AFYON KOCATEPE ÜNİVERSİTESİ 2016 YILI OCAK- HAZİRAN DÖNEMİ KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU
SUNUŞ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 30 uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları ile ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini saydamlık, hesap verilebilirlik ve kamuoyu denetim ilkeleri çerçevesinde Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede Üniversitemizde 2006 yılından başlayarak her yıl Temmuz ayında ilk altı aylık döneme ilişkin bütçe uygulamaları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetler konusunda kamuoyuna bilgi verilmektedir. Faaliyet sonuçları ile mali durum hakkında kamuoyunu aydınlatmak, bütçe politikası, gelir ve giderlerin izlenmesini sağlamak ve 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 7 inci ve 8 inci maddeleri gereği hizmetlerin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin arttırılması amacına yönelik olarak Üniversitemizin 2016 yılı Ocak-Haziran dönemine ilişkin bütçe uygulama sonuçları, beklentiler ve hedeflerin yer aldığı Afyon Kocatepe Üniversitesi 2016 Yılı Ocak- Haziran Dönemi Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu Üniversitemiz Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanmıştır. Kamuoyunun bilgisine sunulur. Ahmet ERKAN Strateji Geliştirme Daire Başkanı
I-OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ 2016 YILI BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI A-BÜTÇE GİDERLERİ Üniversitemiz 2015 yılı Haziran sonu bütçe gider gerçekleşmesi 81.185.182,83 TL dir. 2016 yılı Haziran sonu bütçe gideri ise 118.655.995,30 TL olarak gerçekleşmiş olup, 2016 Haziran sonu bütçe gider gerçekleşmesi geçen yılın Haziran sonu gider gerçekleşmesine göre yüzde 46,15 oranında artmıştır. 2016 yılı bütçe başlangıç ödeneği 237.996.000,00 TL olarak belirlenmiş olup, söz konusu ödeneğin Ocak-Haziran döneminde 118.655.995,30 TL si kullanılmıştır. Ocak- Haziran döneminde kullanılan ödeneğin 2016 yılı bütçe başlangıç ödeneğine oranı yüzde 49,86 olarak gerçekleşmiştir. Üniversitemiz 2016 yılı Ocak-Haziran Dönemi bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmaya göre gerçekleşmeleri Tablo 1 de gösterilmiştir. Tablo-1 Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Kıyaslama Tablosu 1.1-EKONOMİK SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİ 01-Personel Giderleri Ocak-Haziran dönemi sonu itibari ile bütçeden Personel Giderleri için ayrılan 132.448.000,00 TL ödeneğin 67.167.949,84 TL si harcanmıştır. Harcamalar başlangıç ödeneğine göre yüzde 50,71 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılının aynı döneminde 57.444.378,88 TL harcama yapılmış ve başlangıç ödeneğine göre 58,41 oranında gider gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Personel Giderlerindeki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre yüzde 16,93 oranında artış göstermiştir. 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Ocak-Haziran dönem sonu itibari ile bütçeden Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri için ayrılan 19.526.000,00 TL ödeneğin toplam 10.191.775,13 TL si harcanmıştır. Harcamalar başlangıç ödeneğine göre 52,20 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılının aynı döneminde 8.600.803,18 TL harcama yapılmış ve başlangıç ödeneğine göre 51,98 oranında gider gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre yüzde 18,50 oranında artış göstermiştir.
