Anmak Holding A.Ş. % ,880,679 % ,880,679 Diğer ortaklar % ,199,321 % ,199,321 % ,080,000 % 100.

Transkript

1 AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu: Alarko Holding A.Ş. (Şirket) bünyesindeki bir kısım şirketlerdeki hisseleri yoluyla bir holding şirketi olup hissesi bulunan grup şirketlerine hizmet sağlamaktadır. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar : Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Anmak Holding A.Ş. % ,880,679 % ,880,679 Diğer ortaklar % ,199,321 % ,199,321 % ,080,000 % ,080, Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur (31 Aralık 2002 Yoktur). 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : Şirket'in kayıtlı sermayesi 25,000,000 TL dır (31 Aralık ,000,000 TL). 5. Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur (31 Aralık 2002 Yoktur). 6. Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur (31 Aralık 2002 Yoktur). 7. Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur (31 Aralık 2002 Yoktur). 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri : (a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 48,099 12,429 (b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: - 1,519 (c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: 32,873 66,819 - Varlık maliyetlerinde (+) 83, ,648 - Birikmiş amortismanlarda (-) (50,570) (68,829) (d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Yoktur Yoktur 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi tutarı 46,439 TL dir (31 Aralık Yoktur). Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur. 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi : Alacaklar 31 Aralık 2003 Olmayan Borçlar Olmayan Ortaklar Diğer ,991 Bağlı Ortaklıklar : Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. 724, İştirakler Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. 48, Toplam 772, ,991 (5)

2 Alacaklar 31 Aralık 2002 Olmayan Borçlar Olmayan Ortaklar Diğer ,806 Bağlı Ortaklıklar : Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. 508, Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. 4, Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş ,394 - Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alsim A.Ş. Wacon Hill Water Cont. B.V. Adi Ort İştirakler Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. 21, Toplam 534,749-4,419 3, Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle ortaklara ticari olmayan borçlar temettü borçlarından oluşmaktadır. 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : Şirket mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK), XI-1 numaralı tebliği ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan ek tebliğleri esas alarak hazırlamıştır. SPK nın, Seri XI No 20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ve Seri XI No 21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık mali tablolar olan 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, SPK nın 27 Haziran 2003 tarihli ve 363 sayılı duyurusu uyarınca Seri XI No 20 ve No 21 e göre mali tablolarını hazırlayan şirketlerin ayrıca Seri XI No 1 sayılı tebliğe göre de mali tablolarını düzenlemesi ve yayımlaması gerekmektedir. Dolayısıyla ilişikteki 2003 hesap dönemine ait mali tablolar söz konusu duyuruya istinaden Seri XI No 1 sayılı tebliğe göre hazırlanmış ve SPK tarafından yayımlanan Türkiye de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak denetlenmiştir. Şirket in, Seri XI No 20 ve Seri XI No 21 sayılı tebliğlere göre düzenlenen konsolide mali tabloları bağımsız denetimden geçirilmiş olarak ayrıca yayımlanmaktadır. İlişikteki mali tabloların hazırlanmasında esas alınan belli başlı muhasebe prensipleri, aşağıdaki gibidir : Hazır Değerler Şirket vadeli banka hesapları dolayısıyla tahakkuk eden faizlerin bakiyesini bankalar hesabına dahil ederek yansıtmaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bankalar hesabı içine bu dönem dahil edilmiş 90,855 TL tutarında faiz tahakkuku bulunmaktadır. Bu tahakkuka istinaden 27,256 TL tutarında ertelenmiş vergi karşılığı ayrılmıştır. Menkul Kıymetler 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle, Şirket in menkul kıymetler portföyünde bulunan yatırım fonları bilanço tarihi itibariyle açıklanan fiyatları ile değerlenmiştir. (6)

