BURÇELİK BURSA ÇELİK DÖKÜM SANAYİİ A.Ş. 37.YIL 01/01/2004 31/12/2004 FAALİYET RAPORU
2004 yılı BURÇELİK A.Ş. nin 37. çalışma yılı idi. Şirketimiz 37 yılda küçük bir dökümhaneden ülke ekonomisine önemli katkılarda bulunan köklü bir kuruluş haline gelmiştir. Şirketimizin gelişmesinde değerli katkıları olan ortaklarımıza ve özveri ile çalışan tüm personelimize teşekkür ederim. BURÇELİK A.Ş. bugün belirgin üç temel alanda pazara iyi kalitede mal ve hizmet sunmaktadır: Çeşitli alaşım ve kalitelerde çelik döküm parçalar, Taş kırma, eleme ve stoklama makinalarının ve bu kapsamda diğer ağır makinaların ve kaynak konstrüksiyonlarının üretimi ve endüstriyel taahhüt işleri, Çeşitli ölçeklerde talaşlı imalat, Burçelik müşterilerinin üretkenliğine ve karlılığına aktif bir şekilde katkıda bulunmaktadır. Burçelik tarafından üretilen mal ve hizmetlerin yüksek performansı, kalite, emniyet ve çok amaçlı kullanım olanağı müşterilerine maksimum toplam ekonomi sağlamaktadır. Burçelik genellikle müşterilerinin ilk tercihi olmaktadır. Şirketimiz 2004 yılını bir yıl öcesine göre daha iyi sonuçlarla kapamıştır. Arka arkaya gelen global krizlerin yansıması sonucu olarak ülke pazarımız iyice daralmış ihracat maliyetlerinin yüksekliği ve düşük kur politikalatının sonucu olan düşük kar marjları şirket karlılığını ters yönde etkilemiştir. Buna karşın 2004 yılında alınan önlemler ve uygun stratejiler ile 2004 yılı bütçe tahminlerinde de temkinli davranan şirketimiz genel kriz politikasını devam ettirerek kar sağlamıştır. Bunların yanında 2004 yılında şirketin geleceğinde önemli rol oynayacak atılımlar yapılmıştır. Şirketin yeniden yapılanması yatırımlarına devam edilmiş, insan kaynakları geliştirilmesi ve eğitim programları konularında yenilikler yapılmış, Orta Doğu Teknik Üniversitesi bünyesindeki burs programına devam edilmiş, yenibaştan tasarlananan bilgisayar sistemi içinde gelişmiş planlama ve stok kontrol uygulamasına devam edilmiş ve tezgah modernizasyonu programına devam edilmiştir. Önemli bir atılım olarak iştirakimiz olan Burçelik Vana A.Ş. nin halka açılması prosedürleri tamamlanmış ve söz konusu şirket 2004 Mayıs ayında halka açılmıştır. Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda gerekli yönlendirme yapilarak bir proje grubu oluşturulmuştur. Bu grubun çalışma sonuçlarının büyük ölçüde 2005 yılında alınacağını beklemekteyiz. Bütün olumsuzluklara karşın önümüzdeki yıllarda dünya klasında birinci sınıf bir şirket haline gelmek, kendi sektörümüz içinde en üst düzeyde sonuçlar elde etmek ve müşterilerimizin, ortaklarımızın, çalışanlarımızın ve içinde yaşadığımız toplumun takdirlerini de kazanarak yaptığımız işleri en iyi şekilde gerçekleştirmek üzere şirket yönetimi olarak çalışanlarımızdan ve ortaklarımızdan tam desteklerini sürdürmelerini bekliyoruz. Saygılarımla, Ragıp Serdaroğlu Yönetim Kurulu Başkanı 2
şirket yönetim kurulu Ragıp Serdaroğlu Canan Zihnioğlu Renan Kömürcüoğlu Yönetim Kurulu Başkanı Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi RAGIP SERDAROĞLU Doğum Tarihi : 1940 Mezuniyet : ODTÜ Makine Yüksek Mühendisi - 1964 İlk İş : Haliç Tersanesi : 1964 İş Tecrübesi : Gölcük Tersanesi : 1966-1968 Devlet Planlama Teşkilatı : 1968-1972 Nova Müşavirlik Mühendislik Ltd Şti- Ortak, Yönetim Kurulu Üyesi Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1989-1995 Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 1996 Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 1998 Üyelik : Flateli Dernekleri CANAN ZİHNİOĞLU Doğum Tarihi : 1952 Mezuniyet : Marmara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi - 1980 İlk İş : Türk Hoechst Pazarlama Bölümü 1972-1973 İş Tecrübesi : Fürsan Fermantasyon Sanayi A.Ş. Dış Ticaret Bölümü 1980-1982 Magnezit A.Ş. Dış Ticaret Bölümü 1985-1987 Peter Gıda A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1987-1995 Kömürcüoğlu A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi - 1996 Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi 1996 Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1998 Üyelik : Türkiye Korunmaya Muhtaç Çocuklar Vakfı- Mütevelli Heyeti Üyesi RENAN KÖMÜRCÜOĞLU Doğum Tarihi : 1963 Mezuniyet : United State International University San Diego A.B.D. Uluslar arası iş İdaresi - 1990 İlk İş : Fujitsu San Diego A.B.D. Pazar Araştırma Sorumlusu - 1991 İş Tecrübesi : Pepsi Dağıtım ve Servis A.Ş. Management Trainee 1992 Remko Ltd. Şti. Genel Müdür 1993-1998 Kömürcüoğlu A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1996 Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş.- Pazarlama Koordinatörü 1992-1995 Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1996 Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Murrahas Üyesi 1998 Üyelik : TABA Türk Amerikan İş Adamları Derneği GYİAD Genç Yöneticiler ve İş Adamları Derneği İstanbul Golf Klübü Galatasaray Spor Klübü 3
şirket denetcileri Zuhal Şenipek Mustafa Odabaş Şirket yöneticileri 2004-2007 yılları için seçilmişlerdir. Yöneticiler, Yönetim Kurulu kararına istinaden ve biri Murahhas Üye olması kaydı ile iki imza ile şirketi temsil ve ilzam ederler. Denetçiler, Türk Ticaret Kanunu esaslarına göre seçildikleri yıl için görev almışlardır.. ana sözleşme değişiklikleri Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş.'nin ana sözleşmesinde 2004 yılı içinde değişiklik yapılmamıştır. 4
Kurumsal Yönetim İlkeleri Sermaye Piyasası Kurulu başta halka açık şirketler olmak üzere, özel sektör ve kamuda faaliyet gösteren tüm anonim şirketler tarafından uygulanabilecek Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri (İlkeler) ni 2003 yılı içerisinde belirlemiştir. İlkeler Sermaye Piyasası Kurulunun 04.07.2003 tarih ve 35/835 sayılı Kararı ile kabul edilmiş ve Kurulun 30.06.2003-04.07.2003 tarihli Haftalık Bülteni ile kamuya açıklanmış ve ilkelerin tam metni bu tarihten itibaren Kurul un www.spk.gov.tr adresindeki web sitesinden sürekli erişime açılmıştır. Şirketimizin yönetim kurulu 03.11.2004 tarih ve 24 sayılı kararı Kurulsal Yönetim İlkelerine uyum sağlanması amacıyla gerekli çalışmaların başlatılması için çalışma grubu Kurulmasına karar vermiştir. Çalışma grubu dönem içinde bu konudaki gelişmeleri takip etmiş ve gerekli çalışmaları yapmaktadır. Şirket internet sitesinin bu doğrultuda yeniden yapılandırma çalışmaları bitmek üzeredir. 5
