İÇİNDEKİLER Birinci Bölüm TEMEL MUHASEBE BİLGİLERİ 1. Muhasebenin Tanımı ve İşlevleri... 1 2. Muhasebe Türleri... 2 2.1. Genel Muhasebe... 2 2.2. Maliyet Muhasebesi... 3 3. Muhasebe ile İlgili Taraflar... 3 3.1. Yöneticiler... 4 3.2. İşletme Sahipleri ve Ortakları... 4 3.3. Borç Para Verenler (Kredi Verenler)... 4 3.4. İşletmede Çalışanlar... 5 3.5. Devlet... 5 3.6. Kamu... 5 4. Hesaplar... 5 4.1. Hesap Kavramı... 5 4.2.Temel Muhasebe Eşitliği ve Hesapların İşleyişi... 6 4.3. Hesaplar ve Bilanço Arasındaki İlişkiler... 7 4.5. Hesapların Sınıflandırılması ve Hesap Türleri... 8 4.5.1. Asli Hesaplar... 9 4.5.2. Düzenleyici Hesaplar... 9 4.5.3.Geçici Hesaplar... 10 4.5.4. Ana Hesaplar... 10 4.5.5.Yardımcı Hesaplar... 10 4.5.6. Nazım Hesaplar... 10 5.Hesap Planı... 10 6. Belgeler... 13 7. Defterler... 19 7.1. Yevmiye Defteri... 20 7.2. Büyük Defter... 22 7.3. Envanter Defteri... 22
vi Bilgisayarlı Muhasebe 8. Temel Mali Tablolar... 22 8.1.Bilanço... 23 8.2. Gelir Tablosu... 23 9. Muhasebe Süreci... 24 10. Muhasebenin Temel Kavramları... 26 11. Mali Tablolar İlkeleri... 29 11.1. Bilanço İlkeleri... 30 11.2. Gelir Tablosu İlkeleri... 33 İkinci Bölüm MUHASEBEDE PAKET PROGRAM KULLANIMI 1. Giriş... 35 1.1. Belgelerim... 40 1.2. Programlar... 40 1.3. Yeni Nesil İşlemleri... 41 1.3.1. Güvenlik Yönetimi... 42 1.3.1.1. Kullanıcı Tanıtma... 42 1.3.1.2. Grup Tanıtımı... 43 1.3.1.3. Grup ve Kullanıcı Hakları... 44 1.3.1.4. Şifre Tanımları... 47 1.3.2. Sistem Tanımları... 48 1.3.3. Sistem Bilgi Transferleri... 50 1.3.4. Veritabanı İşlemleri... 50 1.3.5. İndeksleme İşlemleri... 51 1.3.6. Kağıt Uyarlama Parametreleri... 54 1.3.7. Yeni Şirket Hazırlama... 55 1.3.8. Çok Amaçlı Listeler... 56 1.4. Zamanlanmış Görevler... 65 1.5. Şirket Oluşturma... 65 2. MUHASEBE SİSTEMİ... 66 2.1. Parametreler... 68 2.1.1. Firma Tanıtımı... 69 2.1.2. Öndeğerler... 70
İçindekiler vii 2.1.3.Sistem Parametreleri... 72 2.1.4.En Son Yapılan İşlemlerin Tarihleri... 76 2.1.5. Aylık Yevmiye Yekünleri (Toplamları)... 77 2.1.6. Otomatik Açıklamalar... 77 2.1.7. Yetkili İmzalar... 78 2.1.8. Yevmiye Madde Numarası... 78 2.2.Hesap Planı... 79 2.2.1.Ana Hesap Planı... 79 2.2.2. Alt Hesap Planı... 81 2.2.3. Hesap Planı Hızlı Bilgi Girişi... 83 2.3.Muhasebe Fişi... 84 2.3.1. Muhasebe Fişi... 84 2.3.2. Fiş Kayıtlarını Düzenleme... 88 2.4. Referans Kartları... 90 2.5. Servis İşlemleri... 91 2.5.1.Kontrol İşlemleri... 91 2.5.1.1.Kontrol ve Düzeltme İşlemleri... 92 2.5.1.1.1.Fiş Bakiyesinin Kontrolü... 92 2.5.1.1.2. Fişlerden Aylık Rakamların Kontrolü ve Düzeltilmesi... 93 2.5.1.1.3. Alt Hesaplardan Ana Hesapların Kontrolü ve Düzeltilmesi... 94 2.5.1.1.4. Devir Rakamları Kontrolü... 95 2.5.1.1.5. Aylık Yevmiye Toplamlarının (Yekünlarının) Kontrolü ve Düzeltilmesi... 96 2.5.1.1.6. Bozuk ve Geçersiz Kayıtların Kontrolü ve İptali... 