketlerinin operasyonlarını içermektedir. Diğer faaliyet bölümü başlıca Türkiye ve Azerbeycan daki bilgi ve eğlence servislerine ilişkin faaliyetler, Turkcell Global Bilgi grup dışı çağrı merkezi faaliyetleri ve Turkcell Finansman ın kredi vererek finansman sağlama faaliyetlerinden oluşmaktadır yılının ilk, ikinci ve üçüncü üç aylık döneminde Turkcell Global Bilgi faaliyetlerinin tümü Turkcell Türkiye bölümünde gruplandırılırken, 2015 yılının son üç aylık döneminden itibaren Şirket Yönetimi performansı değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren faaliyet bölümlerini değiştirdiği için Turkcell Global Bilgi grup içi faaliyetleri Turkcell Türkiye ve grup dışı faaliyetleri Diğer faaliyet bölümü olacak şekilde yeniden gruplandırılmıştır. Bu değişikliğe göre geçmiş dönem verileri de yeni faaliyet bölümlerine göre yeniden sunulmuştur. Toplam varlık ve yükümlülükler grup içi ve grup dışı faaliyetlere dağıtılamadığından ve faaliyetlerin önemli bir bölümü grup içi faaliyetlerden oluştuğundan ticari alacaklar hariç Turkcell Global Bilgi varlık ve yükümlülükleri Turkcell Türkiye bölümünde gruplandırılmıştır. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde düzeltilmiş FAVÖK'ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FAVÖK, Şirket tarafından satış gelirleri, satışların maliyeti, pazarlama, satış dağıtım ve genel yönetim giderlerinin net tutarına amortisman gideri ve itfa paylarının eklenmesi sonucu hesaplanmaktadır. FAVÖK ün konsolide vergi öncesi kar ve net dönem karı ile mutabakatı ve FAVÖK ün unsurları bu notun devamında verilmiştir. FAVÖK TMS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir. 13

16 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Bölümlerarası Turkcell Türkiye Turkcell Uluslararası Diğer Konsolide Eliminasyonlar Bireysel iş bölümü gelirleri Kurumsal iş bölümü gelirleri Diğer Turkcell Türkiye gelirleri Turkcell Uluslararası gelirleri Diğer gelirler Eliminasyonlar (6.115) (6.059) (6.115) (6.059) Toplam Gelir (6.115) (6.059) Konsolide gelire sağlanan katkı(*) FAVÖK Finansal gelirler (39.063) Finansal giderler (40.362) (15.960) ( ) 44 (15.057) (55.000) ( ) Amortisman, itfa payları ve değer ( ) ( ) (44.391) (41.848) (3.152) (2.327) ( ) ( ) düşüklüğü giderleri İştiraklerden gelirler Maddi ve maddi olmayan duran varlık (33) alımları Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri (51.052) (44.728) (1.937) (2.478) (52.941) (47.206) (*) Konsolide gelire sağlanan katkı faaliyet bölümlerinin grup dışında kalan şirketlere olan satış gelirlerini ifade etmektedir. Şirket Yönetimi tarafından bölüm faaliyet sonuçları faaliyet bölümlerinin bireysel finansal tabloları üzerinden değerlendirilmekte olup faaliyet bölümlerinin konsolide gelire sağladığı katkı tutarı finansal tablo okuyucularına ek bilgi vermek amacıyla sunulmuştur. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 Tarihleri İtibarıyla Bölümlerarası Turkcell Türkiye Turkcell Uluslararası Diğer Toplam Eliminasyonlar Bölüm varlıkları (13.609) (10.878) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölüm yükümlülükleri (13.235) (10.089)

17 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi Gelir, FAVÖK, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Turkcell Türkiye bölüm FAVÖK ü Turkcell Uluslararası bölüm FAVÖK ü Diğer Bölümler arası eliminasyonlar Konsolide FAVÖK Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (20.475) (84.658) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (7.023) (22.379) Finansman giderleri (67.621) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karındaki paylar Amortisman, itfa payları ve değer düşüklüklüğü giderleri ( ) ( ) Konsolide vergi öncesi kar Vergi gideri ( ) ( ) Net dönem karı ( ) 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Finansal gelirler Toplam finansal gelirler Yatırım faaliyetlerinden gelirlere sınıflamalar (1.262) (922) Esas faaliyetlerden diğer gelirlere sınıflamalar ( ) ( ) Toplam finansman gelirleri Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Finansal giderler Toplam finansal giderler Yatırım faaliyetlerinden gelirlere sınıflamalar Yatırım faaliyetlerinden giderlere sınıflamalar (7.023) (22.379) Esas faaliyetlerden diğer giderlere sınıflamalar (3.129) (13.225) Esas faaliyetlerden diğer gelirlere sınıflamalar Toplam finansman giderleri