sermaye hareketleri Şirketin ortaklık yapısı şöyledir: Kömürcüoğlu A.Ş. Diğerleri % 53.25 ( 345.060.000.000TL) % 46.75 ( 302.940.000.000TL) Şirket hisseleri 18.8.1992 tarihinden itibaren Istanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem görmeye başlamıştır. Şirket hisselerinin 2004 yılı içindeki borsa fiyat hareketleri ve hacimleri aşağıdaki grafikte verilmiştir: Kar payı dağıtım oranları yıllara göre şöyledir: 2002 2003 2004 % 0 % 0 % 0 6
sektöryel durum Burçelik, Ülkemizde sayısı 200'e yaklaşan çelik dökümhanelerinin içinde kendi işleme tezgahları, dizayn mühendisliği grubu ve makina imalatı olan, kendi mühendisliği ve teknolojisi ile ürettiği makinaları Batı Avrupa pazarlarına ihraç edebilen az sayıdaki kuruluşlardan biridir. Burçelik'in piyasadaki güçlü konumu değişik sektörlere hizmet etmesinin yanısıra, pek çok mamulun Türkiye'deki ilk üreticisi sıfatını taşımasına ve bazı ürünlerde kalite yönünden rakibinin bulunmamasına bağlanabilir. Burçelik ürün ve hizmet yelpazesi yönünden çok çeşitli sektörlere hizmet vermektedir. Ülke içinde veya dış pazarlarda bu sektörlerden bazılarının durgunluğa girmesi, Burçelik'in üretimini yelpazenin diğer sektörlerine kaydırabilme olanağını kullanarak durgunluktan en az etkilenmesini sağlamaktadır. Üretim ve satışlarını az sayıda büyük alıcılara bağlama riskini taşımayan Burçelik genel döküm işleri ve ağır makina imalatının dışında bazı tip seri üretimlerleürün farklılaştırması yapmış ve sektörün karşılaştığı durgunluk krizleri sorunlarını en aza indirgemiştir. Burçelik 1996 dan beri ISO 9000 belgesini almayı başararak kendi dalındaki öncülüğünü korumuştur. 2004 yılı yatırımları Burçelik'in 2004 yılı yatırımları genelde işletim ekonomisi ve kalite yükseltme konularına dönük olmuştur. Eğitim programlarına ayrıca özel önem verilmiştir. 2004 yılı teşvikli yatırımları 102.932.-TL tutarındadır. 7
imalat programı ALAŞIMLAR: Karbon çelikleri Az alaşımlı (Cr-Ni-Mo-V-Nb) çelikler Çok alaşımlı, ısıya, aşınmaya dayanıklı ve paslanmaz çelikler Ni-Hard, Cr-Hard gibi vasıflı dökme demirler GG-20/26 Dökme demirler GGG-40/70 Sfero dökümler TOPRAK-SERAMİK SANAYİİ: Konkasör gövdeleri, çeneler, pitmanlar, zırh plakaları Değirmen parçaları, astar plakaları Kırıcı parçaları Komple bilyalı değirmenler (yaş ve kuru öğütme için) TAŞ KIRMA-ELEME TESİSLERİ: Komple kırma eleme tesisleri Dizel motorlu paletli mobil kırıcılar Çeneli kırıcılar Darbeli kırıcılar Konik kırıcılar Düşey milli kırıcılar Kum Makinaları Merdaneli kırıcılar Yıkayıcılar Çekiçli kırıcılar Paletli kırıcılar Çok katlı elekler Titreşimli paletli ve bantlı besleyiciler Konveyörler İNCE ÖĞÜTME MİKRONİZASYON: Komple öğütme-ayırma paketleme tesisleri Yaş ve kuru öğütmeli bilyalı değirmenler Havalı seperatörler ÇİMENTO SANAYİİ: Döner fırın ringleri Ring altı mantoları Değirmen astarları, Boğaz yatakları Kırıcı astarları, çekiçleri Döner fırın galeleri 25 ton net ağırlığa kadar döküm parçaları Klinker ve farin değirmenleri için aynalar, dişliler 8
DEMİR ÇELİK TESİSLERİ: Kütük tavlama fırınları Sinter arabaları Cr/Cr-Ni ızgaralar, yan duvar astarları Kok fırını parçaları Hadde yatakları Yüksek fırın çanı ve muhafazası Bobin sarma tamburları Sinter kırıcı çekiçleri ve parçaları Curuf potaları ÇEŞİTLİ MAKİNALAR: Aluminyum-Pirinç ekstruzyon presleri Plastik Folyo çekme haddeleri GENEL MAKİNA İMALATÇILARI İÇİN: Dişli taslakları Kaplinler ve yatak blokları Gezer köprü ve portal vinç dişli ve tekerlekleri Halat tamburları Maden arabaları ve tünel fırın arabası tekerlek ve tamponları Hidrolik pres silindir flanş ve tablaları Ni-hard püskürtücü zırh ve kanatları DENİZCİLİK VE GEMİ SANAYİİ: 30-12000Kg sertifikalı göz demirleri (çapalar) Şaft yatakları (bosalar) A-braketler, kort nozullar Güverte parçaları, kurt ağızları İskele babaları Stern ve stern frame parçaları Zincirler, kilitler, halkalar, örümcekler Gemi Vinci konstrüksiyonları ENERJİ SANTRALLARI: Francis-Pelton-Kaplan türbin çark ve kapakları Ayar kanatları Stay ringleri Kelebek vana, kelebek ve muyluları Kırıcı çekiçleri Astar plakaları Değirmen kapakları, ringler ve dişliler Rüzgar türbini flanşları 9
KAĞIT SANAYİİ: Disk rufayner bıçakları Konik rufayner bıçakları Hidropulper parçaları SAVUNMA SANAYİİ: Tank zırh plakaları ve griller İstikamet tekerleri Namlu frenleri DEMİRYOLLARI: UIC ve Y tipi buatagresler Yan çerçeveler Tampon parçaları Motor ara perdeleri 10
üretim gelişmeleri ÇELİK DÖKÜM: Üretimde verim ve kalite arttırıcı Kaizen çalışmaları yapıldı. Yurtdışından danışmanlık alınarak ergitim pratikleri iyileştirildi. Küçük boyutlu dökümlerde derecesiz kalıplama sistemine geçirildi. Yarı otomatik kalıplama hattı yatırımı tamamlandı. Mavi yakalı personel başına düşen üretim miktarı arttırıldı. İleri teknoloji döküm parça üretimi için yapılan ArGe projelerine devam edildi. İleri teknoloji döküm parça üretimi için patent başvurusu yapıldı. KIRICI MAKİNALARI: Kumlama, boyama ve montaj işlemleri için yeni holler imal edilerek devreye alınmıştır. Dizel motordan tahrik alarak palet üzerinde yürüyen mobil kırma üniteleri üretimi ve ihracatına devam edilmektedir. KAYNAKLI KONSTRÜKSİYONLAR : Gemi kreynlerinin ana parçaları olan jib ve pedestal adapter üretimleri ve ihracatlarına devam edildi. SATIŞ KOŞULLARI: Dış piyasada tahsilatlar sevkiyattan sonra 30-60 gün içinde gerçekleşmektedir. İç piyasada ortalama tahsilat süresi sevkiyattan sonra ortalama 60 gündür. 11