03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri Ocak-Haziran dönem sonu itibari ile bütçeden Mal ve Hizmet Alım Giderleri için ayrılan 29.222.000,00 TL ödeneğin 11.674.729,51 TL si harcanmıştır. Harcamalar başlangıç ödeneğine göre 39,95 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılının aynı döneminde 9.591.474,91 TL harcama yapılmış ve başlangıç ödeneğine göre 39,33 oranında gider gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Mal ve Hizmet Alım Giderleri gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre 21,72 oranında artış göstermiştir. 05-Cari Transferler Ocak-Haziran dönemi sonu itibari ile bütçeden Cari Transferler için ayrılan 5.062.000,00 TL ödeneğin 3.462.276,73 TL si harcanmıştır. Harcamalar başlangıç ödeneğine göre 68,40 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılının aynı döneminde 788.589,28 TL harcama yapılmış ve başlangıç ödeneğine göre 22,49 oranında gider gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak- Haziran döneminde Cari Transferlerdeki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre yüzde 339,05 oranında artış göstermiştir. 06-Sermaye Giderleri Ocak-Haziran dönemi sonu itibari ile bütçeden Sermaye Giderleri için ayrılan 51.738.000,00 TL ödeneğin 26.159.264,09 TL si harcanmıştır. Harcamalar başlangıç ödeneğine göre yüzde 50,56 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılının aynı döneminde 4.759.936,58 TL harcama yapılmış ve başlangıç ödeneğine göre yüzde 10,55 oranında gider gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Sermaye Giderleri gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre yüzde 449,57 oranında artış göstermiştir. Grafik-1 Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Kıyaslama Grafiği 2015-2016 YILI BÜTÇE GERÇEKLEŞMELERİ 80,000,000.00 70,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 0.00 01-Personel Giderleri 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Dev.Pr.Gid. 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 05-Cari Transferler 06-Sermaye Gideri 07-Sermaye Transferleri 2015 2016 Ekonomik sınıflandırma bazında 2016 yılı Ocak-Haziran Dönemi itibari ile yapılan harcamaların % 56,61 i Personel Giderlerine, % 8,59 u Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerine olmak üzere Üniversite Bütçe giderlerinin % 65,2 si personel cari harcamaları olarak gerçekleşmiştir.
Aynı dönemdeki harcamaların % 9,84 ü Mal ve Hizmet Alım giderlerine yapılmış olup, Cari Transferlere yapılan giderler ise % 2,92 olarak gerçekleşmiştir. Üniversite bütçe giderlerinin % 12,76 sını diğer cari harcamalar oluşturmuştur. Buna göre Üniversitemiz 2016 yılı Ocak-Haziran Dönemi giderlerinin % 77,95 i cari giderlerden oluşmaktadır. Aynı dönemde Üniversite bütçesinden yapılan giderlerin % 22,05 i Sermaye Giderlerinden oluşmaktadır. Tablo-2 2016 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Gider Cetveli 1.2-FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİ 01-Genel Kamu Hizmetleri Genel Kamu Hizmetleri fonksiyonu için Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde 25.443.000,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran dönemi itibariyle 12.822.687,40 TL olarak harcama yapılmıştır. Bu harcamanın başlangıç ödeneğine oranı % 50,40 olup, gönderilen ödeneğe oranı ise % 71,62 olarak gerçekleşmiştir. 03-Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri fonksiyonu için Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde 5.425.000,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran dönemi itibariyle 2.619.861,97 TL olarak harcama yapılmıştır. Bu harcamanın başlangıç ödeneğine oranı % 48,29 olup, gönderilen ödeneğe oranı ise % 91,13 olarak gerçekleşmiştir. 07-Sağlık Hizmetleri Sağlık Hizmetleri fonksiyonu için Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde 36.563.000,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran dönemi itibariyle 24.918.255,17 TL olarak harcama yapılmıştır. Bu harcamanın başlangıç ödeneğine oranı % 68,15 olup, gönderilen ödeneğe oranı ise % 89,01 olarak gerçekleşmiştir.
08-Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri fonksiyonu için Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde 1.521.000,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran dönemi itibariyle 561.907,43 TL olarak harcama yapılmıştır. Bu harcamanın başlangıç ödeneğine oranı % 36,94 olup, gönderilen ödeneğe oranı ise % 83 olarak gerçekleşmiştir. 09-Eğitim Hizmetleri Eğitim Hizmetleri fonksiyonu için Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde 169.044.000,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran dönemi itibariyle 77.733.283,33 TL olarak harcama yapılmıştır. Bu harcamanın başlangıç ödeneğine oranı % 45,98 olup, gönderilen ödeneğe oranı ise % 89,08 olarak gerçekleşmiştir.
