GSD Holding Anonim irketi. 30 Eylül 2005 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları

Transkript

1 GSD Holding Anonim irketi Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları

2 ÇNDEKLER Konsolide Bilançolar 1-2 Konsolide Gelir Tablosu 3 Konsolide Mali Tablo Dipnotları 4-34 Konsolide Nakit Akım Tablosu 35 Sayfa Konsolide Özkaynak Deiim Tablosu 36

3 30 EYLÜL TARH TBARYLE KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Notlar Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Deerler Menkul Kıymetler (net) Krediler ve Avanslar, net Faktoring Alacakları, net Finansal Kiralama Alacakları (net) Ticari Alacaklar (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden naat Sözlemelerinden Alacaklar (net) Türev Finansal Araçlar Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Krediler ve Avanslar, net Faktoring Alacakları, net Finansal Kiralama Alacakları (net) Ticari Alacaklar (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif erefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR liikteki 4 ila 34 üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1)

4 30 EYLÜL TARH TBARYLE KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Notlar Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Faktoring Borçları Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden naat Sözlemeleri Hakedi Bedelleri (net) Türev Finansal Araçlar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Faktoring Borçları Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DII PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi 25 (2.227) - Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri hraç Primleri - - Hisse Senedi ptal Karları - - Yeniden Deerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Deer (Azalı) / Artı Fonu (26) 15 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri (238) Yasal Yedekler 61 - Statü Yedekleri - - Olaanüstü Yedekler Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları (245) (238) Net Dönem Karı/Zararı Geçmi Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER liikteki 4 ila 34 üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

5 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE GELR TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Notlar Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Sınırlı Denetimden Geçmi Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Temmuz- Baımsız Sınırlı Denetimden Geçmi 1 Temmuz- ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Hizmet Giderleri (-) 36 (4.045) (3.166) (1.306) (1.663) Faiz Gelirleri Faiz Giderleri (-) 36 (75.485) (79.582) (27.446) (25.524) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı 36 (7.523) (2.282) (3.378) (1.244) Kambiyo Karı/(Zararı) (net) (1.240) Sermaye Piyasası lem Karı/(Zararı) (net) Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/ (Giderler) (net) (817) 31 (508) 166 BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 (59.971) (56.935) (20.827) (20.263) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar (345) Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (112) (550) (112) 575 Finansman Giderleri (-) FAALYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 - (8.862) - (2.168) ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR 24 (3.789) (2.324) (1.290) (1.215) VERG ÖNCES KAR/ZARAR Vergiler 41 (3.063) (3.997) (1.006) (816) NET DÖNEM KARI/ZARARI HSSE BAINA KAZANÇ (1 tam YTL nominal deerli hisse baına tam YTL) 42 0,197 0,083 liikteki 4 ila 34 üncü sayfalar arasındaki politikalar ve dipnotlar, bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

6 30 EYLÜL KONSOLDE MAL TABLO DPNOTLARI 1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU Genel GSD Holding Anonim irketi (irket) 1986 yılında stanbul da kurulmutur. irket, çeitli sektörlerdeki irketlerin sermaye ve yönetimine katılmak, yatırımda bulunmak, bu alanlarda çalıacak irketlerin kurulularını gerçekletirmek ve benzeri holding faaliyetlerinde bulunmaktadır. irket in yasal adresi, Aydınevler Mah., nönü Cad., Gökçe Sok., GSD Binası, No:14, 34854, Maltepe, stanbul, Türkiye dir. irketin hisse senetleri 11 Kasım 1999 tarihinden beri stanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda ilem görmektedir. Konsolide edilen balı ortaklıklardan Tekstil Bankası A.. nin %24,55 ( - %25,19) ve Tekstil Finansal Kiralama A.. nin %43,97 ( - %43,97) oranındaki hisseleri halka açıktır. GSD Holding Anonim irketi nin ve tarihleri itibariyle sermaye yapısı aaıdaki gibidir: YTL Pay (%) YTL Pay (%) Halka açık ,456% ,602% M. Turgut Yılmaz ,790% ,644% GSD Yatırım Bankası A.. (GSD Bank) ,367% ,367% GSD Dı Ticaret A.. (GSD Dı Ticaret) 670 0,837% 670 0,837% GSD Eitim Vakfı (GSD Vakfı) 366 0,457% 366 0,457% Dier 874 1,093% 874 1,093% ,000% ,000% Enflasyona göre düzeltme ileminin etkisi (Not 26) (4)

7 30 EYLÜL 1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU (devamı) irket ve Konsolide Edilen Grup irketlerinin Faaliyetleri Konsolide mali tablolarda irket ve konsolidasyona tabi balı ortaklıklar Grup olarak tanımlanmıtır. ve tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen balı ortaklıklar, faaliyet alanları ve Grup un bunlardaki ortaklık payları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % Tekstil Bankası A.. (**) Türkiye Bankacılık 75,44 74,79 GSD Yatırım Bankası A.. Türkiye Bankacılık 100,00 100,00 GSD Dı Ticaret A.. Türkiye Aracılı Dı Ticaret 100,00 100,00 GSD Factoring Hizmetleri A.. (*) Türkiye Faktoring 89,08 100,00 Tekstil Finansal Kiralama A.. Türkiye Finansal Kiralama 54,45 54,45 The Euro Textile Bank Offshore Limited (ETB) Kıbrıs Bankacılık 75,44 74,79 Tekstil Menkul Deerler A.. (**) Türkiye Menkul Kıymet 75,42 74,78 Aracılık Hizmetleri GSD International Limited Isle of Man/ngiltere Yatırım 100,00 100,00 Tekstil Factoring Hizmetleri A.. Türkiye Faktoring 89,08 89,08 (*) 34 No lu notta açıklandıı üzere, Rekabet Kurumu nun 19 Temmuz ve T.C. Babakanlık Hazine Müstearlıı 9 Austos ve 9 Eylül tarihli yazılarıyla izin verdii, te GSD Factoring Hizmetleri A.. nin %100 hissesinin GSD Holding A.. nden Tekstil Factoring Hizmetleri A.. ne ve 2 Mart tarihinde Tekstil Factoring Hizmetleri A..'nin %88 oranında hissesinin GSD Dı Ticaret A..'nden GSD Holding A.. ne devirleri sonucu, irket in GSD Factoring Hizmetleri A.. ndeki nihai pay oranı azalmı, Tekstil Factoring Hizmetleri A..'ndeki nihai pay oranı ise deimemitir. (**) Tekstil Bankası A.. nin 28 ubat tarihli Olaan Genel Kurulu kararı sonucunda yapılan sermaye artırımı sebebiyle, irket in Tekstil Bankası A.. ndeki dorudan ve Tekstil Menkul Deerler A.. ndeki dolaylı pay oranları artmıtır. 30 Eylul ve tarihleri itibariyle önemlilik nedeni ile konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve Grup un bu irketlerdeki hisse oranları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % Tekstil Biliim Hizmetleri A.. (*) Türkiye Biliim 75,42 74,78 GSD Eitim Vakfı Türkiye Vakıf 100,00 100,00 GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A.. (GSD Sigorta) Türkiye Sigortacılık 90,89 90,89 (*) Tekstil Bankası A.. nin 28 ubat tarihli Olaan Genel Kurulu kararı sonucunda yapılan sermaye artırımı sonucu, irket in Tekstil Biliim Hizmetleri A.. ndeki (Tekstil Biliim) dolaylı pay oranı artmıtır. Yukarıda detayı sunulan ve irket in %50 ve daha fazla oranda hissesine sahip bulunduu yatırımları, söz konusu irketlerin toplam aktif, hasılat, bilanço dıı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından önemsiz olması ve faaliyet hacimlerinin düük olması nedeniyle iliikteki mali tablolarda konsolidasyon kapsamı dıında bırakılmı ve maliyet deerlerine, gerekli görüldüü hallerde, deer düüklüü karılıkları yansıtılarak mali tablolarda finansal varlıklar kaleminde yansıtılmıtır. (5)