üretim Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI No:20) 2004 2003 Yurtiçi satışlar 11.319.797 7.194.296 Yurtdışı satışlar 6.856.211 5.656.121 Toplam 18.339.822 13.260.318 RANDIMAN: Çelik dökümlerde ortalama % 71 randıman elde edilmiştir. Teknik literatürde bu randıman iyi bir değer olarak kabul edilmektedir. Seri olarak üretilen döküm parçalarında tatminkar sonuçlar alınmıştır. Burçelik tüm geçmişi boyunca teknolojik yönden daha gelişmiş ürünlere yönelmiştir. Aynı felsefe doğrultusunda daha komplike, daha büyük ve daha gelişmiş tekniklere ihtiyaç gösteren ürünlere doğru yönlenme devam etmektedir. Bu aynı zamanda ayakta kalmanın da bir gereği olmaktadır. 12
idari faaliyetler PERSONEL VE İŞÇİ HAREKETLERİ: 2004 yılı içinde şirketimizde çalışan İdari İşler grup Lideri Serkan ATAY ve Muhasebe Grup Lideri Ali PİRİNÇÇİ görevlerinden İstifa ederek ayrılmıştır,enver DEMİRCİGİL Genel müdür yardımcısı(mali idari İşler) görevine atanmıştır. 2004 yılı içinde Makine Fabrikası nda Satış ve Pazarlama Bölümüne 4 kişi, Proje Yönetim Tasarım Bölümüne 4 kişi, Satınalma Bölümüne 2 kişi, İdari işler Bölümüne 2 kişi, Güvenlik bölümüne 2 kişi, Makine Üretim Yönetim Bölümüne 1 kişi,kalite kontrol bölümüne 1 kişi,makine Üretim Bölümüne 4 İşçi atanmıştır. 2004 yılı içinde Döküm Fabrikası nda Kalite kontrol Bölümüne 1 kişi, Ar-Ge Yöneticiliği 1 kişi, Döküm Üretim Yöneticiliği Bölümüne 1 kişi,döküm Direkt İşçilik Bölümüne 4 İşçi atanmıştır. 2004 yılı içinde Makine Fabrikası nda 11 Personel İstifa,1 personel evlilik,13 Personelin iş akidleri fesh edilmiştir,2 İşçi emekli,2 İşçi istifa, 5 İşçinin İş akidleri fesh edilmiştir. 2004 yılı içinde Makine Fabrikası nda 11 Personel İstifa,1 personel evlilik,13 Personelin iş akidleri fesh edilmiştir,2 İşçi emekli,2 İşçi istifa, 5 İşçinin İş akidleri fesh edilmiştir. TOPLU SÖZLEŞME UYGULAMALARI: Türk Metal Sendikası ile 2004-2006 yıllarını kapsayan Toplu İş Sözleşmesi uyarınca I. 6 aylık İşçi ücretleri ortalama olarak%8. II. 6 aylık işçi ücretlerine %5.84 oranında artış yansıtmıştır. KIDEM TAZMİNATI YÜKÜMLÜLÜKLERİ: Şirketin tüm İdari personel ve işçilerin kıdem tazminatı toplamı 31/12/2004 tarihi itibari ile; 2.514.224.008.711- TL dir. SAĞLANAN HAKLAR: Şirket çalışanlarına dört maaş ikramiye, bayram harçlığı, yakacak yardımı, ücretli izin yardımı, evlenme yardımı, doğum yardımı, ölüm yardımı, askerlik yardımı, çocuk yardımı, öğrenim yardımı gibi parasal; yemek, işçi servisi, işgüvenliği malzemeleri, elbise, ayakkabı gibi ayni yardımlar sağlanmaktadır. şirket yöneticileri Ahmet GÜLER Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yrd. Makine Mühendisi Dr. Feyyaz Önder ORHANER Ar-Ge Sor. Genel Müdür Yrd Metalurji Yük. Mühendisi Enver DEMİRCİGİL İdari ve Mali İşler Gn.Md.Yrd. İktisatçı Burak SARAL Makina Fabrika Müdürü Metalurji Mühendisi Sami ÖMER Proje Yönetim Tasarım Grup Lideri Makina Mühendisi Aybars Tetik ÖZTUNA Makina Satış Müdürü Makina Mühendisi Alkan YERLİKAYA Makina Bölge Satış Müdürü Makina Mühendisi Faruk KÖROĞLU Döküm Satış Müdürü Makina Mühendisi Sevim SÜNNETÇİ Kalite Güvence Yöneticisi Metalurji Mühendisi 13
DENETÇİ RAPORUNUN ÖZETİ BURÇELİK AŞ GENEL KURULUNA Ortağın: - Ünvanı : Burçelik - Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. - Merkezi : Organize Sanayi Bölgesi Sarı Cadde No: 15 BURSA - Sermayesi : 648.000.000.000.- TL - Faaliyet Konusu : Çelik Döküm, Makina - Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev : Zühal Şenipek - Bir yıl - Ortak süreleri, ortak veya şirket personeli olup Mustafa Odabaş - Bir yıl olmadıkları - Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan : Yönetim Kurulu toplantılarına Yirmisekiz(28) defa Denetleme Kurulu Toplantı sayısı katılınmış ve sekiz (8) defa Denetleme Kurulu toplantısı yapılmıştır. - Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri : Her ay içinde, geçmiş ayın hesapları üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, incelenmiş ve mali raporların kayıtlara hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve uygunluğu saptanmıştır. varılan sonuç - Türk Ticaret Kanunu nun 353 üncü : Her gelişimizde vezne sayımı da yapılarak maddesinin 1 inci fıkrasının 3 numaralı kasa kontrol edilmiştir. bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları - Türk Ticaret Kanunu nun 353 üncü : Her ay, bir defa olmak üzere toplam 12 kez maddesinin 1 inci fıkrasının 4 numaralı yapılan işlerin Yönetim Kurulu kararlarına bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri uygun olduğu görülmüştür. ve sonuçları - İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve : Bize intikal eden şikayet veya yolsuzluklar bunlar hakkında yapılan işlemler yoktur. Burçelik - Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. Ortaklığın 31.12.2004 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumu; 01.01.2004-31.12.2004 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmaktadır. Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz. 25.04.2005 DENETÇİ ZÜHAL ŞENİPEK DENETÇİ MUSTAFA ODABAŞ 14
BURÇELİK-BURSA ÇELİK DÖKÜM SANAYİ A.Ş. NİN 01.01.2004-31.12.2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş. nin 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, şirketin bağlı ortaklığının mali tabloları ile konsolide edilmiş ve 31.12.2004 tarihindeki Yeni Türk Lirasının satın alma gücü ile ifade edilmiştir. İncelememiz genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir. Şirket bilançosunda Bağlı Menkul Kıymetler kalemi içinde yer alan ve tarihi maliyeti 20.310-YTL (Yirmimilyarüçyüzon Yeni Türk Lirası) olan Kumsan A.Ş., Gökdere Elektrik A.Ş. ve Bosen Enerji A.Ş. hisse senetleri enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. İktisap tarihleri bilinmeyen sözkonusu hisse senetlerinin enflasyon değer farklarının tespiti mümkün olmamıştır. Görüşümüze göre, bu tespit dışında, sözkonusu mali tablolar Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş. nin 31.12.2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonuçlarını SPK tarafından yayınlanan Seri:XI No:1, Seri:XI No:20 sayılı ve Seri:XI No:21 sayılı tebliğlerinde belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Şirketin 31.12.2003 konsolide mali tablolarındaki tutarlar 31.12.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilerek 31.12.2004 tarihli mali tabloları ile karşılaştırılmalı olarak sunulmuştur. Bursa 04.04.2005 GÖZET YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Başdenetçi Seracettin ÖZAĞAÇ 15
