SAKARYA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU

SAKARYA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2014

İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ... 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU... 1 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU... 2 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI... 2 DENETİM GÖRÜŞÜ... 4 EKLER... 5

KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Sakarya Ġl Özel Ġdaresinde Tahakkuk Esaslı Devlet Muhasebe Sistemi kullanılmakta olup 2013 yılı bütçesi 74.500.000,00 Kesin Mizanda Bütçe Gideri toplamı 169.870.648,17 TL Bütçe Geliri toplamı ise 145.579.860,44 TL, 31.12.2013 tarihli Bilanço Toplamı ise 281.302.886,43 TL'dir. Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aģağıda yer alanlar denetime sunulmuģ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıģtır. BirleĢtirilmiĢ veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, TaĢınır kesin hesap cetveli ile taģınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu Denetim görüģü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve sonuçları tablosuna verilmiģtir. faaliyet DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 1

uygun olarak hazırlanmıģ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıģ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluģturulmasından, etkin olarak iģletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluģturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliģkin görüģ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüģ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliģkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüģtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluģturan hesap ve iģlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliģkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 2

gerçekleģtirilmiģtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiģtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliģkin tüm mali faaliyet, karar ve iģlemleri ve bunlara iliģkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluģturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüģü oluģturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiģtir. Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 3

DENETİM GÖRÜŞÜ Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 yılına iliģkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıģtır. Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 4

EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI A) SAKARYA İL ÖZEL İDARESİ BİLANÇOSU AKTİF 2013 TL PASİF 2013 TL 1 DÖNEN VARLIKLAR 3 KISA VADELİ YABANCI 113.507,749,74 KAYNAKLAR 18.303.623,60 10 HAZİR DEĞERLER 96.427.122.47 30 KISA VADELİ İÇ MALİ BORÇLAR 0.00 102 BANKA HESABI 96.4277.122,47 300 BANKA KREDĠLERĠ HESABI 0.00 103 VERĠLEN ÇEKLER VE 32 FAALİYET BORÇLARI 1.597.367,47 0.00 GÖNDERME EMĠRLERĠ HESABI (-) 320 BÜTÇE EMANETLERĠ HESABI 1.587.367,47 12 FAALİYET ALACAKLARI 16.000.187,02 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 12.353.473,84 120 GELĠRLERDEN ALACAKLAR HESABI 0.00 330 ALINAN DEPOZĠTO VE 2.239.624.55 TEMĠNATLAR HESABI 121 GELĠRLERDEN TAKIPLI 15.306.102,53 ALACAKLAR HESABI 333 EMANETLER HESABI 10.113.649,09 176 VERĠLEN DEPOZĠTO VE TEMĠNATLAR \BI 36 ÖDENECEK DİĞER 694.064.49 YÜKÜMLÜLÜKLER 2.357.512,90 14 DİĞER ALACAKLAR 147496,28 360 ÖDENECEK VERGĠ VE FONLAR 1.422.687,68 HESABI 140 KĠġĠLERDEN ALACAKLAR 147.496.2a 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLĠK 861.392.11 HESABI KESĠNTĠLERĠ HESABI 15 STOKLAR 754.760,43 362 FONLAR VEYA DĠ GER KAMU 150 ĠLK MADDE VE MALZEME 749.490.78 ĠDARELERĠ AOĠNA YAPILAN 73.432,91 HESABI TAHSĠLAT HESABI 157 DĠĞER STOKLAR HESABI 5.269.65 38 GELECEK AYLARA AİT 16 ÖN ÖDEMELER 178.181,S4 GELİRLER VE GİDER 0,00 TAHAKKUKLARI 160 Ġġ AVANS VE KREDĠLERĠ HESABI 0.00 381 GĠDER TAHAKKUKLARI HESABI 0,00 161 PERSONEL AVANSLARI HESABI 0,00 39 DİĞER KISA VADELİ YABANCI 3.289,85 KAYNAKLAR MI-SABİ 162 BÜTÇE DIġI AVANS VE 170.767,36 399 0IĞER ÇEġĠTLĠ KISA VADELĠ 5 269,65 KREDĠLER HESABI YABANCI KAYNAKLAR HESABI 165 MAHSUP OONEM-NE 4 UZUN VADELİ YABANCI AKTARILAN AVANS VE KREDĠLER 7.414.18 KAYNAKLAR HESABI 43.042.937,25 2 DURAN VARLIKLAR 163.660.923,10 40 UZUN VADELİ İÇ MALİ 36.876.786,03 BORÇLAR 21 MALİ DURAN VARLIKLAR 5.690.309,61 400 BANKA KREDĠLERĠ HESABI 38.876.766,03 240 MALĠ KURULUġLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI 5.690.306,61 48 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 5 8.166.171,22 25 MADDİ DURAN VARLIKLAR 153.190.614,49 481 GĠDER TAHAKKUKLARI HESABI 6 106 171.72 250 ARAZĠ VE ARSALAR HESABI 14.313.632,86 5 ÖZ KAYNAKLAR 213.042.111,93 251 YERALTĠ VE YERÜSTÜ 50 NET DEĞER 45.679.475,57 fl.606.754,28 DÜZENLERĠ HESABI 560 NET DEĞER HESABI 456 79.475.57 252 BĠNALAR HESABI 119.436.735,41 51 DEĞER HAREKETLERĠ 0,00

