ZM R ELEKTR K, SU, HAVAGAZI, OTOBÜS VE TROLEYBÜS GENEL MÜDÜRLÜ Ü (ESHOT) 2013 YILI SAYI TAY DENET M RAPORU Eylül 2014
NDEK LER KAMU DARES N MAL YAPISI VE MAL TABLOLARI HAKKINDA B LG... 1 DENETLENEN KAMU DARES YÖNET N SORUMLULU U... 3 SAYI TAYIN SORUMLULU U... 3 DENET N DAYANA I, AMACI, YÖNTEM VE KAPSAMI... 3 DENET M GÖRÜ Ü... 5 DENET M GÖRÜ ÜNÜ ETK LEMEYEN TESP T VE DE ERLEND RMELER... 6 EKLER... 9
KAMU DARES N MAL YAPISI VE MAL TABLOLARI HAKKINDA B LG Kamu daresi Hesaplar n Say taya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakk nda Usul ve Esaslar n 5 inci maddesi gere ince hesap dönemi sonunda Say taya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden a da yer alanlar denetime sunulmu olup denetim bunlar ile usul ve esaslar n 8 inci maddesinde yer alan di er belgeler dikkate al narak yürütülüp sonuçland lm r. Birle tirilmi veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa say m tutana, Banka mevcudu tespit tutana, Al nan çekler say m tutana, Menkul k ymet ve varl klar say m tutana, Teminat mektuplar say m tutana, Ta r kesin hesap cetveli ile ta r hesab icmal cetveli, Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik s fland lmas tablosu, Faaliyet sonuçlar tablosu veya gelir tablosu. Belediyelerin mali yap ve muhasebe sistemine ili kin temel düzenlemeler, 5018 say Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile bu kanun gere i yay nlanan Mahalli dareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeli idir. Denetlenen kamu idaresinde bu mevzuat gere i, tahakkuk esasl muhasebe sistemi uygulanmaktad r. Kamu idaresi muhasebe kay tlar Mali Hizmetler Müdürlü ü taraf ndan yap lmakta, lemler, yevmiye tarih ve numara s ras na göre ve maddeler halinde yevmiye defterine günlük olarak kaydedilmekte, buradan da usulüne göre büyük defter ve yard mc defterlere sistemli bir ekilde da lmaktad r. Bu i lemler, belediyenin muhasebe kay tlar takip etti i bilgisayar program nda yevmiye kayd üzerinden otomatik olarak gerçekle mektedir. Raporlamalar, kullan lan bilgisayar program üzerinden üzerinde tarih aral klar verilerek ve Denetim Raporu 1
çe itli filtrelemeler kullan larak ihtiyaca uygun olarak yap labilmektedir. zmir Elektrik Su, Havagaz Otobüs Ve Troleybüs Umum Müdürlü ü nün (ESHOT) llar itibari ile bütçe ödenek ve bütçe giderlerine a daki tablolarda yer verilmi tir. Bütçe Giderinin Ekonomik Kodu Bütçe Tahmini Gerçekle me 01-Personel Giderleri 40.207.829,00 34.169.457,52 02-Sos.Güv. Krm.Dev. Prm.Gid. 6.253.666,00 5.533.324,67 03- Mal ve Hizmet Al m Giderleri 466.036.491,18 439.896.526,23 04-Faiz Giderleri 19.000.000,00 17.155.022,24 05-Cari Transferler 681.060,00 653.606,78 06-Sermaye Giderleri 123.843.786,63 83.535.753,48 07- Sermaye Transferleri 0,00 0,00 08- Borç Verme 11.043.277,50 11.043.277,50 09-Yedek Ödenek 11.065.442,69 0,00 TOPLAM 678.131.553,00 591.986.968,42 Bütçe Gelirinin Ekonomik Kodu Bütçe Tahmini Gerçekle me 01-Vergi Gelirleri 0,00 0,00 03-Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 357.482.053,00 320.750.186,39 04-Al.Ba ve Yrd.ile Özel Gelirler 100.000.300,00 239.608.003,49 05-Di er Gelirler 1.650.300,00 696.434,48 06-Sermaye Gelirleri 200,00 0,00 BÜTÇE GEL TOPLAMI 459.132.853,00 561.054.624,36 09-Red ve adeler 1.400,00 723.027,94 NET BÜTÇE GEL 459.131.453,00 560.331.596,42 Denetim Raporu 2
l Gelir Gider Fark ( Gelir Gider ) 2011 594.327.932,98 589.618.150,31 4.709.782,67 2012 598.436.550,10 670.212.164,23-71.775.614,13 2013 560.331.596,42 591.986.968,42-31.655.372,00 Denetim görü ü, kamu idaresinin temel mali tablolar olan bilanço ve faaliyet sonuçlar tablosuna verilmi tir. DENETLENEN KAMU DARES YÖNET N SORUMLULU U Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi oldu u muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak haz rlanm olan mali rapor ve tablolar n do ru ve güvenilir bilgi içerecek ekilde zaman nda Say taya sunulmas ndan, bir bütün olarak sunulan bu mali tablolar n kamu idaresinin faaliyet ve i lemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle do ru ve güvenilir olarak yans tmas ndan ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklans n bu mali rapor ve tablolar n önemli hata veya yanl beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve mallar ile bunlara ili kin hesap ve i lemlerinin kanunlara ve di er hukuki düzenlemelere uygunlu undan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amac na uygun olarak olu turulmas ndan, etkin olarak i letilmesinden ve izlenmesinden, mali tablolar n dayana olu turan bilgi ve belgelerin denetime haz r hale getirilmesinden ve sunulmas ndan sorumludur. SAYI TAYIN SORUMLULU U Say tay, denetimlerinin sonucunda haz rlad raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve mallar ile bunlara ili kin hesap ve i lemlerinin kanunlara ve di er hukuki düzenlemelere uygunlu unu tespit etmek, mali rapor ve tablolar n güvenilirli ine ve do rulu una ili kin görü bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini de erlendirmekle sorumludur. DENET N DAYANA I, AMACI, YÖNTEM VE KAPSAMI Denetim Raporu 3