BURÇELİK BURSA ÇELİK DÖKÜM SANAYİİ A.Ş. MALİ / FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER a) Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) b) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI No:20 ) 16
BURSA ÇELİK DÖKÜM SANAYİ A.Ş. BİLANÇOLARI (Tutarlar YTL olarak 31.12.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir. 17 Enlasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide Seri XI No:20 ve 21 31.12.2004 31.12.2003 AKTİF YTL) I. DÖNEN VARLIKLAR 14.513.442 8.977.489 A) Hazır Değerler 62.230 108.446 B) Menkul Kıymetler 37.197 0 C) Kısa Vadeli Alacaklar 3.132.914 2.544.010 D) Diğer K / V Alacaklar 115.183 63.881 E) Stoklar 10.528.080 5.681.254 F) Diğer Dönen Varlıklar 637.838 579.898 II. DURAN VARLIKLAR 10.766.289 11.798.440 A) UzunVadeli Ticari Alacaklar 3.670 3.941 B) Diğer U / V Alacaklar 0 2.846 C) Finansal Duran Varlıklar 24.830 99.504 D) Maddi Duran Varlıklar(N) 9.898.802 10.666.150 E) Maddi Olmayan Duran Varlıklar 830.471 950.412 F) Diğer Duran Varlıklar 8.516 75.587 TOPLAM 25.279.731 20.775.929 (Tutarlar YTL olarak 31.12.2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide (Seri XI No:20 ve 21) 31.12.2004 31.12.2003 PASİF (Milyon TL) I. KISA VADELİ BORÇLAR 11.021.402 10.905.296 A) Finansal Borçlar 3.245.759 5.316.610 B) Ticari Borçlar 4.177.370 2.160.075 C) Diğer Kısa V. Borçlar 433.803 610.642 D) Alınan Sipariş Avansları 2.987.572 1.954.927 E) Borç ve Gider Karşılıkları 176.898 413.042 II. UZUN VADELİ BORÇLAR 3.026.962 2.851.643 A) Finansal Borçlar 115.286 269.816 B) Uzun Vadeli Ticari Borçlar 0 0 C) Diğer U / V Borçlar 0 0 D) Alınan Sipariş Avansları 0 0 E) Borç ve Gider Karşılıkları 2.911.676 2.581.827 III.ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE 3.830.849 957.878 Ana Ortaklik Dışı Özsermaye 3.830.849 957.878 III. ÖZSERMAYE 7.400.518 6.061.112 A) Ödenmiş Sermaye 648.000 648000 B) Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C) Emisyon Primi 1.093.564 0 D) Yeniden Değerlendirme Değer Artışı 2.726 0 E) Yedekler 162.366 537.789 F) Net Dönem Karı 608.891 0 G) Dönem Zazarı (-) 0-541.165 H) Geçmiş Yıllar Zararları (-) -4.268.012-3.726.847 I) Özsermaye Enflasyon Düzeltilmesi Farkları 9.152.983 9.143.335 J) Çevrim farkları 0 TOPLAM 25.279.731 20.775.929
BİLANÇO DİPNOTLARI: (Rakamsal Değerler (1-YTL) Olarak Verilmiştir.) 1- Grubun fiili faaliyet konuları : Burçelik-Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş nin faaliyet konusu çelik döküm ve makina imalatıdır.şirketin 31.12.2004 tarihi itibariyle %50.22 oranında sermaye iştirakinin bulunduğu bağlı ortaklığı Burçelik Vana Sanayi A.Ş endüstriyel vana imalatı ile iştigal etmektedir. 2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : (2004 )Burçelik -Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş nin ortakları : Adı Pay Oranı Pay Tutarı KÖMÜRCÜOĞLU İNŞAAT SANAYİ TİCARET AŞ. 53.25 345.060 (2003 )Burçelik -Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş nin ortakları : Adı Pay Oranı Pay Tutarı KÖMÜRCÜOĞLU İNŞAAT SANAYİ TİCARET AŞ. 53.25 345.060 3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı) : Burçelik (2004: Yoktur) (2003:Yoktur) Burçelik Vana (2004: Yoktur) (2003:Yoktur) 4- Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : Kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Burçelik (2004:Yoktur) (2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004 : 4.000.000-YTL olan sermayesi 1.000.000-YTL artırılması sonucu 5.000.000-YTL olmuştur.artırılan sermayenin 979.207-YTL geçmiş yıl karlarından, 151-YTL statü yedeklerinden 20.642-YTL ortaklar tarafından nakten karşılanması suretiyle tamamlanmıştır.5.000.000-ytl olan sermaye ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak halka arz ile beraber 5.750.000-YTL olmuştur.) (2003: Yoktur) 6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler : : Burçelik (2004:Yoktur) (2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004: Yoktur) (2003:Yoktur) 7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler : Burçelik (2004:Yoktur) (2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004: Yoktur) (2003:Yoktur) 8- Cari dönemde duran varlık hareketleri:31 Aralık 2004 tarihinde maddi duran varlıklara ilişkin hareketler aşağıda belirtilmiştir. (2004) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI, No:20) BURÇELİK BURÇELİK VANA TOPLAM a)satın alınan,imal veya inşa edilen duran varlık maliyeti 236.749 363.111 599.860 b)satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti 74.741 0 74.741 c)cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 0 0 0 -Varlık maliyetlerinde (+) 0 0 0 -Birikmiş amortismanlarda(-) 0 0 0 (2003) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI, No:20) BURÇELİK BURÇELİK VANA TOPLAM a)satın alınan,imal veya inşa edilen duran varlık maliyeti 59.498 2.876.348 2.935.846 b)satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti 373.458 2.251 375.709 c)cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 0 0 0 -Varlık maliyetlerinde (+) 0 0 0 -Birikmiş amortismanlarda(-) 0 0 0 18