253 TESĠS. MAKĠNE VE CĠHAZLAR 1.939 019.78 511 MUHASEBE BĠRĠMLERĠ ARASI 0,00 HESABI ĠġLEMLER HESABI 264 TAġITLAR HESABĠ 6.146.013.47 255 DEMĠRBAġLAR HESABI 519 DEĞER HAREKETLERĠ SONUÇ 3 168.026.72 HESABI 0,00 257 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMANLAR 57 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU -817.626,90 HESABI (-) FAALİYET SONUÇLARI 431.499.439,91 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 396.058.77 570 GEÇMĠġ YILLAR OLUMLU 26 MADDİ OLMAYAN DURAN 0,00 FAALĠYET SONUÇLARI HESABI 431.499.439.91 VARLIKLAR 260 HAKLAR HESABI 7.768,00 58 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ -159,001.506,47 266 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMANLAR -7.788.00 FAALİYET SONUÇLARI HESABI (- ) 29 DİĞER DURAN VARLIKLAR 0,00 580 GEÇMĠġ YILLAR OLUMSUZ -159 001 506,47 FAALĠYET SONUÇLARI HESABI (-) 294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDĠ DURAN VARLIKLAR 0.00 59 DÖNEM FAALİYET SONUÇLARI -105.135 297.08 HESABI 299 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMANLAR 0.00 590 DONEM OLUMLU FAALĠYET 0,00 HESABI SONUCU.HESABI AKTİF TOPLAMI 272.188 672.84 591 DONEM OLUMSUZ FAALĠYET SONUCU ĠHESABl (-) -105.135.297.08 PASĠF TOPLAMI 272.386.072,64 B) SAKARYA İL ÖZEL İDARESİ FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Hesap Yardımcı Hesap GİDERİN TÜRÜ Giderin Turu Personel Cari Yıl (2013) Kodu Kod. Kod.2 0 Kod.3 0 Kod.4 0 Giderleri 630 1 01 23.879.896,83 630 01 0 0 Memurlar 9.240.211,86 630 01 1 0 Temel Maaşlar 3.336.723,40 630 01 1 1 Temel Maaşlar 3.336.723,40 630 01 2 0 Zamlar ve Tazminatlar 5.516.049,51 630 01 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 5.516.049,51 630 01 3 0 Ödenekler 33.165,00 630 01 3 1 Ödenekler 33.165,00 630 01 4 0 Sosyal Haklar 281.192,92 630 01 4 1 Sosyal Haklar 281.192,92 630 01 5 0 Ek Çalışma Karşılıkları 12.946,27 630 01 5 1 Ek Çalışma Karşılıkları 12.946,27 630 01 6 0 Ödül ve ikramiyeler 60.134,76 630 01 6 1 Ödül ve İkramiyeler 60.134,76 630 01 2 0 0 Sözleşmeli Personel 366.297,41 630 01 2 1 0 Ücretler 366.297,41 630 01 2 1 1 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Ücretleri 366.297,41 630 01 3 0 0 işçiler 13.629.872,24 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 6