97 2.5.1.1.7 Alt Hesapların Hesap Tipine Göre Bakiye Kontrolü... 98 2.5.1.2.Transfer İşlemleri... 99 2.5.1.3.Hatalı Bilgi Girişinin Tespiti... 100 2.5.1.3.1. Mükerrer Ana ve Alt Hesapları Tespiti... 100 2.5.1.3.2. Ana Hesabı Bulunmayan Alt Hesapların Tespiti... 100 2.5.1.3.3. Fişlerden Hesap Planında Olmayanların Tespiti... 101 2.5.1.4.Toplu İşlemler... 102 2.5.1.4.1.Fişlerde Hesap Kodu Değişikliği... 102 2.5.1.4.2.Fişlerde Aynı Hesapların Birleştirilmesi... 102
viii Bilgisayarlı Muhasebe 2.5.1.4.3.Toplu Fiş İptali... 103 2.5.1.4.4.Fişlerde Tarih ve Tip ve Numara Değişikliği... 104 2.5.1.4.5.Fişlerde Otomatik Döviz Tutarı Hesaplama... 104 2.5.1.5.Kayıt Arama İşlemler... 105 2.5.2. Kilitli Fiş Kayıtlarının Açılması... 105 2.6.Devir... 106 2.7.Konsolidasyon... 108 2.8.Listeler... 109 2.8.1.Hesap Planı Listeleri... 109 2.8.2.Defterler... 110 2.8.2. 1. Yevmiye Defteri... 111 2.8.2.2. Yardımcı Defter (Muavin Defter)... 115 2.8.2.3. Büyük Defter (Defteri Kebir)... 117 2.8.2.4. Kasa Defteri... 118 2.8.3. Fiş Listesi... 119 2.8.4. Mizan... 120 2.8.4.1.Kümülatif ve Aylık Mizan... 120 2.8.4.2. Günlük Mizan... 122 2.9. Dövizli Hesap ve Referans Modülü... 122 2.10. Bilanço ve Gelir Tablosu (Kar Zarar Tablosu)... 123 2.10.1. Bilanço... 123 2.10.2. Gelir Tablosu (Kar Zarar Tablosu)... 126 2.11. Beyannameler... 127 2.11.1. Beyanname Parametreleri... 127 2.11.2. Katma Değer Vergisi (K.D.V.) Beyannamesi... 128 2.11.3.Muhtasar Beyannamesi... 130 2.11.4. Gider Pusulası Dökümü... 130 2.12.Yansıtma... 130 2.13. EK BEYANNAMELER... 131 2.13.1 Ek Beyanname Parametreleri... 131 2.13.1.1. Kurumlar Vergisi Parametreleri... 132 2.13.2.Yıllık Faaliyet Bildirimi Parametreleri... 132 2.13.2.1. Bastırılan Fatura Bilgileri... 133 2.13.2.2.Faturalı Satışlar İçin Kodlama... 133
İçindekiler ix 2.13.3. Geçici Vergi Parametreleri... 134 2.13.4. Şirket Kodları... 134 2.13.5. Kağıt Parametreleri... 135 2.13.6. Kurumlar Vergisi Beyannamesi... 135 2.13.7. Geçici Vergi Beyannamesi... 138 3. STOK TAKİP SİSTEMİ/... 42 3.1. Stok Takip Sisteminin İşleyişi... 142 3.2. Parametreler... 145 3.2.1. Firma Tanıtımı... 146 3.2.2. Öndeğerler... 146 3.2.3. Sistem Parametreleri... 147 3.2.4. KDV Oranları... 148 3.3. Stok Takip Kartı... 149 3.3.1. Stok Takip Kartı... 149 3.3.2. Stok Kartları Hızlı Girişi... 153 3.3.3. Yeniden Fiyatlandırma... 154 3.4. Stok Hareket Girişi... 154 3.4.1. Stok Hareket Girişi... 154 3.4.2. Depolar Arası Transfer Fişi... 155 3.5. Referans Kartları... 155 3.6. Servis İşlemleri... 156 3.6.1. Kontrol İşlemleri... 157 3.6.1.1. Stok Kartları Kontrolü... 157 3.6.1.2. Stok Kartları Düzenlemesi... 158 3.6.1.3. Hareketlerde Mal Kodu Değişikliği... 159 3.6.1.4. Stok Kartı Olmayan Hareketlerin Tesbiti... 160 3.6.1.5. Hareket Arama... 160 3.6.1.6. Şirketler Arası Transfer İşlemleri... 161 3.6.1.7. Mükerrer Kartların Belirlenmesi... 162 3.6.1.8. Bozuk ve Geçersiz Kayıtların Kontrolü... 162 3.6.1.9. Muhasebeleşme Durumu Sahasının Değiştirilmesi... 162 3.7. Devir... 163 3.8. Konsolidasyon... 164 3.9. Listeler... 164