d)yapılmakta Olan Yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitim tarihi ve tamamlanma derecesi : (2004) BURÇELİK : Teşvik Belgesi No Yatırım Niteliği Sabit yatırım Tutarı Başlangıç ve Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi * 47031 Kalite Düzeltme 53.300 1996-2003 %100 ** 55297 Kalite Düzeltme 450.000 1997-2003 % 100 *** 59150/A Kalite Düzeltme 250.500 1999-2003 % 100 75324 Kalite Düzeltme 557.280 2004-2007 %10 Yatırım Teşvik Belge No Kapanış Tarihi Yazısı ve Sayısı * 47031 08.072004-43363 ** 55297 18.06.2004-37919 *** 59150/A 08.07.2004-43365 BURÇELİK VANA Teşvik Belgesi No Yatırım Niteliği Sabit yatırım Tutarı Başlangıç ve Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 68948 Komple Yeni Yatırım 4.800.000 2002-2005 % 90 (2003) BURÇELİK : Teşvik Belgesi No Yatırım Niteliği Sabit yatırım Tutarı Başlangıç ve Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 47031 Kalite Düzeltme 53.300 1996-2003 %90 55297 Kalite Düzeltme 450.000 1997-2003 % 50 59150/A Kalite Düzeltme 250.500 1999-2003 % 80 Teşvik Belgelerinini tamamı için kapatma müracaatında bulunulmuştur. BURÇELİK VANA Teşvik Belgesi No Yatırım Niteliği Sabit yatırım Tutarı Başlangıç ve Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi 68948 Komple Yeni Yatırım 4.800.000 2002-2004 % 90 9-Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı:burçelik: 2003 yılı mali zararla kapandığından yatırım indirimi tutarları 2004 yılına devretmiştir.2004 yılında yapılan 102.932-YTL tutarındaki harcamalar üzerinden %40 oranında 41.173-YTL yatırım indirimi hesaplanmıştır.bu tutar üzerinden kullanılan yatırım indirimi 9.380-YTLdir. 2005 yılına devreden yatırım indirimi tutarı ise aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. (2003 : 100.797) 2004 Teşvik Belgesi Tarih Ve Numarası 2003 Yılından Devreden Yatırım İndirimi Eskale Edilmiş Yatırım Tutarı (%11,2) 2004 Yılı Yatırım Harcaması Tutarı 19 2004 Yılında Hesaplanan Yatırım İndirimi (%40) 2004 Yılında Kullanılan Yatırım İndirimi ( %40) 2005 Yılına Devreden Yatırım İndirimi 07.4.1999-59150/A 19.541 21.730 0 0 0 21.730 13.8.1998-55297 81.256 90.357 0 0 0 90.357 75324 0 0 102.932 41.173 9.380 31.793 Toplam 100.797 112.087 102.932 41.173 9.380 143.880 Burçelik Vana: (2004 : 980.539-YTL) (2003: 1.480.421-YTL) 10-İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
(2004) Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar -- -- -- -- 2) Bağlı Ortaklık (Burçelik-Vana Sanayi ve 605.300 -- -- -- Ticaret A.Ş) 3) İştirakler -- -- -- -- (2003) Alacaklar 20 Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 1) Ortaklar -- -- -- 2) Bağlı Ortaklık (Burçelik Demir Çelik Ür.Paz.San Ve Tic. A.Ş) 204.792-YTL -- -- -- 3) İştirakler -- -- -- -- 11-A)Enflasyon Muhasebesi Uygulaması: i) Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI No:20 Tebliği, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan dönemin enflasyona göre düzeltilmesini öngörmektedir. Anılan Tebliğe göre mali tabloların düzenlendiği tarihte geçerli olan Yeni Türk Lirasının cari satın alma gücünün esas alınarak hazırlanmasını amirdir. 31.12.2004 tarihi itibariyle Devlet İstatistik Enstitüsünün Toptan Eşya Fiyat Endeksi, önceki üçüncü hesap dönemi başına göre %69,7 oranında, bir önceki yıla göre de %13,8 oranında artmıştır. Tebliğin 6. maddesi ikinci fıkrası hükmü gereği, bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının dönemin başına göre %10 veya daha az oranda artmış olması halinde yüksek enflasyon dönemi devam etmiş sayılacağından 31.12.2004 tarihli mali tablolar da enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Tebliğin 28. maddesi uyarınca enflasyon düzeltmesinin uygulandığı 2004 döneminin bir önceki yıl bilançosu da düzeltmeye tabi tutulmuş ve 2004 bilançosunun kalemleri bir önceki yıl ile karşılaştırılmalı olarak verilmiştir. 31.12.2003 tarihli bilançonun düzeltilmiş kalemleri, 31.12.2004 tarihli karşılaştırmalı bilançoda 1,138 katsayısı ile düzeltilerek Yeni Türk Lirasının 31.12.2004 tarihindeki değeri cinsinden ifade edilmiştir. Kurulun Seri: XI No:26 Tebliği hükmüne göre 31.12.2003 ve 31.12.2004 tarihli bilançolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilmiş, (08-12 /03/2004 tarih ve 2004/10 haftalık bülteninde açıklandığı üzere geçmiş yıl zararları ise enflasyona göre düzeltilmiş değeri ile gösterilmiştir) bunların düzeltilmesi sonucu oluşan farklar, toplu halde Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabına kaydedilmiştir. ii) Cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmeyen, parasal olmayan aktif, pasif ve özsermaye kalemleri (kayıttan silinen yeniden değerleme fonu hariç) Tebliğ hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayıları kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal kalemler, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiğinden düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır. Tutarı dönem sonunda kesinleşen vergi karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığı dönem sonunda hesaplanan değerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıştır. Gelir tablosunda amortisman ve itfa payları, satışların maliyeti ve gelir veya gider olarak doğrudan gelir tablosuyla ilişkilendirilen parasal olmayan kalemler dışındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin oluştuğu ayda geçerli olan enflasyon katsayıları ile düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Satışların maliyeti, stokların ve diğer maliyet unsurlarının düzeltilmiş tutarlarının dikkate alınması suretiyle hesaplanmıştır. iii) Enflasyon düzeltmesi aylık düzeltme katsayıları ile yapılmış, toplu düzeltme katsayıları kullanılmamıştır. Düzeltme katsayılarının tespitinde, ay başlarına yakın olan tarihlerde o ayın başındaki düzeltme endeksi, ayın ortalarındaki tarihlerde gerçekleşen işlemler için aylık ortalama endeks esas alınmıştır. iv) Amortisman ve itfa payları, varlığın aktife ilk giriş tarihi esas alınmak, ilgili aktiflerin maliyetine eklenmiş bulunan finansman giderleri ilgili varlık maliyetinden düşülmek suretiyle hesaplanmıştır. İmal ve inşa edilen varlıklar aktifleştirildikleri tarih değil, varlığın maliyetine dahil edilen maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihi dikkate alınmıştır. Amortisman hesaplaması kıst esasına göre yapılmıştır. 2004 yılında amortismana tabi varlıkların faydalı ömürleri ve buna bağlı olarak uygulanan amortisman oranları Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğleri 333-339 esasları dahilinde tespit edilmiştir. 2003 yılında ise amortismana tabi varlıkların faydalı ömürleri ve buna bağlı olarak uygulanan amortisman oranları aşağıdaki şekilde tespit edilmiştir.