630 01 3 1 0 Ücretler 9.614.072,27 630 01 3 1 1 Sürekli İşçilerin Ücretleri 9.614.072,27 630 01 3 1 2 Geçici İşçilerin Ücretleri 0,00 630 01 3 2 0 ihbarve Kıdem Tazminatları 1.307.672,86 630 01 3 2 1 Sürekli İşçilerin İhbar ve Kıdem Tazminatları 1.307.672,86 630 01 3 4 0 Fazla Mesailer 925.772,91 630 01 3 4 1 Sürekli İşçilerin Fazla Mesaileri 925.772,91 630 01 3 5 0 Ödül ve ikramiyeler 1.733.857,97 630 01 3 5 1 Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri 1.733.857,97 630 01 3 9 0 Diğer Ödemeler 48.496,23 630 01 3 9 1 Sürekli İşçilerin Diğer Ödemeleri 48.496,23 630 01 5 0 0 Diğer Personel 643.515,32 630 01 5 1 0 Ücret ve Diğer Ödemeler 643.515,32 630 01 5 1 53 // Genel Meclisi Üyelerine Yapılan Ödemeler 643.515,32 630 02 0 0 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi 3.999.473,60 Giderleri 630 02 1 0 0 Memurlar 1.255.679,03 630 02 1 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 1.255.679,03 630 02 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 950.500,73 Hesap Yardımcı Hesap GELİRİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kodu Kod.1 Kod.2 Kod.3 Kod.4 Gelirin Turu 600 01 0 0 0 Vergi Gelirleri 204.656,23 600 01 6 0 0 Harçlar 204.656,23 600 01 6 9 0 Diğer Harçlar 204.656,23 600 01 6 9 99 Diğer Harçlar 204.656,23 600 03 0 0 0 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 4.654.902,22 600 03 0 0 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 2.421.345,42 600 03 1 0 Mal Satış Gelirleri 114.279,47 600 03 1 1 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 53.230,00 600 03 1 4 Diğer Değerli Kağıt Bedelleri 22.400,00 600 03 1 99 Diğer Mal Satış Gelirleri 38.649,47 600 03 2 0 Hizmet Gelirleri 2.307.065,95 600 03 2 58 Su Hizmetlerine İlişkin Gelirler 2.307.065,95 600 03 6 0 0 Kira Gelirleri 2.233.556,80 600 03 6 1 0 Taşınmaz Kiraları 2.233.556,80 600 03 6 1 1 Lojman Kira Gelirleri 205.398,69 600 03 6 1 3 Sosyal Tesis Kira Gelirleri 696,00 600 03 6 1 99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 2.027.462,11 600 04 0 0 0 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 89.305.541,46 600 04 2 0 0 Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil idarelerden 69.022.342,13 Alınan Bağış ve Yardımlar 600 04 2 1 0 Cari 27.105.698,84 600 04 2 1 1 Eski Köy Hizmetleri Personeli İçin Hazineden 17.475.716,00 Alınan Yardımlar 600 04 2 1 1 Hazine yardımı 17.475.716,00 600 04 2 1 1 İl Afet ve Acil Durum Müdürlüğü Personeli İçin Başkanlık Bütçesinden Alınan Hazine 17.475.716,00 Yardımları 600 04 2 1 51 Muhtar ödenekleri için genel bütçeden alınan 3.763.284,00 600 04 2 1 99 Cari nitelikli diğer işler için genel bütçeden alınan 5.866.698,84 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 7

