TOPRAK MAHSULLERİ OFİSİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ Kuruluş Amacı MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI YÖNETMELİĞİ Madde 1- Kanun, Kararname, Tüzük ve Yönetmeliklerle Toprak Mahsulleri Ofisi ne verilen görevlerin Yönetim Kurulu Kararları ve Genel Müdürlük talimatları doğrultusunda yürütülmesi için gerekli muhasebe sistem ve politikalarını tespit etmek, uygulamasını yapmak, faaliyetlerin parasal ifadelerini kabul edilmiş standartlarla karşılaştırarak, sonuçlarını rapor halinde düzenlemek, uygulanan ekonomik politikalar, diğer sosyal ve ekonomik etkenlerin işletme faaliyetlerine etkilerini izlemek ve incelemek, Teşekkülün sermaye ihtiyacını tespit etmek, karşılanması ile ilgili programları hazırlamak ve uygulanmasını sağlamak. Teşekkülün uzun, orta ve kısa vadeli hedeflerinin tespit edilmesine katılarak, bu hedeflerin para ile ifade edilmesini, Teşekkül kârı ve gelişmesi üzerine etkilerini göstermek, nakit akış programlarını hazırlamak, kâr planlaması, sermaye yatırımı ile alım, satış, masraf bütçeleri ve maliyet standartları için planlar yapmak, bunları etkili kılacak yöntemleri belirleyerek uygulanmasını sağlamak, mali yatırımlarla ilgili politikaları koordine ve idare etmek, Bankalar ve diğer kredi kuruluşlarından kredi sağlanması ve geri ödenmesine yönelik tüm işlemleri yürütmek; TMO nun kredilendireceği müşteriler ile vadesi gelen alacakların tahsilatlarına ait işlemleri gerçekleştirmek, Teşekkülün nakit ve her çeşit kıymetlerini muhafaza ve idare etmek, dahili kontrol ve uygun sigorta yöntemleri ile aktiflerin korunmasını sağlamak, teminatları kabul etmek, vergi politikaları ile ilgili iş ve işlemleri tespit ve idare etmek, Teşekkülümüzün bilanço, gelir tablosu, yıllık faaliyet raporunu hazırlamak, maliyet analizleri yapmak, Bakanlıklar, Devlet Planlama Teşkilatı, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlıkları, T.C. Merkez Bankası ve diğer kuruluşlardan istenen raporları hazırlamak amacıyla Genel Müdürlükte Mali İşler Dairesi Başkanlığı kurulmuştur. Teşkilat Yapısı Madde 2- Mali İşler Dairesi Başkanlığının teşkilat yapısı aşağıda gösterilmiştir. Daire Başkanı Sekreterlik 1
Finansman Şube Müdürlüğü Müdür Müdür Yardımcısı Kredi ve Fonlar Servisi Şefliği İhracat ve İthalat İşlemleri Servisi Şefliği Gümrük İşlemleri Servisi Şefliği Bütçe ve Bilanço Şube Müdürlüğü Müdür Müdür Yardımcısı Bütçe, Bilanço ve Mali Analiz Servisi Şefliği Kontrol ve Mutabakat Servisi Şefliği Maliyet Muhasebesi Servisi Şefliği Mali Mevzuat ve Sigorta Şube Müdürlüğü Müdür Rapor Tetkik Servisi Şefliği Mali Mevzuat Servisi Şefliği Sigorta Servisi Şefliği Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğü Müdür Müdür Yardımcısı Muhasebe Servisi Şefliği Yatırım Muhasebesi Servisi Şefliği Büro Hizmetleri Servisi Şefliği (Değişik: 05/04/2008 tarihli ve 8/ 64-9 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile) Görevler Madde 3- Mali İşler Dairesi Başkanlığının görevleri, teşkilât yapısı içerisinde yer alan birimlerin görevleri toplamından oluşur. Başkanlık, bağlı birimlerin çalışmalarını plânlamak, Başkanlığa bağlı şube müdürlükleri ve diğer başkanlık ve birimlerle olan ilişkilerde koordinasyonu sağlamak ve Başkanlık görevlerinin yürütülmesini takip ve kontrolle görevlidir. I - Finansman Şube Müdürlüğü A - Kredi ve Fonlar Servisi Şefliği 1-Teşekkülün yıllık bütçe ve uzun vadeli planlarına uygun olarak kısa ve uzun vadeli finansman plânları hazırlamak, uygulamaları takip etmek, 2-Nakit hareketlerini kontrol etmek ve nakit akış programını hazırlayarak, gelişen şartlar doğrultusunda revize etmek, (Değişik: 05/04/2008 tarihli ve 8/ 64-9 sayılı YKK ile) 2