3 Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve bağlı ortaklıklar, elde etme maliyeti ve ilgili kuruluşların içsel kaynaklarından yaptıkları sermaye artırımlarından elde edilen bedelsiz hisse senetlerinin nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İştirakin ve bağlı ortaklıkların sermaye artırımının iştirakin yeniden değerleme fonundan veya iştirakin olağanüstü yedekler dışındaki içsel kaynaklarından karşılanması halinde edinilen hisselerin nominal değer karşılığı Şirket in özsermayesinde iştirakler değer artış fonuna dahil edilmektedir. İştirakin sermaye artırımının, iştirakin olağanüstü yedeklerinden veya gayrimenkul, iştirak hisseleri satışı nedeniyle oluşan fondan karşılanması halinde ise edinilen hisselerin nominal değer karşılığı gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Maddi Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, "elde etme maliyetine" yeniden değerleme değer artışının eklenmesi suretiyle gösterilmektedir. Satın alma maliyeti üzerinden amortismana tabi tutulan binalar dışında amortisman, maddi duran varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri üzerinden normal amortisman yöntemlerine göre vergi mevzuatınca belirlenmiş esaslar çerçevesinde amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismanlar, yeniden değerlenmiş tutarlar üzerinden amortisman ayırma yöntemiyle aşağıda belirtilen ömürler esas alınarak ayrılmaktadır: Makine ve Teçhizat Döşeme ve Demirbaşlar 5 yıl 5 yıl 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle değerlemeye tabi maddi duran varlıklar %28.5 oranıyla (31 Aralık %59) yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Kıdem Tazminatı Karşılığı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen, bir hizmet yılını doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkartılma tarihindeki ücret esas alınarak, çalışılan her sene için ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri ile belirlenen 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1, TL/yıl (31 Aralık , TL/yıl) dır. Vergi Karşılığı 2002 yılı gelirleri için etkin kurumlar vergisi oranı %33 olup, kurumlar vergisinden istisna kazançlar ve yatırım indirimi üzerinden (iştirak kazançları hariç) ise % 19.8 oranında stopaj hesaplanmıştır. Ayrıca, 2002 yılı gelirleri de dahil olmak üzere geçmiş yıl gelirlerinin dağıtılması durumunda, dağıtılan kazancın kurumlar vergisine tabi olan kısmı, % 5.5 oranında stopaja tabidir yılı gelirlerinden başlamak üzere (sadece 2004 için %33) kurumlar vergisi oranı % 30 olarak uygulanmaktadır yılı karlarından başlamak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara, dar mükellef gerçek kişilere ve gelir vergisinden muaf dar mükelleflere yapılacak kar dağıtımı % 10 oranında stopaja tabidir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden Vergi Usul Kanunu hükümleri çerçevesinde % 30 ( 24 Nisan 2003 tarihinden önce % 25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, yıllık kurumlar vergisi beyanname verme süresi içinde tek taksitte ödenecektir( taksitte). (7)

4 2003 yılı ve öncesinde Kurumlar Vergisi Vergi Usul Kanunu uyarınca, enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış yasal vergi matrahı üzerinden hesaplanmakta idi. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmiş aktif toplamından düzeltilmiş sermaye, düzeltilmiş hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmiş hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmiş yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Türk vergi sisteminde, mali zararlar ileri yıllardaki (beş yıla kadar) vergilendirilebilir gelire mahsup edilebilmektedir. Türkiye de vergi beyannameleri ilgili oldukları yıl sonunu takip eden dördüncü ayın onbeşinci günü akşamına kadar verilmektedir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Yabancı Para Varlık ve Borçları Dönem içerisinde gerçekleşen yabancı paralı işlemler, ilgili tarihlerdeki kurlarla Türk Lirası na çevrilerek hesaplara yansıtılmıştır. Bilanço hesaplarından yabancı para ile ifade edilen aktif kalemler, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları, pasif kalemler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Söz konusu yabancı paralı işlemlerin Türk Lirası na çevrilmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları, ilgili bilanço ve gelir/gider kalemlerine yansıtılmıştır. Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri, esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Ocak 2004 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1,485.3 TL'ye yükseltilmiştir. 13. Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi : Yoktur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur. 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları : Yoktur (31 Aralık Yoktur). 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 3,715,580 TL dır (31 Aralık ,332,690 TL). 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : Yoktur (31 Aralık Yoktur). (8)

