TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. 1 0CAK 31 MART 2006 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1) Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2) Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3) Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 31 Mart 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 inci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU İstanbul, 9 Mayıs 2006 Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 NİN 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No: Fındıklı/İstanbul Banka nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) , (212) Banka nın Elektronik Site Adresi: http// İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 9 Mayıs 2006 Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Ve Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür İsmet Cahit Kocaömer A. Cüneyt Demren Murat Bilgiç Halil Eroğlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol Yöneticisi Ömer Eryılmaz Ayşe Nazlıca Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Nazlıca/ Mali Kontrol-Yönetici Tel No: (212) Fax No: (212)

4 1 OCAK 31 MART 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi... 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama.. 2 IV. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi... 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 4 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 6 III. Gelir Tablosu... 7 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 8 V. Nakit Akım Tablosu... 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler.. 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 56

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka nın kurulmasına 12/05/1950 tarihli Bakanlar Kurulu kararı ile 865 sayılı Kanun un 280 inci maddesine göre karar verilmiştir. Banka nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nda yer alan sınıflamaya göre Kalkınma ve Yatırım Bankası dır. Bankanın Mevduat Kabul Etme yetkisi bulunmamaktadır. Banka nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 31 Mart 2006 tarihi itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir : Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Tutarları Oranları(%) Paylar Paylar T. İş Bankası A.Ş. 81, ,035 - T. Vakıflar Bankası T.A.O 16, ,755 - Takasbank A.Ş. Nezdinde Saklanan 76, ,151 - Diğer 26, ,059 - Toplam 200, ,000 - Banka ortaklarından Akbank T.A.Ş. Bankanın ödenmiş sermayesinin %6.45 ine denk gelen hissesini satarak ortaklık yapısından çıkmıştır. Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu İş Bankası Grubu dur. 1

6 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (Devamı) III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı Tahsil Durumu Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilikteki Tecrübe Yılları Yönetim Kurulu Başkanı İsmet Cahit Kocaömer Üniversite 53 yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili A. Cüneyt Demren Üniversite 33 yıl Yönetim Kurulu Üyeleri Murat Bilgiç Üniversite 15 yıl Yavuz Canevi Üniversite 13 yıl Ali Onur Özbilen Üniversite 30 yıl Burhanettin Kantar Üniversite 16 yıl Kadir Akgöz Üniversite 28 yıl Bilal Karaman Üniversite 29 yıl Serdar Gencer Üniversite 15 yıl Murat Ulus Üniversite 16 yıl Genel Müdür Halil Eroğlu Üniversite 24 yıl Genel Müdür Yardımcıları Şemseddin Arat Üniversite 23 yıl A. Orhan Beşkök Üniversite 19 yıl Şeniz Yarcan Üniversite 16 yıl Burak Akgüç Üniversite 15 yıl Ömer Eryılmaz Üniversite 20 yıl Çiğdem İçel Üniversite 17 yıl Yasal Denetçiler Mustafa Darcan Üniversite 18 yıl Senar Akkuş Üniversite 14 yıl Değişiklikler Ünvanı Yıl İçinde Ayrılanlar Yıl İçinde Atananlar Yönetim Kurulu Üyeleri Erol Sabancı Kadir Akgöz Onur Ökten Ali Onur Özbilen Yönetim Kurulu Başkan Vekili Adnan Bali A. Cüneyt Demren Genel Müdür Yardımcıları İ. Lale Gökman Ömer Eryılmaz Çiğdem İçel Yasal Denetçiler Emre Duranlı Mustafa Darcan Yukarıda adı geçen kişilerin Banka da sahip oldukları paylar semboliktir. 2

7 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi: Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ( Banka ) Bakanlar Kurulu nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete de anasözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası nın kuruluş amacı Türkiye de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır den fazla şirkete orta vadeli kredi sağlayarak özel sektörün gelişimine katkıda bulunan kuruluşlardan biri olmuştur lı yıllardan itibaren 100 ün üzerinde şirketin sermayesine ortak olarak finansman sağlamış, bu yatırımların bir kısmını halka arz yoluyla gerçekleştirerek sermaye piyasalarının gelişimine de katkıda bulunmuştur. Banka nın yurtdışındaki tek şubesi olan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Bahreyn Şubesi, Bahreyn Merkez Bankası ndan (BMA) 30 Aralık 2004 tarihinde off-shore bankacılık lisansı alındıktan sonra 18 Ocak 2005 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır. 3