8 30 EYLÜL 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR Hazırlanı Esasları irket'in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıtır. SPK, Seri: XI; No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları" tebliinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıtır. Anılan teblide, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılacaı belirtilmitir. SPK, 17 Mart tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadıını ilan etmitir. Mali tablolar, yukarıda bahsedilen SPK'nın izin verdii alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmıtır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmutur. irket ve Türkiye'de yerleik balı ortaklıkları, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatı tarafından belirlenmi tekdüzen hesap planına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kendi sunum para birimleri ile hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar irket ve balı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmı ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmi olup yukarıda bahsedildii üzere SPK Muhasebe Standartlarına göre irket in ve balı ortaklıklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve yeniden sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıtır. Söz konusu mali tabloların hazırlanmasında alım satım amaçlı menkul deerler, satılmaya hazır menkul deerler, türev finansal araçlar ve satılmak üzere elde bulundurulan gayrimenkuller için rayiç deer, dier bilanço kalemleri için tarihsel maliyet esas alınmıtır. irket, tarihi itibariyle gerekli olan bütün standartları uygulamıtır. Hiçbir standart geçerli olduu tarihten önce uygulanmamıtır. levsel ve Sunum Para Birimi irket ve Türkiye de Yerleik Balı Ortaklıklar için Ölçüm Birimi: Türkiye de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası nda (TL) artan sayı haneleri ile birlikte ilemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıtır. 31 Ocak tarihinde yürürlüe giren yeni bir yasa ile Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olarak belirlenmi ve TL, 1 YTL ye eit olmak üzere TL nin dolaımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için sabitlenmitir. Bu nedenle, tarihi itibariyle irket in ve Türkiye de yerleik balı ortaklıklarının ilevsel ve sunum para birimi ve geçmi yıl karılatırmalı figürleri TL / YTL = 1.00 ve TL / Yeni Kuru = 1 çevrim oranları kullanılarak YTL olarak sunulmutur. irket in ilevsel ve raporlama para birimi YTL dir. Devlet statistik Enstitüsü nün yayınladıı ülke geneli toptan eya fiyat endeksine göre itibariyle üç yıllık kümüle enflasyon %69.7, yıllık enflasyon oranı ise %13.8 dir. tarihi itibariyle üç yıllık kümüle enflasyon oranı %48.6, yıllık enflasyon oranı ise %10.9 olarak gerçeklemitir. Buna balı olarak SPK nın 17 Mart tarihli 7642 no lu duyurusuna istinaden söz konusu yeniden ifade etme ileminin uygulanmasını gerektiren objektif koulların gerçeklememi olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koulların gerçekleme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktıını öngörmesi sebebiyle, mali tablolar en son tarihi itibariyle yeniden ifade etme ilemine tabi tutulmutur. (6)

9 30 EYLÜL 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) tarihi itibariyle, YTL nin genel satın alma gücünde oluan deiikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisinin giderilmesi UMS 29 uyarınca yapılmıtır (Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama). UMS 29 a göre, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimiyle hazırlanan ve karılatırma amacıyla sunulan 30 Eylul dönemine ait mali tablolar tarihinde geçerli endeksle düzeltilmek sureti ile ifade edilmektedir. tarihi itibariyle son üç yıllık döneme ilikin endeks ve düzeltme katsayıları aaıdaki gibidir: Tarihler Endeks Dönüüm Faktörleri ,8 1, ,1 1, ,7 1, ,8 1,000 Yukarıda belirtilen yeniden ifade etme ileminin esasları aaıdaki gibidir: - Karılatırma amacıyla sunulmu olan tarihli konsolide mali tablolar, 1 Ocak ten itibaren yeniden ifade edilme ilemine son verilmesi sebebiyle, tarihindeki geçerli ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmitir. - tarihli bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, tarihine kadar olan girilerin tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluan girilerin ise nominal deerlerden taınmasıyla hesaplanmıtır. - tarihli bilançoda cari olan ölçüm biriminden taınmayan, parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil dier özkaynaklar kalemleri, ilgili dönütürme faktörleri kullanılarak öncelikle tarihinde geçerli olan ölçüm biriminden ifade edilmi daha sonra tarihinde geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmilerdir. - Enflasyonun genel olarak irket in net parasal pozisyonu üzerindeki etkisi tarihinde sona eren ara döneme ait gelir tablosunda parasal kar veya zarar olarak yansıtılmıtır. - tarihine kadar yeniden ifade edilen maddi ve maddi olmayan varlıkların brüt defter deerleri ve 1 Ocak den sonra yapılan girilerin nominal deerlerinin toplamı üzerinden hesaplanan amortisman ve itfa giderleri ve bu varlıkların satıından kaynaklanan kar/zarar tutarları dıında tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu hesapları tarihsel deerlerden, tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu hesapları ise ilgili ay sonu dönüüm faktörleri ile yeniden ifade edilmi tutarların tarihi itibariyle yeniden ifade edilmesi ile sunulmutur. Bilanço ve gelir-gider tablosu kalemlerinin genel fiyat endeksi ve katsayılar kullanılarak yeniden ifade edilmesi Grup un bilançolarda belirtilen tutarlarda varlıkları gerçekletirebilecei ve yükümlülükleri yerine getirecei anlamına gelmemektedir. Aynı ekilde, Grup un mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynakları ortaklarına salayacaı anlamına da gelmemektedir. (7)

