GSD Holding Anonim irketi. 30 Eylül 2007 Tarihi tibarıyla Konsolide Ara Mali Tablolar ve Dipnotları

Transkript

1 GSD Holding Anonim irketi Tarihi tibarıyla Konsolide Ara Mali Tablolar ve Dipnotları

2 ÇNDEKLER Sayfa Konsolide Bilanço 1-2 Konsolide Gelir Tablosu 3 Konsolide Özkaynak Deiim Tablosu 4 Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Konsolide Mali Tablolara likin Dipnotlar 6-47

3 KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi Notlar 31 Aralık VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Deerler Menkul Kıymetler (net) Krediler ve Avanslar, net Faktoring Alacakları, net Finansal Kiralama Alacakları (net) Ticari Alacaklar (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden naat Sözlemelerinden Alacaklar (net) Türev Finansal Araçlar Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Krediler ve Avanslar, net Faktoring Alacakları, net Finansal Kiralama Alacakları (net) Ticari Alacaklar (net) likili Taraflardan Alacaklar (net) Dier Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif erefiye (net) Satı Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (1)

4 KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi Notlar 31 Aralık YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Faktoring Borçları Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden naat Sözlemeleri hak edi Bedelleri (net) Türev Finansal Araçlar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Faktoring Borçları Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Dier Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) likili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DII PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi 25 (7.616) (7.616) Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri hraç Primleri/Maliyetleri,net Hisse Senedi ptal Karları - - Yeniden Deerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Deer Artı/(Azalı) Fonu (867) 626 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri - - Olaanüstü Yedekler Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları (337) (100) Net Dönem Karı/Zararı Geçmi Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

5 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE GELR TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Notlar Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Temmuz- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Temmuz- ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Hizmet Giderleri (-) 36 (3.126) (4.583) (1.183) (1.456) Faiz Gelirleri Faiz Giderleri (-) 36 ( ) ( ) (61.659) (48.799) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı 36 (7.571) (19.347) (3.836) (5.196) Kambiyo Karı/(Zararı) (net) 36 (6.003) (4.976) Sermaye Piyasası lem Karı/(Zararı) (net) (164) 542 Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/ (Giderler) (net) BRÜT ESAS FAALYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 37 (90.048) (72.091) (35.835) (24.712) NET ESAS FAALYET KARI/(ZARARI) Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar (78) Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (280) (783) 13 (47) Finansman Giderleri (-) FAALYET KARI/(ZARARI) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı Ana Ortaklık Dıı Kar/(Zarar) 24 (10.151) (2.686) (2.089) (5.213) VERG ÖNCES KAR/(ZARAR) Vergiler 41 (10.496) (3.821) (2.589) (1.154) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) HSSE BAINA KAZANÇ/(ZARAR) (1 tam YTL nominal deerli hisse baına tam YTL) 42 0,200 0,062 0,050 0,132 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

6 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Sermaye Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primleri/ maliyetleri, net Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu Yabancı para çevrim farkları Olaanüstü yedekler ve Yasal net dönem yedekler karı/(zararı) Toplam 1 Ocak itibarıyla (3.909) (226) Yasal yedeklere transfer (1.244) - Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi - (3.707) (3.707) Nakit sermaye artırımı (35) Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı itibarıyla (7.616) (35) Ekim itibarıyla (7.616) (35) Yasal yedeklere transfer Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi Nakit sermaye artırımı Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu Yabancı para çevrim farkları (65) - - (65) Net dönem karı Aralık itibarıyla (7.616) (100) Ocak itibarıyla (7.616) (100) Yasal yedeklere transfer (49) - Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi Nakit sermaye artırımı Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu (1.493) (1.493) Yabancı para çevrim farkları (237) - - (237) Net dönem karı itibarıyla (7.616) (867) (337) liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

7 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE NAKT AKIM TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- letme faaliyetlerinden salanan nakit akımları Alınan faizler Ödenen faizler ( ) ( ) Hizmet gelirleri Hizmet giderleri (3.126) (4.583) Sermaye piyasası ilemleri karı, net Önceki dönemlerde aktiften silinen kredilerden yapılan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (85.363) (67.555) Dier faaliyetlerden elde edilen nakit girileri Dier faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkıları (1.715) (1.415) Ödenen vergiler (10.987) (1.026) Operasyonel aktif ve pasiflerdeki deiim öncesi faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Operasyonel aktif ve pasiflerdeki deiimler Alım satım amaçlı menkul deerlerdeki net (artı)/azalı (45.255) Bankalar ve dier mali kurululardaki net (artı)/azalı - - Zorunlu karılıklardaki (artı)/azalı (2.352) Krediler ve avanslardaki net (artı)/azalı ( ) ( ) Faktoring alacaklarındaki net (artı)/azalı (1.296) (28.706) Finansal kiralama alacaklarındaki net (artı)/azalı (3.632) (10.086) Dier varlıklardaki ve ticari alacaklardaki net (artı)/azalı (38.263) (66.007) Bankalar mevduatındaki net artı/(azalı) (42.672) Müteri mevduatlarındaki net artı/(azalı) (65.401) Para piyasası ilemlerinden borçlardaki net artı/(azalı) (93.427) Faktoring borçlarındaki net artı/(azalı) 329 (2.274) Dier yükümlülüklerdeki ve ticari borçlardaki net artı/(azalı) Operasyonel faaliyetlerde kullanılan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden salanan nakit akımları Elde edilen satılmaya hazır menkul deerler (65.256) ( ) Elden çıkarılan satılmaya hazır menkul deerler Satı amaçlı gayrimenkul alımları (1.825) (3.888) Satı amaçlı gayrimenkul satıları Maddi duran varlık alımları (5.631) (2.376) Maddi duran varlık satıları Maddi olmayan duran varlık alımları (1.007) (520) Maddi olmayan duran varlık satıları - - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (27.374) ( ) Finansman faaliyetlerinden salanan nakit akımı Kullanılan kredilerden salanan nakit Kullanılan kredilerden kaynaklanan nakit çıkıı ( ) ( ) Nakit sermaye artırımı Azınlıklara balı ortaklıklarca ödenen temettüler (1.583) - Ortaklara ödenen temettüler - - Azınlıklarca balı ortaklıklara ödenen sermaye Finansman faaliyetlerinden salanan net nakit (46.723) Nakit ve benzerleri üzerindeki kur farkı etkisi Nakit ve nakit edeeri varlıklardaki net artı/(azalı) ( ) Dönem baındaki nakit ve nakit edeeri varlıklar Dönem sonundaki nakit ve nakit edeeri varlıklar (Not 43) liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

