(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmemiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO 31.03.2004 31.03.2003 I. DÖNEN VARLIKLAR 112.217.212 0 A. Hazır Değerler 1.650.445 0 1. Kasa 5.353 0 2. Bankalar 1.645.092 0 3. Diğer Hazır Değerler 0 0 B. Menkul Kıymetler 344 0 1. Hisse Senetleri 0 0 2. Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 342 0 3. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 0 0 4. Diğer Menkul Kıymetler 2 0 5. Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 0 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 25.674.632 0 1. Alıcılar 25.671.796 0 2. Alacak Senetleri 0 0 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 2.836 0 4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 0 0 5. Alacak Reeskontu (-) 0 0 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 10.430 0 1. Ortaklardan Alacaklar 0 0 2. İştiraklerden Alacaklar 0 0 3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0 4. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 10.430 0 5. Alacak Reeskontu (-) 0 0 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E. Stoklar 80.851.886 0 1. İlk Madde ve Malzeme 36.547.317 0 2. Yarı Mamüller 6.108.412 0 3. Ara Mamüller 0 0 4. Mamüller 24.199.592 0 5. Emtia 0 0 6. Diğer Stoklar 0 0 7. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0 8. Verilen Sipariş Avansları 13.996.565 0 F. Diğer Dönen Varlıklar 4.029.475 0 II. DURAN VARLIKLAR 155.986.810 0 A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 210 0 1. Alıcılar 0 0 2. Alacak Senetleri 0 0 3. Verilen Depozito ve Teminatlar 210 0 4. Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 0 0 5. Alacak Reeskontu (-) 0 0 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar 0 0 1. Ortaklardan Alacaklar 0 0 2. İştiraklerden Alacaklar 0 0 3. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0 4. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 0 0 5. Alacak Reeskontu (-) 0 0 6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar 22.145.508 0 1. Bağlı Menkul Kıymetler 11.043.155 0 2. Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) (4.649.876) 0 3. İştirakler 29.569.809 0 4. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 5. İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (14.773.925) 0 6. Bağlı Ortaklıklar 956.345 0 7. Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 8. Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) 0 0 9. Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar 133.373.055 0 1. Arazi ve Arsalar 6.164.057 0 2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 8.089.036 0 3. Binalar 143.621.426 0 4. Makine, Tesis ve Cihazlar 312.261.601 0 5. Taşıt Araç ve Gereçleri 38.871.658 0 6. Döşeme ve Demirbaşlar 4.041.119 0 7. Diğer Maddi Duran Varlıklar 0 0 8. Birikmiş Amortismanlar (-) (379.847.991) 0 9. Yapılmakta Olan Yatırımlar 172.149 0 10. Verilen Sipariş Avansları 0 0 E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 468.037 0 1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri 169.843 0 2. Haklar 298.194 0 3. Şerefiye 0 0 4. Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 0 5. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 0 0 6. Verilen Avanslar 0 0 F. Diğer Duran Varlıklar 0 0 A K T İ F T O P L A M I 268.204.022 0
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmemiş AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇO 31.03.2004 31.03.2003 I. KISA VADELİ BORÇLAR 122.264.118 0 A. Finansal Borçlar 24.533.387 0 1. Banka Kredileri 21.492.000 0 2. Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 3.041.387 0 3. Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri 0 0 4. Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 0 0 5. Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar 84.011.203 0 1. Satıcılar 82.910.429 0 2. Borç Senetleri 24.523 0 3. Alınan Depozito ve Teminatlar 2.097.315 0 4. Diğer Ticari Borçlar 2.558 0 5. Borç Reeskontu (-) (1.023.622) 0 C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 1.074.006 0 1. Ortaklara Borçlar 832 0 2. İştiraklere Borçlar 0 0 3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0 4. Ödenecek Giderler 411.424 0 5. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 653.750 0 6. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 0 0 7. Kısa Vadeli Diğer Borçlar 8.000 0 8. Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 8.995.072 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları 3.650.450 0 1. Vergi Karşılıkları 0 0 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 3.650.450 0 II. UZUN VADELİ BORÇLAR 21.938.067 0 A. Finansal Borçlar 16.074.933 0 1. Banka Kredileri 16.074.933 0 2. Çıkarılmış Tahviller 0 0 3. Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 0 0 4. Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar 1.153.766 0 1. Satıcılar 1.153.766 0 2. Borç Senetleri 0 0 3. Alınan Depozito ve Teminatlar 0 0 4. Diğer Ticari Borçlar 0 0 5. Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar 0 0 1. Ortaklara Borçlar 0 0 2. İştiraklere Borçlar 0 0 3. Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0 4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 0 0 5. Uzun Vadeli Diğer Borçlar 0 0 6. Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları 4.709.368 0 1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları 4.709.368 0 2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE 166.666 0 A. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye 166.666 0 IV. ÖZ SERMAYE 123.835.171 0 A. Sermaye 62.250.000 0 B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi 180.533 0 D. Yeniden Değerleme Değer Artışı 0 0 1. Duran Varlıklardaki Değer Artışı 0 0 2. İştiraklerdeki Değer Artışı 0 0 3. Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 0 E. Yedekler 3.219.411 0 1. Yasal Yedekler 212.095 0 2. Statü Yedekleri 0 0 3. Özel Yedekler 0 0 4. Olağanüstü Yedek 3.007.316 0 5. Maliyet Artış Fonu 0 0 6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları 0 0 7. Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı 16.047.810 0 G. Dönem Zararı (-) 0 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) (308.261.622) 0 I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 350.399.039 0 J. Çevrim Farkları 0 0 P A S İ F T O P L A M I 268.204.022 0
(Tutarlar milyon Türk Lirası olarak Türk Lirasının 31.03.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmemiş AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU 31.03.2004 31.03.2003 A. Brüt Satışlar 101.829.043 0 1. Yurtiçi Satışlar 9.471.867 0 2. Yurtdışı Satışlar 91.797.215 0 3. Diğer Satışlar 559.961 0 B. Satışlardan İndirimler (-) (3.907.146) 0 1. Satıştan İadeler (-) (85.426) 0 2. Satış İskontoları (-) (99.080) 0 3. Diğer İndirimler (-) (3.722.640) 0 C. Net Satışlar 97.921.897 0 D. Satışların Maliyeti (-) (88.936.881) 0 BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) 8.985.016 0 E. Faaliyet Giderleri (-) (3.535.196) 0 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 0 0 2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (1.342.668) 0 3. Genel Yönetim Giderleri (-) (2.192.528) 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 5.449.820 0 F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar 7.187.096 0 1. İştiraklerden Temettü Gelirleri 0 0 2. Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 0 0 3. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 101.506 0 4. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 7.085.590 0 G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) (1.669.737) 0 H. Finansman Giderleri (-) (1.868.479) 0 1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (1.512.275) 0 2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (356.204) 0 FAALİYET KARI (ZARARI) 9.098.700 0 I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar 559.077 0 1. Konusu Kalmayan Karşılıklar 554.658 0 2. Önceki Dönem Gelir ve Karları 0 0 3. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 4.419 0 J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 0 0 1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) 0 0 2. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 0 0 3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 0 0 K. Net parasal pozisyon karı/(zararı) 6.415.873 0 DÖNEM KARI (ZARARI) 16.073.650 0 L. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) 0 0 M. Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) (25.840) 0 NET KONSOLİDE DÖNEM KARI / (ZARARI) 16.047.810 0
1) İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU: İşletme nin fiili faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması ve taşımasıdır. Şirket in enflasyona göre düzeltilmiş konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır. Şirket İsmi Faaliyet Alanı 2004 İştirak oranı Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Demir-çelik imalatı %90 Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. Ayrıca, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin, mali tabloları SPK nın Seri: XI/20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. Trakya İplik Sanayi A.Ş. nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirket konsolidasyona dahil edilmemiştir. 2) SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN: 31.03.2004 Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı T. İş Bankası A.Ş. 54.68 34,037,960 Enflasyonun Düzeltme Etkisi 177,588,160 211,626,120 3) SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR: Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar 8. Tertip A Grubu senetlerdir. Yönetim Kurulu nun üye adedinin yarıdan bir fazlası, 8. Tertip A Grubu hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından Genel Kurul ca seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. Temettü çıktıktan sonra kalan kardan Kurucu Ortaklar ile Yönetim Kurulu üyelerine %10 pay verilir. IzmirDemirCelik31.03.2004 1
4) KAYITLI SERMAYE TAVANI: 31 Mart 2004 tarihi itibariyle Şirket in kayıtlı sermaye tavanı 50 Trilyon TL dır 5) DÖNEM İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde sermaye arttırımı yoktur. 6) DÖNEM İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER: 01.01.2004 31.03.2004 döneminde ihraç edilen menkul kıymet yoktur. 7) DÖNEM İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER: 01.01.2004 31.03.2004 döneminde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler yoktur. 8) CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti: 169,808 Milyon TL dır. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti 7,755 Milyon TL dır. c) 31.03.2004 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların toplam tutarı 172,149 Milyon TL dır. 9) CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI: Cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı 60,525,162 Milyon TL dır. 10) İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ İLİŞKİSİ: Alacaklar 31.03.2004 Ticari Borçlar 31.03.2004 Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Ortaklar 40,491 - - 832 Bağlı Ortaklıklar - - - - İştirakler 165,661-877,793 - Ortaklara ticari olmayan borçlar, henüz talep edilmemiş temettü tutarlarından oluşmaktadır. IzmirDemirCelik31.03.2004 2
11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ: a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: XI/1, Seri: XI/20 ve Seri XI/21 sayılı tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Şirket, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. İlk mali tablo denkleştirme işlemi: Şirket, mali tablolarını Seri: XI No: 20 ve Seri XI No: 21 sayılı tebliğler uyarınca ilk defa 31 Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Mali tabloların bu tebliğ hükümleri (veya bu tebliğlerde belirlenen hükümler) uyarınca ilk defa düzenlendiği 2003 yılı hesap dönemi başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçların ve öz sermaye kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan kısım öz sermaye hesap grubu içinde, geçmiş yıllar karı / (zararı) ve çevrim farkları (öz sermaye enflasyon düzeltme farkları) hesabında izlenmektedir. İlk mali tablo denkleştirme işlemi 31 Aralık 2002 tarihli bilanço üzerinde yapıldığı için 2002 yılı hesap dönemine ait kar / (zarar) hesaplanmamıştır. Enflasyon muhasebesi: Ekte sunulan mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %181 dir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Mart 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: IzmirDemirCelik31.03.2004 3
Tarih Endeks Katsayı 31 Aralık 2000 2,626.0 2.9939 31 Aralık 2001 4,951.7 1.5877 31 Aralık 2002 6,478.8 1.2135 31 Aralık 2003 7,382.1 1.0650 31 Mart 2004 7,862.2 1.0000 Türk Lirası nın ABD Doları karşısındaki yıllık değişiminin, Türkiye deki toptan eşya fiyat endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir; Yıl: 03/2004 2003 2002 2001 2000 Dolar artış oranı (%6,05) (%14.6) %13.6 %114.3 %24.4 TEFE Enflasyon Oranı %6,5 %13.9 %30.8 %88.6 %32.7 31 Mart 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru, 1 ABD doları = 1,311,286 TL dır. Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri genel fiyat endeksi (DİE, 1994=100) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir. Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. IzmirDemirCelik31.03.2004 4
Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabii tutulmuştur. Ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda oluşan faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarları üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Konsolidasyon: Konsolide mali tablolar, Şirket in ve Not: 1 de açıklanan iştirak ettiği ve kontrol gücünü elinde tuttuğu şirketin finansal tablolarının birleştirilmesinden oluşmaktadır. İlgili şirketler grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. Şirketin direkt veya dolaylı olarak % 50 den fazla hissesinin, oy hakkının veya faaliyetleri üzerinde kontrolünün olduğu şirketler tam olarak konsolide edilmiştir. Şirket iştirak girişimlerinde, mali ve finansal politikaları yönetebildiği, şirket faaliyet karından pay alabildiği sürece bu girişimlerde idare hakkına sahiptir. Şirket ve konsolide edilmiş şirket arasında oluşmuş bakiyeler ve işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. İştirak oranının %100 olmadığı durumlarda, üçüncü kişi hissedarlara ait Özsermaye ve Net Kar, Azınlık Payları olarak ayrıca belirtilmiştir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Şirket in önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Şirket in %20 ile %50 sini elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde kontrol edemediği iştirakler, özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynaktan pay alma yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Şirket payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. Şirket tarafından oy hakkı veya hisselerin %20 sinden azına sahip olunan diğer iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. IzmirDemirCelik31.03.2004 5
b) Vergi Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Şirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir. 2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan 5035 sayılı Kanuna göre kurumlar vergisi oranı 2004 yılı vergilendirme döneminde %33 e yükseltilmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden, %33 olarak hesaplanacaktır. Türkiye de geçiçi vergi 3 aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Oran, 2004 yılında %33 olarak belirlenmiştir. Oluşan zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir anlaşma için prosedürler bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadırlar. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı ve fon payı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24.4.2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. 1.1.2004 tarihinden itibaren dağıtılacak kar payları üzerinden ayrıca fon payı kesintisi yapılmayacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, 24.04.2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Şirket in karları indirim istisnasına konu olabilecek tutara ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirket in kar etmemesi ya da zararda olması IzmirDemirCelik31.03.2004 6
durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. c) Menkul Kıymetler Menkul kıymetler elde etme maliyetiyle kayıtlara alınmaktadır. Cari dönemde, Devlet Tahvili, Hazine Bonosu ve Gelir Ortaklığı Senetleri gibi kamu menkul kıymetlerinde, vadelerinde elde edilecek gelirin sözkonusu menkul kıymetlerin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için iç verim oranına göre gelir tahakkuk ettirilmiştir. Tahakkuk ettirilen tutar, bilançoda menkul kıymetler, gelir tablosunda ise diğer faaliyetlerden gelir ve karlar hesap grubu içinde gösterilmiştir. Borsada işlem gören hisse senetleri bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir. d) Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Şüpheli alacaklar ilgili mevzuat ve SPK tebliğlerinin hükümleri çerçevesinde ayrılmaktadır. e) Stoklar 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet Ağırlıklı Ortalama yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. f) Finansal Duran Varlıklar Finansal duran