10 30 EYLÜL 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Yurtdıında Yerleik Balı Ortaklıkların levsel Para Birimleri Yerel Para Birimi levsel Para Birimi GSD International Ltd. GBP USD The Euro Textile Bank Offshore Ltd. (ETB) YTL USD Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, irket ve balı ortaklıklarının tarihi itibariyle mali tablolarından olumakta olup aaıdaki esaslara göre hazırlanmıtır : i) Balı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tek tek ve her kalem bazında konsolide edilmi ve irket in sahip olduu yatırımın taınan net defter deeri ilgili özkaynak kalemleriyle elimine edilmitir. irket ve balı ortaklıkları arasındaki grup içi ilemler ve bakiyelerin etkileri ile bu ilemlerle ilgili olarak bilançolarda kalan kar marjları iptal edilmitir, ii) iii) iv) Konsolide mali tablolar, benzer ilemler ve aynı durumda bulunan dier olaylar için benzer muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmıtır, Balı ortaklıkların faaliyet sonuçları, irket kontrollerinin irket e geçtii tarihten itibaren geçerli olmak üzere konsolidasyona dahil edilmitir, Net varlıklardaki ve balı ortaklıkların faaliyet sonuçlarındaki azınlık payları konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda azınlık payları olarak ayrı bir ekilde gösterilmitir (bakınız Not 24). Yabancı Para Cinsinden lemler Yabancı para ilemler ilemin yapıldıı tarihteki kur ile deerlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile deerlemeye tabi tutulmaktadır. Oluan tüm kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. irket in yıl sonları itibariyle yabancı para deerlemesinde kullandıı döviz kurları aaıdaki gibidir: Tarih YTL / EUR YTL / USD , , , , , , UMS 21 Yabancı Para Kurlarındaki Deiim Etkileri, yüksek enflasyonist olmayan bir ekonomiye ait para biriminden yine yüksek enflasyonist olmayan bir dier para birimine geçilmesinde tüm bilanço kalemlerinin ilgili dönem sonu kurlardan, gelir tablosunun ise ortalama kurlardan çevrilmesini öngörmektedir. SPK nın 17 Mart tarihinde almı olduu karar neticesinde YTL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak belirlenmi ve dolayısı ile yukarıda bahsedilen çevrim prensipleri geçerli olmutur. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklardan ETB ve GSD International ın tüm aktif ve pasif kalemleri ile birlikte gelir tablosu kalemleri de dönem sonu kurlardan dönülerek konsolide mali tablolara dahil edilmitir. Gelir tablosunun, yukarıda bahsedildii üzere, ortalama kurlardan çevrilmemesinin konsolide mali tablolar açısından önemli bir etkisi bulunmamaktadır. levsel para birimi USD olan ETB nin özkaynaklarının YTL ye çevrilmesinden kaynaklanan kur farkları, enflasyon muhasebesi uygulanan dönemlerde enflasyon etkisi dikkate alınarak, özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları olarak kaydedilmitir. (8)

11 30 EYLÜL 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) irket in yurtdıı operasyonu olan bir balı ortaklıın elden çıkarılmasında, özkaynaklarda tutulan birikmi kur farkları gelir tablosuna elden çıkarmadan kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası olarak yansıtılır. irket in yurtdıı operasyonu olan bir balı ortaklıın iktisap edilmesinden doan erefiye ve rayiç deer düzeltme kaydı, iktisap edilen kuruluun varlık veya yükümlülüü olarak deerlendirilir ve bilanço tarihi kurundan konsolide bilançoya alınır. Netletirme Finansal varlık ve yükümlülükler, netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve sözkonusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya e zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netletirilerek gösterilmektedir. Kullanılan Tahminler Mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel varlık ve yükümlülüklere ilikin açıklamaları etkileyebilecek bazı tahmin ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER/MUHASEBE POLTKALARI Grup un 30 Haziran tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak açıklanan uygulanan deerleme ilkeleri / muhasebe politikalarında, tarihi itibariyle, yukarıda açıklananların dıında, deiiklik olmamıtır. 4. HAZIR DEERLER Nakit deerler Merkez Bankası Nakit deerler ve merkez bankası bakiyeleri Bankalar ve dier mali kurulular Bankalararası para piyasasından alacaklar Para piyasası ilemlerinden alacaklar Zorunlu karılıklar Bilançoda yer alan nakit ve nakit edeerleri Eksi: Zorunlu karılıklar (75.787) (69.212) Eksi: Orijinal vadesi üç aydan fazla olan vadeli plasmanlar (2.909) (6.643) Eksi: Faiz gelir reeskontları (420) (144) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit edeeri (9)