8 1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU GSD Holding Anonim irketi ( irket ) 1986 yılında stanbul da kurulmutur. irket in ana faaliyet konusu, balı ortaklıklarının sermaye ve yönetimine katılmak, yatırımda bulunmak, bu alanlarda çalıacak irketlerin kurulularını gerçekletirmek ve benzeri holding faaliyetlerinde bulunmaktadır. irket in kayıtlı adresi, Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, Gökçe Sokak, GSD Binası, No:14, 34854, Küçükyalı Maltepe, stanbul, Türkiye dir. irket in hisse senetleri 11 Kasım 1999 tarihinden beri stanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda ilem görmektedir. irket in konsolide mali tabloları 27 Kasım tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıtır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurulular, yasal mali tabloların yayımlanmasından sonra deitirme hakkına sahiptir. Konsolidasyona tabi balı ortaklıklardan Tekstil Bankası A.. nin %24,50 (31 Aralık : %24,50) ve Tekstil Finansal Kiralama A.. nin %45,54 (31 Aralık : %45,54) oranındaki hisseleri halka açıktır. irket in ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aaıdaki gibidir: 31 Aralık YTL Pay (%) YTL Pay (%) Halka açık , ,100 M. Turgut Yılmaz , ,238 Delta Yatırım A , GSD Yatırım Bankası A , ,367 GSD Dı Ticaret A , ,945 GSD Eitim Vakfı 699 0, ,350 Sermaye , ,000 Enflasyona göre düzeltme ileminin etkisi (Not 26) Enflasyona göre düzeltilmi sermaye irket ve Konsolide Edilen Grup irketlerinin Faaliyetleri Konsolide mali tablolarda irket ve konsolidasyona tabi balı ortaklıklar Grup olarak tanımlanmıtır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen balı ortaklıklar, faaliyet alanları ve Grubun bunlardaki ortaklık payları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % 31 Aralık Tekstil Bankası A.. Türkiye Bankacılık 75,50 75,50 GSD Yatırım Bankası A.. Türkiye Bankacılık 100,00 100,00 GSD Dı Ticaret A.. Türkiye Aracılı Dı Ticaret 100,00 100,00 Tekstil Finansal Kiralama A.. Türkiye Finansal Kiralama 54,45 54,45 The Euro Textile Bank Offshore Limited (ETB) Kıbrıs Bankacılık 75,50 75,50 Tekstil Menkul Deerler A.. Türkiye Menkul Kıymet 75,48 75,48 Aracılık Hizmetleri GSD International Limited Isle of Man/ngiltere Yatırım 100,00 100,00 Tekstil Factoring Hizmetleri A.. Türkiye Faktoring 89,09 89,08 (6)

9 1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve Grubun bu irketlerdeki hisse oranları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % 31 Aralık Tekstil Biliim Hizmetleri ve Ticaret A.. Türkiye Biliim 75,48 75,48 GSD Eitim Vakfı Türkiye Vakıf 100,00 100,00 GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A.. (*) Türkiye Reklam ve Halkla likiler 90,89 90,89 GSD Plan Proje Etüd A.. (**) Türkiye Plan Proje Etüd 99,99 - GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A.. (**) Türkiye Gayrimenkul 99,99 - (*) GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A.. nin 18 Nisan tarihinde toplanan Olaanüstü Genel Kurulu nca irket ünvanının GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A.. olarak, amaç ve konusunun da bu ünvana uygun olarak deitirilmesi kabul edilmi ve 25 Nisan tarihinde stanbul Ticaret Sicili ne tescil edilmitir. (**) GSD Plan Proje Etüd A.. nin kuruluu 23 Mayıs tarihinde, GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A.. nin kuruluu ise 9 Mayıs tarihinde stanbul Ticaret Sicili ne tescil edilmitir. Yukarıda detayı sunulan ve irket in %50 ve daha fazla oranda hissesine sahip bulunduu yatırımları, söz konusu irketlerin toplam aktif, hasılat, bilanço dıı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından önemsiz olması ve faaliyet hacimlerinin düük olması nedeniyle iliikteki mali tablolarda konsolidasyon kapsamı dıında bırakılmı ve maliyet deerlerine, gerekli görüldüü hallerde, deer düüklüü karılıkları yansıtılarak konsolide mali tablolarda finansal varlıklar kaleminde sınıflanmıtır. 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR Uygunluk beyanı liikteki konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK nın finansal raporlama standartları) uygun olarak hazırlanmıtır. SPK, Seri: XI; No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Teblii"nde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıtır. Anılan teblide, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu IASB ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi IASC tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının (UFRS) uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılacaı belirtilmitir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmı 29 Nolu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS 29 ) uygulamasını kaldırmıtır. Konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK nın izin verdii alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 10 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulaması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmutur. Mali Tabloların Hazırlanı ekli irket ve Türkiye'de yerleik balı ortaklıkları, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatı tarafından belirlenmi tekdüzen hesap planına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kendi ilevsel para birimleri ile hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar irket ve balı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmı ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmi olup yukarıda bahsedildii üzere SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre irket in ve balı ortaklıklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve yeniden sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıtır. Söz konusu mali tabloların hazırlanmasında alım satım amaçlı menkul deerler, satılmaya hazır menkul deerler ve türev finansal araçlar için rayiç deer, dier bilanço kalemleri için tarihsel maliyet esas alınmıtır. (7)