Denetimlerin dayana ; 6085 say Say tay Kanunu, genel kabul görmü uluslararas denetim standartlar, Say tay ikincil mevzuat ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve i lemlerinin kanunlara ve di er hukuki düzenlemelere uygunlu unu tespit etmek ve mali rapor ve tablolar n kamu idaresinin tüm faaliyet ve i lemlerinin sonucunu do ru ve güvenilir olarak yans tt na ili kin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini de erlendirmek amac yla yürütülmü tür. Kamu idaresinin mali tablolar ile bunlar olu turan hesap ve i lemlerinin do rulu u, güvenilirli i ve uygunlu una ili kin denetim kan elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanmas ile risk de erlendirmesi yöntemiyle gerçekle tirilmi tir. Risk de erlendirmesi s ras nda, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tablolar n üretildi i mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de de erlendirilmi tir. Denetimin kapsam, kamu idaresinin mali rapor ve tablolar ile gelir, gider ve mallar na ili kin tüm mali faaliyet, karar ve i lemleri ve bunlara ili kin kay t, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri olu turmaktad r. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görü ü olu turmak üzere yeterli ve uygun denetim kan elde edilmi tir. Denetim Raporu 4
DENET M GÖRÜ Ü zmir Elektrik, Su, Havagaz, Otobüs, Troleybüs Genel Müdürlü ü'nmün 2013 y na ili kin yukar da belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolar n tüm önemli yönleriyle do ru ve güvenilir bilgi içerdi i kanaatine var lm r. Denetim Raporu 5
DENET M GÖRÜ ÜNÜ ETK LEMEYEN TESP T VE DE ERLEND RMELER BULGU 1: ç Denetim Çal malar n Yap lmamas Hakk nda Kurumda yap lan denetim ve incelemelerde tek olan iç denetçinin ba ka birimde vekaleten görevli oldu u, iç denetime ili kin program n haz rlanmad ve ayr ca iç denetim raporu üretilmedi i tespit edilmi tir. Ça da yönetim anlay nda denetim, yönetimin en esasl unsurlar ndand r. Üst yönetimin hedeflerine ula mak üzere karar verebilmek için yüksek kalitede bilgiye duydu u ihtiyaç, mesleki yetkinliklere sahip personelin kurulu içerisinde istihdam edilmesine ba r. Karar mekanizmalar n etkin bir yönetim faaliyeti yürütmelerinde ihtiyaç duyduklar bilgi iç denetim sayesine üretilmektedir. Bu anlay a ba olarak iç denetimin önemi her geçen gün artmakta ve geli im göstermektedir. Tüm dünyada özel sektör kurulu lar taraf ndan yo un olarak kullan lan iç denetim faaliyeti son y llarda kamu iç mali kontrol sistemlerinin ayr lmaz bir parças haline gelmi tir. Kamu yönetiminde hesap verilebilirli in ve mali saydaml n sa lanmas amac yla etkili bir iç denetim sisteminin kurulmas zorunlulu u ortaya ç km ve bunun sonucu olarak iç denetim sistemi pek çok ülkenin kanunlar nda ve ikincil mevzuatlar nda kendine yer bulmu tur. Türkiye de de iç denetim sistemi 5018 say Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununda düzenlenmi tir. ç denetim faaliyeti, kurumun risk yönetim, kontrol ve yöneti im süreçlerinin etkinli ini de erlendirmek ve geli tirmek amac na yönelik sistemli ve disiplinli bir yakla m getirerek kurumun amaçlar na ula mas na yard mc olur. Nitekim 5018 say Kanunun iç denetimi düzenleyen 63 üncü maddesinde iç denetim; kamu idaresinin çal malar na de er katmak ve geli tirmek için kaynaklar n ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslar na göre yönetilip yönetilmedi ini de erlendirmek ve rehberlik yapmak amac yla yap lan ba ms z, nesnel güvence sa lama ve dan manl k faaliyetidir. Denetim Raporu 6
eklinde tan mlanm r. Kanun maddesinin amac ndan anla laca üzere iç denetim fonksiyonunun yeterli ve etkin bir biçimde yürütülmesi, yönetim hedeflerinin gerçekle tirilmesinin güvence alt na al nmas sa lamaktad r. Güçlü bir iç denetim, kurumun denetim mekanizmalar n sa kl çal mas na katk da bulunur. Çünkü iç denetim faaliyeti kurum yönetimine destek olmak için özel olarak konumland lm bir faaliyettir. Bu aç lardan bak ld nda iç denetimin iyi bir kurumsal yönetimin en sa lam güvencesi olaca, kurumun yeniden yap lanmas na yard mc olman n yan nda, performans yükseltece ini, yönetimde profesyonelle meye katk sa layaca ve sonuçta kurumsal kültür olu umuna olumlu etki edece ini söylemek mümkündür. 05.10.2006 tarih ve 26310 say Resmi Gazetede yay nlanan 2006/10911 say Bakanlar Kurulu Karar ile mahalli idareler için toplam 588 iç denetçi kadrosu ihdas edilmi tir. Bu kadrolara Bakanl klarda üst yöneticilerin teklifi üzerine Bakan taraf ndan atama yap lmakta iken yerel yönetimleri de kapsayan di er idarelerde üst yöneticiler taraf ndan sertifikal adaylar aras ndan atanma yap lmakta ve ayn usulle görevden al nabilmektedir. 