GSD Holding Anonim irketi Tarihi tibarıyla Konsolide Ara Mali Tablolar ve Dipnotları
ÇNDEKLER Sayfa Konsolide Bilanço 1-2 Konsolide Gelir Tablosu 3 Konsolide Özkaynak Deiim Tablosu 4 Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Konsolide Mali Tablolara likin Dipnotlar 6-47
KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi Notlar 31 Aralık VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 2.884.003 2.931.186 Hazır Deerler 4 335.661 626.020 Menkul Kıymetler (net) 5 283.456 341.976 Krediler ve Avanslar, net 44.2 1.880.978 1.623.966 Faktoring Alacakları, net 44.3 109.826 108.425 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 30.403 28.491 Ticari Alacaklar (net) 7 203.216 179.306 likili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - - Dier Alacaklar (net) 10 12.512 8.317 Canlı Varlıklar (net) 11 - - Stoklar (net) 12 - - Devam Eden naat Sözlemelerinden Alacaklar (net) 13 - - Türev Finansal Araçlar 44.4 4.993 1.144 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Dier Cari/Dönen Varlıklar 15 22.958 13.541 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 385.985 269.621 Krediler ve Avanslar, net 44.2 255.377 146.881 Faktoring Alacakları, net 44.3 - - Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 24.223 22.245 Ticari Alacaklar (net) 7 - - likili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - - Dier Alacaklar (net) 10 - - Finansal Varlıklar (net) 16 685 609 Pozitif/Negatif erefiye (net) 17 - - Satı Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 23.267 24.225 Maddi Varlıklar (net) 19 72.637 70.647 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 1.665 1.130 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 7.822 3.820 Dier Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 309 64 TOPLAM VARLIKLAR 3.269.988 3.200.807 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (1)
KONSOLDE BLANÇO (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi Notlar 31 Aralık YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.732.574 2.488.739 Finansal Borçlar (net) 6 2.000.211 2.199.188 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 433.855 44.433 Faktoring Borçları 44.3 2.306 1.977 Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) 8 - - Dier Finansal Yükümlülükler (net) 10 - - Ticari Borçlar (net) 7 216.215 192.051 likili Taraflara Borçlar (net) 9 - - Alınan Avanslar 21 879 815 Devam Eden naat Sözlemeleri hak edi Bedelleri (net) 13 - - Türev Finansal Araçlar 44.4 26.191 8.648 Borç Karılıkları 23 4.780 1.101 Ertelenen Vergi Yükümlülüü 14 - - Dier Yükümlülükler (net) 15 48.137 40.526 Uzun Vadeli Yükümlülükler 58.676 277.884 Finansal Borçlar (net) 6 54.051 271.068 Faktoring Borçları 44.3 - - Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) 8 - - Dier Finansal Yükümlülükler (net) 10 - - Ticari Borçlar (net) 7-520 likili Taraflara Borçlar (net) 9 - - Alınan Avanslar 21 - - Borç Karılıkları 23 4.625 6.296 Ertelenen Vergi Yükümlülüü 14 - - Dier Yükümlülükler (net) 15 - - ANA ORTAKLIK DII PAYLAR 24 106.291 98.284 ÖZSERMAYE 372.447 335.900 Sermaye 25 200.000 200.000 Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi 25 (7.616) (7.616) Sermaye Yedekleri 26 89.603 91.096 Hisse Senetleri hraç Primleri/Maliyetleri,net 197 197 Hisse Senedi ptal Karları - - Yeniden Deerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Deer Artı/(Azalı) Fonu (867) 626 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 90.273 90.273 Kar Yedekleri 27 52.183 28.025 Yasal Yedekler 1.354 1.305 Statü Yedekleri - - Olaanüstü Yedekler 51.166 26.820 Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları (337) (100) Net Dönem Karı/Zararı 38.277 24.395 Geçmi Yıllar Kar/Zararları 28 - - TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 3.269.988 3.200.807 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (2)
30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE GELR TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Notlar Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Temmuz- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Temmuz- ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) 36 798.156 802.168 264.155 281.959 Satıların Maliyeti (-) 36 (798.156) (802.336) (264.155) (281.958) Hizmet Gelirleri (net) 36 27.772 24.289 10.153 8.307 Hizmet Giderleri (-) 36 (3.126) (4.583) (1.183) (1.456) Faiz Gelirleri 36 312.196 202.853 111.209 82.100 Faiz Giderleri (-) 36 (180.122) (125.247) (61.659) (48.799) Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı 36 (7.571) (19.347) (3.836) (5.196) Kambiyo Karı/(Zararı) (net) 36 (6.003) 6.191 (4.976) 13.341 Sermaye Piyasası lem Karı/(Zararı) (net) 2.602 2.812 (164) 542 Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/ (Giderler) (net) 36 3.485 2.776 421 3.258 BRÜT ESAS FAALYET KARI 149.233 89.576 49.965 52.098 Faaliyet Giderleri (-) 37 (90.048) (72.091) (35.835) (24.712) NET ESAS FAALYET KARI/(ZARARI) 59.185 17.485 14.130 27.386 Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 19 23 19 (78) Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (280) (783) 13 (47) Finansman Giderleri (-) 39 - - - - FAALYET KARI/(ZARARI) 58.924 16.725 14.162 27.261 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 - - - - Ana Ortaklık Dıı Kar/(Zarar) 24 (10.151) (2.686) (2.089) (5.213) VERG ÖNCES KAR/(ZARAR) 48.773 14.039 12.073 22.048 Vergiler 41 (10.496) (3.821) (2.589) (1.154) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 38.277 10.218 9.484 20.894 HSSE BAINA KAZANÇ/(ZARAR) (1 tam YTL nominal deerli hisse baına tam YTL) 42 0,200 0,062 0,050 0,132 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (3)