3-Teşekkülün fonlarını değerlendirmek, 4-Teşekkülümüzün faaliyetlerinin finanse edilmesi için fonları hazır bulundurmak üzere plânlar yapmak; yurt içi ve yurt dışı mali piyasaları izleyerek kredi imkânlarını araştırmak, 5-Yurt içi ve yurt dışı finans kuruluşlarından teklif edilen kredilerin şartlarını para politikaları, ekonomik durum ve muhtemel gelişmeleri dikkate alarak değerlendirmek, uygun fon kaynakları hakkında teklifte bulunmak, 6-Hazine, bankalar, yurt içi ve yurt dışındaki finans kuruluşlarından fon tedarikine ve bu konudaki işlemlerin yürütülmesine ilişkin sözleşmeleri hazırlamak, 7-İç ve dış kredilerin takibini yaparak geri ödemelerin zamanında gerçekleşmesini sağlamak, 8-Hazineye olan borç ve alacakları takip etmek, söz konusu borç ve alacakların ödenmesini ve tahsilini sağlamak, 9-Alım kampanyası boyunca alım ödemelerine aracılık edecek bankaları tespit ederek gerekli protokolleri hazırlamak, 10-İşyerleri ile koordinasyonu sağlayarak, Teşekkülümüz bazında ürün alımlarını takip etmek, ödemelerin eldeki imkânlar çerçevesinde zamanında gerçekleşmesini sağlamak, alım bilgilerine ilişkin raporları hazırlamak, 11-Yapılan işlemlerle ilgili her türlü tahsilat, ödeme, borç ve alacak rakamlarını Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğüne bildirmek, 12-Teşekkülümüz işlemlerine ilişkin olarak; adımıza teminat mektubu düzenlemeye yetkili olacak bankayı ve teminat mektubu kabul edilecek bankaları tespit etmek ve ilgili birimlere bildirmek, 13-Bakanlıklar, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlıkları, T.C. Merkez Bankası ve diğer kuruluş ve bankalarla görüşme ve yazışmaları yürütmek, 14-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. B- İhracat ve İthalat İşlemleri Servisi Şefliği 1-İhracat ve ithalat sözleşmelerinin ödeme bölümleri ile mali konularına ilişkin diğer bölümlerini incelemek, bu bölümlerin Teşekkülümüz finansman politikasına, uluslar arası genel kabul görmüş kurallara ve mevzuata uygunluğunu sağlamak, 3
2-Akreditifli işlemlerde adımıza gelen veya Teşekkülümüzce açılan akreditiflerin sözleşmelere uygunluğunu sağlamak, ihracat akreditifini kabul etmek, ithalat akreditiflerini açmak, 3-İhracat ve ithalatımıza aracılık edecek bankaları seçmek, bu amaçla para ve banka piyasalarındaki gelişmeleri takip etmek, 4-İthalat ile ilgili ödemelerin nakit akış programımıza uygun olarak gerçekleştirilmesini sağlamak, bu konuda Kredi ve Fonlar Servisi ile işbirliği yapmak, 5-İhracata ilişkin olarak ilgili başkanlıklardan gelecek ihracat evrakını işleme koyarak alacaklarımızın zamanında tahsil edilmesini sağlamak, 4 6-İhracat ve ithalat taahhütlerinin süreleri içerisinde kapatılmasını sağlamak, 7-İhracat ve ithalat işlemlerimize ilişkin oluşan dispeç, gecikme cezası, tazminat, opsiyon yüklemeleri vb. yurtdışı alacak ve borçlarımızın takibini yapmak, 8-İhracat ve ithalat mevzuatını takip etmek, değerlendirmek ve gerektiğinde raporlamak, 9-İhracat ve ithalat ile ilgili mali bilgileri