E-fatura, yeni bir belge türü olmayıp, kağıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahiptir.

Transkript

1

2 E-Fatura Nedir? Değerli kağıda basılı olan faturanın karşılığı bilgileri içeren, uluslararası bir formatta standart hale getirilmiş, değiştirilemez bir şekilde mühürlenmiş, elektronik belgedir. E-fatura, yeni bir belge türü olmayıp, kağıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahiptir. Önceden tanımlanmış kullanıcıların UBL-TR standardında ve elektronik belge olarak düzenledikleri faturaları, belirlenen veri aktarım protokolü aracılığı ile gönderen taraftan alıcı tarafa iletimini sağlayan mesajlaşma alt yapısıdır. 2

3 E-Fatura itibari ile Mükellefler a)2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler. b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)'ndan lisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir. c) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal eden mükellefler. (a)bendindeki şartı, 2015 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2017 tarihinden itibaren,(b)2015 veya müteakip hesap dönemlerinde sağlayan mükellefler ise ilgili hesap dönemine ilişkin gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başından itibaren, (b) ve (c) bentlerinde sayılanlardan bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler ise, lisans aldıkları ya da mükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. Bununla birlikte, lisans ya da mükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap dönemi arasındaki sürenin üç aydan kısa olması halinde isteyen mükellefler bir sonraki hesap döneminin başından itibaren elektronik defter tutabilecekler ve e- 3.Fatura uygulamasına geçebileceklerdir

4 E-Fatura itibari ile Mükellefler Örnek 1: (A) A.Ş hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatını aşmıştır. Bu durumda (A) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Örnek 2: 1/7/XXXX-30/6/XXXX özel hesap dönemine tabi (B) Ltd. Şti. 30/6/2016 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatına ulaşmış bulunmaktadır. Bu durumda (B) Ltd. Şti.'nin, 30/6/2017 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak, kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi (31/10/2016) izleyen özel hesap döneminin başlangıcı olan 1/7/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Örnek 3: (C) A.Ş. ÖTV I sayılı listedeki mallara ilişkin teslim faaliyetinde bulunması sebebiyle EPDK'dan 5/5/2012 tarihinde lisans almıştır. Buna göre, bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan (C) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e- Fatura uygulamasına geçmek zorundadır.

5 Cezai Müeyyideler E-fatura ve e-deftere ilişkin getirilen zorunluluklara uymayanlara V.U.K. Madde 355 e göre Özel Usulsüzlük Cezası uygulanır. (1.200 TL) E-fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu getirilen mükellefler e-fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere fatura düzenleyemezler, kağıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır. (V.U.K. Madde 353/1 Özel Usulsüzlük Cezası Belge başına 190 TL. den az olmamak üzere tutarın %10 u. Yıllıkbazda üst limit TL) 5

6 E-Faturaya Geçiş Avantajları Fatura basım ve gönderim masraflarında azalma Elektronik ortamda arşivleme olanağı ile arşivleme maliyetlerinde azalma ve belgelere hızlı erişim Operasyonel etkinlik ve verimlilik artışı Hızlı mutabakat ve nakit akışı. Elektronik iç ve dış denetim için uygun altyapı Uluslararası standartlara uyum Hızlı uyuşmazlık çözümü Nakit akışını hızlandırmak suretiyle işletmelere finansal avantajlar Kağıt tasarrufu sayesinden çevrenin korunmasına katkı 6

7 E-Fatura Saklama E-Faturanın kağıda basılarak saklanması söz konusu değildir. Mükellefler, düzenledikleri ve aldıkları e-faturaları, üzerinde Mali Mühür veya elektronik imza ile kanuni süreler dahilinde kendi bünyelerindeki elektronik, manyetik veya optik ortamlarda muhafaza ve istendiğinde elektronik, manyetik ve optik araçlar vasıtasıyla ibraz edeceklerdir. Başkanlıktan izin almış saklamacı kuruluşların sisteminde saklama yapılabilir. Saklama hizmetinin alınması mükelleflerin elektronik faturaların muhafaza ve ibraz sorumluluğunu ortadan kaldırmaz. Saklama Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde yapılmalıdır. Birincil kopyasını yurtiçinde saklama yapmak şartıyla yurtdışında ikincil bir arşiv tutulabilir. 7

8 E-Fatura Başvuru Süreci 1 Mali Mühür Başvurusu 2 Gelir İdaresi Başkanlığına E-Fatura Uygulaması Başvurusu 3 Kurulum, Test ve Eğitim 8

9 Mali Mühür VUK mükerrer 242. maddesinin Mali Mühür çıkarılmıştır. Maliye Bakanlığına verdiği yetkiye dayanılarak Mükelleflerin uygulama içerisinde tanımlanması amacıyla TÜBİTAK tarafından üretilmektedir. Mali nitelikteki belgelerde yasal geçerliliğe sahiptir. Tüzel kişiliklere verilen Nitelikli Sertifika olarak tanımlanabilir. İşlem sertifikası niteliğindedir. 9