30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Sermaye Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senetleri ihraç primleri/ maliyetleri, net Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu Yabancı para çevrim farkları Olaanüstü yedekler ve Yasal net dönem yedekler karı/(zararı) Toplam 1 Ocak itibarıyla 120.000 (3.909) 90.273 232 145 (226) 61 28.064 234.640 Yasal yedeklere transfer - - - - - - 1.244 (1.244) - Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi - (3.707) - - - - - - (3.707) Nakit sermaye artırımı 80.000 - - (35) - - - - 79.965 Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu - - - - 322 - - - 322 Yabancı para çevrim farkları - - - - - 191 - - 191 Net dönem karı - - - - - - - 10.218 10.218 itibarıyla 200.000 (7.616) 90.273 197 467 (35) 1.305 37.038 321.629 1 Ekim itibarıyla 200.000 (7.616) 90.273 197 467 (35) 1.305 37.038 321.629 Yasal yedeklere transfer - - - - - - - - - Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi - - - - - - - - - Nakit sermaye artırımı - - - - - - - - - Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu - - - - 159 - - - 159 Yabancı para çevrim farkları - - - - - (65) - - (65) Net dönem karı - - - - - - - 14.177 14.177 31 Aralık itibarıyla 200.000 (7.616) 90.273 197 626 (100) 1.305 51.215 335.900 1 Ocak itibarıyla 200.000 (7.616) 90.273 197 626 (100) 1.305 51.215 335.900 Yasal yedeklere transfer - - - - - - 49 (49) - Karılıklı itirak sermaye düzeltmesi - - - - - - - - - Nakit sermaye artırımı - - - - - - - - - Finansal varlıklar deer artı/(azalı) fonu - - - - (1.493) - - - (1.493) Yabancı para çevrim farkları - - - - - (237) - - (237) Net dönem karı - - - - - - - 38.277 38.277 itibarıyla 200.000 (7.616) 90.273 197 (867) (337) 1.354 89.443 372.447 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (4)
30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE NAKT AKIM TABLOSU (Birim - Bin Yeni Türk Lirası (YTL)) Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- Baımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak- letme faaliyetlerinden salanan nakit akımları Alınan faizler 323.384 193.726 Ödenen faizler (188.103) (112.072) Hizmet gelirleri 27.772 24.289 Hizmet giderleri (3.126) (4.583) Sermaye piyasası ilemleri karı, net 2.509 2.916 Önceki dönemlerde aktiften silinen kredilerden yapılan tahsilatlar 932 3.591 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (85.363) (67.555) Dier faaliyetlerden elde edilen nakit girileri 2.510 463 Dier faaliyetlerden kaynaklanan nakit çıkıları (1.715) (1.415) Ödenen vergiler (10.987) (1.026) Operasyonel aktif ve pasiflerdeki deiim öncesi faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 67.813 38.334 Operasyonel aktif ve pasiflerdeki deiimler Alım satım amaçlı menkul deerlerdeki net (artı)/azalı 57.070 (45.255) Bankalar ve dier mali kurululardaki net (artı)/azalı - - Zorunlu karılıklardaki (artı)/azalı (2.352) 67.914 Krediler ve avanslardaki net (artı)/azalı (366.794) (301.660) Faktoring alacaklarındaki net (artı)/azalı (1.296) (28.706) Finansal kiralama alacaklarındaki net (artı)/azalı (3.632) (10.086) Dier varlıklardaki ve ticari alacaklardaki net (artı)/azalı (38.263) (66.007) Bankalar mevduatındaki net artı/(azalı) (42.672) 26.945 Müteri mevduatlarındaki net artı/(azalı) 162.672 (65.401) Para piyasası ilemlerinden borçlardaki net artı/(azalı) (93.427) 97.928 Faktoring borçlarındaki net artı/(azalı) 329 (2.274) Dier yükümlülüklerdeki ve ticari borçlardaki net artı/(azalı) 31.054 69.602 Operasyonel faaliyetlerde kullanılan net nakit (229.498) (218.666) Yatırım faaliyetlerinden salanan nakit akımları Elde edilen satılmaya hazır menkul deerler (65.256) (112.350) Elden çıkarılan satılmaya hazır menkul deerler 43.763 10.937 Satı amaçlı gayrimenkul alımları (1.825) (3.888) Satı amaçlı gayrimenkul satıları 2.510 3.279 Maddi duran varlık alımları (5.631) (2.376) Maddi duran varlık satıları 72 210 Maddi olmayan duran varlık alımları (1.007) (520) Maddi olmayan duran varlık satıları - - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (27.374) (104.708) Finansman faaliyetlerinden salanan nakit akımı Kullanılan kredilerden salanan nakit 155.180 503.326 Kullanılan kredilerden kaynaklanan nakit çıkıı (200.320) (157.589) Nakit sermaye artırımı - 79.965 Azınlıklara balı ortaklıklarca ödenen temettüler (1.583) - Ortaklara ödenen temettüler - - Azınlıklarca balı ortaklıklara ödenen sermaye - 37.880 Finansman faaliyetlerinden salanan net nakit (46.723) 463.582 Nakit ve benzerleri üzerindeki kur farkı etkisi 10.716 4.193 Nakit ve nakit edeeri varlıklardaki net artı/(azalı) (292.879) 144.401 Dönem baındaki nakit ve nakit edeeri varlıklar 520.359 230.791 Dönem sonundaki nakit ve nakit edeeri varlıklar (Not 43) 227.480 375.192 liikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı parçalarıdır. (5)
1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU GSD Holding Anonim irketi ( irket ) 1986 yılında stanbul da kurulmutur. irket in ana faaliyet konusu, balı ortaklıklarının sermaye ve yönetimine katılmak, yatırımda bulunmak, bu alanlarda çalıacak irketlerin kurulularını gerçekletirmek ve benzeri holding faaliyetlerinde bulunmaktadır. irket in kayıtlı adresi, Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, Gökçe Sokak, GSD Binası, No:14, 34854, Küçükyalı Maltepe, stanbul, Türkiye dir. irket in hisse senetleri 11 Kasım 1999 tarihinden beri stanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda ilem görmektedir. irket in konsolide mali tabloları 27 Kasım tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıtır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurulular, yasal mali tabloların yayımlanmasından sonra deitirme hakkına sahiptir. Konsolidasyona tabi balı ortaklıklardan Tekstil Bankası A.. nin %24,50 (31 Aralık : %24,50) ve Tekstil Finansal Kiralama A.. nin %45,54 (31 Aralık : %45,54) oranındaki hisseleri halka açıktır. irket in ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aaıdaki gibidir: 31 Aralık YTL Pay (%) YTL Pay (%) Halka açık 160.202 80,100 160.202 80,100 M. Turgut Yılmaz 21.475 10,738 30.475 15,238 Delta Yatırım A.. 9.000 4,500 - - GSD Yatırım Bankası A.. 6.735 3,367 6.735 3,367 GSD Dı Ticaret A.. 1.889 0,945 1.889 0,945 GSD Eitim Vakfı 699 0,350 699 0,350 Sermaye 200.000 100,000 200.000 100,000 Enflasyona göre düzeltme ileminin etkisi (Not 26) 85.986 85.986 Enflasyona göre düzeltilmi sermaye 285.986 285.986 irket ve Konsolide Edilen Grup irketlerinin Faaliyetleri Konsolide mali tablolarda irket ve konsolidasyona tabi balı ortaklıklar Grup olarak tanımlanmıtır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen balı ortaklıklar, faaliyet alanları ve Grubun bunlardaki ortaklık payları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % 31 Aralık Tekstil Bankası A.. Türkiye Bankacılık 75,50 75,50 GSD Yatırım Bankası A.. Türkiye Bankacılık 100,00 100,00 GSD Dı Ticaret A.. Türkiye Aracılı Dı Ticaret 100,00 100,00 Tekstil Finansal Kiralama A.. Türkiye Finansal Kiralama 54,45 54,45 The Euro Textile Bank Offshore Limited (ETB) Kıbrıs Bankacılık 75,50 75,50 Tekstil Menkul Deerler A.. Türkiye Menkul Kıymet 75,48 75,48 Aracılık Hizmetleri GSD International Limited Isle of Man/ngiltere Yatırım 100,00 100,00 Tekstil Factoring Hizmetleri A.. Türkiye Faktoring 89,09 89,08 (6)