Amortismana tabi varlıkların faydalı ömürleri ve buna bağlı olarak uygulanan amortisman oranları aşağıdaki şekilde tespit edilmiştir. BURÇELİK (2003) Cinsi Tutarı-YTL Faydalı Ömür Amortisman Oranı Binalar 5.341.403 50 yıl %2 Tesis Makine Cihazlar 21.907.888 10 yıl %10 Yeraltı Yerüstü Düzenleri 83.435 25 yıl %4 Döşeme ve Demirbaşlar 1.343.161 5 yıl %20 Taşıt Araç ve Gereçleri 336.170 10 yıl %10 Haklar 325.910 5 yıl %20 BURÇELİK VANA (2003) Cinsi Tutarı Faydalı Ömür Amortisman Oranı Makine Teçhizat 298.739 10 yıl %10 Makine Teçhizat 280.756 7 yıl %14,28 Diğer Duran Varlıklar 1.415.539 5 yıl %20 v)parasal varlık bulundurmaktan doğan kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doğan kazançlar net parasal pozisyon karı hesabına yansıtılmıştır. 11-B)Konsolidasyon Uygulaması : Konsolide mali tablolar Burçelik-Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş ile Bağlı Ortaklığı Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş nin finansal tablolarını kapsamaktadır.konsolidasyon uygulamasında kurumun Seri XI No:21 sayılı tebliğindeki esaslara uyulmuştur. Şirketler arasındaki alım satım, borç ve alacaklar ile bağlı ortaklıktaki mali duran varlıklar elimine edilerek gerekli düzeltmeler yapılmıştır.bağlı ortaklığın üçüncü şahıslara ait özkaynak kar ve zarar payları ayrıca gösterilmiştir. Konsolidasyon uygulaması ile ilgili hususlar aşağıda açıklanmıştır : i)seri XI No:21 sayılı tebliğin 18: maddesi gereğince, konsolide edilen 2004 döneminin mali tabloları bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. 31.12.2003 tarihli konsolide edilen mali tablolarındaki kalemler 1,138 katsayısı ile düzeltilerek Yeni Türk Lirasının 31.12.2004 tarihindeki değeri cinsinden ifade edilmiştir. ii)konsolidasyon kapsamına giren ortaklıkların uyguladıkları mali politikalarda bir farklılık söz konusu değildir. iii)bağlı ortaklık Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş nin kayıtlı sermayesi, konsolide mali bilançoya dahil edilmemiş; sadece diğer özsermaye kalemlerinden ana ortaklığa payı oranında isabet eden değerler bilançoya kaydedilmiştir.ana ortaklığın payı dışında kalan özsermaye değerleri Ana Ortaklık Dışı Özsermaye Hesabı nda gösterilmiş olup, mali tabloda yeralan 9.152.983-YTL özsermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki tabloda gösterildiği gibi hesaplanmıştır Burçelik 21 Burçelik Vana Toplam Eliminasyon Konsolide Değer III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZ SERMAYE 0 0 0 0 0 3.830.849 A.Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye 0 0 0 0 0 3.830.849 IV. ÖZ SERMAYE 7.464.733 7.695.156 15.159.889 2.887.500 3.830.849 7.400.518 A. Sermaye 648.000 5.750.000 6.398.000 2.887.500 2.862.500 648.000 B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 0 0 0 0 C. Emisyon Primi 856.772 471.533 1.328.305 0 234.741 1.093.564 D. Emisyon Primi Düzeltmesi 0 0 0 0 0 0 E. Yeniden Değerleme Değer Artışı 1.039.062 0 1.039.062 0 0 2.726 1. Duran Varlıklardaki Değer Artışı 0 0 0 0 0 0 2. İştiraklerdeki Değer Artışı 0 0 0 0 0 0 3. Borsa'da Oluşan Değer Artışı 1.039.062 0 1.039.062 1.036.336 0 2.726
F. Yedekler 0 64.491 64.491 0 0 32.386 1. Yasal Yedekler 0 64.391 64.391 0 32.056 32.335 2. Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0 3. Özel Yedekler 0 0 0 0 0 0 4. Olağanüstü Yedek 0 100 100 0 50 50 5. Maliyet Artış Fonu 0 0 0 0 0 0 6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları 0 0 0 0 0 0 7. Geçmiş Yıl Karı 0 0 0 0 0 0 G. Net Dönem Karı 589.757 47.433 637.190 0 23.613 608.891 H. Dönem Zararı (-) 0 0 0 0 0 0 I. Geçmiş Yıllar Zararları (-) (4.268.012) 0 (4.268.012) 0 0 (4.268.012) J. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 8.469.173 1.361.699 9.830.872 0 677.889 9.152.983 iv)bağlı ortaklığın üçüncü kişi ortaklara isabet eden dönem karı ise gelir tablosunda Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar hesabında gösterilmiştir. v)konsolidasyona tabi tutulan mali tablolarda bağlı ortaklığa ait şerefiye 696.164-YTL olarak tesbit edilmiş ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar kalemi içinde aşağıdaki şekilde hesaplanarak gösterilmiştir. A Konsolide bilanço aktif tutarı 25.279.731 B Borçlar (C+D) 14.048.364 C Kısa vadeli 11.021.402 D Uzun vadeli 3.026.962 E Konsolide bilanço özsermayesi (A-B) 11.231.367 F Konsolidsyonda elimine edilen kar 4.686 G Eliminasyon öncesi konsolide bilanço özsermayesi (E+F) 11.236.053 H Ana şirketin konsolidasyon öncesi özsermayesi 7.464.733 I Konsolidasyon nedeniyle artan özsermaye (Bağlı ortaklığın konsolide bilançoya yansıyan özsermayesi) (G-H) 3.771.320 J Bağlı ortaklığın konsolidasyon öncesi özsermayesi 7.695.156 K Bağlı ortaklığın konsolide bilançoya yansımayan özsermayesi (ana ortaklık dışı özsermayesi) (J-I) 3.923.836 L Bağlı ortaklık kayıtlı değeri 4.620.000 M Şerefiye (L-K) 696.164 vi)ana ortaklığın bağlı ortaklığa dönem içinde makine ve teçhizat satışı bulunmaktadır.4.686-ytl vii)ana ortaklığın bağlı ortaklığa dönem içinde yaptığı 4.956.176-YTL malzeme satışı ile bağlı ortaklığın ana ortaklığa yapmış olduğu 5.305- YTL malzeme satışı konsolide mali tablolarda elimine edilmiştir.bağlı ortaklıkta stok seviyesinin düşük olması nedeniyle bu alımlar ve maliyetlerden stoklara yansıyan bir fark olmadığı varsayılarak bu ortaklıklar arası işlemler nedeniyle konsolide mali tablolarda kar zararı etkileyen bir durum meydana gelmemiştir. Bu genel açıklamalar çerçevesinde bilanço kalemlerine ilişkin bilgiler şöyledir: a) Borçlar ve Alacaklar: Borçlar ve alacaklar kayıtlı değerleri ile değerlendirilmekte, borçlar ve alacaklar içinde gösterilen borç ve alacak senetleri T.C.Merkez Bankasınca belirlenen reeskont oranı kullanılarak reeskonta tabi tutulmaktadır. Ayrıca; Ticari Alıcılar ile Ticari Satıcılar hesabı Seri XI-20 no'lu Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. b)stoklar : Stoklar elde etme maliyeti ile değerlendirilmiştir. Stokların enflasyon düzeltmesi, stok devir hızları esas alınarak en yakın alım maliyetinin gerçekleştiği ay stokların alım tarihi olarak kabul edilmiştir. Maliyetler tam, fiili ve imalatın türüne göre safha (evre) maliyeti ve özel sipariş maliyeti esasına göre hesaplanmaktadır. Ayrıca Seri XI-20 no'lu Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i (Seri XI-20 Tebliği) esas alınarak düzeltme işlemi yapılmıştır. 31.12.2004 tarihi itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir. 22