10 E-Fatura Geçiş için 3 Yöntem

11 GİB Portaline Manuel Giriş GİB Doğrudan Entegrasyon Özel Entegratör Kullanımı Aylık E-Fatura Sayısı <500 Sınır Yok Sınır Yok Bilgi İşlem Yapısı Yeterli mi Data Lokasyonu Firma Firma Özel Entegratör Data İbraz Sorumluluğu Firma Firma Firma Maliyet Gereksinimi Ücretsiz HW+SW Yatırımı Uygulama ve Tasarım Esnekliği Uygulama Sorumluluğu E-Defter ile tek platform Fatura Seri Numarası Oluşturma E-Fatura Geçiş için 3 Yöntem Giriş + Connector + Gönderi/Alım + Arşiv Ücreti GİB Firma Özel Entegratör Manuel Otomatik Otomatik Mali Mühür Kullanımı Firma Firma Özel Entegratör + Firma

12 Özel Entegratör Kullanımı Özel Entegratör; hizmet verilen mükelleflerin faturalarını göndermek ve almak amacıyla mükellefin bilgi işlem sisteminin GİB sistemiyle entegre edilmesidir. ALICI Böylece faturalama ihtiyaçları farklılık gösteren veya çok sayıda fatura düzenleyen mükelleflere, teknik yeterliliğe sahip bir Özel Entegratör bilgi işlem sistemi vasıtasıyla elektronik fatura alıp gönderebilme imkanı sağlanmaktadır. TEDARİKÇİ ÖZEL ENTEGRAT ÖR GİB ARŞİV ÖZEL ENTEGRATÖR ALICI ARŞİV 12

13 E-Fatura Özel Entegratör Seçimi Bilgi güvenliği için TS ISO IEC veya ISO27001 belgelerine, iş sürekliliği için ISO22301 belgesine, Bilgi Teknolojileri Hizmet Yönetimi Sistemi için TS ISO IEC 20000, ISO ve TS belgelerine sahip olmalıdır. E-Arşiv Fatura hizmet sağlayıcı kurum, geliştirdiği mali mühür sertifikası elektronik imza uygulamalarının, TUBİTAK-BİLGEM Kamu Sertifikasyon Merkezinden uluslararası teknik standartlara uygunluğunu almak zorundadır. E-Arşiv Fatura hizmet sağlayıcı sistemi, elektronik arşiv trafiğinde herhangi bir kesinti olmaksızın 7 gün 24 saat iş sürekliliğini sağlayabilecek yapıda kurulmalıdır. Uygun, güçlü alt yapıya ve yazılıma sahip olmalıdır. Bunlar sayesinde Maliye Bakanlığı nın E-Arşiv Fatura standartlarına uygun fatura gönderimi mümkün olmaktadır. 13

14 E-Fatura Özel Entegratör Seçimi GİB onaylı e-fatura entegratörü ile anlaşmak gerekmektedir. Entegrasyonun Maliye Bakanlığının e-fatura standartları ile tamamen uyumlu çalışabilecek duruma getirmesini sağlamak. Çalışılacak entegratörün elektronik ortama uyumlanma ile ilgili diğer konularda da vizyonu ve deneyimi olması gelecekte sizi yeni ve farklı firmalarla çalışma zorluğundan kurtarır. Birlikte kurulacak işbirliği sizi gelecekte de güçlü kılar. Kullanım kolaylığı ve esnek yazılımı olan bir entegratörü tercih etmek. Sahada uygulama yapacak ve eğitim verecek deneyimli personel sayısı çok olan ve 7/24 hizmet verebilecek entegratörü seçmek. Fatura verilerinin dijital olarak, kendi orijinal formatıyla saklayabilme imkanı, yasal kullanım ihtiyacı durumunda anlık erişim imkanlarının verilmesi. E- arşiv tebliğine uygun saklama yeteneği olması özellikle aranmalıdır. 14