Tablo-3 2016 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri 2016 Yılı Ocak-Haziran Dönemi itibari ile bütçeden yapılan harcamaların % 10,81 i Genel Kamu Hizmetleri, %2,21 i Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri, % 21 i Sağlık Hizmetleri, % 0,47 si Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri, % 65,51 i ise Eğitim Hizmetleri olarak gerçekleşmiştir. Fonksiyonel sınıflandırma itibariyle harcamaların toplam harcamalara göre değerlendirilmesi Grafik 2 de gösterilmiştir. Grafik-2 Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Toplam Harcamalar GENEL KAMU HİZMETLERİ 66% 11% 2% 21% 0% KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZMETLERİ SAĞLIK HİZMETLERİ DİNLENME KÜLTÜR VE DİN HİZMETLERİ EĞİTİM HİZMETLERİ
1.3 EKONOMİK ve FONKSİYONEL SINIFLANDIRMAYA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİ Ekonomik ve Fonksiyonel Sınıflandırmaya göre 2016 yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe giderlerinin miktar ve oranları Tablo 4 te gösterilmiştir. Tablo-4 Ekonomik ve Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri B-BÜTÇE GELİRLERİ Üniversitemiz 2016 yılı bütçesinde toplam 237.996.000,00 TL bütçe geliri öngörülmüş ve Ocak-Haziran dönemi itibari ile 112.078.540,58 TL gelir tahsil edilmiştir. 2015 yılı Ocak- Haziran döneminde ise 88.746.195,25 TL gelir tahsilatı yapılmıştır. 2016 yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe gelir gerçekleşmesinin bütçe gerçekleşme tahminine oranı % 47,09 olmuştur. 2015 yılı aynı döneminde ise bu oran % 47,23 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Toplam Bütçe Gelirlerindeki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre % 26,29 oranında artış göstermiştir. Bütçe Gelirlerinin aylık gerçekleşmelerine ilişkin dağılımları gösteren Tablo Ek-2 de sunulmuştur.
Tablo-5 2015-2016 Yılları Bütçe Gelirleri Tablosu 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle bütçede öngörülen 11.885.000,00 TL Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinden 7.769.629,33 TL gerçekleştirilmiştir. Gerçekleşme tutarı bütçe tahminine göre % 65,37 oranında olmuştur. 2015 yılının aynı döneminde 6.673.485,00 TL gelir elde edilerek bütçe tahminine göre % 59,04 oranında gerçekleşmiştir. 2015 yılı Ocak- Haziran döneminde Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerindeki gerçekleşme 2014 yılı Ocak-Haziran dönemine göre % 16,43 oranında artış göstermiştir. 04-Alınan Bağış ve Yardımlar Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle bütçede öngörülen 216.391.000,00 TL Alınan Bağış ve Yardımlardan 98.637.579,61 TL gerçekleştirilmiştir. Gerçekleşme tutarı bütçe tahminine göre % 45,58 oranında olmuştur. 2015 yılının aynı döneminde 76.850.000,00 TL gelir elde edilerek bütçe tahminine göre % 46,25 oranında gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak- Haziran döneminde Alınan Bağış ve Yardımlardaki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre % 28,35 oranında artış göstermiştir. 05-Diğer Gelirler Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle bütçede öngörülen 9.720.000,00 TL Diğer Gelirlerden 5.666.090,73TL gerçekleştirilmiştir. Gerçekleşme tutarı bütçe tahminine göre % 58,29 oranında olmuştur. 2015 yılının aynı döneminde 5.203.382,21 TL gelir elde edilerek bütçe tahminine göre % 49,94 oranında gerçekleşmiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Diğer Gelirlerdeki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre % 8,89 oranında artış göstermiştir. 06-Sermaye Gelirleri 2016 yılı bütçesinde Sermaye Gelirleri için herhangi bir tahminde bulunulmamıştır. Ocak-Haziran döneminde 5.240,91 TL gelir tahsilatı gerçekleşirken, 2015 yılının aynı döneminde ise 19.328,04 TL gelir tahsilatı yapılmıştır. 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde Sermaye Gelirlerindeki gerçekleşme 2015 yılı Ocak-Haziran dönemine göre azalmıştır.