10 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Yüksek enflasyonlu ekonomilerde raporlama Yukarıda da belirtildii üzere Grup, SPK nın aldıı karar dorultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermitir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, irket ve balı ortaklıklarının tarihi itibarıyla mali tablolarından olumakta olup aaıdaki esaslara göre hazırlanmıtır: i) Balı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolidasyona tabi tutulmu ve irket defterlerindeki balı ortaklıkların kayıtlı deerleri ile balı ortaklıkların mali tablolarındaki özsermayeleri karılıklı olarak netletirilmitir. Konsolide mali tablolar, balı ortaklıklar ve irket arasındaki ilemlerden dolayı oluan tüm bakiye ve ilemler ile kazanılmamı her türlü gelirden arındırılmıtır. ii) iii) iv) Konsolidasyona dahil edilen balı ortaklıkların mali tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına UFRS ye uygunluk ve irket tarafından uygulanan muhasebe ilke ve politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıtır. Balı ortaklıkların faaliyet sonuçları, sözkonusu irketlerdeki kontrolün irket e geçtii tarihten itibaren geçerli olmak üzere konsolidasyona dahil edilmitir. Balı ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarındaki azınlık payları konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda ana ortaklık dıı paylar olarak ayrı bir ekilde gösterilmitir (bakınız Not 24). Yabancı Para Cinsinden lemler Yabancı para ilemler ilemin yapıldıı tarihteki kur ile deerlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile deerlemeye tabi tutulmaktadır. Oluan tüm kur farkları konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grubun dönem sonları itibarıyla yabancı para deerlemesinde kullandıı döviz kurları aaıdaki gibidir: Tarih Avro/YTL ABD Doları/YTL 31 Aralık ,8268 1, Aralık ,5478 1, Aralık 1,8515 1,4056 1,7086 1, Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı UMS 21 Kur Deiiminin Etkileri, mali tabloların yüksek enflasyonist olmayan bir ekonomiye ait para biriminden yine yüksek enflasyonist olmayan bir dier para birimine çevrilmesinde, tüm bilanço kalemlerinin ilgili dönem sonu kurlardan, gelir tablosunun ise ortalama kurlardan çevrilmesini öngörmektedir. SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde almı olduu karar neticesinde YTL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak belirlenmi ve dolayısı ile yukarıda bahsedilen çevrim prensipleri geçerli olmutur. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklardan ETB nin tüm aktif ve pasif kalemleri ile birlikte gelir tablosu kalemleri de dönem sonu kurlardan dönülerek konsolide mali tablolara dahil edilmitir. Bu balı ortaklıın gelir tablosunun, yukarıda bahsedildii üzere, ortalama kurlardan çevrilmemesinin konsolide mali tablolar açısından önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Balı ortaklıın özsermaye kalemlerinin, YTL na çevriminden kaynaklanan tutarlar, enflasyon düzeltmesi uygulanan dönemlerde enflasyon etkisi giderildikten sonra, özkaynaklar hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmitir. irket in yurtdıı operasyonu olan bir balı ortaklıın elden çıkarılmasında, özkaynaklarda tutulan birikmi kur farkları konsolide gelir tablosuna elden çıkarmadan kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası olarak yansıtılır. (8)

11 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Netletirme Finansal varlık ve yükümlülükler, netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya e zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda konsolide bilançoda netletirilerek gösterilmektedir. Karılatırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Grup 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıllık hesap döneminden itibaren mali tablolarını SPK nın Seri XI, No: 25 sayılı teblii çerçevesinde alternatif yöntem olarak kabul edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygun olarak sunmaya balamıtır. tarihli ara dönem mali tabloları söz konusu standartlar uyarınca bir önceki dönem (31 Aralık hesap dönemi) ve bir önceki ara dönem ( ara hesap dönemi) ile tutarlı bir ekilde hazırlanmıtır. Cari dönem mali tablolarının sunumu ile uygunluk salaması açısından karılatırmalı bilgilerin bazılarının yeniden sınıflandırılması dıında önceki dönem mali tablolarında herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır. Kullanılan Tahminler Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel varlık ve yükümlülüklere ilikin açıklamaları etkileyebilecek bazı tahmin ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Mali tablolar üzerinde etkisi olan önemli tahmin ve varsayımlar aaıdaki ilgili bölümlerde açıklanmıtır. 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI Grup un 30 Haziran tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak açıklanan uygulanan deerleme ilkeleri/muhasebe politikalarında, tarihi itibariyle, deiiklik olmamıtır. (9)