8 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR

9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar: II. III. IV. Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usul ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanuni ve yardımcı defter ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatı na uygun olarak hazırlamaktadır. Nitekim 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesine göre Bu kanuna göre çıkarılacak, yönetmelik, tebliğ ve kararlar yürürlüğe girinceye kadar, kaldırılan hükümlere dayanılarak çıkarılan düzenlemelerin, bu kanuna aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam olunur. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tablolar ile muhasebe politika ve yöntemlerine web sayfasından ulaşılabilir. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler: Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar: Cari dönemde; sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımları etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemler bulunmamaktadır. V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yer Alan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yer Alan Tutarların Gerçekleşen Değerleri: VI. Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler: Borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. 10

10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri: 17 Mart 2006 tarihli olağan genel kurulda, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle MUY a göre hazırlanan mali tablolardaki 100,025 Bin YTL tutarındaki net karın 4 Bin YTL sinin kurucu hisselerine, 2,523 Bin YTL sinin ise personel ve yönetim kurulu üyelerine temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmıştır. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar: Banka nın 24 Nisan 2006 tarihinde Ankara da ve 27 Nisan 2006 tarihinde İzmir de olmak üzere 2 adet şubesi açılmıştır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler: Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka nın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler: Şarta bağlı varlık ve yükümlülük bulunmamaktadır. 11

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % dir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka %0 %20 %50 %100 Risk Ağır. Varlık, Yüküm., G.nakdi Krediler Bilanço Kalemleri (Net) 95, , , ,844 Nakit Değerler Bankalar - 94, Bankalararası Para Piyasası 5, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 27, Özel Finans Kurumları Krediler 17, , , ,372 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. 14, Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar ,108 - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) ,743 Sabit Kıymetler (Net) ,888 Diğer Aktifler 31, ,034 Bilanço Dışı Kalemler 789, ,898 5,479 13,538 Garanti ve Kefaletler - 130, Taahhütler 789, Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - 7, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ,553 5,479 13,538 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 885,332 1,035, , ,382 Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,450,946 1,255,856 Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,188,496 1,008,206 Piyasa Riskine Esas Tutar 262, ,650 Özkaynak 468, ,873 Özkaynak / (RAV+PRET) * 100 (*) ,78 (*) RAV : Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET : Piyasa Riskine Esas Tutar 12

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 200, ,000 Nominal Sermaye 200, ,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 109, ,153 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Karları - - Yasal Yedekler 19,433 9,679 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,541 4,540 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 9,892 5,139 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri 9,541 4,540 Olağanüstü Yedekler 42,641 14,898 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 39,721 11,978 Dağıtılmamış Karlar 2,920 2,920 Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kar 82, ,025 Dönem Karı 27, ,025 Geçmiş Yıllar Karı 55,000 - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 462, ,295 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu 2,244 2,223 Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ort. Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. 2,244 2,223 Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı 6,580 6,580 Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 11,390 10,092 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 5,000 5,000 Alınan Sermaye Benzeri Krediler 60,525 60,570 Menkul Değerler Değer Artış Fonu 102, ,038 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan 96,974 93,049 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 5,230 13,989 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 187, ,503 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 650, ,798 13

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 181, ,925 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 179, ,126 Özel Maliyet Bedelleri 8 8 İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler 2, İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 468, ,873 II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat 2001 tarih sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Risk Yönetim Birimi ve Risk Yönetim Komitelerinden oluşan Risk Yönetim Grubu tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu nca onaylanmıştır. Risk Yönetim Birimi bünyesinde piyasa dalgalanmalarından kaynaklanan piyasa riskinin ölçülmesinde ve sermaye yeterliliği oran hesabına dahil edilmesinde standart metod kullanılmaktadır. Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği parametrik, tarihi simülasyon gibi içsel modelleri de menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Risk bazlı limit sistemleri kullanılmamakla birlikte, Yönetim Kurulu na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır. 14