2006/10911 say Bakanlar Kurulu Karar ile ESHOT Genel Müdürlü ü ne toplam üç adet kadro ihdas edilmi tir. Tahsis edilen kadrolara 2007 y ndan itibaren atama yap lmaya ba lanm ve ESHOT Genel Müdürlü ü taraf ndan bir adet iç denetçi atamas gerçekle tirilmi tir. Di er iki iç denetçi kadrosuna ise atama yap lmam r. Di er taraftan mevcut durumdaki iç denetçinin Tefti Kurulu Ba kanl na vekalet etti i göz önüne al nd nda kurumda iç denetim mekanizmas n hiç i lemedi i ortaya ç kmaktad r. ç denetçilerin kuruma katk sa lamak üzere yukar da aç klanan görevlerini 5018 say Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 65 inci maddesine dayan larak ç kar lan ç Denetçilerin Çal ma Esas ve Usullerine Hakk nda Yönetmelikte göre yerine getirmektedirler. ç denetçilerin Yönetmelikte belirtildi i üzere iç denetimin risk odakl olarak belli bir program dâhilinde yürütülmesine yard mc olacak iç denetim plan ve program n haz rlanmas gerekmektedir. 2010-2013 y dönemini kapsayan iç denetim plan yap lm ancak geçen y l Say tay Denetim Raporunda ifade edildi i üzere 2012 y na ili kin haz rlanan iç denetim program da uygulanmam, 2013 y için ise denetim program hiç haz rlanamam r. Dolay yla Kurumda denetim y itibariyle hiçbir iç denetim rapor çal mas yap lmam r. Denetim Raporu 7
Kamu idaresi cevab nda: Tefti Kurulu Ba kanl na vekalet eden ç Denetçi hsan MENTE 'in Kurul Ba kanl na vekaletinin 21.04.2014 tarihinde sona erdi i; bo bulunan iki adet iç denetçi kadrosundan birine 5018 say Kanun'un Geçici 21.maddesi kapsam nda 20.03.2014 tarihinde atama yap ld ; iç denetim faaliyetlerinin halen iki adet iç denetçi ile sürdürüldü ü ifade edilmi tir. Sonuç olarak: Kurumda yap lan denetim ve incelemelerde tek olan iç denetçinin ba ka birimde vekaleten görevli oldu u, iç denetime ili kin program n haz rlanmad ve ayr ca iç denetim raporu üretilmedi i ifade edilmi tir. Tefti Kurulu Ba kanl na vekalet eden ç Denetçi'nin vekaleti 21.04.2014 tarihinde sona ermi ve 20.03.2014 tarihinde 1 adet iç denetçi atamas yap lm r. Ancak bulguda ifade edildi i üzere iç denetime ili kin program n haz rlanmamas ve iç denetim raporu üretilmemesi hakk nda bilgi verilmemi tir. Denetim Raporu 8
EKLER EK-1: KAMU DARES MAL TABLOLARI T.C. ESHOT GENEL MÜDÜRLÜ Ü 2013 KAPANI B LANÇOSU AKT F 2011 YILI 2012 YILI 2013 YILI PAS F 2011 YILI 2012 YILI 2013 YILI 1 DÖNEN VARLIKLAR 39.215.360,87 56.773.554,18 77.875.946,33 3 KISA VADEL YABANCI KAYNAKLAR 104.369.973,06 145.789.558,62 184.256.862,71 10 HAZIR DE ERLER 3.636.915,94 7.863.482,28 8.552.728,11 30 KISA VADEL Ç MAL BORÇLAR 44.743.665,68 33.055.892,60 72.756.397,34 100 KASA HESABI 0,00 0,00 0,00 300 BANKA KRED LER HESABI 44.743.665,68 33.055.892,60 72.756.397,34 101 ALINAN ÇEKLER HESABI 0,00 0,00 0,00 303 KAMU DARELER NE MAL BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 102 BANKA HESABI 3.636.915,94 7.863.482,28 8.552.728,11 304 CAR YILDA ÖDENECEK TAHV LLER HESABI 0,00 0,00 0,00 103 VER LEN ÇEKLER VE GÖNDERME EM RLER HES. 0,00 0,00 0,00 309 KISA VADEL D ER Ç MAL BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 104 PROJE ÖZEL HESABI 0,00 0,00 0,00 31 KISA VADEL DI MAL BORÇLAR 0,00 0,00 0,00 105 DÖV Z HESABI 0,00 0,00 0,00 310 CAR YILDA ÖDENECEK DI MAL BORÇLAR HES. 0,00 0,00 0,00 106 DÖV Z GÖNDERME EM RLER HESABI ( - ) 0,00 0,00 0,00 32 FAAL YET BORÇLARI 53.283.703,70 102.851.344,71 70.794.409,06 108 ER HAZIR DE ERLER HESABI 0,00 0,00 0,00 320 BÜTÇE EMANETLER HESABI 53.283.703,70 102.851.344,71 70.794.409,06 109 BANKA KRED KARTLARINDAN ALACAKLAR HES. 0,00 0,00 0,00 322 BÜTÇELE LECEK BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 11 MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 0,00 0,00 0,00 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 3.271.124,45 6.077.376,69 37.044.292,06 117 MENKUL VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 330 ALINAN DEPOZ TO VE TEM NATLAR HESABI 360.091,88 3.915.278,86 3.723.060,48 118 ER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 333 EMANETLER HESABI 2.911.032,57 2.162.097,83 33.321.231,58 12 FAAL YET ALACAKLARI 5.839.270,13 3.429.223,18 4.235.936,31 34 ALINAN AVANSLAR 2.426,90 2.235,38 3.869,04 120 GEL RLERDEN ALACAKLAR HESABI 3.098.133,51 257.262,79 871.237,74 340 ALINAN S PAR AVANSLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 121 GEL RLERDEN TAK PL ALACAKLAR HESABI 2.725.633,64 3.156.457,41 3.346.795,60 349 ALINAN D ER AVANSLAR HESABI 2.426,90 2.235,38 3.869,04 Denetim Raporu 9
122 GEL RLERDEN TEC LL VE TEH RL ALACAKLAR H. 0,00 0,00 0,00 36 ÖDENECEK D ER YÜKÜMLÜLÜKLER 1.629.902,16 3.748.685,90 3.657.895,21 126 VER LEN DEPOZ TO VE TEM NATLAR HESABI 15.502,98 15.502,98 17.902,97 360 ÖDENECEK VERG VE FONLAR HESABI 757.790,92 3.000.477,57 3.024.352,07 13 KURUM ALACAKLARI 0,00 0,00 0,00 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENL K KES NT LER HES. 807.797,35 695.382,10 578.540,01 132 KURUMCA VER LEN BORÇLARDAN ALACAKLAR H. 0,00 0,00 0,00 362 FONLAR VEYA D ER KAMU DARELER ADINA 64.313,89 52.826,23 55.003,13 137 TAK PTEK KURUM ALACAKLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 363 KAMU DARELER PAYLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 14 ER ALACAKLAR 779.309,15 724.807,27 823.578,76 368 