AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU (PARA BİRİMİ YTL) AKTİF ( VARLIKLAR ) C A R İ D Ö N E M C A R İ D Ö N E M 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 I-DÖNEN VARLIKLAR 6,342,430 4,091,552 A- Hazır Değerler 15 494 1-Kasa - - 2-Bankalar - - 3-Diğer Hazır Değerler 15 494 B- Menkul Kıymetler 6,340,213 4,049,794 1-Hisse Senetleri 5,750,923 2,255,070 2-Özel Kesim Tahvil Senet Bonoları - - 3-Kamu Tahvil Senet Bonoları 589,290 1,794,723 4-Diğer Menkul Kıymetler - - 5-Menk.Kıy.Değ.Düş.Karş.(-) - - C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar - - D-Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 842 39,583 1-Ortaklardan Alacaklar - - 2-İştiraklerden Alacaklar - - 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4-Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Not,22 842 39,583 5-Alacak Reeskontu (-) - - 6-Şüph.Alacaklar Karş.(-) - - E-Stoklar - - F-Diğer Dönen Varlıklar Not,22 1,360 1,360 1,681 1,681 II-DURAN VARLIKLAR 16,199 23,476 A-Uzun Vadeli Ticari Alacaklar - - B-Diğer Uzun Vadeli Alacaklar - - C-Finansal Duran Varlıklar - - D-Maddi Duran Varlıklar Not,8,11 - - 1-Arazi ve Arsalar - - 2-Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri - - 3-Binalar - - 4-Makina Tesis ve Cihazlar 709 709 5-Taşıt Araç ve Gereçleri - - 6-Döşeme ve Demirbaşlar - - 7-Diğer Maddi Dur.Varlıklar - - 8-Birikmiş Amortismanlar(-) (709) (709) 9-Yapıl. Olan Yatırımlar - - 10-Verilen Avanslar - - E-Maddi Olmayan Dur.Varlıklar Not,11 16,199 23,476 1-Kuruluş ve Örg.Giderleri 16,199 21,984 2-Haklar - 1,492 3-Araştırma ve Gel. Giderleri - - 4- Diğer Maddi Olm. Dur.Varlıklar - - 5-Verilen Avanslar - - F-Diğer Duran Varlıklar - - - - AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 6,358,629 6,358,629 6,358,629 4,115,029 4,115,029 4,115,029 Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır. 2
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU (PARA BİRİMİ YTL) PASİF ( KAYNAKLAR ) C A R İ D Ö N E M Ö N C E K İ D Ö N E M 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 I-KISA VADELİ BORÇLAR 39,817 28,749 A-Finansal Borçlar - - B-Ticari Borçlar - - C-Diğer Kısa Vadeli Borçlar 37,317 27,202 1-Ortaklara Borçlar 27 31 2-İştiraklere Borçlar - - 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4-Ödenecek Giderler 27,920 19,394 5-Öd. Vergi ve Harç ve Diğer Kesint. 9,370 7,778 6-Ertelen. Veya Takside Bağlanan - - Diğer Devlet Alacakları 7-Kısa Vadeli Diğer Borçlar - - 8-Borç Reskontu.(-) - - D-Alınan Sipari ş Avansları - - - - E-Borç ve Gider Karşılıkları 2,500 1,547 1-Cari Yıl Vergi Karşılıkları Not,11 - - 2-Diğer Borç ve Gider Karş. Not,22 2,500 1,547 II-UZUN VADELİ YAB.KAYNAKLAR 16,473 16,214 A-Finansal Borçlar - - B-Ticari Borçlar - - C-Diğer Uzun Vadeli Borçlar - - D-Alınan Sipari ş Avansları - - - - E-Borç ve Gider karşılıkları 16,473 16,214 1-Kıdem Tazminat Karş. Not,11 16,473 16,214 2-Diğer Borç ve Gider Karş. - - III-ÖZ SERMAYE 6,302,339 4,070,065 A-Sermaye Not,2,3,4,5 4,720,032 4,720,032 2,360,016 2,360,016 B-Sermaye Taahütleri (-) - - - - C-Emisyon Primi 95,886 95,886 94,071 94,071 D-Yeniden Değerleme Değer Artışı - - 1-Duran Varlıklardaki Değer.Artışı - - 2-İştiraklerdeki Değer Artışı - - 3-Borsa'da Oluşan Değer.Artışı - - E-Yedekler 1,615,977 9,843,800 1-Yasal Yedekler - 235,050 2-Statü Yedekler - - 3-Özel Yedekler - - 4-Olağanüstü Yedek - 77,216 5-Maliyet Artış Fonu - - 6-Sermayeye Ekl. İştirak Hisseleri - - ve Gayrimen. Satış Kazançları 7-Geçmiş Yıl Karları 534,515-7- Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi 1,081,462 9,531,534 Farkları F-Net Dönem Karı 997,371 997,371 G-Dönem Zararı (-) (129,555) (129,555) - H-Geçmiş Yıllar Zararlar ı (-) - (9,225,194) 1-1997 Yılı Zararı (-) - 2-1998 Yılı Zararı (-) - (9,225,194) PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 6,358,629 6,358,629 6,358,629 4,115,029 4,115,029 4,115,029 Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır. 3