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod 9,858 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 7,650 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2,207 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1 Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot 3,088 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1,544 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1,544 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod 8,050 Sermaye Yükümlülüğü 8,045 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5 Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 20,996 Piyasa Riskine Maruz Tutar 262,450 III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Banka, Risk Yönetim Birimi bünyesinde günlük döviz pozisyonu üzerinden döviz kurlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan kur riskinin ölçülmesinde parametrik, tarihi simülasyon gibi içsel modelleri günlük ve/veya aylık bazda uygulamaktadır. Hesaplanan VaR rakamları senaryo analizleri ve stress testleri uygulanarak desteklenmektedir. Risk bazlı limit sistemleri kullanılmamakla birlikte, açık pozisyon limitleri bulunmaktadır. Risk bazlı raporlamalar, değişik sıklık ve detaylarda Yönetim Kurulu na, ilgili komitelere, üst düzey yönetime yapılmaktadır. Banka nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: 31 Mart 2006 ABD Doları Euro Japon Yeni A. Banka Yabancı Para Evalüasyon Kuru Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru Günün Gişe Döviz Alış Kuru Günün Gişe Döviz Alış Kuru Günün Gişe Döviz Alış Kuru Günün Gişe Döviz Alış Kuru Banka nın ABD Doları, Euro, Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri sırasıyla tam YTL olarak, , ve dür. 15

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): Banka nın kur riskine ilişkin bilgiler: Cari Dönem ( ) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) Ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 27,100 51, ,049 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Satılmaya Hazır Menkul Değerler (*) 46, , ,569 Verilen Krediler (**) 942, , ,537-1,684,039 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (***) 195, ,420 16, ,514 Toplam Varlıklar 1,211,265 1,046, , ,376,461 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,192,539 1,133, ,916-2,448,650 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 958 3, ,556 Diğer Yükümlülükler (****) 10,328 40, ,813 Toplam Yükümlülükler 1,203,825 1,176, , ,504,019 Net Bilanço Pozisyonu 7,440 (130,373) (4,931) 306 (127,558) Net Bilanço Dışı Pozisyon (21,313) 101,621 4,998-85,306 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 3, ,476 4,998 3, ,164 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (24,952) (98,855) - (3,051) (126,858) Gayrinakdi Krediler 36, , ,240 Önceki Dönem ( ) Toplam Varlıklar 1,020,197 1,059, , ,216,779 Toplam Yükümlülükler 1,017,656 1,142, , ,298,162 Net Bilanço Pozisyonu 2,541 (83,514) (666) 256 (81,383) Bilanço Dışı Pozisyon (2,906) 72,496 1,625-71,215 Gayrinakdi Krediler 18,433 74,929 1, ,174 (*) Satılmaya Hazır Menkul Değerler 19,945 Bin YTL tutarında dövize endeksli menkul değerleri içermektedir. (**) Verilen Krediler 408,381 Bin YTL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir. (***)Diğer varlıklar içinde gösterilen reeskontlar içinde 5,607 Bin YTL tutarında dövize endeksli krediler ile 1,097 Bin YTL tutarında dövize endeksli menkul değerler kur farkı reeskontu bulunmaktadır. (****) Diğer yükümlülükler, faiz ve gider reeskontları, yabancı para menkul değerler değer artış fonu, karşılıklar ve finansal kiralama borçları kalemlerinden oluşmaktadır. 16