VADES GEÇM, ERTELENM VEYA TAKS TLE 0,00 0,00 0,00 140 LERDEN ALACAKLAR HESABI 779.309,15 724.807,27 823.578,76 37 BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI 0,00 0,00 0,00 15 STOKLAR 10.914.966,56 12.093.159,06 15.123.649,14 372 KIDEM TAZM NATI KAR ILI I HESABI 0,00 0,00 0,00 150 LK MADDE VE MALZEME HESABI 10.914.966,56 12.093.159,06 15.123.649,14 379 ER BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 153 CAR MALLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 38 GELECEK AYLARA A T GEL RLER VE G DER TA. 1.439.150,17 54.023,34 0,00 157 ER STOKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 380 GELECEK AYLARA A T GEL RLER HESABI 0,00 0,00 0,00 16 ÖN ÖDEMELER 355.090,95 473.730,80 659.262,71 381 DER TAHAKKUKLARI HESABI 1.439.150,17 54.023,34 0,00 160 AVANS VE KRED LER HESABI 0,00 0,00 0,00 39 ER KISA VADEL YABANCI KAYNAKLAR HES. 0,00 0,00 0,00 161 PERSONEL AVANSLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 391 HESAPLANAN KATMA DE ER VERG HESABI 0,00 0,00 0,00 162 BÜTÇE DI I AVANS VE KRED LER HESABI 355.090,95 473.730,80 659.262,71 397 SAYIM FAZLALARI HESABI 0,00 0,00 0,00 164 AKRED FLER HESABI 0,00 0,00 0,00 399 ER ÇE TL KISA VADEL YABANCI KAYNAKL 0,00 0,00 0,00 165 MAHSUP DÖNEM NE AKTARILAN AVANS VE KRED. 0,00 0,00 0,00 4 UZUN VADEL YABANCI KAYNAKLAR 112.934.873,78 143.863.688,70 159.765.064,43 166 PROJE ÖZEL HESABINDAN VER LEN AVANS. 0,00 0,00 0,00 40 UZUN VADEL Ç MAL BORÇLAR 112.880.850,44 143.863.688,70 143.845.306,54 167 DO RUDAN DI PROJE KRED KULLANIMLARI AV 0,00 0,00 0,00 400 BANKA KRED LER HESABI 112.880.850,44 143.863.688,70 143.845.306,54 18 GELECEK AYLARA A T G DERLER 0,00 0,00 0,00 403 KAMU DARELER NE MAL BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 180 GELECEK AYLARA A T G DERLER HESABI 0,00 0,00 0,00 404 TAHV LLER HESABI 0,00 0,00 0,00 19 ER DÖNEN VARLIKLAR 17.689.808,14 32.189.151,59 48.480.791,30 409 UZUN VADEL D ER Ç MAL BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 190 DEVREDEN KATMA DE ER VERG HESABI 17.689.808,14 32.189.151,59 48.480.791,30 41 UZUN VADEL DI MAL BORÇLAR 0,00 0,00 0,00 191 ND LECEK KATMA DE ER VERG HESABI 0,00 0,00 0,00 410 DI MAL BORÇLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 197 SAYIM NOKSANLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 43 ER BORÇLAR 0,00 0,00 0,00 Denetim Raporu 10
2 DURAN VARLIKLAR 167.059.427,02 175.787.089,11 236.650.740,77 430 ALINAN DEPOZ TO VE TEM NATLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 21 MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 0,00 982,23 3.424,84 438 KAMUYA OLAN ERTELENM VEYA TAKS T. 0,00 0,00 0,00 217 MENKUL VARLIKLAR HESABI 0,00 982,23 3.424,84 44 ALINAN AVANSLAR 0,00 0,00 0,00 218 ER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 440 ALINAN S PAR AVANSLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 22 FAAL YET ALACAKLARI 0,00 0,00 0,00 449 ALINAN D ER AVANSLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 220 GEL RLERDEN ALACAKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 47 BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI 0,00 0,00 15.919.757,89 222 GEL RLERDEN TEC LL VE TEH RL ALACAKLAR H. 0,00 0,00 0,00 472 KIDEM TAZM NATI KAR ILI I HESABI 0,00 0,00 15.919.757,89 23 KURUM ALACAKLARI 0,00 0,00 0,00 479 ER BORÇ VE G DER KAR ILIKLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 232 KURUMCA VER LEN BORÇLARDAN ALACAKLAR H. 0,00 0,00 0,00 48 GELECEK YILLARA A T GEL RLER VE G DER TA. 54.023,34 0,00 0,00 24 MAL DURAN VARLIKLAR 43.461.426,80 52.220.987,80 63.264.265,30 480 GELECEK YILLARA A T GEL RLER HESABI 0,00 0,00 0,00 240 MAL KURULU LARA YATIRILAN SERMAYELER H 0,00 0,00 0,00 481 DER TAHAKKUKLARI HESABI 54.023,34 0,00 0,00 241 MAL VE H ZMET ÜRETEN KURULU LARA YAT. 43.461.426,80 52.220.987,80 63.264.265,30 49 ER UZUN VADEL YABANCI KAYNAKLAR 0,00 0,00 0,00 25 MADD DURAN VARLIKLAR 123.598.000,22 123.565.119,08 173.383.050,63 499 ER UZUN VADEL YABANCI KAYNAKLAR HES. 0,00 0,00 0,00 250 ARAZ VE ARSALAR HESABI 0,00 0,00 0,00 5 ÖZ KAYNAKLAR -11.030.058,95-57.092.604,03-29.495.240,04 251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLER HESABI 815.825,00 815.825,00 815.825,00 50 NET DE ER 114.613.179,78 76.876.004,93 76.521.397,30 252 NALAR HESABI 15.350,00 15.350,00 15.350,00 500 NET DE ER HESABI 114.613.179,78 76.876.004,93 76.521.397,30 253 TES S, MAK NE VE C HAZLAR HESABI 4.925.135,36 5.545.154,07 5.940.876,67 52 YEN DEN DE ERLEME FARKLARI 0,00 0,00 0,00 254 TA ITLAR HESABI 251.820.877,52 266.155.159,16 342.539.308,76 522 YEN DEN DE ERLEME FARKLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 255 DEM RBA LAR HESABI 6.267.215,49 6.691.173,79 7.372.529,82 57 GEÇM YILLAR OLUMLU FAAL YET SONUÇLAR 33.030.987,28 33.030.987,28 33.030.987,28 256 ER MADD DURAN VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 570 GEÇM YILLAR OLUMLU FAAL YET SONUÇLAR 33.030.987,28 33.030.987,28 33.030.987,28 257 KM AMORT SMANLAR HESABI ( - ) -140.246.403,15-155.657.542,94-183.530.019,62 58 GEÇM YILLAR OLUMSUZ FAAL YET SONUÇLAR -85.240.688,15-120.900.331,16-166.999.596,24 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 0,00 0,00 229.180,00 580 GEÇM YILLAR OLUMSUZ FAAL YET SONUÇLAR -85.240.688,15-120.900.331,16-166.999.596,24 259 YATIRIM AVANSLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 59 DÖNEM FAAL YET SONUÇLARI -73.433.537,86-46.099.265,08 27.951.971,62 26 MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 0,00 590 DÖNEM OLUMLU FAAL YET SONUCU HESABI 0,00 0,00 27.951.971,62 260 HAKLAR HESABI 1.119.359,51 1.131.059,51 1.226.022,51 591 DÖNEM OLUMSUZ FAAL YET SONUCU HESABI (-) -73.433.537,86-46.099.265,08 0,00 Denetim Raporu 11