Grafik-3 2015-2016 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri 100,000,000.00 90,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 0.00 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 05-Diğer Gelirler 06-Sermaye Gelirleri 2015 2016 BÜTÇE DENGESİ Üniversitemiz Bütçesi 2015 yılı Ocak-Haziran döneminde 7.561.012,42 TL fazla vermiş, 2016 yılı Ocak-Haziran döneminde ise 6.577.454,72 TL açık vermiştir. 2016 yılı Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle Bütçe Dengesini gelir-gider olarak incelediğimizde, 2015 yılının aynı dönemine göre giderlerimizde % 46 oranında artış olurken, gelirlerimizde % 26 oranında bir artış olmuştur. 2016 yılında Bütçe % 5,87 oranında açık vermiştir. Üniversitemiz 2015-2016 yılları Ocak-Haziran Dönemi kümülatif gerçekleşmeleri çerçevesinde Bütçe Gideri, Bütçe Geliri ve Bütçe Dengesi rakamları Tablo 6 de gösterilmiştir. Tablo-6 Bütçe Gerçekleşmeleri 2015-2016 yılı Ocak-Haziran Dönemi bütçe rakamları aşağıdaki grafik de gösterilmiştir.
Grafik-4 2014-2015 Yılı Bütçeleri Ocak-Haziran Dönemi Rakamları 140,000,000.00 120,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 0.00 2015 2016 Bütçe Geliri Bütçe Gideri C-FİNANSMAN Üniversitemiz, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri doğrultusunda giderlerini, yıl içinde elde edilen öz gelirler ve hazineden alınan yardımlar ile finanse etmektedir. II- 2016 OCAK-HAZİRAN DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER Üniversitemizde; 2014-2018 Stratejik Plan, 2016 Yılı Performans Programı, 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve İlgili Diğer Mevzuat, Üniversite İlgili Mevzuatları Hükümlerine göre giderler gerçekleştirilmekte ve gelirler tahsil edilmektedir. Personel Giderleri, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, Mal ve Hizmet Alım Giderleri, Cari Transferler ve Sermaye Transferleri 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunun öngördüğü şekilde gerçekleştirilmektedir. Sermaye Giderleri ise yukarıda belirtilen mevzuat ile 2016 Yılı Yatırım Programı ile Kalkınma Bakanlığı tarafından kabul edilen projelerin gerçekleştirilmesiyle yapılmaktadır.
Tablo-7 Yatırım Gerçekleşmeleri 2016 yılı yatırım Programı kapsamında Üniversitemizde 4 sektörde 9 ayrı proje yürütülmektedir. Eğitim-Yükseköğretim Sektöründe 5 proje, Sağlık Sektöründe 2 proje, Eğitim-Beden Eğitiminde 1 proje ve DKH-Sosyal-Teknolojik Araştırma Sektöründe de 1 proje yürütülmektedir. Bu projeler için 2016 yılında toplam 70.143.893,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran Dönemi itibariyle 26.159.193,59 TL harcama yapılmıştır. Üniversitemizde 106 Profesör, 133 doçent, 346 yardımcı doçent ve 755 diğer öğretim elemanı olmak üzere toplam 1.357 akademik personel, 937 idari personel görev yapmaktadır. Söz konusu personel ile birlikte üniversitemizde 15 fakülte, 5 enstitü, 4 yüksekokul, 15 meslek yüksekokulu, 1 devlet konservatuarında olmak üzere yaklaşık 42.360 öğrenciye eğitim-öğretim hizmeti verilmiştir. Ayrıca söz konusu akademik ve idari personelimizle yaklaşık 621 yataklı uygulama ve araştırma hastanesinde, 31 araştırma ve uygulama merkezinde, merkezi kütüphanede, merkezi kafeteryada, sosyal tesislerde, amfilerde ve öğrenci yurtlarında hizmet verilmiştir.