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Banka, Risk Yönetim Birimi bünyesinde değişik para birimlerinde faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz oranı riskinin ölçülmesinde parametrik, tarihi simülasyon gibi içsel modelleri menkul kıymet portföyüne günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, durasyon analizleri yapmakta, her farklı para birimi bazında faiz oranlarına stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasif kalemlerinin faiz oranlarındaki değişimlere duyarlılığının ölçümünde Gap analizi teknikleri kullanılmaktadır. Risk bilgilerini içeren raporlamalar değişik sıklık ve detaylarda Yönetim Kurulu na, ilgili komitelere, üst düzey yönetime yapılmaktadır. Banka nın Faiz Oranı Riski Uyumsuzluğuna İlişkin Bilgiler: Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu ( ) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 89, ,176 94,767 Para Piyasalarından Alacaklar 5, ,300 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Satılmaya Hazır Menkul Değerler 3, , , , ,327 32, ,903 Verilen Krediler 157, , ,253 17, ,012-1,711,982 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Varlıklar (*) 34,863 28,555 21,337 22, , , ,094 Toplam Varlıklar 290, , , , , ,563 3,198,390 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 88,498 47, ,663 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 478, , ,671 15, ,102-2,373,094 Muhtelif Borçlar ,982 6,982 Diğer Yükümlülükler (*) 15,553 15,514 14, , , ,651 Toplam Yükümlülükler 582, , ,488 16, , ,411 3,198,390 Bilançodaki Faize Duyarlı (Açık) (291,763) (129,884) 140, , ,448 (344,848) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı (Açık) (12,044) 2,809 13,396 - (142) - 4,019 Toplam Faize Duyarlı (Açık) (303,807) (127,075) 153, , ,306 (344,848) 4,019 (*) Aktif ve pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler ve özkaynaklar toplamı faizsiz sütunu içinde gösterilmiştir. 17

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): Önceki Dönem Sonu ( ) Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 104,860 15, , ,455 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ,595 99, , ,907 32,615 1,112,499 Verilen Krediler 394, , ,502 17, ,309-1,524,851 Vadeye Kadar Elde Tut Men Değr Diğer Varlıklar (*) 35,914 28,856 14,833 27, , , ,191 Toplam Varlıklar 536,275 1,131, , , , ,581 3,324,015 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 457,759-17, ,934 Muhtelif Borçlar ,818 5,818 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 563, , ,064 15, ,826-2,196,222 Diğer Yükümlülükler (*) 14,664 12,733 8, , , ,040 Toplam Yükümlülükler 1,036, , ,739 16, , ,593 3,324,015 Bilançodaki Faize Duyarlı (Açık) (499,964) 288,588 (187,846) 368, ,313 (336,012) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı (Açık) 38, , ,690 Toplam Faize Duyarlı (Açık) (461,639) 288,875 (182,783) 368, ,328 (336,012) 43,690 (*) Aktif ve pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler ve özkaynaklar toplamı faizsiz sütunu içinde gösterilmiştir. 18

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları: EURO USD YEN TL Cari Dönem ( ) % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Muhtelif Borçlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu ( ) EURO USD YEN YTL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının elde bulundurma periyodu verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem ( ) Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri (*) Dağıtılamayan Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 5,176 89, ,767 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar - 5, ,300 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 17, , , , ,899 15, ,903 Verilen Krediler - 27,105 40,143 41, ,428 1,495,372-1,711,982 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Diğer Varlıklar 45 35,460 7,812 11,955 57, , , ,094 Toplam Varlıklar 23, ,986 75, , ,222 2,149, ,262 3,198,390 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl.Fonlar - 237,057 41, , ,997 1,852,498-2,373,094 Para Piyasalarına Borçlar - 88,498 47, ,663 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar - 3, , ,982 Diğer Yükümlülükler 58,741 15, ,843 3,359 27, , ,651 Toplam Yükümlülükler 58, ,148 89, , ,555 1,879, ,009 3,198,390 Net Likidite (Açığı) (34,922) (187,162) (14,704) 41, , ,806 (337,747) - Önceki Dönem( ) Toplam Aktifler 24, ,952 68,336 99, ,883 2,184, ,558 3,324,015 Toplam Yükümlülükler 50, ,935 16, , ,769 1,649, ,136 3,324,015 Net Likidite (Açığı) (26,420) (448,983) 51,997 (126,082) 343, ,952 (328,578) - (*)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. 20