düzenli bir şekilde tutmak, bu konuda gerekli raporları hazırlamak, 10-İhracat ve ithalata ilişkin her türlü tahsilatı, ödemeyi, borç ve alacakları Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğüne bildirmek, 11-Bakanlıklar, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlıkları, T.C. Merkez Bankası ve diğer kuruluş ve bankalarla görüşme ve yazışmaları yürütmek, 12-Serviste gerçekleştirilen işlemlerle ilgili bilgileri düzenli bir şekilde tutmak, 13-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. C- Gümrük İşlemleri Servisi Şefliği 1-İthalat yoluyla edinilen her türlü emtia, yatırım malı ve malzemenin gümrük işlemlerini yapmak, 2-Gümrük, Teşvik ve İthalat Mevzuatını takip etmek, değerlendirmek ve gerektiğinde uygulama birliğini sağlamak için merkez ve taşra teşkilâtına bildirmek, 3-Gümrük işlemleri biten malzemenin ait olduğu iş yerlerine gönderilmesi için ilgili daire başkanlıklarına durumu bildirmek, 4-İthalat sırasında gümrüklere gelen malzeme, madde ve emtiada meydana gelebilecek anlaşmazlıkları sonuçlandırmak,
5-İthal edilen malzemeye ilişkin açılacak akreditife aracılık edecek bankaları seçmek, akreditif açmak, açılan akreditifleri takip etmek, ithalat taahhüt hesaplarını süresi içerisinde kapatmak, 6-Malzeme ithalatı ile ilgili ödemelerin nakit akış programımıza uygun olarak gerçekleştirilmesini sağlamak, bu konuda Kredi ve Fonlar Servisi ile işbirliği yapmak, 7-Yapılan işlemlerle ilgili her türlü tahsilat, ödeme, borç ve alacakları Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğüne bildirmek, 8-Bakanlıklar, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlıkları, T.C. Merkez Bankası ve diğer kuruluş ve bankalarla görüşme ve yazışmaları yürütmek, 9-Dahilde İşleme İzin Belgesi kapsamında verilen görevleri yerine getirmek, 10-Serviste gerçekleştirilen işlemlerle ilgili bilgileri düzenli bir şekilde tutmak, 11-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. II- Bütçe ve Bilanço Şube Müdürlüğü A- Bütçe Bilanço ve Mali Analiz Servisi Şefliği 1-Yıllık yatırım ve finansman programlarındaki hedef ve varsayımlara uygun olarak, Teşekkülümüzün işletme bütçelerinin hazırlanmasına yönelik çalışmaları koordine ederek, ilgili birimlerden gerekli bilgileri talep etme, öngörülen hedefler ve ilgili birimlerden alınan bilgiler doğrultusunda Teşekkülümüzün işletme bütçelerini ve eki finansal tabloları hazırlamak, Yönetim Kurulumuzun Onayına sunmak, 2-Hazırlanan işletme bütçelerini yıl içinde öngörülen makro ekonomik hedeflerdeki değişiklikler ve gerçekleşmeler doğrultusunda revize etmek, 3-Hazırlanan işletme bütçeleriyle ilgili olarak talep edilen bilgileri, raporları düzenlemek ve ilgili kuruluşlara göndermek, 4-Bütçe uygulamalarını izlemek, sapmaları analiz ederek raporlamak, işletme bütçeleri içerisinde yer alan her türlü ödeneğin merkez birimleri ve işyerlerine dağıtımını yapmak, gerçekleşmeleri izlemek, gerekli olması halinde ek ödenek alınması ve ödenek aktarılması işlemlerini yürütmek, 5-Teşekkülümüzün faaliyet raporunun hazırlanmasına yönelik çalışmaları koordine ederek, ilgili birimlerden gerekli bilgileri talep etmek, faaliyet raporunu düzenlemek, 6-Teşekkülümüzün bilanço, gelir tablosu ve eki tabloları ile faaliyet raporunu Yönetim Kurulumuzun Onayına sunmak, 5