18 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi 31 Mart Aralık 2015 Varlıklar Bölüm varlıkları Diğer varlıklar Bölümler arası eliminasyonlar (13.609) (10.878) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar Toplam varlıklar Mart Aralık 2015 Yükümlülükler Bölüm yükümlülükleri Diğer yükümlülükler Bölümler arası eliminasyonlar (13.235) (10.089) Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler Toplam yükümlülükler Coğrafi bilgiler 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Gelirler Türkiye Ukrayna Belarus KKTC Azerbaycan Almanya Duran Varlıklar 31 Mart Aralık 2015 Türkiye Ukrayna Belarus KKTC Azerbaycan Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar

19 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi 5 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar kısa vadeli 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Vimpelcom OJSC ( Vimpelcom ) MegaFon OJSC ( Megafon ) Krea İçerik Hizmetleri ve Produksiyon A.Ş. ( Krea ) Azercell Telekom MMC ( Azercell ) GSM Kazakhstan Ltd. ( Kazakcell ) Millenicom Telekomünikasyon A.Ş. ( Millenicom )(*) Diğer Şüpheli alacak karşılığı (325) (302) (*)Turkcell in hissedarlarından olan Çukurova Grubu nun sahip olduğu Millenicom un hisseleri, 21 Ocak 2016 tarihinde EWE Turkey Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Vimpelcom, Megafon, Azercell ve Millenicom dan alacaklar bu şirketlere sağlanan çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Krea dan alacaklar, esas olarak, sağlanan kiralık devre hizmetlerinden, kurumsal internet hizmetlerinden ve veri merkezi hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Kazakcell den alacaklar bu şirkete sağlanan yazılım ve çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Kısa vadeli ilişkili taraflardan alacaklar hesabı ile ilgili kur riski Not 19 da açıklanmıştır. İlişkili taraflardan alacaklar bakiyesi üzerinden ayrılan şüpheli alacak karşılığının, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan/(iptal edilen) karşılıklar Kapanış bakiyesi İlişkili taraflara ticari borçlar-kısa vadeli 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluşlara olan borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Kyivstar GSM JSC ( Kyivstar ) Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş. ( Hobim ) Diğer Kyivstar a olan borçlar çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Hobim e olan borçlar bu şirketten alınan fatura ve abonelik sözleşmelerinin arşivlenmesi ve fatura ve simkart basım hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Kısa vadeli ilişkili taraflara borçlar hesabı ile ilgili kur riski Not 19 da açıklanmıştır. 17

20 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi İlişkili taraflar ile yapılan işlemler Üst düzey idari personel ile yapılan işlemler Üst düzey idari personel, Şirket in Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in üst düzey yöneticilerinin Şirket ten kullanmış olduğu kredi bulunmamaktadır. Şirket, direktör ve üst düzey yöneticilerinin ücretlerine ilave olarak ek menfaatler sağlamakta ve emeklilik planlarına katkıda bulunmaktadır. Şirket, emeklilik planlarına personel ücretlerinin belirli bir oranında katkıda bulunmakla yükümlüdür. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde üst düzey idari personele ödenen ve sağlanan faydalar sırasıyla TL ve TL dir. 18

21 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi Diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemler 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki ilişkili kuruluşlarla önemli işlemler aşağıdaki gibidir: Gelirler: 31 Mart Mart 2015 Vimpelcom dan gelirler Telekomünikasyon servisleri Kyivstar'dan gelirler Telekomünikasyon servisleri Megafon dan gelirler Telekomünikasyon servisleri Telia Sonera AB den ( Telia Sonera ) gelirler Telekomünikasyon servisleri Krea dan gelirler Çağrı hizmetleri, sabit telefon servisi, kira ve faiz geliri Millenicom dan gelirler (*) Telekomünikasyon servisleri KVK Teknoloji Ürünleri ve Tic. A.Ş. ye ( KVK Teknoloji ) satışlar (**) Simkart ve ön ödemeli kart satışları Giderler: 31 Mart Mart 2015 Kyivstar'dan giderler Telekomünikasyon servisleri Hobim den alışlar Faturalama hizmetleri Krea dan alışlar Dijital yayın hizmetleri Telia Sonera dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Megafon dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Vimpelcom dan alışlar Telekomünikasyon servisleri Millenicom dan alışlar (*) Telekomünikasyon servisleri KVK Teknoloji den alışlar (**) Kampanya hizmetleri ve aktivasyon primi (*)Turkcell in hissedarlarından olan Çukurova Grubu nun sahip olduğu Millenicom un hisseleri, 21 Ocak 2016 tarihinde EWE Turkey Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Millenicom ile 21 Ocak 2016 tarihine kadar gerçekleşen işlemlere yer verilmiştir. (**)Turkcell in hissedarlarından olan Çukurova Grubu nun sahip olduğu KVK Teknoloji hisseleri 6 Temmuz 2015 tarihinde MV Holding tarafından satın alınmıştır. KVK Teknoloji ile 6 Temmuz 2015 tarihine kadar gerçekleşen işlemlere yer verilmiştir. 19