1. RKET N ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve Grubun bu irketlerdeki hisse oranları aaıdaki gibidir: Balı Ortaklık Kurulduu Yer Faaliyet Konusu Nihai Oran % 31 Aralık Tekstil Biliim Hizmetleri ve Ticaret A.. Türkiye Biliim 75,48 75,48 GSD Eitim Vakfı Türkiye Vakıf 100,00 100,00 GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A.. (*) Türkiye Reklam ve Halkla likiler 90,89 90,89 GSD Plan Proje Etüd A.. (**) Türkiye Plan Proje Etüd 99,99 - GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A.. (**) Türkiye Gayrimenkul 99,99 - (*) GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A.. nin 18 Nisan tarihinde toplanan Olaanüstü Genel Kurulu nca irket ünvanının GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A.. olarak, amaç ve konusunun da bu ünvana uygun olarak deitirilmesi kabul edilmi ve 25 Nisan tarihinde stanbul Ticaret Sicili ne tescil edilmitir. (**) GSD Plan Proje Etüd A.. nin kuruluu 23 Mayıs tarihinde, GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A.. nin kuruluu ise 9 Mayıs tarihinde stanbul Ticaret Sicili ne tescil edilmitir. Yukarıda detayı sunulan ve irket in %50 ve daha fazla oranda hissesine sahip bulunduu yatırımları, söz konusu irketlerin toplam aktif, hasılat, bilanço dıı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından önemsiz olması ve faaliyet hacimlerinin düük olması nedeniyle iliikteki mali tablolarda konsolidasyon kapsamı dıında bırakılmı ve maliyet deerlerine, gerekli görüldüü hallerde, deer düüklüü karılıkları yansıtılarak konsolide mali tablolarda finansal varlıklar kaleminde sınıflanmıtır. 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR Uygunluk beyanı liikteki konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK nın finansal raporlama standartları) uygun olarak hazırlanmıtır. SPK, Seri: XI; No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Teblii"nde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıtır. Anılan teblide, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu IASB ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi IASC tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının (UFRS) uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılacaı belirtilmitir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmı 29 Nolu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS 29 ) uygulamasını kaldırmıtır. Konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK nın izin verdii alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 10 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulaması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmutur. Mali Tabloların Hazırlanı ekli irket ve Türkiye'de yerleik balı ortaklıkları, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Mevzuatı tarafından belirlenmi tekdüzen hesap planına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını hazırlamaktadır. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve mali tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve kurallara uygun olarak kendi ilevsel para birimleri ile hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar irket ve balı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmı ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmi olup yukarıda bahsedildii üzere SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre irket in ve balı ortaklıklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve yeniden sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıtır. Söz konusu mali tabloların hazırlanmasında alım satım amaçlı menkul deerler, satılmaya hazır menkul deerler ve türev finansal araçlar için rayiç deer, dier bilanço kalemleri için tarihsel maliyet esas alınmıtır. (7)
2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Yüksek enflasyonlu ekonomilerde raporlama Yukarıda da belirtildii üzere Grup, SPK nın aldıı karar dorultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermitir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, irket ve balı ortaklıklarının tarihi itibarıyla mali tablolarından olumakta olup aaıdaki esaslara göre hazırlanmıtır: i) Balı ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolidasyona tabi tutulmu ve irket defterlerindeki balı ortaklıkların kayıtlı deerleri ile balı ortaklıkların mali tablolarındaki özsermayeleri karılıklı olarak netletirilmitir. Konsolide mali tablolar, balı ortaklıklar ve irket arasındaki ilemlerden dolayı oluan tüm bakiye ve ilemler ile kazanılmamı her türlü gelirden arındırılmıtır. ii) iii) iv) Konsolidasyona dahil edilen balı ortaklıkların mali tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına UFRS ye uygunluk ve irket tarafından uygulanan muhasebe ilke ve politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıtır. Balı ortaklıkların faaliyet sonuçları, sözkonusu irketlerdeki kontrolün irket e geçtii tarihten itibaren geçerli olmak üzere konsolidasyona dahil edilmitir. Balı ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarındaki azınlık payları konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda ana ortaklık dıı paylar olarak ayrı bir ekilde gösterilmitir (bakınız Not 24). Yabancı Para Cinsinden lemler Yabancı para ilemler ilemin yapıldıı tarihteki kur ile deerlemeye tabi tutularak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki kur ile deerlemeye tabi tutulmaktadır. Oluan tüm kur farkları konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grubun dönem sonları itibarıyla yabancı para deerlemesinde kullandıı döviz kurları aaıdaki gibidir: Tarih Avro/YTL ABD Doları/YTL 31 Aralık 2004 1,8268 1,3421 31 Aralık 2005 1,5478 1,3083 31 Aralık 1,8515 1,4056 1,7086 1,2048 21 Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı UMS 21 Kur Deiiminin Etkileri, mali tabloların yüksek