varlıklar sürekli bir değer düşüklüğü bulunmadığı takdirde, bilanço tarihi itibari ile endekslenmiş maliyet değerleri ile gösterilmektedir. g) Kıdem tazminatı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan, istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilenlerden Şirket te bir çalışma yılını doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. h) Duran varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin satın alma yıllarına ait düzeltme katsayısı kullanılarak yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman ve tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde faydalı ömüre göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. IzmirDemirCelik31.03.2004 7
Şirket sözkonusu duran varlıklar için aşağıdaki ömürlere göre amortisman ayırmaktadır: Binalar Yerüstü ve yeraltı düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Haklar Özel Maliyetler Ömür 20-50 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5 yıl 5 yıl i) Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmet bitirildiği veya mal teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır. j) Yabancı para varlık ve borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar TCMB döviz alış kuru, borçlar TCMB döviz satış kuru esas alınarak, detayı bilanço dipnotu 30 da verildiği üzere, Türk Lirası na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası na çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. 12) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR: Yoktur. 13) ŞARTA BAĞLI OLAYLAR: i) Taşıt üstü gümrük işlemlerinde, eşyanın tahliye bedelinin KDV matrahına ilave ettirilmesi nedeniyle, fazladan ödenen Katma Değer Vergisinin geri alınması için Aliağa Gümrük Müdürlüğü aleyhine davalar açılmıştır. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürlüğü nün 03.08.2001 tarih ve 020406 sayılı yazısıyla tahmil ve tahliye ücretlerinin KDV matrahına dahil edilemeyeceğini bildirmesi üzerine dava konusu uygulamaya son verilmiştir. Davalar Şirket lehine sonuçlanmış, Gümrük Müdürlüğü tarafından temyiz edilmiş olup, temyiz sonuçları beklenmektedir. ii) Nisan 1999 da verilen Kurumlar Vergisi Beyannamesi nde, kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan inceleme sonucunda, 1998 yılında alınan kredilere ilişkin finansman giderlerinde gider kısıtlaması yapılması gerektiği iddiası ile hazırlanan rapora karşı açılan dava, Şirket lehine sonuçlanmış olup temyiz aşamasındadır. IzmirDemirCelik31.03.2004 8
14) MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde muhasebe tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik yoktur. 15) AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI: Muhatap İpotek Tutarı 31.03.2004 GE Capital Corp. 20,422,971 16) AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI: İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri (1) Sigorta Değeri (2) Kapsam Yüzdesi (2/1) Binalar 86,717,414 30,962,836 35,71 Makina Tesis ve Cihazlar 34,364,768 224,462,924 653,18 Döşeme ve Demirbaşlar 371,423 345,802 93,10 Taşıt Araçları 4,533,835 26,286,339 579,78 125,987,440 282,057,901 17) ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR: Müşteri Ünvanı İpotek ve/veya Teminat Türü İpotek ve/veya Teminat Tutarı Muhtelif Satıcı Firmalar Teminat Mektubu 1,901,894 Muhtelif Satıcı Firmalar Alınan Senetler 273,853 Muhtelif Satıcı Firmalar Alınan Çekler 387,035 2,562,782 18) PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER: 31.03.2004 Taahhüt Tutarı Taahhüt Türü Türk Lirası Teminat Mektup ve Senetleri 26,263,771 Dövize Natık Teminat Mektup ve Senetleri 12,733,149 38,996,920 19) BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI: 31.03.2004 tarihinde bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. IzmirDemirCelik31.03.2004 9
20) MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER, BORSA RAYİCİ, MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI: İştirak (Nominal) Tutarı Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli Borsa Rayici Bağlı Menkul Kıymetler İş GMYO A.Ş. 5,757,500 10,407,446 5,757,570 İştirakler Asmaş Ağır Sanayi Mak.A.Ş. (1) 725,585 4,059,019 - Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. (2) 18,190,970 25,510,790 - (1) Şirket in mali tablolarında Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. hisseleri 31 Mart 2004 tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre 4,059,019 Milyon TL olarak kayıtlıdır. Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. nin 31 Mart 2004 tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre ifade edilmiş özkaynak toplamı ile Şirket in iştirak oranının çarpılması sonucu Şirket in iştirak tutarı 3,247,419 Milyon TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 811,600 Milyon TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Rapor tarihi itibariyle, Şirket in Seri XI/20 sayılı tebliğe göre hazırlanan, 31.12.2003 tarihli mali tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetim çalışmaları devam etmekte olup, sözkonusu karşılık hesaplamalarına, 31.12.2002 tarihi itibariyle Uluslararası Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış olan mali tablolardaki özkaynak tutarı baz alınmıştır. (2) Şirket in mali tablolarında Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri 31 Mart 2004 tarihindeki Türk Lirasının satınalma gücüne göre 25,510,790 Milyon TL olarak kayıtlıdır. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. nin özkaynak toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda Şirket in iştirak tutarı 11,548,465 Milyon TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 13,962,325 Milyon TL fark bilançoda İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı hesap grubunda gösterilmiştir. 21) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur. IzmirDemirCelik31.03.2004 10
22) MALİ TABLOLARDAKİ DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20 SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5 İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI: 31.03.2004 Diğer Kısa Vadeli Alacaklar: - Personelden Alacaklar 6,600 - İş Avansları 2,115 - Personel Avansları 1,715 10,430 Diğer Dönen Varlıklar: - İhracat Ned. Vergi Dairesi. KDV İade Alacağı 1,168,074 - Gelecek Ayl. ve Yıl. Ait Gid. ve Gelir Tahak.. 1,217,825 - Devreden KDV 1,474,976 - Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler 84,043 - İş Emirleri 84,557 4,029,475 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları: - Kredi Faiz Tahakkukları 1,393,725 - Faturası Beklenen Giderler 2,256,725 3,650,450 Diğer İndirimler: - İhracat Navlun İndirimleri 3,722,640 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar: - Kambiyo Karları 5,859,517 - Reeskont Faiz Gelirleri 1,024,669 - Diğer Gelirler 201,404 7,085,590 Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar: - Karşılık Giderleri -725,689 - Kambiyo Zararları 1,336,060 - Reeskont Faiz Giderleri 1,059,266 - Diğer Giderler 100 1,669,737 Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar: - Tazminat ve Ceza Gelirleri 503 - Sabit Kıymet Satış Gelirleri 3,916 4,419 IzmirDemirCelik31.03.2004 11
23) DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAR İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde diğer alacaklar ile diğer kısa ve uzun vadeli borçlar içinde bilanço aktif toplamının %1'ini aşan personel borcu ve/veya alacağı bulunmamaktadır. 24) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 25) VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde vadesi gelmiş ve vadesi gelmemiş alacaklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 26) İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR: İştirak Oranı (%) İştirak (Nominal) Tutarı Enflasyona Göre Düzeltilmiş Değeri Şirket Ünvanı 31 Mart 2004 31 Mart 2004 31 Mart 2004 İştirakler Asmaş A.Ş. 10.99 725,585 4,059,019 Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. 25.99 18,190,970 25,510,790 29,569,809 İştirakler değer düşüklüğü karşılığı (1) (14,773,925) 14,795,884 Bağlı Ortaklıklar Trakya İplik Pazarlama A.Ş. 99.87 99,870 956,345 Şirket Ünvanı Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablonun Ait Olduğu Yıl Asmaş A.Ş. (3) 2,180,157 1 Ocak-31 Aralık 2003 Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. 4,260,481 1 Ocak-31 Aralık 2003 Trakya İplik Pazarlama A.Ş. (2) 22,055 1 Ocak-31 Aralık 2003 IzmirDemirCelik31.03.2004 12