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK - 31 ARALIK 2004 DÖNEMİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU (PARA BİRİMİ YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 01Ocak-31 Aralık 2004 01Ocak-31 Aralık 2003 A-BRÜT SATIŞLAR 152,358,888 223,633,875 1-Yurtiçi satışlar 152,358,888 223,633,875 2-Yurtdışı Satışlar - - 3-Diğer Gelirler - - B-SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) - - 1-Satıştan İadeler (-) - - 2-Satış İskontolar ı (-) - - 3-Diğer İndirimler (-) - - C-NET SATIŞLAR 152,358,888 223,633,875 D-SATIŞLARIN MALİYET İ (-) (151,162,788) (222,677,384) BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI 1,196,100 956,490 E-FAALİYET GİDERLER İ (557,746) (479,628) 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not Bl. 11 - (75) 2-Pazarl. Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not Bl. 11 (74,393) (40,680) 3.Genel Yönetim Giderleri (-) Not Bl. 11 (483,353) (438,873) FAALİYET KARI veya ZARARI 638,354 476,862 F-DİĞER FAAL. GELİRLER VE KARLAR 94,089 710,223 1-İştiraklarden Temettü Gelirleri - - 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri - - 3-Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Not Bl. 22 93,786 54,695 4-Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler Ve Karlar Not Bl. 22 303 655,529 G-DİĞER FAAL.GİD.VE ZARARLAR (-) (353,513) - H-FİNANSMAN GİDERLER İ (-) - - 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) - - 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) - - OLAĞAN FAALİYET KARI VE ZARARI 378,931 1,187,085 I-OLAĞANÜSTÜ GELİRLER ve KARLAR - - 1-Konusu Kalmayan Karşılıklar - - 2-Önceki Dönem Gelir ve karları - - 3-Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar - - J-OLAĞANÜSTÜ GİD. ve ZARARLAR - - 1-Çalışmayan kısım Gider ve Zararlar ı (-) - - 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) - - 3-Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) - - NET PARASAL POZİSYON KARI /ZARARI (508,486) (189,714) DÖNEM KARI veya ZARARI (129,555) 997,371 K-ÖD. VERGİ VE DİĞER YAS.YÜK.LER - - 1-Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü ( - ) - NET DÖNEM KARI veya ZARARI (129,555) 997,371 Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır. 12
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU (PARA BİRİMİ YTL) CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 ÜRETİM MALİYETİ - - A-Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri - - B-Dolaysız İşçilik Giderleri (+) - - C- Genel Üretim Giderleri - - D-Yarı Mamul Kullanımı - - 1-Dönem Başı Stok (+) - - 2-Dönem Sonu Stok (-) - - ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ - - E- Mamul Stoklarında Değişim - - 1-Dönem Başı Stok (+) - - 2-Dönem Sonu Stok (-) - - I-SATILAN MAMUL MALİYETİ - - TİCARİ FAALİYET A-Dönem Başı Ticari Mallar Stoku (+) 4,049,794 1,274,115 B-Dönem İçi Alışlar (+) 153,453,207 225,453,063 C-Dönem Sonu Ticari Mallar (-) (6,340,213) (4,049,794) II-SATILAN EMTİA MALİYETİ 151,162,788 222,677,384 III-SATILAN HİZMET MALİYETİ - - SATIŞLARIN MALİYETİ(I+II+III) 151,162,788 222,677,384 15
16 AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ NAKİT AKIM TABLOSU (PARA BİRİMİ YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 ARALIK 2004 31 ARALIK 2003 A-DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU 494 326 B-DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ 154,863,383 226,123,812 1-Satışlardan Elde Edilen Nakit 152,358,888 223,596,532 a)net Satış Hasılatı 152,358,888 223,633,875 b)ticari Alacaklardaki Azalışlar 0 0 c)ticari Alacaklardaki Artışlar (-) 0-37,343 2-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelirler ve Karlardan Dolayı Sağlanan Nakit 94,089 710,223 3-Olağandışı Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit 0 0 4-Kısa Vadeli Borçlardaki Artışlardan Sağlanan Nakit 0 11,504 5-Uzun Vadeli Borçlardaki Artış 259 0 6-Sermaye Arttırımından Sağlanan Nakit 2,360,016 1,795,501 7-Hisse Senetleri İhraç Primlerinden Sağlanan Nakit 0 10,053 8-Diğer Nakit Girişleri 50,131 0 C-DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI 154,863,862 226,123,644 1-Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 153,453,207 225,383,349 a)satışların Maliyeti 151,162,788 222,677,384 b)stoklardaki Artış 2,290,419 2,705,964 c)ticari Borçlardaki Azalış (Alımlardan kaynaklanan) 0 0 d)ticari Borçlardaki Artışlar (-) (Alımlardan kaynaklanan) 0 0 e)amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı 0 0 Gerektirmeyen Giderler (-) 0 0 f)stoklardaki Azalış (-) 0 0 2-Faaliyet Giderlerine İlişkin Nakit Çıkışı 548,656 468,161 a)araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 75 b)pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri 74,393 40,680 c)genel Yönetim Giderleri 483,353 438,873 d)amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) -9,090-11,467 3-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışları 353,513 0 a)diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlarlar 353,513 0 b)amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 0 0 4-Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı 0 0 5-Olağandışı Gider ve Zararl. Dolayı Nakit Çıkışı 0 0 a)olağandışı Gider ve Zararlar 0 0 b)amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) 0 0 6-Duran Varlık Yatırımlarına ilişkin Nakit Çıkışı 0 0 7- Net Parasal Pozisyon Zararından Doğan Nakit çıkışı 508,486 189,714 7-Kısa Vadeli Borçların Ana Para Ödemeleri 0 0 (Alımlarla İlgili Olmayan) a)menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri 0 0 b)alınan Krediler Anapara Ödemeleri 0 0 b)diğer Ödemeler 0 0 8-Uzun Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri 0 0 9-Ödenen Vergi ve Benzerleri 0 0 10-Ödenen Temettüler 0 0 11-Diğer Nakit Çıkışları 0 82,420 D-DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU (A+B-C) 15 494 E-NAKİT ARTIŞ veya AZALIŞI (B-C) -479 168
17 AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KAR DAĞITIM TABLOSU (PARA BİRİMİ YTL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31 ARALIK 2004 31 ARALIK 2003 A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1-Dönem Karı -129,555 997,371 2-Geçmiş Yıl Zararlar ı (-) 0-9,225,194 3-Ödenecek Vergiler (-) 0 0 a-kurumlar Vergisi 0 0 b-gelir Vergisi Kesintisi 0 0 c-diğer Vergi ve Benzerleri 0 0 4-Birinci Tertip Yasal Yedek (-) 0 0 NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI 0 0 5-Ortaklara Birinci Temettü (-) 0 0 a-adi Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 b-imtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 6-Memur ve İşcilere Temettü 0 0 7-Yönetim Kuruluna Temettü 0 0 8-Ortaklara İkinci Temettü 0 0 a-adi Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 b-imtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 9-İkinci Tertip Yasal Yedek 0 0 10-Statü Yedekleri 0 0 11-Özel Yedekler 0 0 OLAĞANÜSTÜ YEDEK 0 0 B-YEDEKLERİN DAĞITIMI 0 0 1-Ortaklara Pay 0 0 a-adi Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 b-imtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 0 0 2-Memur ve İşcilere Pay 0 0 3-Yönetim Kuruluna Pay 0 0 4-İkinci Tertip Yasal Yedek 0 0 C-HİSSE BAŞINA KAR (TL /%) - - 1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %) - - 2-İmtiyazl ı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %) - - D-HİSSE BAŞINA KAR PAYI - - 1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %) - - 2-İmtiyazl ı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %) - -
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO DİPNOTLARI (Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.) 1- İşletmenin fiili faaliyet konusu: Ortaklığın faaliyet konusu, 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuata uygun olarak Menkul Kıymetler Portföyü işletmektir. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların adı pay oranı ve pay tutarı : 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Adı Soyadı/ Unvanı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Halka Açık Tutar %73,50 3,469,433.- %100 2,360,016.- Galip Öztürk %26,34 1,243,419.- -- Diğer %0,16 7,180.- -- Toplam Tarihi Maliyet 4,720,032.- 2,360,016.- Enflasyon Düzeltme Etkisi 326.632.