20 BEŞİNCİ BÖLÜM I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: TP YP TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin İlave Bilgiler: 2.1 Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler: Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. 2.2 Repo işlemlerine konu edilen alım satım amaçlı menkul değerler: Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. 3. Satılmaya Hazır Değerlere İlişkin Bilgiler: 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri: Satılmaya hazır menkul değerlerin %55.61 i devlet tahvili, %25.32 si hazine bonosu ve %19.07 si ise Eurobond ve hisse senetleri ile diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 3.2 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler : Borçlanma Senetleri 769,007 1,081,924 Borsada İşlem Gören 646, ,275 Borsada İşlem Görmeyen 122, ,649 Hisse Senetleri 23,089 24,059 Borsada İşlem Gören 2,998 3,993 Borsada İşlem Görmeyen 20,091 20,066 Değer Azalma Karşılığı (-) (11,447) (9,725) Diğer 17,254 16,241 Toplam 797,903 1,112, Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 235,800 Bin YTL dir (31 Aralık 2005: 278,529 Bin YTL). 21

21 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 3. Satılmaya Hazır Değerlere İlişkin Bilgiler (Devamı): 3.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 230,468 5, ,193 5,336 Diğer Toplam 230,468 5, ,193 5, Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır değerlere ilişkin bilgiler: TP YP TP YP Devlet Tahvili 50,730 16, ,568 15,651 Hazine Bonosu 1,908-76,355 - Diğer Borçlanma Senetleri - 88,088-83,785 Banka Bonoları ve Banka Garantili - - Bonolar - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 52, , ,923 99, Kredilere İlişkin Açıklamalar: 4.1 Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 81,653 24,347 78,812 24,350 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 81,653 24,347 78,812 24,350 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 36, ,570 39,920 8,076 Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 117, , ,830 32,426 22

22 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı) : 4.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 1,711, İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Yatırım Kredileri 1,053, Mali Kesime Verilen Krediler 514, Yurtdışı Krediler 28, Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer 114, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,711,

23 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı) : 4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine İlişkin Bilgiler: Banka, banka mensuplarına bilanço tarihi itibariyle 77 Bin YTL tüketici kredisi kullandırmıştır. KısaVadeli OrtaveUzunVadeli Toplam FaizveGelirTah.veReesk. Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi Ihtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam

24 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı) : 4.4 Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Banka nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır. 4.5 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler 1,683,974 1,503,440 Yurtdışı Krediler 28,008 21,411 Toplam 1,711,982 1,524, Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 10,806 10,607 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - - Toplam 10,806 10, Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 368 2,567 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,201 9 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 40,503 41,867 Toplam 43,072 44, Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net): Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem ( ) (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) ,707 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ,707 Önceki Dönem ( ) (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) ,925 Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ,925 25

25 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 4. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı): Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 2, ,867 Dönem İçinde İntikal (+) 2-32 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 2,201 - Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (2,201) - - Dönem İçinde Tahsilat (-) - (9) (1,103) Aktiften Silinen (-) - - (293) Enflasyon muhasebesine göre yapılan düzeltmelerden farklar(-) Dönem Sonu Bakiyesi ( ) 368 2,201 40,503 Özel Karşılık (-) 368 2,201 40,503 Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı para cinsinden donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem ( ) III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Sonu Bakiyesi 368 2,201 6,239 Özel Karşılık (-) (368) (2,201) (6,239) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem ( ) Dönem Sonu Bakiyesi 2,567-6,370 Özel Karşılık (-) (2,567) - (6,370) Bilançodaki Net Bakiyesi

26 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 5. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net): 5.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2003 mali tablolarında vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler olarak sınıflanmış olan menkul değerlerin bir kısmı, 2004 yılı içinde vadesinden önce satılmış, geriye kalan kısmı ise satılmaya hazır menkul değerler olarak sınıflanmıştır. Bu nedenle, Banka hiçbir finansal varlığı 2006 yılı sonuna kadar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar içinde sınıflandıramayacaktır. Banka nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.2 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Banka nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Banka nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.4 Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Banka nın teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.5 Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Banka nın repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 5.6 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Banka nın yapısal pozisyon olarak tuttuğu herhangi bir menkul kıymet bulunmamaktadır. 27