12 30 EYLÜL 4. HAZIR DEERLER (devamı) Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası mevzuatı uyarınca bankalar, belirli pasif hesaplarının, belli oranlarında karılık ayırmak ve bu karılıkları Merkez Bankası'na mevduat olarak yatırmak zorunluluundadır. ve tarihleri itibariyle geçerli olan zorunlu karılık oranları YTL ve yabancı para yükümlülükler için sırasıyla %6 ve %11'dir. 5. MENKUL KIYMETLER a) Alım satım amaçlı menkul deerler Tutar Faiz oranı Faiz oranı (%) Tutar (%) Borçlanma araçları Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL) ,79 21, ,90-26,02 Türkiye Cumhuriyeti Hazine Bonoları (YTL) ,01-15, ,46-20,86 Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar ,56 7, ,71 7,76 Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YP) ,29-5, ,48-3, Dier Hisse Senetleri Yatırım Fonları Toplam alım satım amaçlı menkul deerler b) Satılmaya hazır menkul deerler Tutar Faiz oranı Faiz oranı (%) Tutar (%) Borçlanma araçları Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL) Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar 238 7, ,76 Hisse senedi 920 Toplam satılmaya hazır menkul deerler c) Repo ilemlerine konu olan menkul kıymetler Alım satım amaçlı menkul deerler Krediler ve avanslar tarihi itibariyle, Merkez Bankası'nda yasal yükümlülükler sebebiyle ve stanbul Menkul Kıymetler Borsası Takas ve Saklama Bankası A..'nde hisse senedi alım satım ve bankalararası para piyasası ilem teminatı olarak tutulan devlet tahvili ve hazine bonolarının taınan deer ve nominal tutarları sırasıyla YTL ve dir ( YTL ve YTL). (10)

13 30 EYLÜL 6. FNANSAL BORÇLAR Alınan krediler Bankalar mevduatı Müteri mevduatı Para piyasası ilemlerinden borçlar Kısa ve uzun vadeli toplam a) Alınan krediler YTL Tutar Faiz Oranı % Tutar Faiz Oranı % Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı Para YTL Para YTL Para YTL Para Kısa vadeli Sabit faiz ,80 20,00 2,16 6, ,40 23,20 2,06 6,75 Deiken faiz ,50 16,00 4, ,00 22,00 2,67 5,02 Orta/Uzun vadeli Sabit faiz ,70 6, ,06 2,99 Deiken faiz ,71 6, ,71 2, Orta ve uzun vadeli kredilerin geri ödemeleri aaıdaki gibidir: Sabit faizli Deiken faizli Sabit faizli Deiken faizli 1 yıla kadar yıla kadar yıla kadar yıla kadar b) Bankalar mevduatı YTL Tutar Faiz oranı (%) Tutar Faiz oranı (%) Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı Para YTL Para YTL Para YTL Para Vadesiz Vadeli ,94 17,81 4, ,02-21, (11)

14 30 EYLÜL 6. FNANSAL BORÇLAR (devamı) c) Müteri mevduatları YTL Tutar Faiz oranı (%) Tutar Faiz oranı (%) Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı Para YTL Para YTL Para YTL Para Tasarruf Vadesiz Vadeli ,38-23,01 1,82-5, ,88-28,50 0,10-6, Ticari ve dier Vadesiz Vadeli ,38-23,01 1,82-5, ,88-28,50 0,10-6, d) Para piyasası ilemlerinden borçlar YTL Tutar Faiz oranı (%) Tutar Faiz oranı (%) Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı Para YTL Para YTL Para YTL Para Repo ilemlerinden salanan fonlar Müterilerden ,75-4, ,34-22,07 - Bankalardan ,25-15, ,12-19, Bankalararası para piyasasından alınan borçlar ,94-17, (12)

15 30 EYLÜL 7. TCAR ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar hracat alacakları Faturalanmı finansal kiralama alacakları Dier üpheli alacak karılıı (1.463) (1.463) üpheli alacak karılıı hareketleri aaıdaki gibidir: Dönem baındaki karılık Ayrılan karılık Tahsilatlar - (103) Tahsilat sonrası kar Parasal kar - (86) b) Ticari borçlar hracat borçları Dier FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Finansal kiralama alacaklarına yapılan brüt yatırımlar : Finansal kiralama alacakları, brüt Eksi : Kazanılmamı faiz geliri (4.768) (4.208) Eksi : üpheli alacaklar karılıı (1.406) (1.396) Finansal kiralama alacakları, net (13)

16 30 EYLÜL 8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı) üpheli alacaklar karılıındaki deiiklikler aaıdaki gibidir: Sene baındaki karılık Sene içinde ayrılan üpheli alacaklar karılıı Tahsilat - (164) Tahsilat sonrası net karılık Parasal kar - (154) Sene sonu karılık tutarı LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bir irketin dier bir irketi kontrol etme gücü veya dier irketin finansal ve operasyonel kararları üzerinde önemli ölçüde etkisi varsa ilikili taraf olarak adlandırılır. Finansal tablolar açısından ilikili taraflara konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve ortak sermayedarlara sahip dier irketler dahildir. likili taraflar irketin temel sahiplerini, yönetimini ve irket yönetim kurulu üyelerini ve ailelerini de kapsamaktadır. Grup, faaliyetleri esnasında ilikili taraflarla çeitli ilemler yapmaktadır. Bu ilemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekletirilmektedir. Grup tarafından tarihi itibariyle, ilikili taraflara verilen nakdi kredi YTL dir ( YTL). Grup un itibariyle ilikili taraflarla YTL ( YTL) tutarında gayrinakdi kredi, YTL ( YTL) tutarında mevduat ve 396 YTL ( YTL) tutarında finansal kiralama alacaı bakiyeleri bulunmaktadır. 10. DER ALACAKLAR VE FNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ade alınacak KDV CANLI VARLIKLAR Yoktur. 12. STOKLAR GSD Dı Ticaret A. nin yurtiçinde satmak üzere ithal ettii kuma stoklarından olumaktadır 13. DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur. (14)

17 30 EYLÜL 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve tarihleri itibariyle ertelenmi verginin detayı aaıdaki gibidir: Ertelenmi vergi yükümlülüü Brüt ertelenmi vergi yükümlülüü Ertelenmi vergi aktifi Taınan geçmi dönem zararlarının ertelenmi vergi etkisi Dier Brüt ertelenmi vergi aktifi Net ertelenmi vergi aktifi Net ertelenmi vergi aktifi hareket tablosu aaıdaki gibidir: Dönem baı bakiyesi Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmi vergi (454) (2.942) Parasal kayıp - (2.982) Dönem sonu bakiyesi DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Dier cari varlıklar Pein ödenmi giderler Verilen teminatlar Verilen avanslar Büro malzemesi Dier (15)