12 4. HAZIR DEERLER 31 Aralık Nakit deerler Merkez Bankası Nakit deerler ve Merkez Bankası bakiyeleri Bankalar ve dier mali kurulular Zorunlu karılıklar Hazır deerler TCMB mevzuatı uyarınca bankalar, belirli pasif hesaplarının belli oranlarında karılık ayırmak ve bu karılıkları TCMB ye mevduat olarak yatırmak zorunluluundadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla geçerli olan zorunlu karılık oranları YTL ve yabancı para yükümlülükler için sırasıyla %6 ve %11'dir. Bankalar ve dier mali kurulularda bulunan tutarın tamamına yakını vadesiz ve gecelik plasmanlardan olumaktadır. (10)

13 5. MENKUL KIYMETLER a) Alım satım amaçlı menkul kıymetler 31 Aralık Faiz oranı Faiz oranı Tutar (%) Tutar (%) Tahviller ve bonolar Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YTL) ,44-17, ,13-22,95 Türkiye Cumhuriyeti hazine bonoları (YTL) ,98-17, ,15-21,81 Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar ,60-7, ,25-7,81 Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YP) , ,63-6, Dier Hisse Senetleri Yatırım Fonları Toplam b) Satılmaya hazır menkul kıymetler 31 Aralık Faiz oranı Faiz oranı Tutar (%) Tutar (%) Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL) ,94-18, ,64-24,39 Türkiye Cumhuriyeti Hazine Bonoları (YTL) ,62 Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar 229 5,6-7, ,81 Özel Sektör Tahvilleri (YP) , ,97-11,21 Toplam tarihi itibarıyla, TCMB de yasal yükümlülükler sebebiyle ve stanbul Menkul Kıymetler Borsası Takas ve Saklama Bankası A..'de hisse senedi alım satım ve bankalararası para piyasası ilem teminatı olarak tutulan devlet tahvili ve hazine bonolarının taınan deer ve nominal tutarları sırasıyla YTL ve YTL dir (31 Aralık : sırasıyla YTL ve YTL). 6. FNANSAL BORÇLAR 31 Aralık Alınan krediler Bankalar mevduatı Müteri mevduatı Para piyasası ilemlerinden borçlar Kısa ve uzun vadeli toplam (11)

14 7. TCAR ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar 31 Aralık hracat alacakları Dier üpheli alacak karılıı (1.314) (1.019) Toplam üpheli alacak karılıı hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı Dönem içinde ayrılan üpheli alacak karılıı Tahsilatlar (3) (17) Dönem içinde ayrılan net karılık Dönem içinde aktiften silinen ticari alacaklar (9) (1) Dönem sonu karılık tutarı b) Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık hracat borçları Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar Dier ticari borçlar Toplam Uzun vadeli ticari borçlar 31 Aralık Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar Toplam Aralık tarihi itibarıyla Avro cinsinden olan uzun vadeli ticari borçların etkin faiz oranı yıllık % 4,96 dır. (12)

15 8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Aralık Faturalanmı finansal kiralama alacakları yıldan kısa yıl arası Finansal kiralama alacakları, brüt Eksi: Kazanılmamı faiz geliri (9.133) (7.437) Eksi: üpheli finansal kiralama alacakları karılıı (1.086) (1.290) Eksi: üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları karılıı (711) (765) Finansal kiralama alacakları, net Net finansal kiralama alacaklarının vade daılımı aaıdaki gibidir: 31 Aralık Faturalanmı finansal kiralama alacakları yıldan kısa yıl arası Finansal kiralama alacakları, net ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla finansal kiralama sözlemeleri sabit faizli olup, 30 Eylül tarihi itibarıyla yabancı para finansal kiralama alacaklarının etkin faiz oranı ABD doları için %10,04, Avro için %8,45 ve YTL için %24,02'dir. (31 Aralık : ABD Doları için %10,27, Avro için %8,76 ve YTL için %23,20 dir). üpheli finansal kiralama alacakları karılıındaki deiiklikler aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar karılıı Tahsilatlar (261) (253) Dönem içinde ayrılan net karılık (204) (42) Dönem sonu karılık tutarı (13)