(2004) BURÇELİK BURÇELİK TOPLAM VANA İlk Madde ve Malzeme 1.281.312 1.111.277 2.392.589 Yarı Mamuller 3.200.169 917.300 4.117.469 Mamuller 635.051 1.639.207 2.274.258 Ticari Mallar 13.508 891.538 905.046 (2003) BURÇELİK BURÇELİK TOPLAM VANA İlk Madde ve Malzeme 921.791 683.823 1.605.614 Yarı Mamuller 1.711.628 283.701 1.995.329 Mamuller 545.671 1.365.924 1.911.595 Ticari Mallar 14.106 112.934 127.040 c)menkul Kıymetler : Geçici amaçlarla iktisap edilen menkul kıymetler elde etme maliyeti ile değerlenmektedir. Devlet Tahvili, Hazine Bonosu Gelir Ortaklığı Senetleri gibi kamu menkul kıymetlerinde, vadelerinde elde edilecek gelirin söz konusu menkul kıymetlerin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmektedir. Menkul Kıymetler Hesap grubundan dönem içerisinde 112- Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları hesabı işlem görmüş olup, Hesabın 31.12.2004 tarihli bakiyesi Burçelik (2004: 37.197-YTL) (2003: Yoktur) Burçelik Vana ( 2004 :Yoktur) (2003:Yoktur) d) Yabancı Para ile Temsil Edilen İşlemler : Yabancı para ile temsil edilen varlıklar bilanço tarihinde döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru esas alınarak Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. e) Kıdem Tazminatı Karşılığı :1475 Sayılı İş Kanununa göre, hesap dönemi sonu itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri hesaplanarak S.P.K. nın XI/1 tebliğinin 42 ncı maddesi uyarınca karşılık ayrılmaktadır. Kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemin masraflarına intikal ettirilmektedir. 31.12.2004 tarihi itibariyle Burçelik in azami kıdem tazminatı yükümlülüğü (2004: 2.634.982-YTL) (2003: 2.453.830-YTL) Burçelik Vana nın (2004: 276.694-YTL) (2003: 127.997) olup yürürlükte bulunan mevzuat uyarınca ve SPK nın belirlediği çerçevede tamamı için karşılık ayrılmıştır. f) İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetleri değerleme : 31.12.2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıkları ve bağlı menkul kıymetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir; (YTL) Burçelik Vana 4.620.000- Bağlı Menkul Kıymetler 24.830- S.P.K.nun Seri XI, No:1 Tebliğinin 3 no lu ekinde tanımlanan iştirakler bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetler elde etme maliyeti ile değerlenmektedir.iştirakimiz Aksu A.Ş. İMKB de oluşan hesap dönemi sonundaki son beş günlük ortalama fiyatı bilançoda kayıtlı değerine göre 2.726-YTL artış göstermiş olup bu tutar bilançoda Borsada Oluşan Değer Artışları Hesabı nda gösterilmiştir. Bağlı ortaklık Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin İMKB de oluşan hesap dönemi sonundaki son beş günlük ortalama fiyatı bilançoda kayıtlı değerine göre 1.036.336-YTL artış göstermiş olup bu tutar bilançoda Borsada Oluşan Değer Artışları Hesabı nda gösterilmiştir. Ancak konsalidasyon kuralları gereği bu değer bilançoda elimine edilmiştir. Diğer bağlı menkul kıymetler içinde yer alan ortaklıkların hisseleri borsada kote olmadığından bu şirketlere ait hisse senetleri elde etme maliyeti ile değerlendirilmiştir. g) Diğer Bilanço Kalemleri: Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. Şirketin değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri ile muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre bir değişiklik yapılmamıştır. h)vergi Karşılıkları : Burçelik (2004: Yoktur) (2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004: 51.415-YTL) (2003: 87.928-YTL) 12- Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: (Burcelik: Kıdem tazminatı tavanının 01.01.2005 tarihinden sonra 1.649 YTL ye yükselmesi nedeniyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 2.704.753-YTL ye yükselmiştir. ) (Burçelik Vana: 281.550-YTL) 13- Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) : Burçelik (2004:Şirket aleyhine dönem içinde iş 23
mahkemelerinde Davacı Tayfun Andırınç ve ortakları tarafından toplam 9.750-YTL, Kubilay Yılmaz ın mirasçıları tarafından 343.000-YTL ve Ayşe Berber ve ortağı tarafından 50.100-YTL olmak üzere toplam 402.850-YTL tazminat davaları açılmış ise de hukuk müşavirliğinden alınan 02.04.2005 tarihli yazıda sözkonusu davaların hukiki dayanağının olmadığı ve ileride bir risk doğurmayacağı anlaşıldığından anılan davalar için şarta bağlı zarar karşılığı ayrılmamıştır.) 2003: Şirket personellerinden ; Mustafa Akın ın işten ayrıldıktan sonra şirket aleyhine açmış olduğu tazminat davası nedeniyle 17.010-YTL ve şirkete ait aracın trafik kazası yapması sonucu hayatını kaybeden şirket personelinin varislerince şirket aleyhine açılan tazminat davası nedeniyle 199.161-YTL şarta bağlı zarar karşılığı ayrılmıştır. Burçelik Vana ( 2004: Yoktur) (2003: Şirket aleyhine açılan davalar nedeni ile 29.027-YTL şarta bağlı risk söz konusudur. Şirket hesaplarında zarar olarak kayıt edilmiştir. 14- İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: (Burçelik: Yoktur) (Burçelik Vana: Yoktur) 15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Burçelik (2004: İşletme binaları üzerinde Türkiye Sınai Kalkınma Bankası ve Yapı Kredi Bankası lehine 1.500.000 DEM+3.500.000-YTL luk ipotek bulunmaktadır. (2003 :İşletme binaları üzerinde Türkiye Sınai Kalkınma Bankası ve Yapı Kredi Bankası lehine 1.500.000 DEM+1.500.000 EURO luk ipotek bulunmaktadır.) Burçelik Vana (2004:Yoktur) (2003: Yoktur) 16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : Aktifler içerisinde yer alan stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin sigorta kapsamı Burçelik (2004: 19.647.001-YTL) (2003: 12.017.819-YTL) Burçelik Vana (2004:1.630.260-EURO) (2003: 3.120.731-YTL) 17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : Burçelik (2004-2003 Yoktur) Burçelik Vana (2004: 130.000-YTL) (2003: 200.000-YTL) alınan Banka Teminat mektuplarıdır. 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Burçelik (2004: Pasifte yer almayan taaahütlerin toplamı 1.065.969-YTL tutarında bankalardan alınan ve ortaklar dışındaki üçüncü şahıslara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Bunun dışında verilen banka teminat mektupları 31 no lu dip notta açıklandığı gibidir. (2003 : Pasifte yer almayan taaahütlerin toplamı 1.454.161-YTL tutarında bankalardan alınan ve ortaklar dışındaki üçüncü şahıslara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Bunun dışında verilen banka teminat mektupları 31 no lu dip notta açıklandığı gibidir.) Burçelik Vana (2004 : 51.022,70-YTL-500.000-USD) (2003: 550-YTL) verilen banka teminat mektupları ve 31 nolu dip notta açıklanan kefalet. 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : Burçelik (2004-2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004-2003: Yoktur) 20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : (1-YTL) MENKUL KIYMETLER / FİNANSAL MALİYET BEDELİ BORSA ORT. BORSA TUTARI DURAN VARLIKLAR DEĞERİ BURÇELİK VANA SANAYİ VE TİCARET 2.887.500 1.600 4.620.000 A.Ş. AKSU A.Ş. 1.794 16.143 4.520 21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Burçelik (2004-2003: Yoktur) Burçelik Vana (2004-2003: Yoktur) 22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : 2004 2003 a) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Grubu İçinde (YTL) (YTL) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar : 115.183 63.881 Personelden Alacaklar : 3.058 5.731 Vergi Dairesinden Alacaklar : 112.125 58.150 b) Diğer Dönen Varlıklar : 637.838 579.898 Gelecek Aylara Ait Giderler : 0 40.353 Devreden KDV : 395.117 489.501 Diğer KDV : 0 48.294 İade Alınacak K.D.V. : 241.724 0 Peşin Ödenen Vergi Ve Fon 597 429 24