18 30 EYLÜL 15. DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Dier cari olmayan varlıklar Elden çıkarılacak gayrimenkuller, net Dier Elden çıkarılacak gayri menkuller, baımsız bir ekspertiz irketi tarafından belirlenen rayiç bedeli ile maliyetinin arasındaki fark olan YTL ( YTL) deer düüklüü karılıı düülerek yansıtılmıtır. Deer düüklüü karılıı hareket tablosu aaıdaki gibidir: Dönem baı karılık tutarı Dönem içinde (ters çevrilen)/ayrılan deer düüklüü (436) Dier kısa/uzun vadeli yükümlülükler Ödeme emirleri Gelir vergisi hariç ödenecek vergi ve dier yasal yükümlülükler Dier borçlar ve tahakkuk eden giderler Alınan ithalat bedelleri Dier Uzun vadeli dier yükümlülükler FNANSAL VARLIKLAR ve tarihleri itibariyle önemlilik nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyen balı ortaklıklar, taınan deerleri ve Grup un hisse oranları aaıdaki gibidir : Balı Ortaklık Oran Taınan Deer Oran Taınan Deer Tekstil Biliim 75, , GSD Eitim Vakfı 100, , GSD Sigorta 90, , Dier (16)

19 30 EYLÜL 17. POZTF/NEGATF EREFYE Yoktur. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER Yoktur. 19. MADD VARLIKLAR Toplam 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler Elden çıkarılanlar (111) Maddi olmayan varlıklardan transferler 44 Ters çevrilen deer düüklüü karılıı Dönem amortisman gideri (4.344), net defter deeri Maliyet Birikmi amortisman (58.652) Net defter deeri Maliyet Birikmi amortisman (62.738) Net defter deeri Deer düüklüü hareket tablosu aaıdaki gibidir : Dönem baı karılık tutarı Sene içinde (ters çevrilen) / ayrılan deer düüklüü (1.074) (17)

20 30 EYLÜL 20. MADD OLMAYAN VARLIKLAR Patentler ve Lisanslar 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler 150 Elden çıkarılanlar - Maddi varlıklara transferler (44) Dönem amortisman gideri (1.214) Maliyet Birikmi amortisman (13.365) Net defter deeri Maliyet Birikmi amortisman (14.437) Net defter deeri ALINAN AVANSLAR Tekstil Finansal Kiralama A. nin ve tarihleri itibariyle devam eden sözlemeler için tahsil ettii erken ödemeler ve yeni sözlemeler için aldıı avanslardan oluan sırasıyla YTL ve 626 YTL tutarında alınan avansı bulunmaktadır. 22. EMEKLLK PLANLARI Yoktur. 23. BORÇ KARILIKLARI Pein ödenen vergiler ve cari vergi yükümlülüü aaıdaki gibi netletirilmitir: Vergi yükümlülüü Pein ödenen vergiler (1.723) (3.194) Vergi yükümlülüü, net (18)

21 30 EYLÜL 23. BORÇ KARILIKLARI (devamı) Kıdem tazminatı karılıı Kıdem tazminatı karılıı ANA ORTAKLIK DII PAYLAR/ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR ve tarihlerinde sona eren dönem içindeki ana ortaklık dıı payların hareketi aaıdaki gibidir: Dönem baı Azınlıın gelir tablosundaki kar/(zarar) payı Azınlıın özkaynaklardaki kar/(zarar) payı (14) 5 Temettü ödemeleri - (3.225) Azınlıın özkaynaklardaki çevrim farkı payı (2) 1 Azınlıın balı ortaklıın nakit sermaye artırımına katılımı Azınlıın balı ortaklıkların pay oranındaki deiimin etkisi (65) - Dönem sonu SERMAYE / KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi, irket in balı ortaklıkları GSD Dı Ticaret A.. ve GSD Yatırım Bankası A.. nin sırasıyla 435 YTL (nominal 670 YTL) ve YTL (nominal YTL) taınan deerlerdeki GSD Holding A.. hisselerinden olumaktadır. irket in çıkarılmı sermayesi tam YTL ( tam YTL) olup, 125,69 tam YTL nominal deerli (A) grubu nama yazılı, 125,69 tam YTL nominal deerli (B) grubu nama yazılı, 125,69 tam YTL nominal deerli (C) grubu nama yazılı ve ,93 tam YTL nominal deerli (D) grubu hamiline yazılı olmak üzere toplam adet paya bölünmütür. irket in çıkarılmı sermayesini oluturan hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilikin olarak 30 Haziran tarihli mali tablo dipnotlarında yapılan açıklamalarda, tarihi itibariyle bir deiiklik yoktur. 26. SERMAYE YEDEKLER ve tarihleri itibariyle sermaye yedekleri YTL tutarında sermaye enflasyon düzeltme farkı ve YTL tutarında hisse senetleri ihraç primleri enflasyon düzeltme farklarından ve ayrıca 26 YTL finansal varlıklar deer azalıından ( 15 YTL finansal varlık deer artıı) olumaktadır. (19)

22 30 EYLÜL KAR YEDEKLER - GEÇM YIL KAR / ZARARLARI irket in kar yedekleri, olaanüstü ve yasal yedeklerden ve yabancı para çevrim farklarından olumaktadır. ve tarihleri itibariyle irket'in yasal mali tablolarına göre sermaye ve kar yedekleri aaıdaki gibidir : Emisyon primi Yasal yedek Olaanüstü yedek YABANCI PARA POZSYONU Yabancı para pozisyonuna ilikin açıklamalar 44.5 No lu dipnotta verilmitir. 30. DEVLET TEVK VE YARDIMLARI Yoktur. 31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup un faaliyet konusu gerei girdii, mali tablolarda gösterilmemi taahhüt ve arta balı yükümlülükleri aaıdadır: Teminat mektupları Akreditifler Kabul kredileri Prefinansmanlar Dier garantiler Toplam gayri nakdi krediler Dier taahhütler Kredi kartı harcama limit taahhütleri Davalar (20) Grup un 30 Haziran tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak açıklanan davalarında tarihi itibariyle deiiklik olmamıtır. Dier Grup, Türk Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde kurulan 4 adet ( - 4) yatırım fonunu yönetmektedir. Grup bu dorultuda yatırım fonları adına menkul kıymet alım satımı yapmakta ve fon katılım senetleri pazarlamaktadır. Bu faaliyetleri karılıında yatırım fonları yönetim ücreti alarak, yönetim sorumluluunu üstlenmektedir.