16 8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı) üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları karılıındaki deiiklikler aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar karılıı Tahsilat (93) (6) Dönem içinde ayrılan net karılık (54) 218 Dönem sonu karılık tutarı tarihi itibarıyla, Grup bazı müterilerden finansal kiralama alacaklarına karılık olarak tarihsel deerleriyle ifade edilmi YTL (31 Aralık : YTL) tutarında ipotek, teminat mektupları, teminat çek ve senetleri almıtır. 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Finansal tablolar açısından ilikili taraflara konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve ortak sermayedarlara sahip dier irketler dahildir. likili taraflar irket in ana ortaklarını, yönetimini ve irket yönetim kurulu üyelerini ve ailelerini de kapsamaktadır. liikteki konsolide mali tablolarda ait oldukları hesap kalemlerinde yer alan ve ilgili dönemlerde ilikili kurulularla yapılan balıca ilemler ve bakiyelerin özeti aaıdaki gibidir: 31 Aralık likili irketler Ortaklar Yöneticiler likili irketler Ortaklar Yöneticiler Nakdi krediler Gayrinakdi krediler Finansal kiralama alacakları Mevduat likili likili irketler Ortaklar Yöneticiler irketler Ortaklar Yöneticiler Faiz Geliri Faiz Gideri Dier Gelirler Dier Giderler tarihinde sona eren ara dönemde Yönetim Kurulu üyeleri, genel müdür ve müdürlere salanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı YTL dir ( : YTL). 10. DER ALACAKLAR VE DER FNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Dier Alacaklar 31 Aralık ade alınacak KDV Dier - - Toplam ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla dier finansal yükümlülükler bulunmamaktadır. 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur. (14)

17 12. STOKLAR Yoktur. 13. DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur. 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacaı ilerideki dönemlerde geçerli olacaı öngörülen vergi oranları dikkate alınarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ertelenmi verginin detayı aaıdaki gibidir: 31 Aralık Ertelenen vergi yükümlülüü Menkul deer deerleme farkı Sabit kıymet deerleme farkı 7 - Brüt ertelenmi vergi yükümlülüü Ertelenen vergi varlıı Türev finansal araçlar,net Kredi zarar karılıı Kullanılmamı izin karılıı Taınan geçmi dönem zararları Sabit kımet deerleme farkı Kıdem tazminatı karılıı Kredi kartı puan karılıı Dier Brüt ertelenen vergi varlıı Net ertelenen vergi varlıı Net ertelenen vergi varlıı hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmi vergi (Not 41) (9.946) Dönem sonu bakiyesi (15)

18 15. DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Dier cari / dönen varlıklar 31 Aralık Verilen teminatlar Pein ödenmi giderler Devreden KDV Verilen avanslar Büro malzemesi Yatırım fonları için yapılan ödemeler Pein ödenmi kurumlar vergisi Kredi kartları ve banka kartları ile ilgili alacaklar Yeni açılacak banka ubeleri için yapılan masraflar Dier Toplam Dier cari olmayan / duran varlıklar 31 Aralık Pein ödenmi giderler Dier Toplam Dier kısa vadeli yükümlülükler 31 Aralık Ödeme emirleri Gelir vergisi hariç ödenecek vergi ve dier yasal yükümlülükler Alınan ithalat bedelleri Dier borçlar ve tahakkuk eden giderler Kredi kartlarıyla ilgili üye iyerlerine borçlar Karılıı blokajlanan banka çekleri Dier Toplam FNANSAL VARLIKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla maliyetten taınan ve konsolidasyona dahil edilmeyen balı ortaklıklar ve dier finansal varlıklar ve taınan deerleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık GSD Eitim Vakfı Tekstil Biliim Hizmetleri ve Ticaret A GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A Gelien letmeler Piyasaları A GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A GSD Plan Proje Etüd A Dier Toplam (16)

19 17. POZTF/NEGATF EREFYE Yoktur. 18. SATI AMAÇLI GAYRMENKULLER Satı amaçlı gayrimenkuller, Tekstil Bankası A.. nin kredi alacakları karılıında edindii gayrimenkullerinden olumaktadır. lgili yönetmelie göre, bankalar alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları varlıkları edinme gününden itibaren üç yıl içinde elden çıkarmak zorundadır. Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri gayrımenkullerinden, Bankacılık Kanunu nda belirtilen sınırı ve bankacılık için ihtiyaç duydukları sayı ve büyüklüü amamak kaydıyla ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun izniyle kendi kullanımları için tahsis edilenler söz konusu yönetmelik kapsamında deerlendirilmez. 31 Aralık Maliyet Deer düüklüü karılıı (2.663) (2.836) Satı amaçlı gayrimenkuller, baımsız bir ekspertiz irketi tarafından belirlenen rayiç bedeli ile amorti edilmemi maliyetinin arasındaki fark tutarında deer düüklüü karılıı düülerek yansıtılmıtır. Satı amaçlı gayrimenkuller hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı ktisap edilenler Elden çıkarılanlar, net (2.631) (4.020) Deer düüklüü karılıı (gideri)/iptali (152) - Dönem sonu Satı amaçlı gayrimenkuller deer düüklüü karılıı hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı Dönem içinde çıkılar dolayısıyla ters çevrilen deer düüklüü (325) (4.361) Dönem içinde ayrılan deer düüklüü Dönem sonu (17)

20 19. MADD VARLIKLAR Binalar Mobilya ve Ofis Ekipmanları Özel Maliyetler Araçlar Toplam 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler Elden çıkarılanlar - - (21) (37) (58) Maddi olmayan varlıklardan transferler Deer düüklüü karılıı Dönem amortisman gideri (1.149) (1.715) (399) (320) (3.583) -, net defter deeri Maliyet Birikmi deer düüklüü karılıı Birikmi amortisman (11.389) (50.241) (6.432) (1.291) (69.353) -, net defter deeri Mobilya ve Ofis Ekipmanları Özel Maliyetler Araçlar Toplam Binalar 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler Elden çıkarılanlar - (64) - (208) (272) Maddi olmayan varlıklardan transferler - (4) Deer düüklüü karılıı Dönem amortisman gideri (1.482) (2.411) (658) (373) (4.924) 31 Aralık, net defter deeri Aralık Maliyet Birikmi deer düüklüü karılıı Birikmi amortisman (10.240) (48.534) (6.383) (1.283) (66.440) 31 Aralık, net defter deeri (18)