600 04 2 2 0 Sermaye 41.916.643,29 600 04 2 2 52 Eğitim hizmetleri için genel bütçeden alınan 41.916.643,29 600 04 4 0 0 Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve 3.308.692,51 Bağışlar 600 04 4 1 0 Cari 973.870,04 600 04 4 1 1 Kurumlardan alınan Bağış ve Yadımlar 2.510,04 600 04 4 1 2 Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar 705.120,00 600 04 4 1 3 Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve Yadımlar 173.320,00 630 02 1 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 305.178,30 630 02 2 0 0 Sözleşmeli Personel 63.336,24 630 02 2 4 0 İşsizlik Sigortası Fonuna 9.214,46 630 02 2 4 1 İşsizlik Sigortası Fonuna 9.214,46 630 02 2 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 54.121,78 630 02 2 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 54.121,78 630 02 3 0 0 işçiler 2.680.458,33 630 02 3 4 0 İşsizlik Sigortası Fonuna 230.538,40 630 02 3 4 1 İşsizlik Sigortası Fonuna 230.538,40 630 02 3 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 2.449.919,93 630 02 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 2.449.919,93 630 03 0 0 0 Mal Ve Hizmet Alım Giderleri 14.657.530,75 630 03 2 0 0 Tüketime Yönelik Mal Ve Malzeme Alımları 884.705,60 630 03 2 0 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 241.078,20 630 03 2 1 Kırtasiye Alımları 49.623,72 630 03 2 2 Büro MalzemesiAlımları 35.759,90 630 03 2 4 Diğer Yayın Alımları 130.002,08 630 03 2 5 Baskı ve Cilt Giderleri 25.692,50 630 03 2 2 0 Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 61.601,53 630 03 2 2 1 Su Alımları 51.136,03 630 03 2 2 2 Temizlik Malzemesi Alımları 10.465,50 630 03 2 3 0 Enerji Alımları 412.240,00 630 03 2 3 1 Yakacak Alımları 67.076,20 630 03 2 3 2 Akaryakıt ve Yağ Alımları 92.152,98 630 03 2 3 3 Elektrik Alımları 253.010,82 630 03 2 4 0 Yiyecek, içecekveyem Alımları 90.454,24 630 03 2 4 1 Yiyecek Alımları 90.454,24 630 03 2 5 0 Giyim ve Kuşam Alımları 23.329,44 630 03 2 5 1 Giyecek Alımları 16.331,04 630 03 2 5 90 Diğer Giyim ve Kuşam Alımları 6.998,40 630 03 2 6 0 Özel MalzemeAlımları 1.692,44 630 03 2 6 1 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik 469,64 Malzeme Alımları 630 03 2 6 3 Zirai Malzeme ve İlaç Alımları 750,00 630 03 2 6 90 Diğer Özel Malzeme Alımları 472,80 630 03 2 7 0 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Mal, Malzeme 16.661,25 ve Hizmet Alımları, Yapımları ve Giderleri 630 03 2 7 1 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Silah, Araç, 15.930,00 Gereç ve Savaş Teçhizatı Alımları 630 03 2 7 3 Mühimmat Alımları 731,25 600 04 4 1 4 Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yadımlar 92.920,00 600 04 4 2 0 Sermaye 2.334.822,47 600 04 4 2 1 Kurumlardan alınan Bağış ve Yadımlar 2.334.821,47 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 8

600 04 4 2 2 Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar 1,00 600 04 5 0 0 Proje Yardımları 16.974.506,82 600 04 5 1 0 Cari 12.000,00 600 04 5 1 1 Genel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje 12.000,00 Yardımları 600 04 5 1 1 Eğitim Hizmetleri İçin Genel Bütçeli İdarelerden 12.000,00 Alınan Cari Nitelikli Yardımlar 600 04 5 1 1 İlköğretim Hizmetleri İçin Genel Bütçeli 12.000,00 İdarelerden Alınan Cari Nitelikli Yardımlar 600 04 5 2 0 Sermaye 16.962.506,82 600 04 5 2 1 Genel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje 16.962.506,82 Yardımları 600 04 5 2 1 İlköğretim Hizmetleri İçin Genel Bütçeli 16.962.506,82 İdarelerden Alınan Sermaye Nitelikli Yardımlar 600 04 5 2 1 Eğitim Hizmetleri İçin Genel Bütçeli İdarelerden 16.962.506,82 Alınan Sermaye Nitelikli Yardımlar 600 05 0 0 0 Diğer Gelirler 59.136.656,00 600 05 0 0 Faiz Gelirleri 5.317.659,71 600 05 4 0 Takipteki Kurum Alacakları Faizleri 94.378,47 600 05 4 1 Takipteki Kurum Alacakları Faizleri 94.378,47 600 05 9 0 Diğer Faizler 5.223.281,24 600 05 9 1 Kişilerden Alacaklar Faizleri 15.076,14 600 05 9 3 Mevduat Faizleri 5.208.205,10 600 05 2 0 0 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 45.655.546,52 600 05 2 2 0 Vergi ve Harç Gelirlerinden Alınan Paylar 44.979.381,63 600 05 2 2 51 Merkezi idare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 44.979.381,63 600 05 2 8 0 Mahalli idarelere Ait Paylar 624.827,08 600 05 2 8 51 Maden İşletmelerinden Alınan Paylar 624.827,08 600 05 2 9 0 Diğer Paylar 51.337,81 600 05 2 9 1 Çalışanlardan Tedavi Katılım Payı 29.406,94 600 05 2 9 99 Diğer Paylar 21.930,87 600 05 3 0 0 Para Cezaları 7.508.316,38 600 05 3 2 0 idari Para Cezaları 7.508.316,38 600 05 3 2 99 Diğer İdari Para Cezaları 7.508.316,38 600 05 9 0 0 Diğer Çeşitli Gelirler 655.133,39 600 05 9 1 0 Diğer Çeşitli Gelirler 655.133,39 630 03 2 9 0 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 37.648,50 630 03 2 9 1 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım 37.648,50 Giderleri 630 03 3 0 0 Yolluklar 324.013,16 630 03 3 1 0 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 42.255,13 630 03 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 42.255,13 630 03 3 2 0 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 26.588,76 630 03 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 26.588,76 630 03 3 5 0 Yolluk Tazminatları 255.169,27 630 03 3 5 1 Seyyar Görev Tazminatları 255.169,27 630 03 4 0 0 Görev Giderleri 1.077.905,34 630 03 4 2 0 Yasal Giderler 1.075.248,49 630 03 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 1.075.248,49 630 03 4 2 90 Diğer Yasal Giderler 0,00 630 03 4 3 0 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler 2.656,85 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 9