23 30 EYLÜL 32. LETME BRLEMELER Yoktur. 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölüm bilgisi, aaıda belirtilen faaliyet bölümlemeleri bazında hazırlanmaktadır. Grup, faaliyetlerini aırlıklı olarak Türkiye de yürütmekte olduundan, corafi bölgeler itibariyle raporlama verilmemitir. tarihi itibariyle: Banka Kiralama Faktoring Dı Ticaret Holding Eliminasyonlar Grup ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) ( ) - - ( ) Hizmet Gelirleri/Giderleri, net (67) Faiz Gelirleri/Giderleri, net (1.079) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı (7.553) (10) (7.523) Kambiyo karı/(zararı), net (362) (390) (91) Sermaye Piyasa lemleri Karı, net Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler / (Giderler) (net) (317) (183) (87) (1.768) (817) BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI (1.926) Faaliyet Giderleri (-) (51.647) (2.300) (2.821) (2.425) (2.613) (59.971) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI (2.544) (91) Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) - (86) (26) (112) Finansman Giderleri (-) FAALYET KARI/ZARARI (2.533) (91) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR (3.183) (271) (351) (3.789) VERG ÖNCES KAR/ZARAR (2.533) (75) Vergiler (1.371) - (1.565) (127) - - (3.063) NET DÖNEM KARI/ZARARI (2.533) (75) TOPLAM AKTFLER (53.921) TOPLAM PASFLER (*) (54.000) (*) tarihi itibariyle YTL ( YTL) tutarındaki anaortaklık dıı paylar pasif toplamına dahil edilmemitir. (21)

24 30 EYLÜL 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Bilanço kalemleri, gelir tablosu kalemleri tarihi itibariyle: Banka Kiralama Faktoring Dı Ticaret Holding Eliminasyonlar Grup ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) ( ) - - ( ) Hizmet Gelirleri/Giderleri, net (50) (301) (115) Faiz Gelirleri/Giderleri, net (239) (400) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı (2.282) (2.282) Kambiyo karı/(zararı), net (370) (657) (17) (473) Sermaye Piyasası lemleri Karı Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler /(Giderler),net (8) (1.873) 31 BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI (1.988) Faaliyet Giderleri (-) (47.269) (2.300) (4.447) (2.502) (2.405) (56.935) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI (2.129) Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) (550) (550) Finansman Giderleri (-) FAALYET KARI/ZARARI (2.129) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı (4.294) (2.087) (4.167) (8.862) ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR (1.190) (1.087) (47) (2.324) VERG ÖNCES KAR/ZARAR (1.358) Vergiler (1.566) - (1.694) (737) - - (3.997) NET DÖNEM KARI/ZARARI (89) (1.358) TOPLAM AKTFLER (78.316) TOPLAM PASFLER (*) (78.486) BLANÇO TARHNDEN SONRAK OLAYLAR irket in Yönetim Kurulu nun 21 Eylül tarihli /24 sayılı kararıyla deiik 19 Austos tarihli /21 sayılı kararıyla, tam YTL kayıtlı sermaye tavanına sahip irket in halihazırda tamamı ödenmi tam YTL ndan ibaret sermayesinin, kayıtlı sermaye tavanı içinde, tam YTL (%50 bedelli) artırılarak, tam YTL na çıkarılması, artırılan tam YTL nın tamamının halihazır pay sahiplerine rüçhan hakkı kullandırılmak suretiyle nakden karılanması, halihazır pay sahiplerinin bedelli yeni pay alma haklarını kısmen ya da tamamen kullanmaması sebebiyle arta kalan payların borsada oluacak fiyat ile halka 2 gün süre ile arz olunması kararlatırılmıtır. Yeni pay alma hakları, 10 Kasım ile 24 Kasım tarihleri arasında kullandırılmıtır. GSD Holding A.., tarihinde, GSD Factoring Hizmetleri A..'nin %100 oranında hissesini YTL pein bedelle Tekstil Factoring Hizmetleri A..'ne satmı, 2 Mart tarihinde Tekstil Factoring Hizmetleri A..'nin %88 oranında hissesini YTL pein bedelle GSD Dı Ticaret A..'nden satın almıtı. Tekstil Factoring Hizmetleri A.. Yönetim Kurulu 30 Aralık tarihinde ve GSD Factoring Hizmetleri A.. Yönetim Kurulu 10 Ocak tarihinde, Tekstil Factoring Hizmetleri A.. ve GSD Factoring Hizmetleri A..'nin Olaanüstü Genel Kurulları da 22 Mart tarihinde, yukarıda belirtilen hisse devri sonrası Tekstil Factoring Hizmetleri A.. ile GSD Factoring Hizmetleri A..'nin Tekstil Factoring Hizmetleri A.. bünyesinde birlemelerini kararlatırmılardı. Sözkonusu hisse deviri ve birleme ilemlerine Rekabet Kurumu 19 Temmuz ve T.C. Babakanlık Hazine Müstearlıı 9 Austos ve 9 Eylül tarihli yazılarıyla izin vermitir. Sanayi ve Ticaret Bakanlıı, 6 Ekim tarihli yazısıyla, birleme sonucunda devralan irketin sermaye artıı ve dolayısıyla anasözleme deiiklii olmayacaından, Bakanlık iznine gerek bulunmadıını bildirmitir. 30 Eylül tarihi itibariyle, Birleme Sözlemesi hazırlama aamasının sonuna yaklaılmı bulunulmaktadır. (22)

25 30 EYLÜL 35. DURDURULAN FAALYETLER Yoktur. 36. ESAS FAALYET GELRLER Grubun esas faaliyet gelirleri içinde yer alan Satı Gelirleri ve Satıların Maliyeti kalemleri, aracılı ihracat ve yurtiçi ithal kuma satıı gelirlerinden ve bu satıların maliyetlerinden olumaktadır. a) Hizmet Gelirleri / Giderleri Alınan ücret ve komisyonlar Bankacılık ilemlerinden alınan gelirler Dier Toplam hizmet gelirleri Ödenen ücret ve komisyonlar (3.936) (3.028) Dier (109) (138) Toplam hizmet giderleri (4.045) (3.166) b) Faiz Gelirleri / Giderleri Faiz gelirleri Kredilerden alınan faizler Menkul deerler cüzdanından alınan faizler Bankalardan alınan faizler Para piyasası ilemlerine alınan faizler Finansal kiralama faiz gelirleri Faktoring faiz gelirleri Dier faiz gelirleri Toplam faiz gelirleri Faiz giderleri Mevduata verilen faizler (45.215) (38.516) Para piyasası ilemlerine verilen faizler (14.657) (23.494) Kullanılan kredilere verilen faizler (15.596) (17.417) Dier faiz giderleri (17) (155) Toplam faiz giderleri (75.485) (79.582) Net faiz geliri (23)