- 7.715.071.- Toplam Sermaye (Enflasyona Göre Düzeltilmiş) 5,046,664.- 10.075.087.- 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Şirketin sermayeyi temsil eden hisse senetleri, (A) ve (B) olarak iki gruba ayrılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle toplam 2,000 pay (A) grubu, 4,718,032 pay (B) grubu hisse senedidir. (2003-2,000 pay (A) grubu, 2,358,016 pay (B) grubu hisse senedi) Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde (A) grubu payların herbiri 10,000 oy hakkına, (B) grubu payların herbiri 1 oy hakkına sahiptir. Bunun dışında (A) grubu paylara herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. 4- Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : Ortaklık Kayıtlı Sermaye Sistemi ne tabi olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000.-YTL dir. Ödenmiş sermayesi ise 4,720,032.-YTL dir. (2003 - kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000.-YTL dir. Ödenmiş sermayesi ise 2,360,016.-YTL dir.) 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Artırım Tarihi Artırım Tutar Nakit YDDAF Yedekler 24 Aralık 2004 2,360,016.- 2,360,016.- - - Arttırılan tutarın endekslenmiş tutarı, 2,360,016.- YTL dir. 4
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle Artırım Tarihi Artırım Tutar Nakit YDDAF Yedekler 16 Mayıs 2003 1,573,344.- 1,573,344.- - - Arttırılan tutarın endekslenmiş değeri 1,795,501.- YTL dir. 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : Yoktur.( 2003 Yoktur) 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Yoktur.( 2003 Yoktur) 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 - - - - 9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı : Yoktur. ( 2003 Yoktur) 10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi : 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, Alacaklar Ticari Olmayan Borçlar Ticari Olmayan Ticari Ticari Ortaklar Ödenmemiş Temettü - - - 28.- Global Menkul Değerler A.Ş. 15.- - - - Global Portföy Yönetimi A.Ş. - - 27,920.- - Toplam 15.- - 27,920.- 28.- 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, Alacaklar Ticari Olmayan Borçlar Ticari Olmayan Ticari Ticari Ortaklar Ödenmemiş Temettü - - - 31.- Global Menkul Değerler A.Ş. 494.- - - - Global Portföy Yönetimi A.Ş. - - 19,394.- Toplam 494.- - 19,394.- 31.- 5
11-Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişikliler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri: Şirket muhasebe işlemlerinin yürütülmesinde ve mali tabloların hazırlanmasında; Sermaye Piyasası Kurulu nca yayınlanan Seri XI, No: I ve No:20 sayılı tebliğleri ve bu tebliğlerde değişiklik yapan diğer tebliğlerin hükümlerini esas almıştır. Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolara olan bozucu etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tabloları, paranın cari dönem sonundaki satın alma gücü cinsinden yeniden ifade edilmiştir. b) Düzeltme İşleminde Kullanılan Ölçütler: Mali tablo kalemlerinin paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifadesi; parasal olmayan kalemlerin SPK nın Seri XI; No: 20 tebliğinde öngörülen standartlar çerçevesinde gerekli ayarlamalar yapıldıktan sonraki tutarlarının uygun düzeltme katsayıları ile çarpılarak cari değerlerinin bulunması anlamına gelir. Yıllar itibariyle uygulanan enflasyon düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir. Tarih Endeks Düzeltme katsayısı 31 Aralık 2004 8,403.8 1,0000 31 Aralık 2003 7,382.1 1,1384 31 Aralık 2002 6,478.8 1,2971 c) Kamu Kesimi Tahvil Senet Bonoları : Borsada işlem gören kamu kesimi tahvil,senet ve bonoları, vadelerine kalan gün esasına göre değerlenmiş olup tahakkuk ettirilen tutar bilançoda Menkul Kıymetler Gelir Tablosunda ise Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar hesap grubu içinde gösterilmiştir. d) Maddi Duran Varlıklar : Enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile bilançoda yer almaktadır. Düzeltme işleminde kullanılan katsayıların belirlenmesinde, duran varlıkların aktife giriş tarihleri esas