15 EDM Rekabet Üstünlükleri Akıllı VKN Uygulaması: Logo, Netsis, Mikro, Zirve, ETA dahil 45 adet muhasebe programından fatura düzenlenip kaydet butonuna basıldığında faturanın muhatabı müşterinin VKN numarasına göre; bu faturanın E-Fatura olarak mı, E-Arşiv Fatura olarak mı yoksa yazıcıya kağıt fatura olarak mı gönderileceğini E-Fatura sisteminin kendisi Gelir İdaresi Başkanlığı ile online haberleşerek otomatik karar verebilmelidir. Böylece sistem fatura düzenleyen muhasebe elemanına hiçbir bilgi sormadan E-Fatura mükelleflerine gidecek faturaları E-Fatura taslak klasörüne, E-Fatura mükellefi olmayan firmalara ve bireylere gidecek faturaları E-Arşiv Fatura (PDF) klasörüne, müşterinin adresi olmayan durumlarda faturaları yazıcı klasörüne yerleştirebilmelidir. Daha sonra muhasebeci taslak klasörleri birer birer açıp, ön izleme yaparak ve gönder butonuna basarak teker teker ya da toplu olarak gönderebilir. Gelen Faturaların Stoğa Yazdırılması: Gelen E-Faturaların ticari bilgilerinin ve içeriklerinin Logo, Mikro, Eta, Zirve, Netsis gibi 30 muhasebe programı stoğuna işlenmesi işlemidir. Bu özellik tüm faturaları kapsamaktadır, mal alış, satış, hizmet, masraf vb. E-Defter uygulamasına defterlerin aktarılması: Eğer firma E-Defterini fatura düzenlediği programdan farklı muhasebe programında tutuyorsa ya da şirket dışında mali müşavir ofisinde tutturuyorsa; E-Fatura sisteminden tüm gelen giden E-Faturaların ve E-Arşiv Faturaların E-Defterin tutulduğu muhasebe programına otomatik dijital aktarılması. 15

16 EDM Rekabet Üstünlükleri %95 Depository Sıkıştırma: Bu özellikle E-Fatura, E-Arşiv Fatura ve E-Defter verileri özel entegratörün sistemlerinde depository sıkıştırma tekniği kullanılarak %95 oranında sıkıştırılır. Böylece muhasebecinin fatura düzenlenlerken, gelen faturaları kabul ya da ret ederken ve geçmiş faturaları irdelerken internetin çok kısıtlı hızlarda olduğu (EDGE, bakır kablo vb.) durumlarda binlerce fatura

17 EDM Rekabet Üstünlükleri Süreç Yönetimi: Gelen faturaların miktarına, gönderen firmaya göre belirlenen kıstaslar eşliğinde kabul ya da ret edilmeden önce onay makamlarından geçmesi ve muhasebeciye bu onaydan sonra işlem için iletilmesi. Aynı şekilde gönderilen faturaların miktara ve

18 EDM Bilişim E-Fatura Sistemi Txt Xml WS Txt CSV xls mdb Elle düzenlene n faturalar UBL-TR WS Yazıcı Kurumsal Mühür Saklama

19 EDM Fatura Modülleri Temel Tanımlar Firma Yönetimi Firma Müşterisi-Tedarikçi Yönetimi Kullanıcı ve Grup Yönetimi Yetki Yönetimi Kullanıcılar Birden Çok Firmayı Yönetebilir Fatura Seri No Yönetimi Kanal Satış Yönetimi Süreç Bazlı Gelen Fatura Yönetimi Giden Fatura Yönetimi Taslak Fatura Oluşturma ve Listeleme E-CRM İle Entegrasyon Kontör Limit Kontrolü ve Uyarıları Gönderimde Kontör Kontrolü ve Düşülmesi Tek Panelden Tüm Mükelleflere Erişim

20 Temel Tanımlar Ölçü Birimleri, Para Birimleri sistem geneli kullanımına yönelik seçilebilir. Kullanım dışı kalanlar listelenerek sistem dahil edilebilir.

21 e-fatura Firma Yönetimi Sistemi kullanacak firmaların tanımları yapılır. Farklı VKN ve GİB Etiket seçenekleri ayrı bir firmayı temsil eder. Admin yetkisi olan kullanıcılar tanım yapabilir.

22 e-faturamüşteri ve Tedarikçi Yönetimi Sistemi kullanacak firmaların fatura alış verişi yaptıkları müşteri ve tedarikçilerinin tanımlarıyapılır.

23 e-fatura Kullanıcı ve Grup Yönetimi Firma kullanıcıları ve kullanıcı grupları tanımlanır. Gruplara ve kullanıcılara yetkiler verilebilir.

24 Yetki Yönetimi Kullanıcılar dahil oldukları gruplardan aldıkları yetkilere ve kendisine doğrudan tahsis edilmiş yetkilere sahiptir Sistem yöneticisi dışında, yetkilendirmeyi firmanın kendi yetkili kullanıcıları da yapabilir.

25 Kullanıcı - Firma İlişkisi Kullanıcılar birden çok firmanın kullanıcısı olabilirler. Her firma için ayrı yetki seviyesine sahip olabilirler.

26 e-fatura Fatura Seri No Yönetimi Firmalar, fatura göndermeden önce fatura serilerini tanımlamak durumundalar. Yıl içinde birden çok seri tanımlanabilir. Tanımlanan her seri, kendi fatura tarihine göre çalışır, böylelikle geçmiş tarihli fatura kesilmek istendiğinde uygun seri sistem tarafından bulunup kullanılır.