264 ÖZEL MAL YETLER HESABI 0,00 0,00 0,00 268 KM AMORT SMANLAR HESABI ( - ) -1.119.359,51-1.131.059,51-1.226.022,51 28 GELECEK YILLARA A T G DERLER 0,00 0,00 0,00 280 GELECEK YILLARA A T G DERLER HESABI 0,00 0,00 0,00 29 ER DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 0,00 294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADD DURAN 0,00 0,00 0,00 297 ER ÇE TL DURAN VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 299 KM AMORT SMANLAR HESABI ( - ) 0,00 0,00 0,00 TOPLAM 206.274.787,89 232.560.643,29 314.526.687,10 TOPLAM 206.274.787,89 232.560.643,29 314.526.687,10 9 NAZIM HESAPLAR 157.568.654,79 186.858.494,77 351.530.502,26 9 NAZIM HESAPLAR 157.568.654,79 186.858.494,77 351.530.502,26 90 ÖDENEK HESAPLARI 0,00 0,00 0,00 90 ÖDENEK HESAPLARI 0,00 0,00 0,00 91 NAK T DI I TEM NAT VE K LERE A T MENKUL K 45.875.326,82 48.321.752,90 46.790.086,79 91 NAK T DI I TEM NAT VE K LERE A T MENKUL 45.875.326,82 48.321.752,90 46.790.086,79 910 TEM NAT MEKTUPLARI HESABI 45.875.326,82 48.321.752,90 46.790.086,79 911 TEM NAT MEKTUPLARI EMANETLER HESABI 45.875.326,82 48.321.752,90 46.790.086,79 92 TAAHHÜT HESAPLARI 111.693.327,97 138.536.741,87 304.740.415,47 92 TAAHHÜT HESAPLARI 111.693.327,97 138.536.741,87 304.740.415,47 920 DER TAAHHÜTLER HESABI 111.693.327,97 138.536.741,87 304.740.415,47 921 DER TAAHHÜTLER KAR ILI I HESABI 111.693.327,97 138.536.741,87 304.740.415,47 GENEL TOPLAM 363.843.442,68 419.419.138,06 666.057.189,36 GENEL TOPLAM 363.843.442,68 419.419.138,06 666.057.189,36 Denetim Raporu 12
2013 YILI FAAL YET SONUÇLARI TABLOSU HESAP YARDIMCI DER N TÜRÜ 2011 YILI 2012 YILI CAR YIL 2013 HESAP KOD KODU I II III IV 630 1 Personel Giderleri 40.086.668,02 39.095.908,02 50.089.215,41 630 1 1 Memurlar 8.116.056,56 11.249.078,66 12.798.884,23 630 1 1 1 Temel Maa lar 3.488.850,14 3.769.361,54 4.344.273,35 630 1 1 1 1 Temel Maa lar 3.488.850,14 3.769.361,54 4.344.273,35 630 1 1 2 Zamlar ve Tazminatlar 3.161.741,98 4.276.490,00 5.268.608,31 630 1 1 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 3.161.741,98 4.276.490,00 5.268.608,31 630 1 1 4 Sosyal Haklar 878.919,84 2.857.248,34 3.084.624,56 630 1 1 4 1 Sosyal Haklar 878.919,84 2.857.248,34 3.084.624,56 630 1 1 5 Ek Çal ma Kar klar 350.380,01 343.987,57 101.378,01 630 1 1 5 1 Ek Çal ma Kar klar 350.380,01 343.987,57 101.378,01 630 1 1 6 Ödül ve kramiyeler 236.164,59 0 0 630 1 1 6 1 Ödül ve kramiyeler 236.164,59 0 0 630 1 1 9 Di er Personel Giderleri 0 1.991,21 0 630 1 1 9 1 Di er Personel Giderleri 0 1.991,21 0 630 1 2 Sözle meli Personel 2.546.645,74 3.764.385,05 2.808.558,82 630 1 2 1 Ücretler 1.990.453,93 2.364.252,32 1.762.090,30 630 1 2 1 1 657 S.K. 4/B Sözle meli Personel Ücretler 0 0 0 630 1 2 1 2 Kadro Kar Sözle meli Personel Ücretl 1.990.453,93 2.364.252,32 1.762.090,30 630 1 2 1 90 Di er Sözle meli Personel Ücretleri 0 0 0 Denetim Raporu 13
630 1 2 2 Zamlar ve Tazminatlar 476.710,32 704.344,12 537.829,34 630 1 2 2 1 657 S.K. 4/B Sözle meli Personel Zam ve T 0 0 0 630 1 2 2 2 Kadro Kar Sözle meli Personel Zam v 476.710,32 704.344,12 537.829,34 630 1 2 4 Sosyal Haklar 79.481,49 694.906,16 508.639,18 630 1 2 4 2 Kadro Kar Sözle meli Personel Sosya 79.481,49 694.906,16 508.639,18 630 1 2 9 Sözle meli Personelin Di er Giderleri 0 882,45 0 630 1 2 9 2 Kadro Kar Sözle meli Personelin Di er 0 882,45 0 630 1 3 çiler 29.142.826,57 23.757.359,40 34.059.660,04 630 1 3 1 çilerin Ücretleri 12.945.819,99 11.015.080,44 9.735.067,40 630 1 3 1 1 Sürekli çilerin Ücretleri 12.945.819,99 11.015.080,44 9.735.067,40 630 1 3 2 çilerin hbar ve K dem Tazminatlar 6.997.391,51 6.065.483,64 18.752.868,76 630 1 3 2 1 Sürekli çilerin hbar ve K dem Tazminat 6.997.391,51 6.065.483,64 18.752.868,76 630 1 3 3 çilerin Sosyal Haklar 3.338.847,15 2.870.060,63 2.450.505,79 630 1 3 3 1 Sürekli çilerin Sosyal Haklar 3.338.847,15 2.870.060,63 2.450.505,79 630 1 3 4 çilerin Fazla Mesaileri 2.810.174,62 1.241.330,06 831.322,16 630 1 3 4 1 Sürekli çilerin Fazla Mesaileri 2.810.174,62 1.241.330,06 831.322,16 630 1 3 5 çilerin Ödül ve kramiyeleri 3.050.593,30 2.565.404,63 2.289.895,93 630 1 3 5 1 Sürekli çilerin Ödül ve kramiyeleri 3.050.593,30 2.565.404,63 2.289.895,93 630 1 4 Geçici Personel 258.246,00 301.812,70 388.918,18 630 1 4 1 Ücretler 258.246,00 301.812,70 388.918,18 630 1 4 1 2 Aday Ç rak, Ç rak ve Stajyer Ö rencilerin 258.246,00 301.812,70 388.918,18 630 1 5 Di er Personel 22.893,15 23.272,21 33.194,14 630 1 5 1 Ücret ve Di er Ödemeler 22.893,15 23.272,21 33.194,14 630 1 5 1 90 Di er Personele Yap lan Di er Ödemeler 22.893,15 23.272,21 33.194,14 Denetim Raporu 14