(1) (2) Bilanço dipnotu 20 de detaylı olarak açıklandığı üzere 31.03.2004 itibariyle Asmaş A.Ş. hisseleri için 811,600 Milyon TL ve Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri için ise 13,962,325 Milyon TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Konsolide mali tablolar üzerinde önemli ölçüde etkisi olmayacağı düşünüldüğünden konsolide edilmeyen Trakya İplik Pazarlama A.Ş. nin SPK XI/20 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanmış mali tabloları bulunmamaktadır. Net dönem karı/(zararı) denetlenmemiş tarihi tutarı ile gösterilmiştir. (3) Rapor tarihi itibariyle sözkonusu şirketin Seri XI/20 sayılı tebliğe göre hazırlanan mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetime tabi tutulmamış olup, net dönem karı/(zararı) tarihi mali tablolardaki denetlenmemiş tutarı ile gösterilmiştir. 27) İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde iştirakler ve bağlı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse senedi yoktur. 28) TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR: 01.01.2004-31.03.2004 döneminde taşınmazlar üzerinde ayni haklar yoktur. 29) YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI: Enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile yasal kayıtlardaki yeniden değerlemeler ekli mali tablolarda iptal edilmiştir. 30) YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR: YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA) Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Döviz Kuru Tutar Yabancı para mevcudu USD 500,945.67 1,311,286 656,883 Yabancı para mevcudu GBP 33.33 2,390,300 80 Yabancı para mevcudu JPY 24,477.00 12,361 302 Yabancı para mevcudu CHF 86.50 1,023,835 89 Yabancı para mevcudu EUR 437.69 1,599,769 700 658,054 YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR Alacağın Mahiyeti Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Döviz Kuru Tutar Yurt Dışı Satış USD 19,225,798.85 1,311,286 25,210,521 IzmirDemirCelik31.03.2004 13
YABANCI PARA BORÇLARI Borcun Mahiyeti Yabancı Para Cinsi Yabancı Para Tutarı Döviz Kuru Tutar Satıcılar GBP 3,459.20 2,402,795 8,312 Satıcılar USD 55,196,421.84 1,317,611 72,727,413 Satıcılar EUR 1,805,075.23 1,607,485 2,901,631 Satıcılar JPY 1,856,123 12,443 23,096 Kredi Faiz Tahakkukları USD 125,365.30 1,317,611 165,183 Kredi Faiz Tahakkukları EUR 21,721.37 1,607,485 34,917 Kredi Faiz Tahakkukları CHF 422.11 1,030,430 435 Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks, USD 858,332.00 1,317,611 1,130,948 Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks, EUR 1,128,529.36 1,607,485 1,814,094 Orta Vadeli Yat, Döviz Anapara Taks CHF 93,500.00 1,030,430 96,345 Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri USD 8,368,751.00 1,317,611 11,026,758 Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri EUR 3,050,514.66 1,607,485 4,903,657 Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri CHF 140,250.00 1,030,430 144,518 94,977,307 31) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER: 31.03.2004 tarihi itibariyle Nemtaş A,Ş, adına GE Capital Corporation a 25,034,609 Milyon TL tutarında kefalet senedi verilmiştir, Akdemir Çelik San, Ve Tic, A,Ş, adına ise 818,840 Milyon TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. 32) PERSONEL YAPISI: 31.03.2004 tarihi itibariyle Şirket in personel sayısı 225 adedi aylık ücretli, 488 adedi saat ücretli olmak üzere toplam 713 tür. 33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR: 01.01.2004 31.03.2004 döneminde mali tabloları önemli ölçüde etkileyen diğer hususlar bulunmamaktadır. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları SPK nın Seri: XI, No: 26 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilir. Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" hesabında gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup, detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir: IzmirDemirCelik31.03.2004 14