enflasyonist olmayan bir ekonomiye ait para biriminden yine yüksek enflasyonist olmayan bir dier para birimine çevrilmesinde, tüm bilanço kalemlerinin ilgili dönem sonu kurlardan, gelir tablosunun ise ortalama kurlardan çevrilmesini öngörmektedir. SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde almı olduu karar neticesinde YTL yüksek enflasyonlu olmayan bir ekonomiye ait para birimi olarak belirlenmi ve dolayısı ile yukarıda bahsedilen çevrim prensipleri geçerli olmutur. Yurtdıında yerleik balı ortaklıklardan ETB nin tüm aktif ve pasif kalemleri ile birlikte gelir tablosu kalemleri de dönem sonu kurlardan dönülerek konsolide mali tablolara dahil edilmitir. Bu balı ortaklıın gelir tablosunun, yukarıda bahsedildii üzere, ortalama kurlardan çevrilmemesinin konsolide mali tablolar açısından önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Balı ortaklıın özsermaye kalemlerinin, YTL na çevriminden kaynaklanan tutarlar, enflasyon düzeltmesi uygulanan dönemlerde enflasyon etkisi giderildikten sonra, özkaynaklar hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmitir. irket in yurtdıı operasyonu olan bir balı ortaklıın elden çıkarılmasında, özkaynaklarda tutulan birikmi kur farkları konsolide gelir tablosuna elden çıkarmadan kaynaklanan kar ya da zararın bir parçası olarak yansıtılır. (8)
2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Netletirme Finansal varlık ve yükümlülükler, netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya e zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda konsolide bilançoda netletirilerek gösterilmektedir. Karılatırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Grup 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıllık hesap döneminden itibaren mali tablolarını SPK nın Seri XI, No: 25 sayılı teblii çerçevesinde alternatif yöntem olarak kabul edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygun olarak sunmaya balamıtır. tarihli ara dönem mali tabloları söz konusu standartlar uyarınca bir önceki dönem (31 Aralık hesap dönemi) ve bir önceki ara dönem ( ara hesap dönemi) ile tutarlı bir ekilde hazırlanmıtır. Cari dönem mali tablolarının sunumu ile uygunluk salaması açısından karılatırmalı bilgilerin bazılarının yeniden sınıflandırılması dıında önceki dönem mali tablolarında herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır. Kullanılan Tahminler Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel varlık ve yükümlülüklere ilikin açıklamaları etkileyebilecek bazı tahmin ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Mali tablolar üzerinde etkisi olan önemli tahmin ve varsayımlar aaıdaki ilgili bölümlerde açıklanmıtır. 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER / MUHASEBE POLTKALARI Grup un 30 Haziran tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolarının dipnotlarında detaylı olarak açıklanan uygulanan deerleme ilkeleri/muhasebe politikalarında, tarihi itibariyle, deiiklik olmamıtır. (9)
4. HAZIR DEERLER 31 Aralık Nakit deerler 18.030 14.323 Merkez Bankası 47.602 105.292 Nakit deerler ve Merkez Bankası bakiyeleri 65.632 119.615 Bankalar ve dier mali kurulular 163.131 400.867 Zorunlu karılıklar 106.898 105.538 Hazır deerler 335.661 626.020 TCMB mevzuatı uyarınca bankalar, belirli pasif hesaplarının belli oranlarında karılık ayırmak ve bu karılıkları TCMB ye mevduat olarak yatırmak zorunluluundadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla geçerli olan zorunlu karılık oranları YTL ve yabancı para yükümlülükler için sırasıyla %6 ve %11'dir. Bankalar ve dier mali kurulularda bulunan tutarın tamamına yakını vadesiz ve gecelik plasmanlardan olumaktadır. (10)
5. MENKUL KIYMETLER a) Alım satım amaçlı menkul kıymetler 31 Aralık Faiz oranı Faiz oranı Tutar (%) Tutar (%) Tahviller ve bonolar Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YTL) 93.382 16,44-17,69 152.350 16,13-22,95 Türkiye Cumhuriyeti hazine bonoları (YTL) 181 16,98-17,46 5.003 19,15-21,81 Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar 2.825 5,60-7,70 3.498 3,25-7,81 Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri (YP) 24.927 7,50 29.099 6,63-6,83 121.315 189.950 Dier Hisse Senetleri 404-311 - Yatırım Fonları 1.115 - - - 1.519 311 Toplam 122.834 190.261 b) Satılmaya hazır menkul kıymetler 31 Aralık Faiz oranı Faiz oranı Tutar (%) Tutar (%) Türkiye Cumhuriyeti Devlet Tahvilleri (YTL) 142.765 15,94-18,27 110.561 23,64-24,39 Türkiye Cumhuriyeti Hazine Bonoları (YTL) - - 11.561 20,62 Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobondlar 229 5,6-7,7 273 7,81 Özel Sektör Tahvilleri (YP) 17.628 9,40 29.320 7,97-11,21 Toplam 160.622 151.715 tarihi itibarıyla, TCMB de yasal yükümlülükler sebebiyle ve stanbul Menkul Kıymetler Borsası Takas ve Saklama Bankası A..'de hisse senedi alım satım ve bankalararası para piyasası ilem teminatı olarak tutulan devlet tahvili ve hazine bonolarının taınan deer ve nominal tutarları sırasıyla 31.573 YTL ve 30.719 YTL dir (31 Aralık : sırasıyla 54.247 YTL ve 53.855YTL). 6. FNANSAL BORÇLAR 31 Aralık Alınan krediler 707.787 762.015 Bankalar mevduatı 89.631 132.303 Müteri mevduatı 1.501.488 1.337.733 Para piyasası ilemlerinden borçlar 189.211 282.638 Kısa ve uzun vadeli toplam 2.488.117 2.514.689 (11)
7. TCAR ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar 31 Aralık hracat alacakları 204.384 180.183 Dier 146 142 üpheli alacak karılıı (1.314) (1.019) Toplam 203.216 179.306 üpheli alacak karılıı hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı 1.019 916 Dönem içinde ayrılan üpheli alacak karılıı 307 121 Tahsilatlar (3) (17) Dönem içinde ayrılan net karılık 304 104 Dönem içinde aktiften silinen ticari alacaklar (9) (1) Dönem sonu karılık tutarı 1.314 1.019 b) Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık hracat borçları 214.605 189.059 Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar 1.317 2.537 Dier ticari borçlar 293 455 Toplam 216.215 192.051 Uzun vadeli ticari borçlar 31 Aralık Finansal kiralama konusu mal satıcılarına borçlar - 520 Toplam - 520 31 Aralık tarihi itibarıyla Avro cinsinden olan uzun vadeli ticari borçların etkin faiz oranı yıllık % 4,96 dır. (12)