21 20. MADD OLMAYAN VARLIKLAR Patentler ve Lisanslar 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler Elden çıkarılanlar (2) Maddi varlıklara transferler - Dönem itfa payları (470), net defter deeri Maliyet Birikmi itfa payları (15.244), net defter deeri Patentler ve Lisanslar 1 Ocak, net defter deeri ktisap edilenler 732 Elden çıkarılanlar - Maddi varlıklara transferler (41) Dönem itfa payları (673) 31 Aralık, net defter deeri Aralık Maliyet Birikmi itfa payları (15.145) 31 Aralık, net defter deeri (19)

22 21. ALINAN AVANSLAR 31 Aralık Finansal kiralama kapsamında alınan avanslar Toplam EMEKLLK PLANLARI Yoktur. 23. BORÇ KARILIKLARI Kısa vadeli borç karılıkları 31 Aralık Kurumlar vergisi yükümlülüü Toplam Pein ödenen vergiler ve cari dönem kurumlar vergisi yükümlülüü aaıdaki gibi netletirilmitir: 31 Aralık Vergi yükümlülüü Pein ödenen vergiler (9.718) (1.777) Kurumlar vergisi yükümlülüü, net Uzun vadeli borç karılıkları 31 Aralık Kıdem tazminatı karılıı zin karılıı Toplam Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı Çalıanlara Salanan Faydalar, kıdem tazminatı yükümlülüünü tahmin etmek için aktüeryal deerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karılıı, tüm çalıanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net deerine göre hesaplanmı ve iliikteki konsolide mali tablolarda yansıtılmıtır. Bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülüü hesaplamak için kullanılan temel istatiksel varsayımlar aaıdaki gibidir: 31 Aralık skonto oranları (%) Öngörülen limit artıı (%) 5 5 (20)

23 23. BORÇ KARILIKLARI (devamı) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Uygulanan iskonto oranı ise beklenen uzun vadeli faiz oranını gösterir. Grubun kıdem tazminatı yükümlülüü 1 Temmuz tarihinden itibaren YTL kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık : YTL). Kıdem tazminatı karılıının dönem içindeki hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi Dönem içinde ters çevrilen karılık (1.831) (466) Dönem içinde ayrılan karılık Dönem sonu bakiyesi zin karılıının dönem içindeki hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi Dönem içinde ters çevrilen karılık (281) - Dönem içinde ayrılan karılık Dönem sonu bakiyesi ANA ORTAKLIK DII PAYLAR/ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ana ortaklık dıı payların hareketi aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi Azınlıın gelir tablosundaki kar/(zarar) payı Azınlıın özkaynaklardaki deerleme kar/(zarar) payı (484) 156 Azınlıın özkaynaklardaki çevrim farkı payı (77) 41 Azınlıa ödenen temettü (1.583) - Azınlıın balı ortaklıın nakit sermaye artırımına katılımı Azınlıın balı ortaklıın pay oranındaki deiimlerin kar etkisi - 7 Azınlıın balı ortaklıın pay oranındaki deiimlerin özkaynak etkisi - - Dönem sonu bakiyesi (21)

24 25. SERMAYE / KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES irket in çıkarılmı sermayesinin hisse grupları ayrımında hisse adet, nominal deer/adet ve toplam nominal deer bilgileri aaıda verilmektedir: Hisse Grubu Toplam Hisse Adedi 31 Aralık Nominal Toplam Nominal Toplam Hisse Nominal Toplam Nominal Deer Deer Adedi Deer Deer (tam YTL)/ (tam YTL) (tam YTL)/ (tam YTL) Adet Adet A (nama yazılı) ,01 314, ,01 314,24 B (nama yazılı) ,01 314, ,01 314,24 C (nama yazılı) ,01 314, ,01 314,24 D (hamiline yazılı) , , , ,28 Toplam , ,00 ve 31 Aralık tarihli konsolide bilançolardaki karılıklı itirak sermaye düzeltmeleri, irket in %100 üne sahip olduu balı ortaklıkları GSD Dı Ticaret A.. ve GSD Yatırım Bankası A.. nin elinde bulundurduu aaıda bilgisi verilen irket hisselerinden olumaktadır. 31 Aralık GSD Holding A.. Hissesi Sahibi Balı Ortaklık Taınan Deer Nominal Deer Nominal % Taınan Deer Nominal Deer Nominal % GSD Yatırım Bankası A %3, %3,367 GSD Dı Ticaret A %0, %0,945 Toplam %4, %4,312 mtiyazlar (A) grubu nama yazılı hisseler sadece (B) grubu nama yazılı hisse maliklerine, (B) grubu nama yazılı hisseler de sadece (A) grubu nama yazılı hisse maliklerine devir ve temlik olunabilir. (A), (B) grubu hisseler, aynı ya da (C), (D) grubu hisse maliklerine veya üçüncü kiilere devir ve temlik edilemezler. irket Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca seçilecek 9 üyeden ibarettir. Yönetim Kurulunun 5 üyesi (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, 2 üyesi (B) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından ve 2 üyesi ise (C) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Denetçiler (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilen adaylar arasından Genel Kurulca seçilirler. Görev süresi sona eren Denetçilerin yeniden seçilmeleri mümkündür. (A) grubuna tanınmı bilcümle imtiyazların kaldırılabilmesi için (A) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (A) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (A) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (B) grubuna tanınmı imtiyazların kaldırılabilmesi için (B) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (B) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (B) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (C) grubuna tanınmı imtiyazın kaldırılabilmesi için (C) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (C) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (C) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (22)