x Bilgisayarlı Muhasebe 3.9.1. Ekstre... 164 3.9.2. Stok Liste ve Analizleri... 165 3.9.3. Stoktaki Mal Maliyet Listesi... 166 3.9.4. Satılan Mal Maliyeti Listesi... 167 3.10. Sipariş Modülü... 168 3.10.1. Sipariş Girişi... 168 3.10.2. Sipariş Listesi... 169 3.10.3. Stok Durum Listesi... 169 4. CARİ HESAP SİSTEMİ... 174 4.1. Cari Hesap Sisteminin İşleyişi... 174 4.2. Parametreler... 177 4.2.1. Firma Tanıtımı... 177 4.2.2. Öndeğerler... 178 4.2.3. Sistem Parametreleri... 182 4.2.4. Son Fiş Numaraları... 184 4.2.5. KDV Oranları... 185 4.2.6. Kasa Hesabı Kodları... 185 4.2.7. Devir ve Cari Yıl Toplamları... 186 4.3. Cari Hesap Kartı... 186 4.3.1. Cari Hesap Kartı... 187 4.3.2.Cari Hesap Kartları Hızlı Girişi... 192 4.4. Cari Hareket Girişi... 193 4.4.1 Cari Hareket Girişi... 194 4.4.2. Tahsil/Tediye Fişi... 195 4.4.3. Kasa Fişi... 196 4.4.4. Fatura Dip Satırları... 196 4.5. Referans Kartları... 197 4.6. Servis İşlemleri... 198 4.6.1. Kontrol İşlemleri... 198 4.6.1.1. Cari Hesap Kartları Kontrolü... 198 4.6.1.2. Cari Hesap Kartları Düzenlemesi... 200 4.6.1.3. Devir Rakamları ve Cari Yıl Toplamları Kontrolü... 201 4.6.1.4. Hareketlerde Hesap Kodu Değişikliği... 202 4.6.1.5. Cari Hesap Kartı Olmayan Hareketlerin Tesbiti... 203
İçindekiler xi 4.6.1.6. Hareket Arama... 203 4.6.1.7. Şirketler Arası Transfer İşlemleri... 203 4.6.1.8. Mükerrer Hesap Kartlarının Tesbiti... 204 4.6.1.9. Bozuk ve Geçersiz Kayıtların Kontrolü... 204 4.6.1.10. Muhasebeleşme Durumu Sahasının Değiştirilmesi... 205 4.6.1.11. Borç/Alacak Kapama Kayıtlarını Hazırlama... 205 4.6.1.12. Cari-Stok Fatura Bilgilerinin Karşılaştırılması... 206 4.7. Devir... 206 4.8. Konsolidasyon... 207 4.9. Listeler... 208 4.9.1. Ekstre... 208 4.9.2. Cari Liste ve Analizleri... 209 4.9.3. Fatura Listesi... 210 5. FATURA SİSTEMİ... 215 5.1. Fatura Sisteminin İşleyişi... 215 5.2. Parametreler... 217 5.2.1. Şirket Ünvanı... 218 5.2.2. Sistem Parametreleri ve Öndeğerleri... 218 5.2.3. Son Fatura, İrsaliye ve Sipariş Bilgileri... 221 5.2.4. Fatura toplamları... 222 5.2.5. KDV Oranları... 223 5.3. Sipariş Modülü... 223 5.3.1. Sipariş (Satış Siparişi)... 223 5.3.2. Alım Siparişi... 225 5.4. İrsaliye Modülü... 226 5.4.1. İrsaliye (Satış İrsaliyesi)... 227 5.4.2. Alım İrsaliyesi... 229 5.4.3. Toplu Faturalama... 230 5.5. Fatura... 230 5.5.1. Satış Faturası... 231 5.5.2. Alım Faturası... 232 6. ÇEK VE SENET TAKİBİ SİSTEMİ... 237 6. 1. Çek ve Senet Takibi Sisteminin İşleyişi... 237 6.2. Parametreler... 239