alınmıştır. e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi olmayan duran varlıklar enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden itfa payları indirildikten sonra net olarak gösterilmektedir. Düzeltme işleminde kullanılan katsayıların belirlenmesinde ise, duran varlıkların aktife giriş tarihleri esas alınmıştır. f) Amortisman Ayırma Yöntemleri : Cari yılda maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömür ve kıst esası göz önünde bulundurularak normal amortisman usulünde amortismana tabi tutulmuştur. Amortismana tabi varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Duran Varlık Cinsi Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı Makine Tesis 5 %20 Demirbaşlar 5 %20 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5 %20 Taşıtlar 5 %20 g) Cari Dönem Vergi Karşılığı : Şirket in portföyünün yaklaşık %90 lık kısmı İMKB de işlem gören hisse senetlerinden oluşmaktadır. Portföyünün en az %25 i hisse senetlerinden oluşan menkul kıymet yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden elde ettikleri kazançları KVK nun 8/4-a bendi uyarınca Kurumlar Vergisi nden; GVK nun 94-6/a-i bendi uyarınca da Gelir Vergisi Stopajından istisnadır. 6
Devamı Dipnot:11 Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde vergi uzmanları beş yıl içinde Şirket in vergi beyannamelerini, ilgili muhasebe kayıtları ile birlikte inceleyip gerekirse vergi hesaplamalarını düzeltebilirler. Şirket in yıllık kurumlar vergisi beyannamesi YeminliMali Müşavir tarafından tasdik edilmektedir. h) Kıdem Tazminatı: İş Kanunu na göre kıdem tazminatına hak kazanan personelin ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karşılık ayrılarak genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmektedir. i) Parasal Kalemler: Parasal kalemler, bilançoda kayıtlı değerleriyle gösterilmektedir. j) Gelir ve giderler : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinde, Yıllık Ortalama Düzeltme Katsayısı kullanılmıştır. 12-Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: Kıdem tazminatı tavanı 01 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1,649.-YTL sına yükseltilmiştir. (2003 1,691.-Y TL) 13-Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) : 14-İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Yoktur. (2003 Yoktur) 7
20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : 31 Aralık 2004 itibariyle Menkul Kıymet Maliyet Borsa Rayici SPK XI / 1 Hisse Senedi 5,553,795.- 5,797,284.- 5,750,923.- Kamu Kesimi DT- HB 589,000.- 627,940.- 589,290.- Toplam 6,142,795.- 6,425,224.- 6,340,213.- 31 Aralık 2003 itibariyle Menkul Kıymet Maliyet Borsa Rayici SPK XI / 1 Hisse Senedi 1,646,578.- 2,335,629.- 2,255,070.- Kamu Kesimi DT- HB 1,762,139.- 1,875.717.- 1,794,723.- Toplam 3,408.717.- 4,211,346.- 4,049,794.- 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur. (2003 Yoktur) 22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : A) Bilanço Kalemleri 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 A-I/A-3 Diğer Hazır Değerler : 15.- 494.- Global Menkul Değerler A.Ş. C/H 15.- 494.- A-I/D-4 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar : 842.- 39,583.- Vergi Stopaj Alacakları 842.- 958.- Takasbank tan Alacaklar - 38,625.- A-I/F-Diğer Dönen Varlıklar : 1,360.- 1,681.- Gelecek Aylara Ait Giderler 1,360.- 1,683.- P-I/E-2 Diğer Borç ve Gider Karş. 2,500.- 1,547.- Denetim Gideri Karşılığı 2,500.- 1,447.- Komisyon Gider Karşılığı - 100.- 8
B) Gelir Tablosu Kalemleri G/F-3 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri : 93,786.- 54.695.- Hisse Senedi Temettü Gelirleri 16,604.- 54.695.- Hazine Bonosu Faiz Geliri 77,182.- G/F-4 Faaliyetle İlgli Diğer Gelir ve Karlar : 303.- 655.529.- Hisse Senedi Değer Artışı 303.- 622.210.- Repo Reeskontu - 33.319.- G/G- Diğer Faal. Gider ve Zararlar: 353,513.- - Hisse Senedi Değer Azalışı 353,513.- - 23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : 24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : 25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) : 26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur. (2003 Yoktur) 27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : (2003 Yoktur) 9