630 03 4 3 2 İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 1.117,50 630 03 4 3 90 Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri 1.539,35 Giderler 630 03 5 0 0 Hizmet Alımları 6.080.178,73 630 03 5 0 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 5.045.650,59 630 03 5 1 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 367.037,37 630 03 5 4 Müteahhitlik Hizmetleri 257.794,24 630 03 5 5 Harita Yapım ve Alım Giderleri 357.014,36 630 03 5 8 Temizlik Hizmet Alım Giderleri 1.286.624,32 630 03 5 9 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 764.845,35 630 03 5 90 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 2.012.334,95 630 03 5 2 0 Haberleşme Giderleri 120.550,37 630 03 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 35.250,00 630 03 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 78.984,71 630 03 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri 2.724,90 630 03 5 2 5 Uydu Haberleşme Giderleri 3.590,76 630 03 5 3 0 Taşıma Giderleri 6.850,00 630 03 5 3 2 Yolcu Taşıma Giderleri 0,00 630 03 5 3 3 Yük Taşıma Giderleri 3.650,00 630 03 5 3 4 Geçiş Ücretleri 1.100,00 630 03 5 3 90 Diğer Taşıma Giderleri 2.100,00 630 03 5 4 0 Tarifeye Bağlı Ödemeler 524.746,70 630 03 5 4 1 İlan Giderleri 346.994,80 630 03 5 4 2 Sigorta Giderleri 177.751,90 600 05 9 1 1 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 11.520,00 600 05 9 1 3 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 354.886,22 600 05 9 1 6 Kişilerden Alacaklar 250.265,09 600 05 9 1 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 38.462,08 GELİRLER TOPLAMI: 682.107.469,28 FAALİYETSONUCU (+/-) -120.143.881,43 630 03 5 5 0 Kiralar 208.864,15 630 03 5 5 2 Taşıt Kiralaması Giderleri 16.699,95 630 03 5 5 3 İş Makinası Kiralaması Giderleri 175.407,00 630 03 5 5 6 Lojman Kiralama Giderleri 16.521,20 630 03 5 5 10 Bilgisayar ve Bilgisayar Sistemleri ve 236,00 Yazılımları Kiralaması Giderleri 630 03 5 9 0 Diğer Hizmet Alımları 173.516,92 630 03 5 9 1 Yurtiçi Staj ve Öğrenim Giderleri 314,39 630 03 5 9 3 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 111.315,10 630 03 5 9 90 Diğer Hizmet Alımları 61.887,43 630 03 6 0 0 Temsil Ve Tanıtma Giderleri 545.262,81 630 03 6 1 0 Temsil Giderleri 408.105,60 630 03 6 1 1 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon 408.105,60 Giderleri 630 03 6 2 0 Tanıtma Giderleri 137.157,21 630 03 6 2 1 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon 137.157,21 Giderleri 630 03 7 0 0 Menkul Mal.Gayrimaddi HakAlım, Bakım Ve 1.161.959,68 Onarım Giderleri 630 03 7 1 0 Menkul Mal Alım Giderleri 248.934,44 630 03 7 1 2 Büro ve İşyeri Makine ve Teçhizat Alımları 33.233,17 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 10