27 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 6.1 İştiraklere ilişkin bilgiler: Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka ile Risk Grubu Pay Oranı (%) 1 GÖZLÜK SANAYİ A.Ş. İzmir/Türkiye İŞ FACTORİNG FİNASMAN HİZMETLERİ A.Ş. İstanbul/Türkiye İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. İstanbul/Türkiye İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. İstanbul/Türkiye PROVUS BİLİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. İstanbul/Türkiye SENAPA-STAMPA AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET 6 A.Ş. Kocaeli/Türkiye SERVUS BİLGİSAYAR A.Ş. İstanbul/Türkiye TERME METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. İstanbul/Türkiye TSKB YATIRIM ORTAKLIĞI A.S. İstanbul/Türkiye ÜNSA AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. İstanbul/Türkiye YATIRIM FİNANSMAN YATIRIM ORTAKLIĞI A.S. İstanbul/Türkiye

28 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 6.1 İştiraklere ilişkin bilgiler (Devamı): Sabit Menkul Cari Önceki Aktif Faiz Rayiç Özkaynak Varlık Değer Dönem Dönem Toplamı Gelirleri Değeri Toplamı Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı 1 (*) 4,529 4,160 3, (406) (211) - 2 (**) 37,082 21,574 8,419 3,484-1,657 (1,316) - 3 (***) 733, , ,508 38,457-40,022 23, ,000 4 (****) 104,151 89,120 44,955 8,230-10,076 (6,459) 92,700 5 (*****) 12,630 2,580 11,811 2,127 - (1,682) (1,500) - 6 (******) 27,062 7,572 18,861 19,217 - (2,924) (951) - 7 (*******) 37,946 20,137 15,240 43, (1,405) - 8 (********) 32, (308) (1,225) - 9 (*********) 18,943 18, , , (*********) 66,604 29,074 35,985 78,590 - (4,587) (2,201) - 11 (**********) 13,126 12, ,700 (*) Bağımsız denetimden geçmemiş tarihli mali tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. (**) Bağımsız denetimden geçmiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. (***) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. Rayiç değeri tarihi itibariyle belirtilmiştir. (****) Bağımsız denetimden geçmiş tarihine ait mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. Rayiç değeri tarihi itibariyle belirtilmiştir. (*****) Bağımsız denetimden geçmemiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. (******) Bağımsız denetimden geçmemiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem zararı tarihli mali tablodan alınmıştır. (*******) Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş tarihine ait konsolide mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem zararı tarihli mali tablodan alınmıştır. (********) Bağımsız denetimden geçmiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. (*********) Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş tarihli mali tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. Rayiç değeri tarihi itibariyle belirtilmiştir. (**********) Bağımsız denetimden geçmemiş tarihli mali tablolarına ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodan alınmıştır. (***********) Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş tarihli mali tablolara ait bilgilerdir. Önceki dönem karı tarihli mali tablodaki önceki dönem rakamından alınmıştır. Rayiç değeri tarihi itibariyle belirtilmiştir. I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (Devamı): 6.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu Dönem Başı Değeri 138,922 72,342 Dönem İçi Hareketler 4,456 66,580 Alışlar

29 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri (*) - 9,249 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (50) (3,637) Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları(-) / Değer Artış Fonu (+) 3,926 60,716 Hesaplar Arası Sınıflama - - YP İştiraklerin Kur Değerlemesinden Kaynaklanan Artış / (Azalış) - - Enflasyon Değerleme Farkları - - Dönem Sonu Değeri 143, ,922 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - (*): İştirak sermaye artışları sebebiyle oluşan katılım payları. 6.3 İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 17,996 17,955 Rayiç Değer İle Değerleme 125, ,967 Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Borsaya kote edilen iştirakler: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 125, ,967 Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Cari dönem içinde Banka, TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin %1.38 ine tekabül eden 50 Bin YTL nominal değerindeki iştiraklerini elden çıkarmıştır. 6.6 Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Cari dönem içinde Banka, A Bilişim Hizmetleri A.Ş. nin 2 Bin YTL nominal değerindeki iştirakini 2 Bin YTL karşılığında satın almıştır ve geçmiş dönemde de iştiraki olan Gözlük Sanayi A.Ş. nin sermaye artışına 38 Bin YTL ve Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin sermaye artışına 539 Bin YTL nominal tutarlarında katılmıştır. I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı): 7. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 7.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) 30 Banka nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 1 TSKB Menkul Değerler A.Ş. İstanbul /Türkiye TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. İstanbul /Türkiye