8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Aralık Faturalanmı finansal kiralama alacakları 1.358 1.472 1 yıldan kısa 36.964 34.130 1-5 yıl arası 27.234 24.626 Finansal kiralama alacakları, brüt 65.556 60.228 Eksi: Kazanılmamı faiz geliri (9.133) (7.437) Eksi: üpheli finansal kiralama alacakları karılıı (1.086) (1.290) Eksi: üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları karılıı (711) (765) Finansal kiralama alacakları, net 54.626 50.736 Net finansal kiralama alacaklarının vade daılımı aaıdaki gibidir: 31 Aralık Faturalanmı finansal kiralama alacakları 1.358 707 1 yıldan kısa 29.045 27.784 1-5 yıl arası 24.223 22.245 Finansal kiralama alacakları, net 54.626 50.736 ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla finansal kiralama sözlemeleri sabit faizli olup, 30 Eylül tarihi itibarıyla yabancı para finansal kiralama alacaklarının etkin faiz oranı ABD doları için %10,04, Avro için %8,45 ve YTL için %24,02'dir. (31 Aralık : ABD Doları için %10,27, Avro için %8,76 ve YTL için %23,20 dir). üpheli finansal kiralama alacakları karılıındaki deiiklikler aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı 1.290 1.332 Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar karılıı 57 211 Tahsilatlar (261) (253) Dönem içinde ayrılan net karılık (204) (42) Dönem sonu karılık tutarı 1.086 1.290 (13)
8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (devamı) üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları karılıındaki deiiklikler aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı karılık tutarı 765 547 Dönem içinde ayrılan üpheli alacaklar karılıı 39 224 Tahsilat (93) (6) Dönem içinde ayrılan net karılık (54) 218 Dönem sonu karılık tutarı 711 765 tarihi itibarıyla, Grup bazı müterilerden finansal kiralama alacaklarına karılık olarak tarihsel deerleriyle ifade edilmi 216.806 YTL (31 Aralık : 219.080 YTL) tutarında ipotek, teminat mektupları, teminat çek ve senetleri almıtır. 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Finansal tablolar açısından ilikili taraflara konsolide edilmeyen balı ortaklıklar ve ortak sermayedarlara sahip dier irketler dahildir. likili taraflar irket in ana ortaklarını, yönetimini ve irket yönetim kurulu üyelerini ve ailelerini de kapsamaktadır. liikteki konsolide mali tablolarda ait oldukları hesap kalemlerinde yer alan ve ilgili dönemlerde ilikili kurulularla yapılan balıca ilemler ve bakiyelerin özeti aaıdaki gibidir: 31 Aralık likili irketler Ortaklar Yöneticiler likili irketler Ortaklar Yöneticiler Nakdi krediler 1.852 - - - 15 4 Gayrinakdi krediler 208 - - 3.147 101 73 Finansal kiralama alacakları - - - - - - Mevduat 2.275 13.895 7.937 348 4.047 - likili likili irketler Ortaklar Yöneticiler irketler Ortaklar Yöneticiler Faiz Geliri 67 - - 185 - - Faiz Gideri 713 645 217 80 464 450 Dier Gelirler 28 - - 39 - - Dier Giderler 28 938-88 961 - tarihinde sona eren ara dönemde Yönetim Kurulu üyeleri, genel müdür ve müdürlere salanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 11.995 YTL dir ( : 4.860 YTL). 10. DER ALACAKLAR VE DER FNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Dier Alacaklar 31 Aralık ade alınacak KDV 12.512 8.317 Dier - - Toplam 12.512 8.317 ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla dier finansal yükümlülükler bulunmamaktadır. 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur. (14)
12. STOKLAR Yoktur. 13. DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur. 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüü veya varlıı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacaı ilerideki dönemlerde geçerli olacaı öngörülen vergi oranları dikkate alınarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ertelenmi verginin detayı aaıdaki gibidir: 31 Aralık Ertelenen vergi yükümlülüü Menkul deer deerleme farkı 251 - Sabit kıymet deerleme farkı 7 - Brüt ertelenmi vergi yükümlülüü 258 - Ertelenen vergi varlıı Türev finansal araçlar,net 4.367 1.503 Kredi zarar karılıı 1.940 1.096 Kullanılmamı izin karılıı 490 452 Taınan geçmi dönem zararları 318 - Sabit kımet deerleme farkı 364 - Kıdem tazminatı karılıı 373 696 Kredi kartı puan karılıı 45 73 Dier 183 - Brüt ertelenen vergi varlıı 8.080 3.820 Net ertelenen vergi varlıı 7.822 3.820 Net ertelenen vergi varlıı hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi 3.820 13.766 Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmi vergi (Not 41) 4.002 (9.946) Dönem sonu bakiyesi 7.822 3.820 (15)
15. DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Dier cari / dönen varlıklar 31 Aralık Verilen teminatlar 12.033 8.174 Pein ödenmi giderler 3.324 1.070 Devreden KDV 811 1.283 Verilen avanslar 1.241 763 Büro malzemesi 552 476 Yatırım fonları için yapılan ödemeler 1.270 152 Pein ödenmi kurumlar vergisi 214 46 Kredi kartları ve banka kartları ile ilgili alacaklar 277 159 Yeni açılacak banka ubeleri için yapılan masraflar 309 - Dier 2.927 1.418 Toplam 22.958 13.541 Dier cari olmayan / duran varlıklar 31 Aralık Pein ödenmi giderler 284 8 Dier 25 56 Toplam 309 64 Dier kısa vadeli yükümlülükler 31 Aralık Ödeme emirleri 29.606 26.488 Gelir vergisi hariç ödenecek vergi ve dier yasal yükümlülükler 9.627 7.596 Alınan ithalat bedelleri 5.154 431 Dier borçlar ve tahakkuk eden giderler 526 2.278 Kredi kartlarıyla ilgili üye iyerlerine borçlar 1.052 2.831 Karılıı blokajlanan banka çekleri 214 139 Dier 1.958 763 Toplam 48.137 40.526 16. FNANSAL VARLIKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla maliyetten taınan ve konsolidasyona dahil edilmeyen balı ortaklıklar ve dier finansal varlıklar ve taınan deerleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık GSD Eitim Vakfı 377 377 Tekstil Biliim Hizmetleri ve Ticaret A.. 107 107 GSD Reklam ve Halkla likiler Hizmetleri A.. 105 105 Gelien letmeler Piyasaları A.. 50 - GSD Gayrimenkul Yatırım ve Gelitirme A.. 12 - GSD Plan Proje Etüd A.. 12 - Dier 22 20 Toplam 685 609 (16)