630 03 7 1 90 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 215.701,27 630 03 7 2 0 Gayri Maddi HakAlımları 11.262,90 630 03 7 2 1 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 11.262,90 630 03 7 3 0 Bakım ve Onarım Giderleri 901.762,34 630 03 7 3 1 Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri 2.900,00 630 03 7 3 2 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 42.701,29 630 03 7 3 3 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 703.478,31 630 03 7 3 4 İş Makinası Onarım Giderleri 84.832,74 630 03 7 3 90 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 67.850,00 630 03 8 0 0 Gayrimenkul Mal Bakım Ve Onarım Giderleri 4.583.505,43 630 03 8 0 HizmetBinası BakımveOnarım Giderleri 4.435.909,54 630 03 8 2 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 3.492.720,06 630 03 8 3 Hastane Bakım ve Onarımı Giderleri 48.380,00 630 03 8 4 Atölye ve Tesis Binaları Bakım ve Onarımı Giderleri 630 03 8 90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 54.716,00 840.093,48 630 03 8 2 0 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 2.174,00 630 03 8 2 1 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 2.174,00 630 03 8 6 0 Yol Bakım ve Onarımı Giderleri 110.117,86 630 03 8 6 1 Yol Bakım ve Onarımı Giderleri 110.117,86 630 03 8 9 0 Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve Onarım 35.304,03 Giderleri 630 03 8 9 1 Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve Onarım 35.304,03 Giderleri 630 04 0 0 0 Faiz Giderleri 1.492.012,29 630 04 2 0 0 Diğer iç Borç Faiz Giderleri 1.492.012,29 630 04 2 9 0 Diğer iç Borç Faiz Giderleri 1.492.012,29 630 04 2 9 1 YTL Cinsinden Diğer İç Borç Faiz Giderleri 1.492.012,29 630 05 0 0 0 Cari Transferler 400.470,11 630 05 1 0 0 Görev Zararları 242.386,06 630 05 1 2 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 242.386,06 630 05 1 2 5 Sosyal Güvenlik Kurumu'na 242.386,06 630 05 3 0 0 KarAmacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan 76.490,23 Transferler 630 05 3 1 0 KarAmacı Gütmeyen Kuruluşlara 76.490,23 630 05 3 1 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık vb. 19.355,95 Kuruluşlara 630 05 3 1 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 43.634,28 630 05 3 1 90 Diğerlerine 13.500,00 630 05 4 0 0 Hane Halkına Yapılan Transferler 81.593,82 630 05 4 5 0 Barınma Amaçlı Transferler 81.593,82 630 05 4 5 90 Diğer Barınma Amaçlı Transferler 81.593,82 630 07 0 0 0 Sermaye Transferleri 151.277.226,42 630 07 0 0 Yurtiçi Sermaye Transferleri 151.277.226,42 630 07 1 0 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 369.420,00 630 07 1 1 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 369.420,00 630 07 5 0 Mahalli idarelere Sermaye Transferleri 0,00 630 07 5 1 // Özel İdarelerine 0,00 630 07 7 0 Yükseköğretim Kurumlarına Sermaye 300.000,00 Transferleri 630 07 7 40 Sakarya Üniversitesine 300.000,00 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 11

630 07 9 0 Diğer Sermaye Transferleri 150.607.806,42 630 07 9 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık Vb. 534.587,73 Kuruluşlara 630 07 9 3 Diğer Kamu Kurum ve Kuruluşlarına 149.644.430,49 630 07 9 5 Özel teşebbüslere 11.788,20 630 07 9 12 Kalkınma Ajanslarına 417.000,00 630 12 0 0 Gelirlerin Ret Ve İadesinden Kaynaklanan 328.883,17 Giderler 630 12 0 0 Vergi Gelirleri 0,00 630 12 6 0 Harçlar 0,00 630 12 6 9 Bina İnşaat Harcı 0,00 630 12 6 9 İşgal Harcı 0,00 630 12 6 9 Ölçü ve Tartı Aletleri Muayene Harcı 0,00 630 12 6 9 Tatil Günlerinde Çalışma Ruhsatı Harcı 0,00 630 12 6 9 Kaynak Suları Harcı 0,00 630 12 6 9 Tellallık Harcı 0,00 630 12 6 9 Toptancı Hali Resmi 0,00 630 12 6 9 Diğer Harçlar 0,00 630 12 6 9 Hayvan Kesimi Muayene ve Denetleme Harcı 0,00 630 12 6 9 İşyeri Açma İzni Harcı 0,00 630 12 6 9 Yapı Kullanma İzni Harcı 0,00 630 12 3 0 0 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 145.905,87 630 12 3 0 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 138.335,37 630 12 3 Kitap.Yayın vb. Satış Gelirleri 150,00 630 12 3 Diğer Değerli Kağıt Bedelleri 150,00 630 12 3 Diğer Mal Satış Gelirleri 150,00 630 12 3 Mal Satış Gelirleri 150,00 630 12 3 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 150,00 630 12 3 2 Danışmanlık/ Bilgilendirme Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Doğalgaz Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 İhale İlan Yayın Geliri 138.185,37 630 12 3 2 Muayene, denetim ve kontrol ücretleri 138.185,37 630 12 3 2 Sosyal Tesis İşletme Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Su Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Tarımsal Hizmetlere İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Ulaştırma Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Sosyal Hizmetlere İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Sportif faaliyet gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Çevre ve Esenlik Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Kalite Kontrol Hizmet Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Otopark İşletmesi Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Sağlık Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Sergi ve Fuar Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Diğer hizmet gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 Eğitim Hizmetlerine İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Ekonomik Hizmetlere İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 2 Hizmet Gelirleri 138.185,37 630 12 3 2 İlan ve Reklam Gelirleri 138.185,37 630 12 3 1 2 Kurs, Toplantı, Seminer, Eğitim vb. Faaliyet 138.185,37 Gelirleri Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 12