630 2 Sosyal Güvenlik Kurumlar na Devlet Pr 6.601.224,28 5.863.621,77 5.533.324,67 630 2 1 Memurlar 1.463.990,26 1.589.657,68 1.827.479,05 630 2 1 6 Sosyal Güvenlik Kurumuna 1.463.990,26 1.589.657,68 1.827.479,05 630 2 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 917.098,94 995.217,51 1.173.203,50 630 2 1 6 2 Sa k Primi Ödemeleri 546.891,32 594.440,17 654.275,55 630 2 2 Sözle meli Personel 510.609,20 619.033,89 456.933,82 630 2 2 6 Sosyal Güvenlik Kurumuna 510.609,20 619.033,89 456.933,82 630 2 2 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 321.952,71 385.232,44 288.115,93 630 2 2 6 2 Sa k Primi Ödemeleri 188.656,49 233.801,45 168.817,89 630 2 3 çiler 4.626.624,82 3.654.930,20 3.248.911,80 630 2 3 4 sizlik Sigortas Fonuna 421.184,96 332.983,62 293.726,06 630 2 3 4 1 sizlik Sigortas Fonuna 421.184,96 332.983,62 293.726,06 630 2 3 6 Sosyal Güvenlik Kurumuna 4.205.439,86 3.321.946,58 2.955.185,74 630 2 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 2.703.606,72 2.114.804,57 1.853.720,77 630 2 3 6 2 Sa k Primi Ödemeleri 1.501.833,14 1.207.142,01 1.101.464,97 630 3 Mal ve Hizmet Al m Giderleri 296.158.088,21 333.040.022,75 200.100.119,35 630 3 1 Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Al mlar 27.664,00 33.188,00 0 630 3 1 7 Kauçuk ve Plastik Ürün Al mlar 0 6.665,00 0 630 3 1 7 1 Kauçuk ve Plastik Ürün Al mlar 0 6.665,00 0 630 3 1 8 Metal Ürünü al mlar 27.664,00 26.523,00 0 630 3 1 8 1 Metal Ürünü al mlar 27.664,00 26.523,00 0 630 3 2 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Al mla 3.353.638,55 2.102.557,06 2.375.759,34 630 3 2 1 rtasiye ve Büro Malzemesi Al mlar 34.678,64 4.863,26 4.797,46 630 3 2 1 3 Periyodik Yay n Al mlar 4.893,45 4.863,26 3.492,46 Denetim Raporu 15
630 3 2 1 5 Bask ve Cilt Giderleri 29.785,19 0 1.305,00 630 3 2 2 Su ve Temizlik Malzemesi Al mlar 1.061.814,16 1.208.089,66 1.139.457,77 630 3 2 2 1 Su Al mlar 1.061.814,16 1.208.089,66 1.139.457,77 630 3 2 3 Enerji Al mlar 1.269.422,14 889.604,14 1.215.582,87 630 3 2 3 1 Yakacak Al mlar 89.288,00 21.186,45 33.898,32 630 3 2 3 2 Akaryak t ve Ya Al mlar 65.321,18 6,15 0 630 3 2 3 3 Elektrik Al mlar 1.114.812,96 868.411,54 1.181.684,55 630 3 2 4 Yiyecek, çecek ve Yem Al mlar 987.723,61 0 0 630 3 2 4 1 Yiyecek Al mlar (Bedelen e Dahil) 987.723,61 0 0 630 3 2 6 Özel Malzeme Al mlar 0 0 15.921,24 630 3 2 6 90 Di er Özel Malzeme Al mlar 0 0 15.921,24 630 3 3 Yolluklar 129.618,18 94.790,83 85.979,48 630 3 3 1 Yurtiçi Geçici Görev Yolluklar 12.137,82 13.314,47 15.785,08 630 3 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yolluklar 12.137,82 13.314,47 15.785,08 630 3 3 2 Yurtiçi Sürekli Görev Yolluklar 91.398,99 81.476,36 41.734,70 630 3 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yolluklar 91.398,99 81.476,36 41.734,70 630 3 3 3 Yurtd Geçici Görev Yolluklar 26.081,37 0 28.459,70 630 3 3 3 1 Yurtd Geçici Görev Yolluklar 26.081,37 0 28.459,70 630 3 4 Görev Giderleri 359.031,70 476.491,79 1.246.770,12 630 3 4 2 Yasal Giderler 129.612,76 247.015,75 831.207,31 630 3 4 2 3 Kusursuz Tazminatlar 17.752,00 143.030,04 113.640,22 630 3 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 108.034,44 99.702,16 715.587,09 630 3 4 2 90 Di er Yasal Giderler 3.826,32 4.283,55 1.980,00 630 3 4 3 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzer 229.418,94 229.476,04 415.562,81 Denetim Raporu 16
630 3 4 3 1 Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler 0 0 80.864,67 630 3 4 3 2 i letme Ruhsat Ödemeleri ve Benzeri Gide 228.954,85 229.476,04 334.698,14 630 3 4 3 90 Di er Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri G 464,09 0 0 630 3 5 Hizmet Al mlar 291.595.921,56 329.899.996,25 195.715.160,42 630 3 5 1 Mü avir Firma ve Ki ilere Ödemeler 6.666.801,79 7.152.421,10 7.979.811,09 630 3 5 1 1 Etüt-Proje Bilirki i Ekspertiz Giderleri 56.400,00 0 0 630 3 5 1 3 Bilgisayar Hizmeti Al mlar (Yaz m ve Do 118.474,91 120.650,00 147.700,00 630 3 5 1 6 Enformasyon ve Raporlama Giderleri 114.100,00 58.000,00 30.000,00 630 3 5 1 8 Temizlik Hizmeti Al m Giderleri 4.174.735,78 4.410.937,40 5.079.362,38 630 3 5 1 9 Özel Güvenlik Hizmeti Al mlar 2.203.091,10 2.562.833,70 2.722.748,71 630 3 5 2 Haberle me Giderleri 183.800,41 184.226,90 195.941,71 630 3 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 18.644,12 20.949,17 30.000,00 630 3 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullan m Ücretleri 157.638,04 136.072,57 127.162,22 630 3 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri 0 6.896,72 24.769,31 630 3 5 2 4 Haberle me Cihazlar Ruhsat ve Kullan m G 7.518,25 20.308,44 14.010,18 630 3 5 3 Ta ma Giderleri 137.181.491,73 157.265.908,45 10.247.495,96 630 3 5 3 2 Yolcu Ta ma Giderleri 0 1.089,00 0 630 3 5 3 4 Geçi Ücretleri 100 0 0 630 3 5 3 90 Di er Ta ma Giderleri 137.181.391,73 157.264.819,45 10.247.495,96 630 3 5 4 Tarifeye Ba Ödemeler 813.476,89 3.075.235,90 2.749.464,16 630 3 5 4 1 lan Giderleri 103.342,74 120.501,31 87.699,92 630 3 5 4 2 Sigorta Giderleri 710.134,15 2.954.734,59 2.661.764,24 630 3 5 5 Kiralar 1.200,00 0 1.450,00 630 3 5 5 3 Makinas Kiralamas Giderleri 1.200,00 0 1.450,00 Denetim Raporu 17
630 3 5 6 Devlet Borçlar Genel Giderleri 761.219,56 818.900,97 857.751,09 630 3 5 6 51 Mahalli darelerin ç Borçlanma Genel Gid 761.219,56 818.900,97 857.751,09 630 3 5 9 Di er Hizmet Al mlar 145.987.931,18 161.403.302,93 173.683.246,41 630 3 5 9 3 Kurslara Kat lma Giderleri 116.403,69 48.377,61 19.461,31 630 3 5 9 11 Di er Binalar n letme Maliyetlerine Kat l 0 0 7.700,00 630 3 5 9 90 Di er Hizmet Al mlar 145.871.527,49 161.354.925,32 173.656.085,10 630 3 6 Temsil ve Tan tma Giderleri 0 22.260,00 32.168,51 630 3 6 1 Temsil Giderleri 0 22.260,00 32.168,51 630 3 6 1 1 Temsil, A rlama, Tören, Fuar, Organizasy 0 22.260,00 32.168,51 630 3 7 Menkul Mal,Gayrimaddi Hak Al m, Bak m 466.461,29 275.969,86 393.631,21 630 3 7 1 Menkul Mal Al mlar 9.287,38 9.593,00 6.949,71 630 3 7 1 1 Büro ve yeri Mal ve Malzeme Al mlar 8.937,50 1.368,50 1.933,81 630 3 7 1 2 Büro ve yeri Makine ve Techizat Al mlar 0 7.990,00 0 630 3 7 1 3 Avadanl k ve Yedek Parça Al mlar (Herh.b 349,88 0 663,5 630 3 7 1 4 Yang ndan Korunma Malzemeleri Al mlar 0 0 4.352,40 630 3 7 1 90 Di er dayan kl malzeme al 0 234,5 0 630 3 7 2 Gayri Maddi Mal Al mlar 25.681,00 445 0 630 3 7 2 1 Bilgisayar Yaz m Al mlar ve Yap mlar 25.681,00 445 0 630 3 7 3 Bak m Ve Onar m Giderleri 431.492,91 265.931,86 386.681,50 630 3 7 3 2 Makine Teçhizat Bak m ve Onar m 147.393,03 173.047,45 226.104,34 630 3 7 3 3 Ta t Bak m ve Onar m Giderleri 274.999,12 69.461,21 157.531,38 630 3 7 3 4 Makinas Onar m Giderleri 5.605,00 6.665,00 2.303,22 630 3 7 3 90 Di er Bak m ve Onar m Giderleri 3.495,76 16.758,20 742,56 630 3 8 Gayrimenkul Mal Bak m ve Onar m Giderl 225.752,93 134.768,96 250.650,27 Denetim Raporu 18
630 3 8 1 Hizmet Binas Bak m ve Onar m Giderleri 225.752,93 134.768,96 250.650,27 630 3 8 1 4 Atölye ve Tesis Binalar Bak m ve Onar m 225.752,93 134.768,96 250.650,27 630 4 Faiz Giderleri 11.955.443,64 14.938.869,11 17.100.998,90 630 4 2 ç Borç Faiz Giderleri 11.955.443,64 14.938.869,11 17.100.998,90 630 4 2 9 Di er ç Borç Faiz Giderleri 11.955.443,64 14.938.869,11 17.100.998,90 630 4 2 9 1 Ulusal Para Cinsinden Di er ç Borç Faiz G 9.425.996,43 13.107.563,61 16.090.299,12 630 4 2 9 2 Dövize Endeksli ve Döviz Cinsinden Di er 2.529.447,21 1.831.305,50 1.010.699,78 630 5 Cari Transferler 13.072.422,31 5.393.820,67 653.606,78 630 5 1 GÖREV ZARARLARI 556.130,89 642.335,55 615.657,72 630 5 1 2 SOSYAL GÜVENL K KURUMLARINA 556.130,89 642.335,55 615.657,72 630 5 1 2 5 SOSYAL GÜVENL K KURUMLARINA 556.130,89 642.335,55 615.657,72 630 5 3 KAR AMACI GÜTMEYEN KURULU L 0 5.000,00 0 630 5 3 1 KAR AMACI GÜTMEYEN KURULU L 0 5.000,00 0 630 5 3 1 1 DERNEK,B RL K,KURUM,KURULU,S 0 5.000,00 0 630 5 6 YURTDI INA YAPILAN TRANSFERLE 16.422,10 36.702,45 37.949,06 630 5 6 2 ULUSLARARASI KURULU LARA YAP 16.422,10 36.702,45 37.949,06 630 5 6 2 1 ULUSLARARASI KURULU LARA ÜYE 16.422,10 36.702,45 37.949,06 630 5 8 Gelirlerden Ayr lan Paylar 12.499.869,32 4.709.782,67 0 630 5 8 5 Mahalli darelere Verilen Paylar 12.499.869,32 4.709.782,67 0 630 5 8 5 2 Büyük ehir Belediyelere Ayr lan Paylar 12.499.869,32 4.709.782,67 0 630 11 De er ve Miktar De imleri Giderleri 12.519.542,73 3.691.379,17 7.758.677,13 630 11 2 Kur De ikli i Nedeniyle Döviz Cinsi Bor 12.519.542,73 3.691.379,17 7.758.677,13 630 11 2 2 Di er ç Borçlar n De erlemesinden Kayna 12.519.542,73 3.691.379,17 7.758.677,13 630 12 Gelirlerin Ret ve adesinden Kaynaklan 28.376,75 40.439,98 726.961,54 Denetim Raporu 19
630 12 3 Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 28.376,75 14.317,42 176.961,54 630 12 3 4 Kurumlar Has lat 28.100,75 13.714,42 176.318,10 630 12 3 4 5 Mahalli dareler Kurumlar Has lat 28.100,75 13.714,42 176.318,10 630 12 3 9 Di er Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 276 603 643,44 630 12 3 9 9 Di er Gelirler 276 603 643,44 630 12 5 Di er Gelirler 0 26.122,56 550.000,00 630 12 5 9 Di er Çe itli Gelirler 0 26.122,56 550.000,00 630 12 5 9 1 Di er Çe itli Gelirler 0 26.122,56 550.000,00 630 13 Amortisman Giderleri 84.192.697,29 21.711.805,26 38.821.029,01 630 13 1 Maddi Duran Varl klar n Amortisman Gide 83.343.067,29 21.700.105,26 38.726.066,01 630 13 1 1 Yeralt ve Yerüstü Düzenlerinin Amortisma 158.845,00 158.845,00 158.845,00 630 13 1 2 Binalar n Amortisman Giderleri 15.350,00 0 0 630 13 1 3 Tesis, Makine Ve Cihazlar n Amortisman G 3.338.935,15 1.314.780,85 861.760,89 630 13 1 4 Ta tlar n Amortisman Giderleri 78.453.404,30 19.313.068,27 36.849.575,21 630 