7-Teşekkülümüze verilen görevlerden doğan zararları hesaplayarak muhasebe kayıtlarına alınmasını sağlamak, ilgili kuruluşlardan incelenmesini talep etmek ve inceleme sonuçlarına göre muhasebe kayıtlarında gerekli değişiklikleri yaptırmak, 8-Teşekkülümüzün ve talep halinde Teşekkülümüzle iş ilişkisi içerisinde bulunan kuruluşların finansal tablolarını analiz etmek ve raporlamak, 9-Teşekkülümüzce ödenecek vergi ve diğer yükümlülüklerin hesaplanmasına yönelik genel mizan, bilanço ve gelir tablosunu Mali Mevzuat ve Sigorta Şube Müdürlüğüne vermek, 6 10-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. B- Kontrol ve Mutabakat Servisi Şefliği 1-Teşekkülümüz faaliyetlerine yönelik muhasebe uygulama esaslarını belirlemek ve uygulamaya koymak, 2-Teşekkülümüzdeki muhasebe uygulamalarını merkezde ve gerektiğinde yerinde izlemek, hatalı ve eksik işlemlerin giderilmesine yönelik talimatları vermek, 3-Teşekkülümüzde kullanılan tek düzen hesap plânında, gerekli görülmesi halinde ana hesap, detay ve tali hesaplara yönelik değişiklikleri yapmak ve yayınlamak, 4-Genel geçici mizan üzerinden yapılan incelemeler sonucu tespit edilen mutabakatsızlıkların ve hatalı işlemlerin TMO Muhasebe İşleri İzahnamesi ve Genel Hesap Plânı ve Açıklamalarında belirtilen esaslar doğrultusunda giderilmesine ilişkin çalışmaları koordine ederek, işyeri mizanları ile genel kesin mizanın oluşturulmasını sağlamak, 5-Teşekkülümüzün borç ve alacaklarının arıtılması yönünde gerekli işlemleri yürütmek, 6-Teşekkülümüz faaliyet raporunun mali bünye ile ilgili bölümünü hazırlamak, 7-İşyerleri muhasebe kayıtlarında oluşan emtia noksanlık ve fazlalıklarının, diğer birimlerden Başkanlığa intikal eden yazılar doğrultusunda arıtılması yönünde işyerlerine gerekli talimatları vermek, 8- Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. C- Maliyet Muhasebesi Servisi Şefliği 1-Teşekkülümüz faaliyetlerine yönelik maliyet muhasebesi uygulama esaslarını belirlemek; ilgili plân, politika ve işlemleri geliştirmek, uygulamaya koymak, izlemek, hatalı ve eksik işlemlerin giderilmesine yönelik talimatları vermek,
2-Maliyetlerin düşürülmesine yönelik çalışmalara iştirak etmek, alınan kararların uygulanmasını sağlamak, 3-Maliyetlerin, maliyet unsurları itibari ile kayıt ve raporlanmasını sağlamak, 4-Talep halinde Teşekkülümüz faaliyet alanı içerisinde yer alan mal ve hizmetlerin stok ve satış maliyetlerini hesaplamak ve raporları hazırlamak, 5-Maliyet analizleri yaparak ürün ve işyeri bazında, maliyet karşılaştırmaları yapmak, 6-Maliyetlerle ilgili olarak Teşekkülümüzden istenen bilgileri ve raporları düzenlemek ve ilgili kuruluşlara göndermek, 7-Kullanılan yabancı kaynaklara ilişkin borçlanma maliyetlerinin stok ve satış maliyetlerine yansıtılması çalışmalarını yürütmek ve işyeri kayıtlarına alınmasını sağlamak, 8- Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. III- Mali Mevzuat ve Sigorta Şube Müdürlüğü A- Rapor Tetkik Servisi Şefliği 1-Teftiş, inceleme ve tahkikat raporlarının muhasebeyle ilgili bölümlerini inceleyerek gerekli talimatları hazırlamak, söz konusu raporlarda belirtilen teklifleri yıl sonu itibariyle Genel Müdürlük Talimatı halinde teşkilâta yayımlamak, 2-Müfettişler tarafından yapılan denetim sonuçlarını inceleyerek, muhasebeyle ilgili uygulama sorunlarını tespit etmek, özel ve genel talimatlarla uygulamaya açıklık getirilmesini ve