25 26. SERMAYE YEDEKLER 31 Aralık Hisse Senetleri hraç Primleri Hisse Senetleri hraç Maliyetleri (708) (708) Finansal Varlıklar Deer Artı/(Azalı) Fonu (867) 626 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senetleri hraç Primleri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Sermaye Yedekleri KAR YEDEKLER - GEÇM YIL KAR / ZARARLARI Grubun kar yedekleri olaanüstü ve yasal yedeklerden ve yabancı para çevrim farklarından olumaktadır. Halka açık irketler, temettü daıtımlarını Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve SPK nın öngördüü ekilde aaıdaki gibi yaparlar: Türk Ticaret Kanunu na (TTK) göre, yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedek akçelerden olumaktadır. Yıllık safi karın %5 i kadar ayrılan birinci yasal yedek akçenin tavanı ödenmi sermayenin %20 si ile sınırlandırılmıtır. Daıtılan kar paylarının ödenmi sermayenin %5 ini aan kısmı için %10 oranında ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılması gerekmektedir. Yasal yedek akçeler ödenmi sermayenin %50 sini amadıı sürece daıtılamaz, ancak olaan yedeklerin tükenmesi halinde zararların karılanmasında kullanılabilirler. Seri: XI, No:25 sayılı Tebli Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkletirme ileminde ortaya çıkan ve geçmi yıllar zararı nda izlenen tutarın, SPK nın kar daıtımına ilikin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre daıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, geçmi yıllar zararı nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve daıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olaanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. SPK düzenlemelerine tabi halka açık irketler, TTK ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri uyarınca hazırladıkları yasal mali tablolarında yer alan net daıtılabilir tutardan fazlasını daıtamazlar. irket Yönetim Kurulu 30 Nisan tarihinde irket in ve izleyen yıllara ilikin kar daıtım politikasını, Kurumsal Yönetim lkeleri kapsamında, tirak ve balı ortaklıkların büyüme planları, yatırım faaliyetleri ve mevcut finansman yapıları göz önüne alınarak, karların bünyede tutulması yoluyla büyümenin finansmanı için karların olaanüstü yedeklerde biriktirilerek, iç kaynaklardan bedelsiz sermaye artırımlarında hisse olarak daıtılması irket tarafından temel kar daıtım politikası olarak benimsenmi olmakla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun kar daıtımıyla ilgili düzenlemeleri ve irket in likidite durumu dikkate alınarak, söz konusu politikanın her yıl tekrar deerlendirilmesi eklinde belirlemitir. SPK nın kar daıtımına ilikin düzenlemeleri uyarınca, konsolide mali tablo düzenleme yükümlülüü bulunan iletmelerce daıtılabilir karın hesaplanmasında, konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen, balı ortaklık, müterek yönetime tabi teebbüs ve itiraklerden konsolidasyon amacıyla düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklıın konsolide mali tablolarına intikal eden kar üst sınır olmak üzere, genel kurullarınca alınan kar daıtım kararına balı olarak söz konusu iletmelerden ana ortaklıa intikal edecek kar tutarı dikkate alınır. Hesap dönemi içinde yapılan baılar sadece birinci temettünün hesaplanmasında net daıtılabilir dönem karına eklenir. Kar daıtımının geri kalan hesaplamalarında baı hariç olan net daıtılabilir dönem karı kullanılır. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre bulunan yılı konsolide UFRS net daıtılabilir karı üzerinden, Sermaye Piyasası Kurulu nun yılına ilikin asgari kar daıtımı zorunluluuna ilikin düzenlemeleri uyarınca, %20 oranında hesaplanan tutarın, mevcut çıkarılmı sermayenin %5 ini aması durumunda, yasal kayıtlarda yer alan net daıtılabilir kardan karılanabilen kadarının temettü olarak daıtılması gerekmekte, aksi takdirde kar ortaklık bünyesinde bırakılabilmektedir. (23)

26 KAR YEDEKLER - GEÇM YIL KAR / ZARARLARI (devamı) irket in 16 Mayıs tarihli yılı Olaan Genel Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre hesaplanan irket in YTL tutarındaki yılı konsolide UFRS net daıtılabilir karının, Sermaye Piyasası Kurulu nca daıtılması zorunluluu getirilen %20 si olan 651 YTL irket in YTL tutarındaki çıkarılmı sermayesinin %5 inin aaısında kaldıından, daıtılmayıp irket bünyesinde bırakılmasını ve irket in yasal kayıtlarında yer alan 975 YTL net karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan 926 YTL tutarındaki kısmın ve YTL konsolide UFRS net karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan YTL tutarındaki kısmın olaanüstü yedek akçelere ayrılmasını kararlatırmıtır. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle irket'in yasal mali tablolarına göre sermaye ve kar yedekleri, geçmi yıl karları ve net dönem karları aaıdaki gibidir: 31 Aralık Emisyon primi Yasal yedekler Olaanüstü yedekler Net dönem karı YABANCI PARA POZSYONU Yabancı para pozisyonuna ilikin açıklamalar 44.5 No lu dipnotta verilmitir. 30. DEVLET TEVK VE YARDIMLARI Yoktur. 31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grubun faaliyet konusu gerei girdii, mali tablolarda gösterilmemi taahhüt ve arta balı yükümlülükleri aaıdadır: 31 Aralık Teminat mektupları Akreditifler Kabul kredileri Prefinansmanlar Dier garantiler Toplam gayri nakdi krediler Dier taahhütler Kredi kartı harcama limit taahhütleri Toplam gayri nakdi krediler ve dier bilanço dıı yükümlülükler (24)