26 30 EYLÜL 36. ESAS FAALYET GELRLER (devamı) c) Muhtemel Kredi Zarar Karılıkları, Finansal Kiralama ve Faktoring Alacakları Karılıkları Kredi zarar karılıkları Finansal kiralama alacakları karılıkları 10 - Faktoring alacakları deer düüklüü karılıı (40) FAALYET GDERLER Personel giderleri ve kıdem tazminatı karılıı Amortisman ve itfa giderleri Gelir vergisi dıındaki vergiler Haberleme, elektrik, kırtasiye, su ve onarım gideri Kira gideri Reklam giderleri Dier giderler DER FAALYETLERDEN GELR/GDER VE KAR/ZARARLAR Dier Gelirler Sabit kıymet satı karı Konusu kalmayan karılık 44 - Dier gelirler Dier Giderler Duran varlık deer düüklüü karılıı Dier (24)

27 30 EYLÜL 39. FNANSMAN GDERLER Grup finansman giderlerini konsolide gelir tablosunda Faiz Giderleri, Kambiyo Karı/(Zararı) (net) içindeki Borçlanmadan Kaynaklanan Kambiyo Karı/(Zararı) (net) ve Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/(Giderler) (net) içindeki Dier Finansman Giderleri altında sınıflandırmı olup, finansman giderleri olarak topluca bir sınıflama yapmamaktadır. 40. NET PARASAL POZSYON KAR/ZARARI Ara mali tabloların seçilmi dipnotları arasında yer almamaktadır. 41. KURUMLAR VE GELR VERGLER ve tarihleri itibariyle vergi giderlerinin ana bileenleri aaıdaki gibidir: Konsolide gelir tablosu Cari yıl vergi karılıı Cari yıl kurumlar vergisi karılıı Ertelenmi vergi karılıı Geçici farkların oluması ve ters çevrilmesi ile ilgili Konsolide gelir tablosunda yer alan toplam vergi karılıı HSSE BAINA KAZANÇ Ara mali tabloların seçilmi dipnotları arasında yer almamaktadır. 43. NAKT AKIM TABLOSU Nakit ve Nakit Edeerleri Nakit deerler ve merkez bankası bakiyeleri Bankalar ve dier mali kurulular Para piyasası ilemlerinden alacaklar Zorunlu karılıklar Bilançoda yer alan nakit ve nakit edeerleri Eksi: Zorunlu karılıklar (75.787) (85.323) Eksi: Orijinal vadesi üç aydan fazla olan vadeli plasmanlar (2.909) (7.923) Eksi: Faiz gelir reeskontları (420) (367) Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit edeeri (25)

28 30 EYLÜL 44.1 DER HUSUSLAR GSD Dı Ticaret A.., 25 ubat tarihli Olaan Genel Kurulu'nun kararı gerei, YTL tutarında nakit temettü daıtmıtır. Bu tutarın tamamı Grup'a ait olup, içerisinde azınlık payı bulunmamaktadır. Tekstil Factoring Hizmetleri A.. ve GSD Factoring Hizmetleri A..'nin 22 Mart tarihli Olaan Genel Kurulları ortaklara kar daıtımı yapılmamasını kararlatırmılardır. Tekstil Finansal Kiralama A..'nin 25 Mart tarihli Olaan Genel Kurulu, yasal kayıtlarda yılı zararla sonuçlandıından, UFRS mali tablolarındaki yılı karının, temettü daıtımı yapılmayıp, olaanüstü yedek akçelere ayrılmasını ve yasal kayıtlardaki yılı zararının yasal ve olaanüstü yedek akçelerden mahsup edilmesini kararlatırmıtır. GSD Yatırım Bankası A.., 5 Nisan tarihli Olaan Genel Kurulu'nun kararı gerei, YTL tutarında nakit temettü daıtmıtır. Bu tutarın tamamı Grup'a ait olup, içerisinde azınlık payı bulunmamaktadır. The Euro Textile Bank Offshore Ltd.'in 9 Nisan tarihli Olaanüstü Genel Kurulu'nda kararlatırılan ödenmi sermayenin ABD Doları'ndan ABD Doları'na indirilmesi gerçeklememi ve sonrasında Banka'nın 10 Aralık tarihli Olaanüstü Genel Kurulu'nda kararlatırılan ödenmi sermayenin ABD Doları'ndan ABD Doları'na indirilmesi 25 Nisan tarihinde kesinlemitir. Tekstil Bankası A..'nin 28 ubat tarihli Olaan Genel Kurulu, geçmi yıl zararlarının yılı karından ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farklarından mahsup edilmesini ve aynı tarihli Olaanüstü Genel Kurulu, 30 Aralık tarihli Yönetim Kurulu kararını onaylayarak, ödenmi sermayenin, YTL'sı nakit olarak ve YTL'sı özkaynak enflasyon düzeltmesi farklarından karılanmak üzere, YTL artırılarak YTL'ndan YTL'na çıkarılmasını kararlatırmıtı. GSD Holding A.. Yönetim Kurulu, 30 Aralık tarihinde, Tekstil Bankası A..'nin YTL bedelli sermaye artıına, sahip olunan hisse oranında itirak edilmesini ve ayrıca bakiye hisselere ait rüçhan haklarının kullanılmaması halinde, artırılan sermayenin tamamının irket tarafından taahhüt edilmesini kararlatırmıtı. Dier ortakların katılımı 13 Nisan -2 Mayıs tarihleri arasında gerçekleen sözkonusu sermaye artırımı sonucunda, irket sahip olduu YTL nominal deerli Tekstil Bankası A.. hisse senetlerine ait yeni pay alma haklarını nominal deer üzerinden YT tutarında bedelli ve YTL tutarında bedelsiz olarak kullanmı olup, buna ek olarak Tekstil Bankası A..'ne verilen itirak taahhütnamesi gerei halka arz sonunda satılamayan 930 YTL nominal deerli Tekstil Bankası A.. hisse senetlerini 1,08 tam YTL/Hisse fiyatından YTL pein bedelle 4 Mayıs tarihinde satın almıtır. Böylece irket'in Tekstil Bankası A..'nin sermayesindeki pay oranı % 74,794'ten % 75,435'e çıkmı, pay tutarı YTL'na ulamıtır. irket'in 13 Mayıs tarihinde yapılan yılı ile ilgili Olaan Genel Kurul Toplantısı'nda SPK'nın yılına ilikin kar daıtımıyla ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, irket'in yasal kayıtlarında yer alan net karı ile konsolide UFRS net karı üzerinden ,42 tam YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak, irket'in yasal kayıtlarında yer alan net daıtılabilir karının tamamı olan ,89 tam YTL tutarında nakit temettü daıtılması ve irket'in konsolide UFRS net karından geri kalan YTL tutarın olaanüstü yedek akçelere ayrılması kararlatırılmıtır. Brüt toplam ,89 tam YTL tutarda nakit olarak ödenmesi kararlatırılan temettünün 1 tam YTL nominal deerli 1 hisse senedi baına düen tutarı brüt 1,4499 tam YKR, net 1,3049 tam YKR olarak hesaplanmıtır. irket'in 24 Mayıs tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı'nda, 13 Mayıs tarihinde yapılan Olaan Genel Kurul Toplantısı'nda kararlatırılan nakit temettü daıtımının, yılı kar payı kuponları karılıında 31 Mayıs - 15 Haziran tarihleri arasında Tekstil Menkul Deerler A.., Tekstil Bankası A.. Merkez ube ve irket Merkezi'nde, bu tarihten sonra ise sadece irket Merkezi'nde yapılması kararlatırılmıtır. (26)