gerekli düzeltmelerin yapılmasını sağlamak, 3-Teşekkülümüz muhasebe mevzuatını Bütçe ve Bilanço Şube Müdürlüğü ile işbirliği yaparak düzenlemek, izlemek ve gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlamak, 4-Merkeze gönderilen Kontrolör raporlarını inceleyerek, gerekli talimatları vermek, 5-Personelimiz ve üçüncü kişilerden olan alacaklarımızı ilgililerin talepleri halinde, mevzuat hükümlerine göre taksitlendirmek, 6-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. B- Mali Mevzuat Servisi Şefliği 7
1-Mali ve vergi mevzuatındaki değişiklikleri ve yeni uygulamaları izleyerek, genel talimat, genel yazı veya genelgelerle teşkilata duyurmak; bu konuda Maliye Bakanlığı, vergi daireleri, ilgili kurum, kuruluş ve teşkilâtımız birimleriyle yazışmalar yapmak, 2-Mali ve vergi mevzuatı uygulamaları ile ilgili karşılaşılan sorunların çözümü için ilgili kurum ve kuruluşlarla yazışma, görüşme, araştırma ve inceleme yapmak ve uygulanması gereken hususları teşkilâta özel ve genel yazılar ile duyurmak, 3-Teşekkülümüzün kurumlar vergisi tahakkukuna esas bilanço ve gelir tablosu dipnotları ile nakit akım tablosu, kâr dağıtım tablosu gibi mali tablolarını hazırlamak; vergi dairesine vermek, verginin, tarh ve tahakkuk ettirilerek ödenmesini sağlamak, 4-Teşekkülümüz aleyhine konulmuş vergi ve cezalara süresinde itiraz edilmesini sağlamak, Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre uzlaşma kapsamına giren vergi ve cezaların uzlaşma işlemlerini yürütmek, uzlaşması temin edilemeyen veya dava açılması gerekenleri, Hukuk Müşavirliğine bildirmek, 5-Aidat, fon, katılma payları ve Emekli Sandığı ek karşılıkları ile ilgili işlemlerin mevzuat hükümlerine göre yürütülmesini sağlamak, 6-İlgili birimlerden intikal ettirilen; yapım, mal alım-satım, hizmet ve danışmanlık ihaleleri sözleşmelerini mali mevzuata uygunluk yönünden incelemek, 7-Teşekkülümüzce veya Teşekkülümüz aleyhine açılan davalar ile icraların takip edilmesini teminen Hukuk Müşavirliğinden intikal eden dava ve icra takip cetvellerinin işyerlerinde kayıtlara alınması ile tasfiye edilmesine yönelik işlemlerini yapmak, 8-Teşekkülümüzce verilen teminatlardan tahsil edilenler ile nakde çevrilenlerin ilgili birimlerle işbirliği yaparak hesaplarını arıtmak, 9-Başkanlığımız görev alanına giren konularda eğitim çalışmalarını yapmak ve koordine etmek, 10-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. C- Sigorta Servisi Şefliği 1-Her türlü sigorta (sosyal sigorta hariç) tekniği ve mevzuatını izlemek, araştırmalar yapmak, değişiklikleri ve yeni uygulamaları Genel Müdürlük Talimatı, genel yazı veya genelgelerle teşkilâta duyurmak ve uygulamalarını kontrol etmek, 2-İlgili birimlerle işbirliği yaparak; Teşekkülümüzün sigorta teminatı ile korunabilecek varlık, kıymet ve faaliyetleri ile alınacak sigorta teminatlarının belirlenmesini sağlamak, 8