27 e-fatura Süreç Bazlı Gelen Fatura Yönetimi Gelen faturalar; sırayla İşleme Alınacak ve Kontrol Edilen süreçlerinden geçirilir. İşleme Alınacak süreci, özellikle ticari faturanın yanıtlanmasına ilişkindir. Kontrol Edilen süreci, gelen faturanın muhasebeleştirildiğine dair işaretlenmesini sağlar. Bu aşamalardan sonra faturalar arşivlenebilir. Faturalar herhangi bir zamanda Arama özelliği ile bulunabilir.

28 Giden Fatura Yönetimi Gönderilmek üzere hazır olan ve de giden faturaların takibi yapılır. Başarı durumu ekranda gösterilir. Hata durumuna göre faturanın tekrar gönderilmesi, ya sistem tarafındansağlanır ya da kullanıcıdan istenir. Gönderilmek üzere kullanıcıdan aksiyon bekleyen tüm faturalar «Gönderilecek» dizinindedir. Faturalar arşivlenebilir. Faturalar herhangi bir zamanda Arama özelliği ile bulunabilir.

29 E-CRM İle Tam Entegrasyon E-CRM sistemi ile firma tanımlarının senkronizasyonu ve kontör senkronizasyonu sağlanır ve kullanıcı ilgili mekanizmalarla uyarılır.

30 e-fatura Kontör Kontrolü Kontörü olmayan veya yeterli kontöre sahip olmayan fatura gönderemez.

31 e-fatura Saklama E-Fatura Saklama İşlemi Gelen/Giden e-faturanın saklama işlemi Arşivle butonuna basılarak yapılır.

32 Gelen E-Fatura Arşiv Listesi Saklanann Gelen e-fatura, müşteri, fatura türü ve dönemi kriterleriyle listelenebilir.

33 e-fatura Arşivdeki Saklama e-faturayı Görüntüleme Arşivlenen Gelen e-fatura üzerine tıklanarak görüntülenir.

34 e-fatura Saklama Giden e-fatura Arşiv Listesi Arşivlenen Giden e-fatura, müşteri, fatura türü ve dönemi kriterleriyle listelenebilir.

35 Giden e-fatura Arşiv Listesi Arşivlenen Gelen e-fatura üzerine tıklanarak görüntülenir.

36 Tek Panelden Tüm Mükelleflere Erişim DEMO Türkiye de İlk ve Tek

37 Muhasebe Programlarına Anahtar Teslim Uygunluk ERP Yazılımlarından oluşturulan faturaların, e-fatura konnektör aracılığı ile alınarak UBL-TR standardına çevrilmesi, E-faturaların EDM e-fatura entegrasyon sistemine gönderilmesi, İşlemi tamamlanan e-faturaların müşterinin sisteminde arşivlenmesi, Gelen faturalarının EDM e-fatura entegrasyon sisteminden alınması, Gelen e-faturalarının kabul veya reddedilmesi, E-faturalardan giden veya gelen faturaların aratılması / filtrelenmesi, Gelen faturaların cari ve stoğa işlenmesi 37

38 Uyumlu Muhasebe Programları ve ERP ler Konnektör Kullandığımız ERP ler Modül Aldırdığımız ERP ler LOGO GO NETSİS ENTERPRİCE TİLASOFT PROSET EVREN YAZILIM İBEM LOGO GO PLUS NETSİS STANDART LOGO JAGUAR NETSİS ENTEGRE TİGER NETSİM TİGER PLUS IAS(CANİAS) TİGER ENTERPRİCE VEGA MİKRO V12 PUSULA MİKRO V14 ETA 8 MİKRO V15 ETA SQL AKINSOFT NEBİM WİNNER AXAPTA NEBİM V3 OKYANUS YAZILIM SENTEZ YAZILIM KG YAZILIM DEVA YAZILIM BOYUT FENİX AMONRA ASYASOFT-ANT- BİM BAŞOĞLU DARAPLUS HİZ.TİC.LTD.ŞTİ. LED SOFT XİNERJİ BİLNEX YALIN TALYA ELECTRA ARMAİN KARDELEN PEGASTAR TALYA MEDİSOFT RMOS DERİNSİS MAKRO HASER YAZILIM LİNECRA GAPÇAY ALTAR AKKOR KOD SEDNA YAZILIM LABTEKNOLOJİ BARSOFT ABT YAZILIM ASİST YAZILIM WEBFİNANS ATİKER BİLSAN YAZILIM - DOLPHİN TYOSOFT RON YAZILIM ZİRVE LOFT BİLSAM SUBFİNANS MİKROKOM MEDDATA SAP IFS MICROSOFT 38

39 Sertifikalarımız

40 Sertifikalarımız

41

42

43

44 Bilişim Teşekkürler