5 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : İştirakler, bağlı ortaklıklar ve ilgili şirketlerin borçları için verilmiş teminatlardan oluşan ve Şirket in pasifte yer almayan taahhütlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı Bağlı ortaklıklar ve iştirakler lehine verilen banka teminat mektupları Bağlı ortaklıklar ve iştirakler lehine verilen kefaletler Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. 23,219,644 USD 32,410,792 23,219,644 USD 37,952,531 2,309,153 EURO 4,029,638 2,309,153 EURO 3,933,589 38,083,500 JPY 496,076 38,083,500 JPY 520, , ,239 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. 57,658,778 USD 80,482,140 88,414,125 USD 144,512,976 34,834,530 EURO 60,788,763 35,719,065 EURO 60,846, ,000,000 JPY 2,292, ,000,000 JPY 3,993, , ,144 Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş. 63,399,784 USD 88,495,637 54,299,784 USD 88,753,051 2,192,151 EURO 3,825,461 2,192,151 EURO 3,734,279 Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayii A.Ş. 4,313,708 USD 6,021,225 4,313,708 USD 7,050,760 3,886,641 EURO 6,782,817 3,886,641 EURO 6,620,804-44,193-44,533 OAO Mosalarko 11,760,000 USD 16,415,019 11,760,000 USD 19,221,732 Diğer 3,310,973 USD 4,621,572 3,310,973 USD 5,411,789 8,129,130 EURO 14,185,917 8,129,130 EURO 13,847,786 82,000,000 JPY 1,068,132 82,000,000 JPY 1,121, ,000 GBP 619, ,000 GBP 654, ,731 CHF 696, ,731 CHF 729, , ,133 TOPLAM 324,342, ,079, Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Yoktur. (31 Aralık Yoktur). 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Borsa Maliyet ve Rayici Kayıtlı Değer Maliyet ve Kayıtlı Değer Borsa Rayici Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. 4,539,177 52,758, ,438 34,328,875 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 562,384 9,144, ,384 7,544, Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur (31 Aralık Yoktur). (9)

6 22. Mali tablolardaki Diğer ibaresi taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : Diğer Menkul Kıymetler Yatırım fonları 36,324,963 16,429,806 Diğer Stoklar Kırtasiye stokları 3,911 4,223 Diğer Dönen Varlıklar Peşin ödenen giderler 150, ,629 Peşin ödenen vergiler 1,190,837 2,546,040 1,340,857 2,659,669 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar Kambiyo karları 16,400,696 23,464,562 Menkul kıymet satış karları 8,000,397 3,176,144 24,401,093 26,640,706 Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar Kambiyo zararları 21,540,486 15,939,402 Diğer giderler ve zararlar 88,891 21,274 21,629,377 15,960,676 Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar Alınan tazminatlar 1,327 - Diğer arızi giderler 14,096 28,695 Diğer ,424 28, Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1 ini aşan personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Yoktur (31 Aralık Yoktur). 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur (31 Aralık Yoktur). 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : Yoktur (31 Aralık Yoktur). (10)

7 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri, iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurul standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : a) İştirakler İştirak Oranı İştirak İştirak Tutarı Oranı İştirak Tutarı Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. % ,951 % ,976 Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. % ,544 % ,544 Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. % ,958 % ,958 Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Turistik Tes., Golf İşl. ve Tic. A.Ş. % ,219 % ,219 Diğer (*) 1,004 (*) 1,004 1,261, ,701 (*) yüzde birden az. Dönem Karı (Zararı) Net Dönem Dönem Karı Karı (Zararı) (Zararı) Net Dönem Karı (Zararı) Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (75,569) (75,569) (59,258) (59,258) Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. 4,563 3,146 3,708 2,439 Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (150,536) (150,536) (169,421) (169,421) Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Turistik Tes., Golf İşl. ve Tic. A.Ş (4,673) (4,673) Şirket in iştirakleri ile ilgili olarak yukarıda sunulmuş olan dönem karı/(zararı) ve net dönem karı/(zararı) na ilişkin bilgiler, iştiraklerin tarihi maliyet esasına göre hazırlanan yasal mali tablolarından alınmış olup, söz konusu yasal mali tablolar bağımsız denetime tabi değildir. Sözkonusu iştiraklerin Seri XI No 20 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olan mali tabloları, Şirket in Seri XI No 20 ve Seri XI No 21 sayılı tebliğlere göre düzenlenen konsolide mali tablolarına konsolide edilmiş olup, Not 11 de açıklandığı üzere Şirket in söz konusu konsolide mali tabloları bağımsız denetimden geçirilmiş olarak ayrıca yayımlanmaktadır. b) Bağlı Ortaklıklar İştirak Oranı İştirak İştirak Tutarı Oranı İştirak Tutarı Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A.Ş. % ,705,800 % ,029,818 Altek Alarko Elekt. Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. % ,479 % ,479 Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. % ,539,177 % ,438 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. % ,384 % ,384 Alamsaş Alarko Ağır Makina San.A.Ş. % ,628 % ,628 Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmal. A.Ş. % ,846 % ,846 Almüt Alarko Sınai Gereçler İmalat ve Mümessillik A.Ş. % ,500 % ,850 OAO Mosalarko % % Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. % ,041 % ,041 Aldem Alarko Konut İnş. ve Tic. A.Ş % % ,869,368 31,195,997 (11)