xii Bilgisayarlı Muhasebe 6.2.1. Firma Tanıtımı... 239 6.2.2 Öndeğerler... 240 6.2.3. Sistem Parametreleri... 242 6.2.4 Son Evrak ve Bordro Numaraları... 244 6.3. Senet Takip Kartı... 245 6.3.1 Alacak Senetleri... 245 6.3.2. Borç Senetleri... 246 6.4. Senet Bordroları... 247 6.4.1. Alacak Senetleri Alım Bordrosu... 248 6.4.2. Alacak Senetleri Çıkış Bordrosu... 250 6.4.3. Seçmeli Alacak Senetleri Çıkış Fişi... 251 6.4.4. Borç Senetleri Çıkış Bordrosu... 252 6.4.5. Borç Senetleri İşlemleri Bordrosu... 252 6.4.6. Seçmeli Borç Senetleri İşlemleri Fişi... 253 6.5. Referans Kartları... 253 6.6. Servis İşlemleri... 254 6.6.1. Alacak Senet/Çek Kontrol İşlemleri... 254 6.6.1.1. Alacak Senetleri İptali... 254 6.6.1.2. Alacak Çekleri İptali... 255 6.6.1.3. Kartlarda Veren/Verildiği Yer Değişikliği... 256 6.6.1.4. Şirketler Arası Transfer İşlemleri... 256 6.6.1.5. Bozuk ve Geçersiz Kayıtların Kontrolü... 257 6.6.2. Borç Senet/Çek Kontrol İşlemleri... 257 6.7. Listeler... 258 6.8. Çek Takip Kartı... 259 6.8.1. Alacak Çekleri... 259 6.8.2. Borç Çekleri (Verilen Çekler)... 260 6.9. Çek Bordroları... 260 6.9.1. Alacak Çekleri Alım Bordroları... 261 6.9.2. Alacak Çekleri Çıkış Bordrosu... 261 6.9.3. Seçmeli Alacak Çekleri Çıkış Fişi... 264 6.9.4. Borç Çekleri (Verilen Çekler) Çıkış Bordrosu... 265 6.9.5. Borç Çekleri (Verilen Çekler) İşlemleri Bordrosu... 265 6.9.6. Seçmeli Borç Çekleri İşlemleri Fişi... 265 6.10. Kelime İşlem Bağlantısı... 265
İçindekiler xiii 7. DEMİRBAŞ SİSTEMİ... 269 7.1. Demirbaş Sisteminin İşleyişi... 269 7.2. Parametreler... 270 7.2.1. Firma Tanıtımı... 270 7.2.2. Öndeğerler... 271 7.2.3. Sistem Parametreleri... 271 7.3. Demirbaş Kartı... 272 7.4. Amortisman Girişi... 275 7.5. Gider ve Satış Girişi... 276 7.6. Servis İşlemleri... 277 7.7. Amortisman Hesapları... 280 7.8. Listeler... 282 8. PERSONEL SİSTEMİ... 287 8.1. Personel Sisteminin İşleyişi... 287 8.2. Parametreler... 288 8.2.1. Firma Tanıtımı... 289 8.2.2. Öndeğerler... 289 8.2.3. Sistem Parametreleri... 290 8.2.4. Yasal Tavan, Taban, Oran ve İndirimler... 293 8.3. İşyeri Kartı... 296 8.4. Bölüm Kartı... 298 8.5. Personel Kartı... 299 8.5.1. Personel Kartı... 299 8.5.2. Hızlı Kart Girişi... 300 8.5.3. Yeniden Ücretlendirme... 300 8.6. Bordro İşlemleri... 301 8.6.1. Bordro İşlemleri... 301 8.6.2. Otomatik Bordro İşlemleri... 303 8.7. Referans Kartı... 303 8.8. Servis İşlemleri... 304 8.8.1. Kontrol İşlemleri... 305 8.9. Devir... 309 8.10. Listeler... 310 8.11. SSK Elektronik Transfer Modülü... 310
xiv Bilgisayarlı Muhasebe 8.12. Vergi İndirimi Modülü... 310 8.13. Kıdem Tazminatı Modülü... 310 8.14. Banka Modülü... 310 9. ENTEGRASYON MODÜLÜ... 314 9.1 Cari Hesap\ Muhasebe Entegrasyonu... 314 9.2 Personel\ Muhasebe Entegrasyonu... 331 9.3 Muhasebe \Cari Entegrasyonu... 333 9.4 Stok Takip\Muhasebe Entegrasyonu... 334 9.5 Satılan Malın Maliyeti\Muhasebe Entegrasyonu... 339 9.6Demirbaş\Muhasebe Entegrasyonu... 340 Üçüncü Bölüm UYGULAMA 1- UYGULAMA I... 343 2-UYGULAMA II... 368 Cevap Anahtarı... 387 Kaynakça... 389