29 30 EYLÜL tarihi itibariyle, sözkonusu ,89 tam YTL lık nakit temettünün ,28 tam YTL lık kısmı daıtılmıtır. yılı karından Bin tam YTL tutarındaki nakit temettü daıtımı, konsolide mali tablolarda, elinde GSD Holding A.. hisse senetleri bulunan iki balı ortaklıa ödenen 49 Bin tam YTL tutarındaki nakit temettünün konsolidasyonda elenmesi sonucu, Bin tam YTL ye inmi, yılı UFRS karından olaanüstü yedeklere kalan tutar da Bin tam YTL den Bin tam YTL ye çıkmıtır KREDLER VE AVANSLAR YTL Tutar Faiz oranı (%) Yabancı Dövize Yabancı Para Endeksli YTL Para Dövize Endeksli Kurumsal krediler ,00-40,40 4,00-9,20 3,00-11,00 Hazineye verilen krediler ,85 Tüketici kredileri ,00-42,00-7,20-9,00 Kredi kartları ,00 30,00 - Toplam krediler Takipteki krediler Eksi : Muhtemel kredi zararları karılıı (14.424) (827) - Toplam YTL Tutar Faiz oranı (%) Yabancı Dövize Yabancı Para Endeksli YTL Para Dövize Endeksli Kurumsal krediler ,50 48,00 4,00 11,00 3,00 11,00 Hazineye verilen krediler ,00 Tüketici kredileri ,00 46,80-7,92 15,60 Kredi kartları ,00 30,00 - Toplam krediler Takipteki krediler Eksi : Muhtemel kredi Zararları karılıı (7.700) - - Toplam tarihi itibariyle, irket bazı müterilerden nakit kredi ve gayrinakdi kredilerine karılık olarak YTL ( YTL) tutarında ipotek, teminat mektupları, teminat çek ve senetleri almıtır. (27)

30 30 EYLÜL 44.2 KREDLER VE AVANSLAR (devamı) Muhtemel kredi zararları karılıının hareket tablosu aaıdaki gibidir : Dönem baı karılık tutarı Tahsilatlar (309) (301) Dönem içinde ayrılan muhtemel zararlar karılıı Tahsilat sonrası net karılık Dönem içinde aktiften silinen krediler (2) (469) Parasal kar - (881) Dönem sonu karılık tutarı tarihi itibariyle, faiz tahakkuk ettirilmemi kredi tutarı YTL dir. ( YTL) 44.3 FAKTORNG ALACAKLARI VE BORÇLARI Tutar Faiz oranı (%) YTL Yabancı Para YTL Yabancı Para Toplam faktoring alacakları Eksi: Muhtemel zararlar karılıı (1.041) Net faktoring alacakları Faktoring borçları Kullanımdaki fonlar, net Tutar Faiz oranı (%) YTL Yabancı Para YTL Yabancı Para Toplam faktoring alacakları Eksi: Muhtemel zararlar karılıı (1.081) Net faktoring alacakları Faktoring borçları Kullanımdaki fonlar, net (28)

31 30 EYLÜL 44.3 FAKTORNG ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı) Muhtemel faktoring zararları karılıının hareket tablosu aaıdaki gibidir : Dönem baı karılık tutarı Tahsilatlar (40) (50) Dönem içinde ayrılan muhtemel zararlar karılıı Tahsilat sonrası net karılık (40) 119 Parasal kar - (136) Dönem sonu karılık tutarı TÜREV FNANSAL ARAÇLAR Rayiç deerdeki artı Rayiç deerdeki azalı Nominal tutar 1 aya kadar 1 3 ay 3 6 ay 6 ay 1 yıl 1-5 yıl Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar : Vadeli Döviz Alım lemleri Vadeli Döviz Satım lemleri Swap Para Alım lemleri Swap Para Satım lemleri Futures Para Alım lemleri Futures Para Satım lemleri Opsiyon Para Alım lemleri Opsiyon Para Satım lemleri Rayiç deerdeki artı Rayiç deerdeki azalı Nominal tutar 1 aya kadar 1 3 ay 3 6 ay 6 ay 1 yıl 1-5 yıl Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar : Vadeli Döviz Alım lemleri Vadeli Döviz Satım lemleri Swap Para Alım lemleri Swap Para Satım lemleri Futures Para Alım lemleri Futures Para Satım lemleri Opsiyon Para Alım lemleri Opsiyon Para Satım lemleri (29)