630 12 3 1 2 Kültürel Hizmetlere İlişkin Gelirler 138.185,37 630 12 3 1 2 Laboratuvar Deney ve Analiz Gelirleri 138.185,37 630 12 3 1 2 Ölçü ve Ayar Hizmet Gelirleri 138.185,37 630 12 3 6 0 Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Taşınmaz Kiraları 7.570,50 630 12 3 6 Spor Tesisi Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Ecrimisil Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Kültür Amaçlı Tesis Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Lojman Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 3 6 Sosyal Tesis Kira Gelirleri 7.570,50 630 12 5 0 0 Diğer Gelirler 182.977,30 630 12 5 3 0 Para Cezaları 0,00 630 12 5 3 2 İdari Para Cezaları 0,00 630 12 5 3 2 Diğer İdari Para Cezaları 0,00 630 12 5 9 0 Diğer Çeşitli Gelirler 182.977,30 630 12 5 9 Afetlerde Kullanılacak Gelirler 182.977,30 630 12 5 9 İrat Kaydedilecek Hisse Senedi ve Tahviller 182.977,30 630 12 5 9 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 182.977,30 630 12 5 9 Diğer Çeşitli Gelirler 182.977,30 630 12 5 9 Kişilerden Alacaklar 182.977,30 630 12 5 9 Otopark Yönetmeliği Uyarınca Alınan Otopark 182.977,30 Bedeli 630 12 5 9 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 182.977,30 630 12 5 9 Mera Gelirleri 182.977,30 630 12 5 9 Para Farkları 182.977,30 630 12 5 9 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 182.977,30 630 14 0 0 0 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 6.514.572,95 630 14 1 0 0 Kırtasiye Malzemeleri 80.008,53 630 14 2 0 0 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan 4.920,61 Tüketim Malzemeleri 630 14 3 0 0 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 9.316,80 630 14 4 0 0 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 3.232.469,56 630 14 5 0 0 Temizleme Ekipmanları 45.714,16 630 14 6 0 0 Giyecek, MefruşatveTuhafiye Malzemeleri 245.686,14 630 14 7 0 0 Yiyecek 0,00 630 14 10 0 0 Zirai Maddeler 210.950,00 630 14 11 0 0 Yem 0,00 630 14 12 0 0 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 1.973.602,07 630 14 13 0 0 Yedek Parçalar 367.688,88 630 14 14 0 0 Nakil Vasıtaları Lastikleri 225.603,78 630 14 15 0 0 Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar 7.500,00 630 14 16 0 0 Spor Malzemeleri Grubu 45.887,70 630 14 17 0 0 Basınçlı Ekipmanlar 14.396,00 630 14 99 0 0 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 50.828,72 630 20 0 0 0 Silinen Alacaklardan Kaynaklanan Giderler 23.654,85 630 20 1 0 0 Gelirlerden Alacaklardan Silinenler 23.654,85 630 20 1 1 0 Vergi Gelirleri 0,00 630 20 1 3 0 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 17.500,00 630 20 1 5 0 Diğer Gelirler 6.154,85 GİDERLER TOPLAMI : 802.251.350,71 Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 13

T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr Sakarya Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 14