3-Harici sigorta ile teminat altına alınan; varlık, kıymet ve faaliyetlerin sigorta ihalesini yapmak, düzenlenen poliçe ve zeyilnameleri kontrol etmek, vadelerini izlemek, yenilenmesi gerekenleri yeniletmek, gerekli ödemeleri yaptırmak, 4-Yıl içinde ilgili birimlerden talep edilen sigorta işlemlerini yaptırmak ve bedelinin ödenmesini sağlamak, 5-Teşekkülümüz adına gerçek ve tüzel kişilerce yaptırılan sigorta sözleşmelerinin, poliçelerinin, zeyilnamelerinin sigorta tekniği ve mevzuatına uygun olup olmadığını incelemek ve gerekli değişikliklerin yapılmasını ilgili birimlere bildirmek, 6-Sigorta şirketinden hasar bedelinin tahsilatına ilişkin işlemleri yapmak, sigorta şirketini ibra etmek, 7-Sigorta işlemlerinin kayıtlara alınması ve tasfiyesinin yapılmasını sağlamak, 8-Dahili Sigorta Fonundan teminat altına alınan varlık ve kıymetlerin prim oranlarını tespit etmek, fon uygulamasını yaptırmak, fondan yapılan mahsupları kontrol ederek uygun olmayanları fondan çıkarmak, 9-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. IV- Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğü A- Muhasebe Servisi Şefliği 1-Teşekkülümüz merkez birimleri ve taşra teşkilâtımızın Merkez Muhasebe Şube Müdürlüğü ile ilgili parayla ifade edilebilen işlemlerini muhasebeleştirmek, 2-İlgili birimlerle gerekli koordinasyonu sağlayarak, Teşekkülümüz merkezinde tutulan hesapların takip ve tasfiyelerini zamanında yapmak, 3-Teşekkülümüz merkezinde tutulan hesaplarla ilgili olarak diğer birimlerce ihtiyaç duyulan bilgi ve belgeleri hazırlamak, 4-Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre şüpheli hale gelen alacaklarımızı ilgili hesaplara aktarmak, 5-Finansman Şube Müdürlüğü ile gerekli koordinasyonu sağlayarak, ödemeleri gerçekleştirmek, ödeme işlemlerinde ödeme yapılacak gerçek veya tüzel kişi temsilcisinden yetki belgesi talep etmek, ödemenin dayanağını ve mevzuata uygunluğunu araştırmak, taşra teşkilâtı adına yapılan ödemelere ilişkin dekontları zamanında işyerlerine göndermek, 6-Teşekkülümüz merkezinde yapılacak tahsilat işlemlerinin zamanında gerçekleştirilmesi ile işyerlerince merkez birimine yapılan para havalelerinin bankalarda atıl kalmasını önlemek ve banka hesaplarının mutabakatını sağlamak, taşra teşkilâtı adına 9
yapılan banka havaleleri ve tahsilatlara ilişkin dekontları zamanında işyerlerine göndermek, 7-Teşekkülümüz merkezinde yapılacak banka havalelerini zamanında gerçekleştirmek, 8-Teşekkülümüz merkez birimlerince yapılan her türlü sözleşmeye ilişkin nakit ve diğer teminatları kabul etmek, sözleşme damga vergisinin tahsilini sağlamak, 9-Teşekkülümüz merkez birimleri personelinin avans ve istihkaklarına ilişkin işlemleri muhasebeleştirmek, personel ve üçüncü şahıslara yapılan her türlü ödemeden mevzuat çerçevesinde gerekli vergi kesintilerini yapmak, 10-Teşekkülümüz merkez birimleri personelinin emeklilik aidatları, SSK primleri, icra kesintilerinin ve diğer yasal kesintileri yaparak ilgili yerlere yatırılmasını sağlamak, 11-İş ve harcırah avanslarının ödenmesini ve zamanında kapatılmasını sağlamak, 12-Teşekkülümüz merkezinden ödenecek vergilere ilişkin bildirim ve beyannameleri düzenlemek, zamanında ilgili yerlere vererek ödemeleri yapmak, 13-Günlük kasa sayımını yapmak, müşterek muhafaza işlemlerine iştirak ederek kasanın müşterek muhafaza altına alınmasını temin etmek, para ve kıymetli evrakı muhafaza etmek, 14-Teşekkülümüz merkez birimlerinin ödemelerini, gider bütçesi ödenekleri dahilinde yapmak, gerektiğinde ödenek talep etmek ve maliyet eşitliklerini kontrol etmek, 15-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. B- Yatırım Muhasebesi Servisi Şefliği 1-Teşekkülümüz merkezindeki maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin muhasebe kayıtlarını tutmak, izlemek ve yıl sonu işlemlerini