22 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi Şirket in ilişkili kuruluşlar ile olan önemli sözleşmeleri aşağıdaki gibidir: Vimpelcom ile işlemler Vimpelcom un hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell in hissedarlarından olan Alfa Grubu dur. Vimpelcom ile karşılıklı çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetleri sağlanmaktadır. Kyivstar ile işlemler Kyivstar ın hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell in hissedarlarından olan Alfa Grubu dur. Kyivstar ile karşılıklı çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetleri sağlanmaktadır. Megafon ile işlemler Megafon un hissedarlarından biri aynı zamanda Turkcell in hissedarlarından olan Sonera Holding dir. Megafon ile karşılıklı çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetleri sağlanmaktadır. Telia Sonera ile işlemler Turkcell in hissedarlarından olan Telia Sonera ile karşılıklı çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetleri sağlanmaktadır. Krea ile işlemler Digiturk markası altında dijital televizyon hizmeti veren Krea nın ana ortağı, Turkcell in de ana hissedarlarından olan Çukurova Grubu dur. TMSF, 2013 yılında Krea nın yönetimine el koymuştur. Krea nın, Digiturk markası altında digital platformda yer alan kanallarına ilişkin özel bir anlaşma yoktur. Her yıl ve hemen her mecrada olduğu gibi standart reklam kullanımı yapılmaktadır. Ayrıca Krea, Şirket e mobil telefonlar ve tablet bilgisayarlarda kullanılmak üzere Spor Toto Super Lig maçları ile ilgili anlık futbol içeriği sağlamaktadır. Krea ile Turkcell Superonline arasında Turkcell Superonline tarafından sağlanan sabit telefon, kiralık devre, kurumsal internet, data center hizmetleri ile ilgili sözleşmeler mevcuttur. Turkcell in hissedarlarından olan Çukurova Grubu, Krea daki hisselerinin BeIN Media Group a satışı için hisse satış sözleşmesi imzalamış olup 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hisse devri gerçekleşmemiştir. Millenicom ile işlemler Millenicom un çoğunluk hissesine sahip olan European Telecommunications Holding AG, Turkcell in de hissedarlarından olan Çukurova Grubu nun bağlı ortaklığıdır. Turkcell in hissedarlarından olan Çukurova Grubu nun sahip olduğu Millenicom un hisseleri, 21 Ocak 2016 tarihinde EWE Turkey Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Millenicom ile karşılıklı çağrı sonlandırma, uluslararası dolaşım gibi telekomünikasyon hizmetleri sağlanmaktadır. Hobim ile işlemler Data işlem ve uygulama hizmetleri sağlayıcı kuruluşlarından biri olan Hobim in ana ortağı, Turkcell in de hissedarlarından olan Çukurova Grubu dur. Turkcell ile Hobim arasında, aylık fatura basım hizmetlerini, faturaların kayıt altına alınmasını ve arşivlenmesini kapsayan sözleşmeler mevcuttur. 20

23 (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi 6 TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Temlikli kurgu alacakları Abonelerden alacaklar Gelir tahakkukları Ticari alacaklar ve alınan çekler Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Diğer Temlik alacakları distribütörlerden temlik alınan ve taksitleri Şirket aracılığıyla tahsil edilecek olan cihaz alacaklarının henüz vadesi gelmemiş kısmından oluşmaktadır. Abonelere temlik alacağının aylık taksiti faturalandırıldığında ilgili kısım abonelerden alacaklar hesabına sınıflandırılır. Şirket temlik alacağını etkin faiz yöntemine göre değerlemektedir. Ticari alacaklar ve alınan çeklerin önemli kısmı, bayilerden alacaklar ve uluslararası dolaşım (roaming) alacaklarından oluşmaktadır. Gelir tahakkukları, henüz faturalanmamış olan hizmetlerden kaynaklanmaktadır. Şirket, yüksek abone sayısı sebebiyle farklı faturalama dönemleri kullanmaktadır. Şirket, her dönem sonunda tahakkuk eden ancak henüz faturalanmayan hizmetler için gelir tahakkuku kaydetmektedir. İlişkili olmayan taraflardan şüpheli ticari alacak karşılığının, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılıklar Yabancı para çevrim farkları (1.473) (2.563) Defterlerden silinen alacaklar (132) ( ) Kapanış bakiyesi Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2016 itibarıyla toplam tutarı TL (31 Aralık 2015: TL) olan uzun vadeli ticari alacaklar, esas olarak kontrata bağlanmış ancak henüz faturalanmamış, vadesi 1 yıldan uzun TL tutarındaki temlik alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015: TL). 21