8 Dönem Karı (Zararı) Net Dönem Dönem Karı Karı (Zararı) (Zararı) Net Dönem Karı (Zararı) Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A.Ş. (4,984,985) (4,984,985) 4,332,250 1,935,707 Altek Alarko Elekt. Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. 5,741,406 4,585,669 11,925,004 9,542,153 Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. 23,768,217 16,991,307 26,206,634 17,615,209 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. 5,863,765 5,863,765 18,477,192 18,477,192 Alamsaş Alarko Ağır Makina San.A.Ş. (696,134) (696,134) 479, ,460 Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmal. A.Ş. (51,624) (51,624) 64,802 45,590 Almüt Alarko Sınai Gereçler İmalat ve Mümessilik A.Ş. 68,264 47,406 58,934 39,491 OAO Mosalarko 3,887,327 2,825, Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. 1,444,397 1,109,532 1,885,372 1,409,855 Aldem Alarko Konut İnş. ve Tic. A.Ş (92,834) (92,834) 98,313 65,352 Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin mali tabloları Seri XI No 1 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup, bağımsız denetimden geçmiştir. İlgili bağımsız denetim raporlarında olumlu denetim görüşü sunulmuştur. Şirket in diğer bağlı ortaklıkları ile ilgili olarak yukarıda sunulmuş olan dönem karı/(zararı) ve net dönem karı/(zararı) na ilişkin bilgiler, bu bağlı ortaklıkların tarihi maliyet esasına göre hazırlanan yasal mali tablolarından alınmış olup, söz konusu yasal mali tablolar bağımsız denetime tabi değildir. Sözkonusu bağlı ortaklıkların Seri XI No 20 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olan mali tabloları, Şirket in Seri XI No 20 ve Seri XI No 21 sayılı tebliğlere göre düzenlenen konsolide mali tablolarına konsolide edilmiş olup, Not 11 de açıklandığı üzere Şirket in söz konusu konsolide mali tabloları bağımsız denetimden geçirilmiş olarak ayrıca yayımlanmıştır. Şirket'in 31 Aralık 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklara ve iştiraklerine olan sermaye taahhütlerinin detayı aşağıdaki gibidir : i) İştirakler Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. A.Ş. 296,232 - ii) Bağlı Ortaklıklar Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A.Ş. 1,815,729 1,815, İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Şirket in bağlı ortaklıklarında içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle edinilen toplam bedelsiz hisse senedi tutarı 13,673,371 TL dir (31 Aralık ,800,938 Milyon TL). Cari dönem içerisinde elde edilen 13,673,371 TL tutarındaki bedelsiz hisse senetlerinin 7,837,138 TL tutarındaki kısmı gelir tablosuna yansıtılmıştır. Gelir tablosuna yansıtılan bu tutar bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. nin iştirak hisselerinin satışı nedeniyle oluşan karının sermayeye eklenmesi sonucunda Şirket tarafından edinilen bedelsiz hisse senetlerinden oluşmaktadır. 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur (31 Aralık Yoktur). 29. Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Maliyet Değerindeki Artış Birikmiş Amortismanlardaki Artış Net Defter Değerindeki Artış ,444 37,393 58, ,648 68,829 66, ,443 50,570 32,873 (12)

9 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları: Döviz Tutarı Değerleme Değerleme Kuru (TL) Tutar Döviz Tutarı Kuru (TL) Tutar Bankalar ABD Doları 16,522,075 1,395,835 23,062,091 TL 36,186,071 1,634,501 59,146,169 TL Euro 12,303,664 1,745,072 21,470,780 TL 2,032,839 1,703,477 3,462,894 TL Satıcılar ABD Doları ,673 1,642,384 12,602 TL 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Not 18 de belirtilenlerden oluşmaktadır. 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı 35 (beyaz yakalı) kişidir (31 Aralık (beyaz yakalı)). 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yoktur. (13)