yapmak, 2-Yatırım programına göre yapılmakta olan maddi duran varlıklarla ilgili muhasebe işlemlerini yürütmek, maliyetlerini hesaplamak ve bunların kayıtlara intikal etmesini sağlamak, 3-Teşekkülümüz merkez birimlerinin üçüncü şahıslarla yapmış oldukları sözleşmelerin kayda alınmasını ve muhafazasını sağlamak, Teşekkülümüz lehine düzenlettirilen teminat mektuplarının ilgili banka veya finans kuruluşundan teyitlerinin alınmasını ve muhafazasını sağlamak; ilgili birimlerin talepleri doğrultusunda teminat mektuplarının iadesini yapmak, 4-Teminatları iade edilen ve süresi sona eren sözleşme, protokol ve kasada saklanan diğer evrakları ilgili birimine iade etmek, 10
5-Teşekkülümüz merkez birimlerinin yazılı talepleri doğrultusunda yüklenicilere yapılacak hakediş ödemelerinden gerekli yasal ve özel kesintileri yapmak, 6- Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. V-Büro Hizmetleri Servisi Şefliği (Değişik: 05/04/2008 tarihli ve 8/ 64-9 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile) 1-Başkanlığın haberleşme, dosyalama, arşiv işlemlerinin mevzuat ve mevcut yöntemlere uygun bir şekilde yürütülmesini sağlamak, 2-Gelen ve giden yazıların ilgili defter, föy, fiş ve benzeri belgelere, bilgisayara kayıtlarını yapmak, yaptırmak, görülmek ve gereğinin yapılmasını sağlamak üzere başkan, şube müdürleri ve ilgili personele iletmek, 3-Başkanlık personelinin özlük işleri ile ilgili işlemlerini yürütmek, şahıs dosyalarını tutmak, 4-Başkanlığın demirbaş malzeme ve kırtasiye ihtiyaçlarının tespit, temin ve ihtiyaç sahiplerine dağıtımını sağlamak, ıskat, münakale, onarım, bakım ve sayımlarını yapmak, bu işlere ilişkin kayıtları tutmak, 5-Başkanlığa ait tüm tape işlerini eksiksiz, doğru ve usulüne uygun olarak yapmak, teksir, baskı, cilt, fotokopi ve benzeri işlerin yapılmasını sağlamak, 6-Görev konularıyla ilgili verilecek diğer işlemleri yapmak. Personelin Görev-Yetki-Sorumluluk ve Nitelikleri Madde 4- Mali İşler Dairesi Başkanlığının bünyesinde yer alan her kademedeki yönetici ve personelin görev-yetki ve sorumlulukları ile taşımaları gereken özel nitelikleri TMO Kadro Tanımları Kitabı ile düzenlenir. Görevlerin Yürütülme Şekli - İş İlişkileri Madde 5-Başkanlık görevlerinin yürütülme şekline ait usul ve esaslar Başkanlığın ve konuyla ilgili birimlerin İş İzahnameleri ve Hizmet Yönetmelikleri ile düzenlenir. (Değişik: 05/04/2008 tarihli ve 8/ 64-9 sayılı YKK ile) 11
Personelin tayin, nakil, tezkiye terfi, görevlendirme, emeklilik ve benzeri özlük işlemleri ilgili mevzuat, disiplin işlerine ait hususlar ise TMO Disiplin Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde yürütülür. Başkanlık, görevlerini oluşturan işlerin yürütülmesinde Genel Müdürlük prensipleri ve TMO Yetki Devri ve İmza Yetkileri ve İşbölümü Talimatları ile tespit edilen sınırlar çerçevesinde, teşkilât birimleri, yerli-yabancı resmi ve özel kuruluşlar, gerçek ve tüzel kişilerle gerekli iş ilişkilerini kurar, yazışmalar yapabilir. Yürürlükten Kaldırılan Mevzuat Madde 6-Bu yönetmeliğin yürürlüğe girmesi ile yürürlükte bulunan 24.10.1991 tarih, 960041 sicil ve 263 yayın nolu Mali İşler Dairesi Başkanlığı Yönetmeliği yürürlükten kalkar. Yürürlük Madde 7- Yönetim Kurulunun 08.05.2003 tarih 13/117-1 sayılı kararı ile kabul edilen bu yönetmelik kabul tarihinde yürürlüğe girer. 12