Hesap İsmi 31 Aralık 2003 Milyon TL Sermaye 324,776,556 Emisyon Primi 1,070,642 Yasal Yedekler 5,507,135 Olağanüstü Yedek 19,044,706 350,399,039 33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR: (Devam Ediyor) Konsolidasyon Eliminasyonları Konsolidasyona tabi tutulan şirket ve İzmir Demir Çelik Sanayi ve A.Ş. arasında gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tabloların hazırlanması sırasında ana hesap grupları bazında elimine edilen tutarların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2004 Milyon TL Grup İçi Alacak Borç Eliminasyonu Ticari Alacaklar 469,662 Verilen Avanslar Ticari Borçlar Alınan Avanslar (469,662) - İştirak ve Sermaye Eliminasyonu İştirakler 13,962,325 Bağlı Ortaklıklar 13,258,640 Sermaye (5,818,551) Yasal Yedekler (1,940) Birikmiş Kar (21,567,140) Ana Ortaklık Dışı Zarar 166,666 - Grup İçi Satışların Eliminasyonu Yurtiçi Satışlar 2,185,359 Yurtdışı Satışlar 487,444 Satılan Mamüller Maliyeti (2,673,517) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri - Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 714 - IzmirDemirCelik31.03.2004 15
1 OCAK 2004-31 MART 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1) Dönemin tüm amortisman gideri 4,372,087 Milyon TL dır. a) Amortisman giderleri 4,321,967 Milyon TL dır. b) İtfa ve tükenme payları 50,120 Milyon TL dır. 31.03.2004 Üretim maliyetine verilenler 4,147,792 Faaliyet giderlerine verilenler 224,295 4,372,087 2) Dönemin reeskont ve karşılık giderleri toplamı 1,135,658 Milyon TL olup, Genel Yönetim Giderleri içerisinde muhasebeleştirilen 802,082 Milyon TL kıdem tazminatı karşılığı, -725,689 Milyon TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı ve 1,059,265 Milyon TL reeskont faiz giderlerinden oluşmaktadır. 3) Dönemin tüm finansman giderleri 1,868,479 Milyon TL dır. a) Üretim maliyetine verilen finansman gideri yoktur. b) Sabit varlıkların maliyetine verilen finasman gideri yoktur. c) Doğrudan gider yazılanlar 1,868,479 Milyon TL dır. 4) 01.01.2004 31.03.2004 dönemi arasında gelir tablosunda yer alan ve aktifleştirilen toplam finansman giderlerinin 279,385 Milyon TL kısmı Şirket Ortağı T. İş Bankası A.Ş. ye ödenmiştir. 5) 01.01.2004 31.03.2004 döneminde, TL, Nemtaş A.Ş. ne 28,397 Milyon TL, ve Asmaş A.Ş. ne 174,265 Milyon TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş. nden 5,468,559 Milyon TL tutarında alım yapılmıştır. 6) 01.01.2004 31.03.2004 döneminde İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan temettü tahsilatı yapılmamıştır. 7) Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleriyle, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde ödenen ücret vb. toplamı 151,719 Milyon TL dır. 8) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişiklikler yoktur. 9) Stok maliyeti hesaplama sistemi: Safha maliyeti Stok değerleme yöntemi: Ağırlıklı Ortalama 10) 31.03.2004 tarihi itibariyle fiziki stok sayımı yapılmamıştır. IzmirDemirCelik31.03.2004 16
1 OCAK 2004-31 MART 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 11) 01.01.2004 31.03.2004 döneminde yan ürün ve diğer satışlar mamul satışlarının % 20 sini geçmemektedir. 12) 01.01.2004 31.03.2004 döneminde, teşvik, subvansiyon gibi herhangi bir tahsilat yapılmamıştır. 13) Gelir tablosunda önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır. 14) Şirket in 31 Mart 2004 tarihi itibariyle Seri: XI No: 21 sayılı tebliğe göre hazırlanan ekli mali tablolarda net dönem karı 16,047,810 Milyon TL, geçmiş yıl zararı ise, 308,261,622 Milyon TL olduğundan, kar dağıtım tablosu hazırlanmamış ve ekli mali tablolarda sunulmamıştır. 15) Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Üretim Miktarları (Ton) Mamul 2004/03 2003/03 Değişim (%) Kütük 185,748 215,793 (13,92) Hadde Ürünü 241,664 242,700 (0,42) 427,412 458,493 16) Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Satış Miktarları (Ton) Mamul 2004/03 2003/03 Değişim (%) Kütük 693 316 119,30 Hadde Ürünü 209,002 184,867 13,05 209,695 185,183 IzmirDemirCelik31.03.2004 17
DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE GÖRÜŞÜ SPK nın Seri:X No:16 tebliğinin 28/B maddesi gereği yapılan açıklamadır. Şirketimizin, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI No:21 sayılı tebliğine göre düzenlenmiş 31.03.2004 tarihli 2004/03 dönemi bilanço ve gelir tablosu, görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde tarafımızca incelenmiş, söz konusu raporların; Önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği, açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği ve ilişkin olduğu dönem itibarıyla, mali tabloların ve raporlardaki diğer mali konulardaki bilgilerin, ortaklığın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığı tespit edilmiştir. 17.05.2004 Mustafa BAYAT Genel Müdür Ali KOCABAŞ Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi 18