III-TEMMUZ-ARALIK DÖNEMİNE İLİŞKİN BEKLENTİLER VE HEDEFLER A-BÜTÇE GİDERLERİ Üniversitemiz 2016 yılı bütçe başlangıç ödeneği 237.996.000,00 TL dir. İlk altı ayda bütçe giderleri 118.655.995,30 TL olarak gerçekleşme göstermiş olup yılsonu itibari ile 265.173.000,00 TL gider gerçekleşmesi öngörülmektedir. Giderlerin ekonomik bazda dağılımının; Personel Giderleri 138.430.000,00 TL, Sosyal Güvenlik Kurumu Devlet Primi Giderleri 21.448.000,00 TL, Mal ve Hizmet Alım Giderleri 32.77..000,00 TL, Cari Transfer giderleri 5.082.000,00 TL, Sermaye Giderleri 66.442.000,00 TL olarak gerçekleşmesi planlanmaktadır. Üniversitemiz sermaye giderlerine ilişkin ihale işlemlerinin çoğunluğu sonuçlandırılmış ve yapımına başlanmıştır. Ödemelerin ise ikinci altı aylık dönemde birinci altı aylık döneme göre artarak devam etmesi planlanmaktadır. Bu nedenle Sermaye giderlerine yönelik harcamalarda ikinci altı aylık dönemde bir artış beklenmektedir. 2016 yılsonu bütçe gider tahminleri, analitik bütçe sınıflandırmasının ikili düzeyi esas alınarak ayrıntılı bir şekilde hazırlanmış olup EK-1 de sunulmuştur. B-BÜTÇE GELİRLERİ Üniversitemiz bütçe gelirlerinde ilk altı aylık dönemde 112.078.540,58 TL tutarında bir gerçekleşme meydana gelmiştir. Bununla birlikte yılsonunda 246.092.000,00 TL gelir gerçekleşmesinin meydana gelmesi öngörülmekte olup kalan 19.081.000,00TL yedek ödenek ve likiditeden karşılanacaktır. Gelirler ekonomik bazda; Teşebbüs ve Mülkiyet gelirleri 14.256.000,00 TL, Alınan Bağış ve Yardımlar 222.989.000,00 TL, Diğer gelirler 8.841.000,00 TL ve Sermaye gelirleri 6.000,00 TL olarak gerçekleşmesi planlanmaktadır. 2016 yılsonu toplam bütçe gelir tahminleri, analitik bütçe sınıflandırmasının ikili düzeyi esas alınarak ayrıntılı bir şekilde hazırlanmış olup EK-2 de sunulmuştur. C-FİNANSMAN Üniversitemiz, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri doğrultusunda giderlerini, yıl içinde elde edilen öz gelirler ve hazineden alınan yardımlar ile finanse etmektedir. IV-TEMMUZ-ARALIK DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYETLER 2016 yılı yatırım Programı kapsamında Üniversitemizde 4 sektörde 9 ayrı proje yürütülmektedir. Eğitim-Yükseköğretim Sektöründe 5 proje, Sağlık Sektöründe 2 proje, Eğitim-Beden Eğitiminde 1 proje ve DKH-Sosyal-Teknolojik Araştırma Sektöründe de 1 proje yürütülmektedir. Bu projeler için 2016 yılında toplam 70.143.893,00 TL ödenek ayrılmış, Ocak-Haziran Dönemi itibariyle 26.159.193,59TL harcama yapılmıştır. Temmu- Aralık döneminde de bu projelere devam edilecek olup, Üniversitemiz diğer alanlarda hizmet vermeye devam edecektir.wwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwww