2018 Yılı İç Denetim Programı I. GİRİŞ 2018 Yılı İç Denetim Programı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 64 üncü maddesi, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 36 ve 40 ıncı maddeleri ve Kamu İç Denetim Genel Tebliğinin 5 inci maddesi uyarınca hazırlanmıştır. Programın hazırlanmasında Kamu İç Denetim Rehberinde belirlenen esas ve usuller de dikkate alınmıştır. 2017-2019 Dönemi İç Denetim Planı ile mevcut iç denetçi kaynağı göz önünde bulundurularak Programa alınacak denetim alanları, risk öncelikli olarak belirlenmiştir. 2018 Yılı İç Denetim Programı; 4 adet denetim faaliyeti, 2 adet danışmanlık faaliyeti, 1 adet eğitim faaliyeti ve 4 adet izleme faaliyeti olmak üzere toplam 11 adet faaliyetten oluşmaktadır. II. AMAÇ Bu Program, 2017-2019 Dönemi İç Denetim Planı ve temel stratejiler de dikkate alınarak mızca 2018 yılı içerisinde yürütülmesi planlanan denetim, danışmanlık, izleme, eğitim, idari faaliyetlere ayrılacak kaynaklarını belirlemek amacıyla hazırlanmıştır. III. TEMEL İLKELER 1. Programda belirtilen denetim ve danışmanlık faaliyetlerine ilişkin saha çalışmalarının yürütüleceği yerler ve tarihleri, İç Denetim Birimi tarafından belirlenerek ilgili birimlere ayrıca bildirilecektir. 2. Hastalık, görev değişikliği gibi zorunlu nedenlerle denetim ekiplerinde değişlik yapılabilecektir. 3. Programda öngörülmeyen işlerin yıl içerisinde yürütülmesi gerekirse, öncelikle ihtiyat için ayrılan kaynak bu alanda kullanılacaktır. Bu kaynağın yeterli olmaması haline en düşük risk düzeyine sahip denetim alanının bir sonraki döneme kaydırılması sağlanacaktır. 4. Programda detayları gösterilmeyen faaliyet alanlarına (danışmanlık, izleme gibi) ayrılacak sürelerde iç denetim planında belirlenmiş oranlara uyulmasına azami dikkat gösterilecektir. 5. Denetim görevleriyle ilgili olarak iç denetçilerin saha çalışmaları kapsamında yapacakları seyahatlerde uçak kullanılabilecektir. EK: 2018 Yılı Denetim Programı İç Denetçi Kaynak Tahsisi (Adam/Saat)
İç Denetim Programı Eki Çizelge 2018 Yılı İç Denetim Programı Denetçi Kaynak Tahsisi (220 İş Günü x 2 İç Denetçi x 8 saat; Toplam=3.520 Adam/Saat) Denetim Danışmanlık Eğitim İhtiyat kaynağı İzleme ve Dönemsel Gözden Geçirme Yönetim leri 2.112 (3.520x% 60) 528 (3.520x% 15) 352 (3.520x% 10) 1- Denetim leri: Denetimin Adı Denetim Alanlarının Kapsamı Denetlenecek Birimler 1 Özel Öğrenci Gelirleri Özel Öğrenci Olarak Kayıt Yaptıran Lisans ve Yüksek Lisans Öğrencilerinden Elde Edilen Gelir İşlemleri Öğrenci İşleri Daire, Enstitüler, Sağlık, Kültür ve Spor Daire Denetim Türü Denetim Tarihleri Uygunluk Denetimi 02.01.2018 29.06.2018 İç Denetim Ekibi 5106- Ali Kasım ARKIN ; 2 Bilgi Güvenliği Yönetimi Üniversitenin Bilgi Güvenliği Yönetim Süreci İşlemleri Bilgi İşlem Daire Bilgi Teknolojisi Denetimi 02.07.2018 3 Şifre Yönetimi Süreci Üniversite Birimlerinde Kullanılan Bilgisayarlarda Şifre İşlemleri Bilgi İşlem Daire Bilgi Teknolojisi Denetimi 02.01.2018 4 Kütüphane Sürecinin Performansı Üniversite Kütüphane İşlemleri Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Sağlık, Kültür ve Spor Daire Performans Denetimi 02.07.2018
2- Danışmanlık ler: Üniversitenin faaliyetlerini geliştirmek ve değer katmak amacıyla bir idari sorumluluk üstlenmeksizin yürütülen, icrai konularla ilgili görüş, eğitim, analiz, değerlendirme, performans göstergelerinin tespiti, proje görevleri gibi faaliyetlerdir. 5 in Adı 6698 Sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu nun DÜZCE ÜNİVERİSTESİ bünyesinde farkındalığının artırılması için danışmanlık faaliyeti Danışmanlık Tarihleri İç Denetim Ekibi 6 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ bünyesindeki tüm birimleri kapsayan Risk Evreninin belirlenmesi faaliyeti- Kontrol Öz Değerlendirme 02.01.2018 3- Eğitim leri: İç Denetçilerin özellikle iç denetim mevzuatı olmak üzere kurumsal mevzuat ve diğer mevzuatla ilgili bilgi düzeylerini geliştirmek, iç denetime ilişkin görgü, tecrübe, donanımını artırmaya yönelik faaliyetlerdir. 7 in Adı Eğitim Tarihleri İç Denetim Ekibi DÜZCE ÜNİVERSİTESİ nin Erişilebilir Üniversite olması ile ilgili olarak üniversite birimlerine yönelik erişilebilirlik eğitimi verilmesi
4- İzleme ve Dönemsel Gözden Geçirme leri: Önceki dönem denetimlerde oluşturulan bulgulara ilişkin denetlenen birimlerce yerine getirilen gerçekleşmelerin belirlenmesi için ayrılan iç denetçi kaynağıdır. 8 İç Denetim Birimi ve faaliyetlerinin, Kalite Güvence ve Geliştirme Programı ve Rehberi doğrultusunda iç ve dış değerlendirmesinin yapılması için ayrılan iç denetçi kaynağıdır. in Adı İzleme Tarihleri İç Denetim Ekibi Düzce Üniversitesi Sağlık Kültür ve Spor Dairesi nın Çeşitli Gelirleri nin izleme denetiminin yapılması. 9 Düzce Üniversitesi Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Sosyal Tesis Gelirleri nin izleme denetiminin yapılması. 10 Düzce Üniversitesi Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Spor leri Gelirleri nin izleme denetiminin yapılması. 11 Düzce Üniversitesi Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Öğrenci Harç ve Katkı Payı Telafi Gelirleri nin izleme denetiminin yapılması. 02.01.2018
Yönetim leri İlgili ler Denetçiler İç Denetim Birimin yönetimi ile iç denetim faaliyetlerinin koordinasyonudur. İç denetim plan ve programının hazırlanması, iç denetçi görevlendirmelerinin yapılması, dış denetim (Sayıştay)ve teftiş ile işbirliği ve koordinasyon sağlanması, İDKK ile Üniversite arasında aracılık yapılması, üst yöneticiye iç denetim faaliyetleri ve gelişmeler hakkında bilgilendirme yapılması, Başkanlık yazışma ve büro işlerinin yürütülmesi vb. İhtiyat kaynağı İlgili ler Denetçiler Planlama döneminde öngörülemeyen denetim ve danışmanlık faaliyetleri için ayrılan iç denetçi kaynağıdır. Program döneminde öngörülemeyen veya acil olarak ortaya çıkan denetim ve danışmanlık faaliyetleri