17. POZTF/NEGATF EREFYE Yoktur. 18. SATI AMAÇLI GAYRMENKULLER Satı amaçlı gayrimenkuller, Tekstil Bankası A.. nin kredi alacakları karılıında edindii gayrimenkullerinden olumaktadır. lgili yönetmelie göre, bankalar alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları varlıkları edinme gününden itibaren üç yıl içinde elden çıkarmak zorundadır. Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri gayrımenkullerinden, Bankacılık Kanunu nda belirtilen sınırı ve bankacılık için ihtiyaç duydukları sayı ve büyüklüü amamak kaydıyla ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun izniyle kendi kullanımları için tahsis edilenler söz konusu yönetmelik kapsamında deerlendirilmez. 31 Aralık Maliyet 25.930 27.061 Deer düüklüü karılıı (2.663) (2.836) 23.267 24.225 Satı amaçlı gayrimenkuller, baımsız bir ekspertiz irketi tarafından belirlenen rayiç bedeli ile amorti edilmemi maliyetinin arasındaki fark tutarında deer düüklüü karılıı düülerek yansıtılmıtır. Satı amaçlı gayrimenkuller hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı 24.225 20.911 ktisap edilenler 1.825 7.334 Elden çıkarılanlar, net (2.631) (4.020) Deer düüklüü karılıı (gideri)/iptali (152) - Dönem sonu 23.267 24.225 Satı amaçlı gayrimenkuller deer düüklüü karılıı hareket tablosu aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı 2.836 7.197 Dönem içinde çıkılar dolayısıyla ters çevrilen deer düüklüü (325) (4.361) Dönem içinde ayrılan deer düüklüü 152 - Dönem sonu 2.663 2.836 (17)
19. MADD VARLIKLAR Binalar Mobilya ve Ofis Ekipmanları Özel Maliyetler Araçlar Toplam 1 Ocak, net defter deeri 63.791 4.268 1.226 1.362 70.647 ktisap edilenler - 4.426 1.205-5.631 Elden çıkarılanlar - - (21) (37) (58) Maddi olmayan varlıklardan transferler - - - - - Deer düüklüü karılıı - - - - - Dönem amortisman gideri (1.149) (1.715) (399) (320) (3.583) -, net defter deeri 62.642 6.979 2.011 1.005 72.637 Maliyet 74.031 57.220 8.443 2.296 141.990 Birikmi deer düüklüü karılıı - - - - - Birikmi amortisman (11.389) (50.241) (6.432) (1.291) (69.353) -, net defter deeri 62.642 6.979 2.011 1.005 72.637 Mobilya ve Ofis Ekipmanları Özel Maliyetler Araçlar Toplam Binalar 1 Ocak, net defter deeri 65.077 4.511 1.087 1.485 72.160 ktisap edilenler 196 2.236 756 454 3.642 Elden çıkarılanlar - (64) - (208) (272) Maddi olmayan varlıklardan transferler - (4) 41 4 41 Deer düüklüü karılıı - - - - - Dönem amortisman gideri (1.482) (2.411) (658) (373) (4.924) 31 Aralık, net defter deeri 63.791 4.268 1.226 1.362 70.647 31 Aralık Maliyet 74.031 52.802 7.609 2.645 137.087 Birikmi deer düüklüü karılıı - - - - - Birikmi amortisman (10.240) (48.534) (6.383) (1.283) (66.440) 31 Aralık, net defter deeri 63.791 4.268 1.226 1.362 70.647 (18)
20. MADD OLMAYAN VARLIKLAR Patentler ve Lisanslar 1 Ocak, net defter deeri 1.130 ktisap edilenler 1.007 Elden çıkarılanlar (2) Maddi varlıklara transferler - Dönem itfa payları (470), net defter deeri 1.665 Maliyet 16.909 Birikmi itfa payları (15.244), net defter deeri 1.665 Patentler ve Lisanslar 1 Ocak, net defter deeri 1.112 ktisap edilenler 732 Elden çıkarılanlar - Maddi varlıklara transferler (41) Dönem itfa payları (673) 31 Aralık, net defter deeri 1.130 31 Aralık Maliyet 16.275 Birikmi itfa payları (15.145) 31 Aralık, net defter deeri 1.130 (19)
21. ALINAN AVANSLAR 31 Aralık Finansal kiralama kapsamında alınan avanslar 879 815 Toplam 879 815 22. EMEKLLK PLANLARI Yoktur. 23. BORÇ KARILIKLARI Kısa vadeli borç karılıkları 31 Aralık Kurumlar vergisi yükümlülüü 4.780 1.101 Toplam 4.780 1.101 Pein ödenen vergiler ve cari dönem kurumlar vergisi yükümlülüü aaıdaki gibi netletirilmitir: 31 Aralık Vergi yükümlülüü 14.498 2.878 Pein ödenen vergiler (9.718) (1.777) Kurumlar vergisi yükümlülüü, net 4.780 1.101 Uzun vadeli borç karılıkları 31 Aralık Kıdem tazminatı karılıı 2.039 3.827 zin karılıı 2.586 2.469 Toplam 4.625 6.296 19 Nolu Uluslararası Muhasebe Standardı Çalıanlara Salanan Faydalar, kıdem tazminatı yükümlülüünü tahmin etmek için aktüeryal deerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Kıdem tazminatı karılıı, tüm çalıanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net deerine göre hesaplanmı ve iliikteki konsolide mali tablolarda yansıtılmıtır. Bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülüü hesaplamak için kullanılan temel istatiksel varsayımlar aaıdaki gibidir: 31 Aralık skonto oranları (%) 11 11 Öngörülen limit artıı (%) 5 5 (20)
23. BORÇ KARILIKLARI (devamı) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Uygulanan iskonto oranı ise beklenen uzun vadeli faiz oranını gösterir. Grubun kıdem tazminatı yükümlülüü 1 Temmuz tarihinden itibaren 2.030 YTL kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık : 1.857 YTL). Kıdem tazminatı karılıının dönem içindeki hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi 3.827 3.746 Dönem içinde ters çevrilen karılık (1.831) (466) Dönem içinde ayrılan karılık 43 547 Dönem sonu bakiyesi 2.039 3.827 zin karılıının dönem içindeki hareketleri aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi 2.469 1.574 Dönem içinde ters çevrilen karılık (281) - Dönem içinde ayrılan karılık 398 895 Dönem sonu bakiyesi 2.586 2.469 24. ANA ORTAKLIK DII PAYLAR/ANA ORTAKLIK DII KAR/ZARAR ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ana ortaklık dıı payların hareketi aaıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem baı bakiyesi 98.284 53.914 Azınlıın gelir tablosundaki kar/(zarar) payı 10.151 6.286 Azınlıın özkaynaklardaki deerleme kar/(zarar) payı (484) 156 Azınlıın özkaynaklardaki çevrim farkı payı (77) 41 Azınlıa ödenen temettü (1.583) - Azınlıın balı ortaklıın nakit sermaye artırımına katılımı - 37.880 Azınlıın balı ortaklıın pay oranındaki deiimlerin kar etkisi - 7 Azınlıın balı ortaklıın pay oranındaki deiimlerin özkaynak etkisi - - Dönem sonu bakiyesi 106.291 98.284 (21)