28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur. (2003 Yoktur) 29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : 30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları : 31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : 32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Yıl içerisinde çalışan personelin ortalama sayısı 3 olup tümü idari personeldir. (2003 4 kişi) 33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : 33.1 Şirketin 31.12.2004 tarihinde alınan AV.YO- 156 Nolu Yönetim Kurulu Kararıyla şirketin I/A Grubu imtiyazlı hisse sahiplerinden Mehmet Kutman ın maliki olduğu 2.000 adet I/A Grubu hisse senedi Galip Öztürk e devir ve temlik edilmiştir.devredilen hisse senetleri yönetim kurulu üyelerinin seçiminde oy imtiyazına sahip olup, Şirket in sermayesindeki I/A Grubu payların tamamını teşkil etmektedir.sözkonusu devre ilişkin bilgiler 31 Aralık 2004 tarihli İMKB bülteninde yayınlanmıştır. 33.2 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloda yer alan Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan yedek akçeler ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri ve enflasyona göre düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle; Kayıtlı Değerler Enflasyon Etkisi Enflasyona Göre Düzeltilmiş Değerler Ödenmiş Sermaye 4,720,032.- 326,631.- 5,046,663.- Hisse Senedi İhraç Primleri 95,886.- 13.019.- 108,905.- Geçmiş Yıl Karları 534,515.- 73,977.- 608,492.- Cari Dönem 5,350,433.- 413,627.- 5,764,060.- Önceki Dönem - 667,835.- - Toplam 5.350,433.- 1,081,462.- 5,764,060.- 10
Devamı Dipnot:33 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle; Kayıtlı Değerler Enflasyon Etkisi Enflasyona Göre Düzeltilmiş Değerler Ödenmiş Sermaye 2,360,016.- 8.041.703.- 10.401.719.- Hisse Senedi İhraç Primleri 94,071.- 37.150.- 131.221.- Yasal Yedekler 235,050.- 1.093.247.- 1.328.297.- Olağanüstü Yedekler 77,216-359.434.- 436.650.- Toplam 2,766,353-9.531.534.- 12.297.887.- 11
12
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRILMALI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.) 1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : Dönemin tüm amortisman giderleri ve itfa payları toplamı 7,276.-YTL olup detayı şöyledir (2003 11,466); 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 a) Amortisman giderleri : - 117.- b) İtfa ve tükenme payları : 7,276.- 11,349.- 2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : Dönemin karşılık giderleri 4,957.-YTL olup detayı şöyledir (2003 4,195.-) ; 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2,337.- 4,195.- Denetim Gider Karşılığı 2,620.- -- 3- Dönemin tüm finansman giderleri : 4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım : 5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar : 6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Şirket in Global Menkul Değerler A.Ş. ne yapmış olduğu ödeme tutarı 68,090.- YTL olup kurtaj giderlerinden oluşmaktadır. (2003 33,007.- YTL) 7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : 53,157.-YTL dır. (2003-48,732.- YTL) 13
8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Yoktur.(2003 - Yoktur.) 9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) : Hisse senetlerine ilişkin stok maliyeti hesaplama yöntemi olarak Ağırlıklı Ortalama Maliyet yöntemi kullanılmaktadır. 10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Yoktur. (2003 Yoktur) 11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur. (2003 Yoktur) 12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur. (2003 Yoktur) 13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur. (2003 Yoktur) 14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları: (Tam Olarak) Yoktur.(2003-Yoktur) 15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : 16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Yoktur.(2003 - Yoktur.) 14