13 1 5 Demirba lar n Amortisman Giderleri 1.376.532,84 913.411,14 855.884,91 630 13 2 Maddi Olmayan Duran Varl klar n Amortis 849.630,00 11.700,00 94.963,00 630 13 2 1 Haklar Amortisman Giderleri 849.630,00 11.700,00 94.963,00 630 14 lk Madde Ve Malzeme Giderleri 132.831.682,50 152.795.564,68 171.943.263,93 630 14 1 rtasiye Malzemeleri 728.940,13 779.958,37 4.685.344,76 630 14 3 bbi Ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 721,7 676,8 1.176,75 630 14 4 Yak tlar,yak t Katk lar Ve Katk Ya lar 121.592.292,82 137.377.686,39 152.855.811,62 630 14 5 Temizleme Ekipmanlar 122.060,89 123.876,12 145.799,34 630 14 6 Giyecek,Mefru at Ve Tuhafiye Malzemele 1.107.376,98 165.223,88 211.115,98 630 14 7 Yiyecek 97.373,39 70.822,76 60.913,55 Denetim Raporu 20
630 14 8 çecek 5.582,13 0 0 630 14 12 Bak m Onar m Ve Üretim Malzemeleri 589.176,63 712.343,81 1.051.382,02 630 14 13 Yedek Parçalar 6.997.780,53 11.363.874,91 11.414.650,39 630 14 14 Nakil Vas talar Lastikleri 1.484.830,90 2.177.343,20 1.350.814,01 630 14 15 De im, Ba Ve Sat Amaçl Yay nlar 52.620,40 4.175,19 23.195,00 630 14 17 Bas nçl Ekipmanlar 14.078,00 5.590,00 15.403,00 630 14 99 Di er Tüketim Amaçl Malzemeler 38.848,00 13.993,25 127.657,51 630 20 Silinen Alacaklardan Kaynaklanan Gide 10.650,20 9.552,38 98,56 630 20 2 Sübvansiyon, Ba ve Yard m D ndaki T 10.650,20 9.552,38 98,56 630 20 2 1 Maliye Bakan veya Üst Yönetici Taraf nda 10.650,20 9.552,38 98,56 630 99 Di er Giderler 402.267,62 6.315.990,24 11.087,03 630 99 99 Yukar da Tan mlanmayan Di er Giderler 402.267,62 6.315.990,24 11.087,03 630 99 99 1 Yukar da Tan mlanmayan Di er Giderler 402.267,62 6.315.990,24 11.087,03 DERLER TOPLAMI 597.859.063,55 582.896.974,03 492.738.382,31 HESAP YARDIMCI HESAP KOD KODU I II III I V GEL N TÜRÜ 2011 YILI 2012 YILI CAR YIL 2013 600 3 Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 374.277.249,86 401.063.033,87 272.394.267,54 600 3 1 Mal ve Hizmet Sat Gelirleri 11.863,84 14.024,71 9.067,22 600 3 1 1 Mal Sat Gelirleri 11.863,84 14.024,71 9.067,22 600 3 1 1 1 artname, Bas Evrak, Form Sat Gelirleri 11.863,84 14.024,71 9.067,22 Denetim Raporu 21
600 3 4 Kurumlar Has lat 364.417.700,73 391.407.810,00 261.214.969,89 600 3 4 5 Mahalli dareler Kurumlar Has lat 364.417.700,73 391.407.810,00 261.214.969,89 600 3 4 5 5 9 Ula rma Hizmetlerine li kin Kurumlar Has lat 364.417.700,73 391.407.810,00 261.214.969,89 600 3 6 Kira Gelirleri 8.796.361,29 8.797.882,13 9.593.465,28 600 3 6 1 Ta nmaz Kiralar 8.796.361,29 8.797.882,13 9.593.465,28 600 3 6 1 9 9 Di er Ta nmaz Kira Gelirleri 8.796.361,29 8.797.882,13 9.593.465,28 600 3 9 Di er Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 1.051.324,00 843.317,03 1.576.765,15 600 3 9 9 Di er Gelirler 1.051.324,00 843.317,03 1.576.765,15 600 3 9 9 9 9 Di er Çe itli Te ebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 1.051.324,00 843.317,03 1.576.765,15 600 4 Al nan Ba ve Yard mlar ile Özel Gelirler 145.394.398,62 118.230.996,51 239.672.256,49 600 4 4 Kurumlardan ve Ki ilerden Al nan Yard m ve Ba 145.394.398,62 118.230.996,51 239.672.256,49 600 4 4 1 Cari 145.307.018,62 118.230.996,51 239.672.256,49 600 4 4 1 1 Kurumlardan al nan Ba ve Yard mlar 144.782.018,62 117.670.996,51 239.608.003,49 600 4 4 1 2 Ki ilerden al nan Ba ve Yard mlar 525.000,00 560.000,00 64.253,00 600 4 4 2 Sermaye 87.380,00 0,00 0,00 600 4 4 2 1 Kurumlardan al nan Ba ve Yard mlar 87.380,00 0,00 0,00 Denetim Raporu 22
600 5 Di er Gelirler 2.262.260,92 11.439.502,82 7.286.587,88 600 5 1 Faiz Gelirleri 65.030,89 313.542,90 38.513,64 600 5 1 9 Di er Faizler 65.030,89 313.542,90 38.513,64 600 5 1 9 1 Ki ilerden Alacaklar Faizleri 0,00 213.342,46 1.436,93 600 5 1 9 3 Mevduat Faizleri 65.030,89 100.200,44 37.076,71 600 5 3 Para Cezalar 17.253,42 1.236.998,32 47.867,37 600 5 3 9 Di er Para Cezalar 17.253,42 1.236.998,32 47.867,37 600 5 3 9 9 9 Yukar da Tan mlanmayan Di er Para Cezalar 17.253,42 1.236.998,32 47.867,37 600 5 9 Di er Çe itli Gelirler 2.179.976,61 9.888.961,60 7.200.206,87 600 5 9 1 Di er Çe itli Gelirler 2.179.976,61 9.888.961,60 7.200.206,87 600 5 9 1 1 rat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 1.720,00 33.586,21 30.350,00 600 5 9 1 3 rat Kaydedilecek Teminat Mektuplar 0,00 2.936.596,84 7.699,63 600 5 9 1 6 Ki ilerden Alacaklar 39.522,10 46.035,79 327.989,98 600 5 9 1 9 9 Yukar da tan mlanmayan di er çe itli gelirler 2.138.734,51 6.872.742,76 6.834.167,26 600 11 De er ve Miktar De imleri Gelirleri 2.491.616,29 6.064.175,75 1.337.242,02 600 11 6 Kur De ikli i Nedeniyle Döviz Cinsi Borç Stok 2.491.616,29 6.064.175,75 1.337.242,02 600 11 6 4 Di er ç Borçlar n De erlemesinden Kaynaklanan 2.491.616,29 6.064.175,75 1.337.242,02 Denetim Raporu 23
GEL RLER TOPLAMI: 524.425.525,69 536.797.708,95 520.690.353,93 FAAL YET SONUCU( +/-) -73.433.537,86-46.099.265,08 27.951.971,62 Denetim Raporu 24
T.C. SAYI TAY BA KANLI I 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr Denetim Raporu 25