25. SERMAYE / KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES irket in çıkarılmı sermayesinin hisse grupları ayrımında hisse adet, nominal deer/adet ve toplam nominal deer bilgileri aaıda verilmektedir: Hisse Grubu Toplam Hisse Adedi 31 Aralık Nominal Toplam Nominal Toplam Hisse Nominal Toplam Nominal Deer Deer Adedi Deer Deer (tam YTL)/ (tam YTL) (tam YTL)/ (tam YTL) Adet Adet A (nama yazılı) 31.424 0,01 314,24 31.424 0,01 314,24 B (nama yazılı) 31.424 0,01 314,24 31.424 0,01 314,24 C (nama yazılı) 31.424 0,01 314,24 31.424 0,01 314,24 D (hamiline yazılı) 19.999.905.728 0,01 199.999.057,28 19.999.905.728 0,01 199.999.057,28 Toplam 20.000.000.000 200.000.000,00 20.000.000.000 200.000.000,00 ve 31 Aralık tarihli konsolide bilançolardaki karılıklı itirak sermaye düzeltmeleri, irket in %100 üne sahip olduu balı ortaklıkları GSD Dı Ticaret A.. ve GSD Yatırım Bankası A.. nin elinde bulundurduu aaıda bilgisi verilen irket hisselerinden olumaktadır. 31 Aralık GSD Holding A.. Hissesi Sahibi Balı Ortaklık Taınan Deer Nominal Deer Nominal % Taınan Deer Nominal Deer Nominal % GSD Yatırım Bankası A.. 5.833 6.735 %3,367 5.833 6.735 %3,367 GSD Dı Ticaret A.. 1.783 1.889 %0,945 1.783 1.889 %0,945 Toplam 7.616 8.624 %4,312 7.616 8.624 %4,312 mtiyazlar (A) grubu nama yazılı hisseler sadece (B) grubu nama yazılı hisse maliklerine, (B) grubu nama yazılı hisseler de sadece (A) grubu nama yazılı hisse maliklerine devir ve temlik olunabilir. (A), (B) grubu hisseler, aynı ya da (C), (D) grubu hisse maliklerine veya üçüncü kiilere devir ve temlik edilemezler. irket Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca seçilecek 9 üyeden ibarettir. Yönetim Kurulunun 5 üyesi (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, 2 üyesi (B) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından ve 2 üyesi ise (C) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Denetçiler (A) grubu hissedarlar tarafından gösterilen adaylar arasından Genel Kurulca seçilirler. Görev süresi sona eren Denetçilerin yeniden seçilmeleri mümkündür. (A) grubuna tanınmı bilcümle imtiyazların kaldırılabilmesi için (A) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (A) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (A) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (B) grubuna tanınmı imtiyazların kaldırılabilmesi için (B) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (B) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (B) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (C) grubuna tanınmı imtiyazın kaldırılabilmesi için (C) grubu hissedarlar tarafından yapılacak toplantılarda toplantı nisabı tüm (C) grubu hissedarların en az %51 idir. Toplantılarda karar nisabı, toplantıya katılan hissedarların sayısına bakılmaksızın, tüm (C) grubu hissedarların %51 idir. Bu nisaplar birinci ve müteakip toplantılar için de geçerlidir. (22)
26. SERMAYE YEDEKLER 31 Aralık Hisse Senetleri hraç Primleri 905 905 Hisse Senetleri hraç Maliyetleri (708) (708) Finansal Varlıklar Deer Artı/(Azalı) Fonu (867) 626 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 85.986 85.986 Hisse Senetleri hraç Primleri Enflasyon Düzeltmesi Farkları 4.287 4.287 Sermaye Yedekleri 89.603 91.096 27-28. KAR YEDEKLER - GEÇM YIL KAR / ZARARLARI Grubun kar yedekleri olaanüstü ve yasal yedeklerden ve yabancı para çevrim farklarından olumaktadır. Halka açık irketler, temettü daıtımlarını Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve SPK nın öngördüü ekilde aaıdaki gibi yaparlar: Türk Ticaret Kanunu na (TTK) göre, yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedek akçelerden olumaktadır. Yıllık safi karın %5 i kadar ayrılan birinci yasal yedek akçenin tavanı ödenmi sermayenin %20 si ile sınırlandırılmıtır. Daıtılan kar paylarının ödenmi sermayenin %5 ini aan kısmı için %10 oranında ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılması gerekmektedir. Yasal yedek akçeler ödenmi sermayenin %50 sini amadıı sürece daıtılamaz, ancak olaan yedeklerin tükenmesi halinde zararların karılanmasında kullanılabilirler. Seri: XI, No:25 sayılı Tebli Kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkletirme ileminde ortaya çıkan ve geçmi yıllar zararı nda izlenen tutarın, SPK nın kar daıtımına ilikin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre daıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, geçmi yıllar zararı nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve daıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olaanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. SPK düzenlemelerine tabi halka açık irketler, TTK ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri uyarınca hazırladıkları yasal mali tablolarında yer alan net daıtılabilir tutardan fazlasını daıtamazlar. irket Yönetim Kurulu 30 Nisan tarihinde irket in ve izleyen yıllara ilikin kar daıtım politikasını, Kurumsal Yönetim lkeleri kapsamında, tirak ve balı ortaklıkların büyüme planları, yatırım faaliyetleri ve mevcut finansman yapıları göz önüne alınarak, karların bünyede tutulması yoluyla büyümenin finansmanı için karların olaanüstü yedeklerde biriktirilerek, iç kaynaklardan bedelsiz sermaye artırımlarında hisse olarak daıtılması irket tarafından temel kar daıtım politikası olarak benimsenmi olmakla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun kar daıtımıyla ilgili düzenlemeleri ve irket in likidite durumu dikkate alınarak, söz konusu politikanın her yıl tekrar deerlendirilmesi eklinde belirlemitir. SPK nın kar daıtımına ilikin düzenlemeleri uyarınca, konsolide mali tablo düzenleme yükümlülüü bulunan iletmelerce daıtılabilir karın hesaplanmasında, konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen, balı ortaklık, müterek yönetime tabi teebbüs ve itiraklerden konsolidasyon amacıyla düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklıın konsolide mali tablolarına intikal eden kar üst sınır olmak üzere, genel kurullarınca alınan kar daıtım kararına balı olarak söz konusu iletmelerden ana ortaklıa intikal edecek kar tutarı dikkate alınır. Hesap dönemi içinde yapılan baılar sadece birinci temettünün hesaplanmasında net daıtılabilir dönem karına eklenir. Kar daıtımının geri kalan hesaplamalarında baı hariç olan net daıtılabilir dönem karı kullanılır. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre bulunan yılı konsolide UFRS net daıtılabilir karı üzerinden, Sermaye Piyasası Kurulu nun yılına ilikin asgari kar daıtımı zorunluluuna ilikin düzenlemeleri uyarınca, %20 oranında hesaplanan tutarın, mevcut çıkarılmı sermayenin %5 ini aması durumunda, yasal kayıtlarda yer alan net daıtılabilir kardan karılanabilen kadarının temettü olarak daıtılması gerekmekte, aksi takdirde kar ortaklık bünyesinde bırakılabilmektedir. (23)