Personel Avansları 400 1.321 c) Diğer Duran Varlıklar : 8.516 75.587 Gelecek Yıllara Ait Giderler (Sigorta Giderleri) : 8.516 75.587 d) Diğer Kısa Vadeli Borçlar Grubu İçinde 0 0 Kısa Vadeli Diğer Borçlar : 32.401 163.051 Gider Tahakkukları : 32.401 115.201 Diğer KDV : 0 47.850 e) Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları : 125.483 325.114 Gider Tahakkukları 38.029 0 Önceki Yıllarda Ayrılan Şarta Bağlı Zarar Karşılığı : 25.511 79.915 Bu Dönem ayrılan Şarta Bağlı Zarar : 0 245.199 Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları : 61.943 0 f) Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar Grubu İçinde 0 0 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar : 495.403 623.681 Menkul Kıymet Satış Karları : 16.946 17.652 Kambiyo Karları : 260.552 348.729 Reeskont Faiz Gelirleri : 4.743 0 Diğer Faaliyetle İlgili Gelir ve Karlar : 213.162 257.300 g) Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar : 204.303 287.179 Komisyon Giderleri : 26.350 12.777 Kambiyo Zararları : 148.619 211.353 Reeskont Faiz Gideri : 5.497 900 Diğer Faaliyetle İlgili Gider ve Zararlar : 23.837 62.149 h) Olağanüstü Gelir ve Karlar Grubu İçinde 0 0 Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar : 196.396 284.619 Sigorta Hasar Bedelleri : 90.893 12.232 Özel Emeklilik Sigorta Geliri 0 0 Yurt Dışı Fuar Katılım 29.036 0 Kur Farkı Gelirleri : 0 94 Sabit Kıymet Satış Gelirleri : 29.618 89.057 Sair Gelir Ve Karları : 46.849 183.236 ı) Olağanüstü Gider ve Zararlar Grubu İçinde : Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar : 159.074 39.510 Garanti Kapsamında Verilen Malzemelere Ait Giderler : 63.994 21.792 Diğer Olağandışı Giderler ve Zararlar : 95.080 17.718 23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Personele Borçlar : Burçelik (2004: 93.176-YTL) (2003: 172.056-YTL) Burcelik Vana (2004-2003: Yoktur ) Personelden Alacaklar: Burçelik (2004: 2.907-YTL) (2003: Yoktur) Burcelik Vana (2004-2003: Yoktur ) 24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Burcelik (2004-2003: Yoktur ) Burcelik Vana (2004-2003: Yoktur ) 25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.): Vadesi gelmiş alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı: Burcelik (2004-2003: Yoktur ) Burcelik Vana (2004: Yoktur ) (2003: 31.311-YTL) 26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortakların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 25
a) Bağlı Ortaklık : BURÇELİK VANA SANAYİ VE TİACARET A.Ş. b) Ortaklık Payı : %50.22 (2004) %84.75 (2003) c) Dönem Karı : 98.848-YTL(2004) 282.401-YTL(2003) d) Net Dönem Karı :47.433-YTL (2004) 194.473-YTL (2003) e) Mali Tabloların Ait Olduğu Dönem : (01.01.2004-31.12.2004) (01.01.2003-31.12.2003) f) S.P.K. ve Bağımsız denetime tabi. 27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : 2004 :Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş nin ; 4.000.000-YTL olan sermayesi 1.000.000-YTL artırılması sonucu 5.000.000-YTL olmuştur.artırılan sermayenin 979.207-YTL geçmiş yıl karlarından, 151-YTL statü yedeklerinden 20.642-YTL ortaklar tarafından nakten karşılanması suretiyle tamamlanmıştır.5.000.000-ytl olan sermaye ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak halka arz ile beraber 5.750.000-YTL olmuştur. (2003:Yoktur) 28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Burcelik (2004-2003: Yoktur ) Burcelik Vana (2004-2003: Yoktur ) 29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : Enflasyon Muhasebesine göre yoktur. 30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları : ALACAKLAR : DÖVİZ CİNSİ BURCELİK BURÇELİK VANA TOPLAM DÖVİZ KURU YTL KARŞILIĞI EURO 466.433 75.372,56 541.805,56 1,8268 989.770,40 USD 245.355 55.925,54 301.280,54 1,3421 404.348,61 CHF 111.149,76 -- 111.149,76 1,1806 131.223,41 TİCARİ BORÇLAR: DÖVİZ CİNSİ BURÇELİK BURÇELİK VANA TOPLAM DÖVİZ KURU YTL KARŞILIĞI EURO 68.534,61 49.258,39 117.793,00 1,8356 216.220,83 USD -- 36.644,53 36.644,53 1,3486 49.418,81 KREDİLER: DÖVİZ CİNSİ BURÇELİK BURÇELİK VANA TOPLAM DÖVİZ KURU YTL KARŞILIĞI EURO 134.214,16 -- 134.214,16 1,8356 246.363,51 USD 670.000 398.500 1.068.500 1,34860 1.440.979,1 31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Bağlı Ortaklığımız Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması lehine verilen ; AKBANK T.A.Ş. 590.000 TL İmza Karşılığı Kredi Kefaleti AKBANK T.A.Ş. 53.975 EUR İmza Karşılığı Kredi Kefaleti AKBANK T.A.Ş. 570.000 USD İmza Karşılığı Kredi Kefaleti ŞEKERBANK A.Ş. 98.500 EUR İmza Karşılığı Kredi Kefaleti ŞEKERBANK A.Ş. 330.000 TL İmza Karşılığı Kredi Kefaleti VAKIFBANK A.Ş. 550.000 TL İmza Karşılığı Kredi Kefaleti A BANK A.Ş. 250.000 USD İmza Karşılığı Kredi Kefaleti ABANK A.Ş. 70.000 TL İmza Karşılığı Kredi Kefaleti bulunmaktadır 26
Burçelik Vana nın Ana ortaklık lehine verilen ; Oyakbank 190.000.-USD İmza Karşılığı Kredi Kefaleti Oyakbank 150.000.-USD İmza Karşılığı Kredi Kefaleti Koçbank 200.000.-USD İmza Karşılığı Kredi Kefaleti Koçbank 140.000 TL İmza Karşılığı Kredi Kefaleti Koçbank 190.000 TL İmza Karşılığı Teminat Mektubu Kefaleti bulunmaktadır 32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Burçelik ( 2004: Müdür:3,Memur:71,İşçi:156 ) (2003: Müdür:8,Memur:72,İşçi:150) Burçelik Vana: ( 2004: Genel Koordinatör 1:Müdür: 7,Memur:35,İşçi:43 ) (2003: Müdür:2,Memur:33,İşçi:41 ) 33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Burcelik (2004-2003: Yoktur ) Burcelik Vana (2004-2003: Yoktur ) Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları : Yoktur. 27