27 31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Davalar Bir müteri sahte belgeler ile hesabından para çekildii iddiasıyla Tekstil Bankası A.. (Banka) aleyhine dava açmıtır. Davanın miktarı Avustralya Doları dır (yaklaık YTL). Dava devam etmekte olup, Banka'nın hukuk müavirinin ve Banka yönetiminin görülerine göre dava Banka lehine gelimekte ve konu ile ilgili herhangi bir karılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır. Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret A.. vekili tarafından, üçüncü bir ahsın mülkiyetinde olduu iddia olunan D grubu 14 YTL nominal deerli irket hisse senetlerinin Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret A..'nin mülkiyetinde olduunun tespiti, bu konuda taraflar arasındaki muazaranın önlenmesi, Takasbank nezdinde bulunan hisse senetlerinin kendilerine teslimi için ilgili üçüncü ahıs ve irket aleyhine açılan dava reddolunmutur ve dava sonucunun kesinlemesi beklenmektedir. malatçı firma Tösta Triko Örme San. ve Tic. A.. nin irket üzerinden gerçekletirdii aracılı ihracatlarda irket e vekaleten hareketle yapmı olduu yurtdıı faktoring sözlemesi ile ilgili olarak Yapı Kredi Factoring A.. nin alacaı kaldıı iddiasıyla irket e yönelik alacak talebi irket tarafından kabul edilmemi ve Yapı Kredi Factoring A.. nce irket aleyhine 25 Kasım 2002 tarihinde EURO tutarında alacak davası açılmıtır. Dava yerel mahkemede irket lehine sonuçlanmı, yerel mahkeme kararı davacı tarafından temyiz edilmi, Yargıtay yerel mahkeme kararını bozmutur. irket in karar düzeltme istemi Yargıtay ca reddedilmi, dosya yeniden yargılama için, yerel mahkemeye gönderilmitir. Yerel mahkemede Yargıtay ın bozma kararı sonrası yapılan yeni yargılamada dava irket aleyhine sonuçlanmı olup, mahkemece EURO nun dava tarihinden itibaren 3095 sayılı yasanın 4/a maddesi uyarınca aylık %7 oranında faizi ile birlikte irket çe Yapı Kredi Factoring A.. ne ödenmesi kararlatırılmıtır. Gerekçeli kararın teblii sonrasında irket çe yerel mahkemenin kararı temyiz edilecek olup, irket hukuk müavirinin davanın temyiz aamasında irket lehine geliecei görüüne dayanarak konu ile ilgili herhangi bir karılık ayrılmamıtır. Dier Grup, Türk Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde kurulan 4 adet (31 Aralık : 4) yatırım fonunu yönetmektedir. Grup bu dorultuda yatırım fonları adına menkul kıymet alım satımı yapmakta ve fon katılım belgeleri pazarlamaktadır. Bu faaliyetleri karılıında yatırım fonları yönetim ücreti alarak, yönetim sorumluluunu üstlenmektedir. 32. LETME BRLEMELER Yoktur. (25)

28 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölüm bilgisi, aaıda belirtilen faaliyet bölümlemeleri bazında hazırlanmaktadır. Grup, faaliyetlerini aırlıklı olarak Türkiye de yürütmekte olduundan, corafi bölgeler itibarıyla raporlama verilmemitir. tarihi itibarıyla: Banka Finansal Kiralama Faktoring Dı Ticaret Holding Bölümlerarası elemeler Grup ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) Satıların Maliyeti (-) ( ) - - ( ) Hizmet Gelirleri/Giderleri, net (86) Faiz Gelirleri/Giderleri, net (206) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı (7.934) (7.571) Kambiyo karı/(zararı), net (5.742) (37) (64) (307) (6.003) Sermaye Piyasa lemleri Karı, net Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/(Giderler) (net) (485) (1.218) BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI (1.611) Faaliyet Giderleri (-) (81.187) (2.856) (2.630) (2.182) (2.497) (90.048) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI (1.580) (307) Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) (275) - (5) (280) Finansman Giderleri (-) FAALYET KARI/ZARARI (1.580) (307) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı Ana Ortaklık Dıı Kar/Zarar (8.847) (1.063) (573) (10.151) VERG ÖNCES KAR/ZARAR (1.580) Vergiler (9.340) - (1.514) (10.496) NET DÖNEM KARI/ZARARI (1.580) TOPLAM AKTFLER (86.050) TOPLAM PASFLER (*) (86.305) (*) tarihi itibarıyla YTL (31 Aralık : YTL) tutarındaki ana ortaklık dıı paylar pasif toplamına dahil edilmemitir. (26)