27-28. KAR YEDEKLER - GEÇM YIL KAR / ZARARLARI (devamı) irket in 16 Mayıs tarihli yılı Olaan Genel Kurulu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre hesaplanan irket in 3.257 YTL tutarındaki yılı konsolide UFRS net daıtılabilir karının, Sermaye Piyasası Kurulu nca daıtılması zorunluluu getirilen %20 si olan 651 YTL irket in 200.000 YTL tutarındaki çıkarılmı sermayesinin %5 inin aaısında kaldıından, daıtılmayıp irket bünyesinde bırakılmasını ve irket in yasal kayıtlarında yer alan 975 YTL net karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan 926 YTL tutarındaki kısmın ve 24.395 YTL konsolide UFRS net karından 49 YTL 1. tertip yasal yedek akçe ayrılarak geri kalan 24.346 YTL tutarındaki kısmın olaanüstü yedek akçelere ayrılmasını kararlatırmıtır. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle irket'in yasal mali tablolarına göre sermaye ve kar yedekleri, geçmi yıl karları ve net dönem karları aaıdaki gibidir: 31 Aralık Emisyon primi 7.208 7.208 Yasal yedekler 9.668 9.619 Olaanüstü yedekler 123.546 122.620 Net dönem karı 12.207 975 29. YABANCI PARA POZSYONU Yabancı para pozisyonuna ilikin açıklamalar 44.5 No lu dipnotta verilmitir. 30. DEVLET TEVK VE YARDIMLARI Yoktur. 31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grubun faaliyet konusu gerei girdii, mali tablolarda gösterilmemi taahhüt ve arta balı yükümlülükleri aaıdadır: 31 Aralık Teminat mektupları 1.212.457 1.137.524 Akreditifler 282.624 279.778 Kabul kredileri 16.042 20.313 Prefinansmanlar 2.831 1.679 Dier garantiler 33.186 64.180 Toplam gayri nakdi krediler 1.547.140 1.503.474 Dier taahhütler 93.241 71.266 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 187.316 161.715 Toplam gayri nakdi krediler ve dier bilanço dıı yükümlülükler 1.827.697 1.736.455 (24)
31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Davalar Bir müteri sahte belgeler ile hesabından para çekildii iddiasıyla Tekstil Bankası A.. (Banka) aleyhine dava açmıtır. Davanın miktarı 1.299.213 Avustralya Doları dır (yaklaık 1.378 YTL). Dava devam etmekte olup, Banka'nın hukuk müavirinin ve Banka yönetiminin görülerine göre dava Banka lehine gelimekte ve konu ile ilgili herhangi bir karılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır. Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret A.. vekili tarafından, üçüncü bir ahsın mülkiyetinde olduu iddia olunan D grubu 14 YTL nominal deerli irket hisse senetlerinin Hit Hazır Giyim malat ve Ticaret A..'nin mülkiyetinde olduunun tespiti, bu konuda taraflar arasındaki muazaranın önlenmesi, Takasbank nezdinde bulunan hisse senetlerinin kendilerine teslimi için ilgili üçüncü ahıs ve irket aleyhine açılan dava reddolunmutur ve dava sonucunun kesinlemesi beklenmektedir. malatçı firma Tösta Triko Örme San. ve Tic. A.. nin irket üzerinden gerçekletirdii aracılı ihracatlarda irket e vekaleten hareketle yapmı olduu yurtdıı faktoring sözlemesi ile ilgili olarak Yapı Kredi Factoring A.. nin alacaı kaldıı iddiasıyla irket e yönelik alacak talebi irket tarafından kabul edilmemi ve Yapı Kredi Factoring A.. nce irket aleyhine 25 Kasım 2002 tarihinde 144.463 EURO tutarında alacak davası açılmıtır. Dava yerel mahkemede irket lehine sonuçlanmı, yerel mahkeme kararı davacı tarafından temyiz edilmi, Yargıtay yerel mahkeme kararını bozmutur. irket in karar düzeltme istemi Yargıtay ca reddedilmi, dosya yeniden yargılama için, yerel mahkemeye gönderilmitir. Yerel mahkemede Yargıtay ın bozma kararı sonrası yapılan yeni yargılamada dava irket aleyhine sonuçlanmı olup, mahkemece 144.463 EURO nun dava tarihinden itibaren 3095 sayılı yasanın 4/a maddesi uyarınca aylık %7 oranında faizi ile birlikte irket çe Yapı Kredi Factoring A.. ne ödenmesi kararlatırılmıtır. Gerekçeli kararın teblii sonrasında irket çe yerel mahkemenin kararı temyiz edilecek olup, irket hukuk müavirinin davanın temyiz aamasında irket lehine geliecei görüüne dayanarak konu ile ilgili herhangi bir karılık ayrılmamıtır. Dier Grup, Türk Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde kurulan 4 adet (31 Aralık : 4) yatırım fonunu yönetmektedir. Grup bu dorultuda yatırım fonları adına menkul kıymet alım satımı yapmakta ve fon katılım belgeleri pazarlamaktadır. Bu faaliyetleri karılıında yatırım fonları yönetim ücreti alarak, yönetim sorumluluunu üstlenmektedir. 32. LETME BRLEMELER Yoktur. (25)
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölüm bilgisi, aaıda belirtilen faaliyet bölümlemeleri bazında hazırlanmaktadır. Grup, faaliyetlerini aırlıklı olarak Türkiye de yürütmekte olduundan, corafi bölgeler itibarıyla raporlama verilmemitir. tarihi itibarıyla: Banka Finansal Kiralama Faktoring Dı Ticaret Holding Bölümlerarası elemeler Grup ESAS FAALYET GELRLER Satı Gelirleri (net) - - - 798.156 - - 798.156 Satıların Maliyeti (-) - - - (798.156) - - (798.156) Hizmet Gelirleri/Giderleri, net 24.291 - - 441 - (86) 24.646 Faiz Gelirleri/Giderleri, net 115.030 4.964 9.042 3.244 (206) - 132.074 Muhtemel kredi zarar karılıkları, finansal kiralama alacakları karılıkları ve faktoring deer düüklüü karılıı (7.934) 258 105 - - - (7.571) Kambiyo karı/(zararı), net (5.742) (37) 134 13 (64) (307) (6.003) Sermaye Piyasa lemleri Karı, net 2.394 - - 93 115-2.602 Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler/(Giderler) (net) 3.989 6 121 (485) 1.072 (1.218) 3.485 BRÜT ESAS FAALYET KARI/ZARARI 132.028 5.191 9.402 3.306 917 (1.611) 149.233 Faaliyet Giderleri (-) (81.187) (2.856) (2.630) (2.182) (2.497) 1.304 (90.048) NET ESAS FAALYET KARI/ZARARI 50.841 2.335 6.772 1.124 (1.580) (307) 59.185 Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 19 - - - - - 19 Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) (275) - (5) - - - (280) Finansman Giderleri (-) - - - - - - - FAALYET KARI/ZARARI 50.585 2.335 6.767 1.124 (1.580) (307) 58.924 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı - - - - - - - Ana Ortaklık Dıı Kar/Zarar (8.847) (1.063) (573) - - 332 (10.151) VERG ÖNCES KAR/ZARAR 41.738 1.272 6.194 1.124 (1.580) 25 48.773 Vergiler (9.340) - (1.514) 358 - - (10.496) NET DÖNEM KARI/ZARARI 32.398 1.272 4.680 1.482 (1.580) 25 38.277 TOPLAM AKTFLER 2.927.278 62.698 111.608 247.165 7.289 (86.050) 3.269.988 TOPLAM PASFLER (*) 2.509.691 33.125 90.819 232.614 11.306 (86.305) 2.791.250 (*) tarihi itibarıyla 106.291 YTL (31 Aralık : 98.284 YTL) tutarındaki ana ortaklık dıı paylar pasif toplamına dahil edilmemitir. (26)