T.C. KOCAELİ İL GENEL MECLİSİ

T.C. KOCAELİ İL GENEL MECLİSİ 2012 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 15 MART 2013 Sayfa 1 / 161

İçindekiler YASAL DAYANAK:... 7 DENETİMİN AMAÇ VE KAPSAMI:... 8 DENETİM BELGELERİNİN İNCELENMESİ:... 10 SAYIŞTAY İNCELEMESİ:... 11 19.07.2012 TARİHLİ 2010 YILI SAYIŞTAY SORGU MADDELERİ ve İDARENİN SORGU CEVAPLARI;... 11 SORGU: 1... 11 SORGU: 2... 11 SORGU: 3... 12 SORGU: 4... 12 SORGU: 5... 13 SORGU: 6... 14 SORGU: 7... 14 SORGU: 8... 15 SORGU: 9... 15 19.07.2012 TARİHLİ 2011 YILI SAYIŞTAY SORGU MADDELERİ... 16 SORGU: 1... 16 SORGU: 2... 16 SORGU: 3... 17 SORGU: 4... 18 SORGU: 5... 18 SORGU: 6... 19 SORGU: 7... 19 SORGU: 8... 20 DENETİM KOMİSYONU 2011 YILI RAPORU İNCELEMESİ:... 20 İÇ DENETÇİ:... 21 İÇ DENETÇİ RAPORLARI... 23 BİRİMLER VE DAİRE BAŞKANLIKLARI İLE MÜDÜRLÜKLER DÜZEYİNDE İNCELEME:... 25 HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ:... 25 İDARİ YARGI DAVALARI:... 25 ADLİ YARGI DAVALARI:... 26 İCRA TAKİP DOSYALARI:... 27 AFET KOORDİNASYON DAİRE BAŞKANLIĞI:... 29 BASIN YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ:... 29 ENCÜMEN MÜDÜRLÜĞÜ:... 31 İL GENEL MECLİSİ KARARLARI:... 31 İHTİSAS KOMİSYONLARI RAPOR DAĞILIMI:... 32 Sayfa 2 / 161

İL ENCÜMENİ KARARLARI:... 33 İL ENCÜMENİ KARAR ADEDİ:... 33 İL ENCÜMENİ KARAR DAĞILIMI:... 33 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ:... 35 İL ÖZEL İDARESİ BOŞ DOLU NORM KADROSU:... 35 İL ÖZEL İDARESİNDE İSTİHDAM EDİLEN PERSONEL DURUMU VE STATÜLERİ:... 39 2012 YILI İÇERİSİNDE ÖDÜL VE CEZA UYGULAMALARI:... 39 HİZMET İÇİ EĞİTİM FAALİYETLERİ:... 40 PERSONELİN KİŞİSEL VE MESLEKİ EĞİTİMLERİ:... 40 İNSAN KAYNAKLARI PERFORMANS DEĞERLENDİRME SÜRECİ;... 41 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ ÇALIŞMALARI:... 42 SİVİL SAVUNMA UZMANLIĞI ÇALIŞMALARI:...42 İDARİ İŞLER ÇALIŞMALARI:... 43 GÜVENLİK HİZMETLERİ:... 43 YAZI İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ:... 44 EVRAK KAYIT:... 44 2012 YILI İÇERİSİNDE EVRAK HAREKETLERİ... 45 ARŞİV HİZMETLERİ:... 45 SATIN ALMA MÜDÜRLÜĞÜ:... 47 TAŞINIR MALLAR:... 47 İHALE İŞLERİ:... 48 DOĞRUDAN TEMİN İŞLERİ:... 49 DOĞRUDAN TEMİN İLE YAPILAN İŞLERİN YAKLAŞIK MALİYETLERİ VE SÖZLEŞME BEDELLERİ:... 52 ÇEVRE KORUMA VE KONTROL MÜDÜRLÜĞÜ:... 59 KAÇAK PETROL TESPİT VE TASFİYESİNE İLİŞKİN GÖREVLER... 59 HURDA ARAÇ TESLİM ALINMASI İLİŞKİN GÖREVLER... 60 EMLAK VE MADEN İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI:... 60 EMLAK VE İSTİMLÂK MÜDÜRLÜĞÜ:... 61 GAYRİMENKULLER:... 61 ARSA VE ARAZİLER:... 62 AKTİF OKUL ALANLARI:... 63 PASİF OKUL ALANLARI:... 64 SAĞLIK TESİSLERİ:... 64 LOJMANLAR:... 65 GELİR GETİREN VE GETİRMEYEN GAYRİMENKULLER:... 65 YURT BİNALARI:... 66 HİZMET BİNALARI:... 66 TOPLAM GAYRİMENKULLER:... 66 GAYRİMENKUL KİRALARI:... 67 Sayfa 3 / 161

YERALTI VE KAYNAK SULARI:... 68 JEOTERMAL KAYNAK VE DOĞAL MİNERALLİ SU KAYNAĞI RUHSATLARI:... 68 İDAREMİZİN ÜYE VEYA ORTAK OLDUĞU BİRLİK, ŞİRKETLER VE ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİ:... 69 ORTAK OLUNAN ŞİRKETLER VE HİSSE ORANLARI:... 69 ÜYE OLUNAN BİRLİKLER VE TEMSİL ORANLARI:... 69 ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİ:... 70 ARIZLI VE YUVACIK KONUTLARI:... 71 SOSYAL TESİS (KANDIRA KERPE) İŞ VE İŞLEMLERİ:... 71 TAŞ VE MADEN OCAKLARI:... 72 YAPI İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI:... 75 PLAN VE PROJE MÜDÜRLÜĞÜ... 75 TAMAMLANAN PROJE ÇİZİM VE YAKLAŞIK MALİYET BELİRLEME İŞLERİ:... 77 TAMAMLANAN ve DEVAM EDEN PROJE KONTROLLLÜK İŞLERİ:... 79 2012 YILINDA KEŞFİ YAPILAN VE YAKLAŞIK MALİYETİ BELİRLENEN İŞLER:... 79 2012 YILINDA KONTROLLÜKLERİ YAPILAN BAKIM-ONARIM İŞLERİ:... 81 YATIRIM VE İNŞAAT MÜDÜRLÜĞÜ:... 82 2012 YILINDA YATIRIM VE İNŞAAT MÜDÜRLÜĞÜNÜN FAALİYETLERİ:... 84 2012 YILINDA DOĞRUDAN TEMİNLE YAPILAN İŞLER:... 84 2012 YILI İÇİNDE GEÇİCİ KABULLERİ YAPILMIŞ OLAN YAPIM İŞLERİ:... 92 2012 YILINDA YAPIMI DEVAM EDEN İŞLER:... 96 2012 YILINDA GEÇİCİ KABULLERİ YAPILAN VE YAPIMI DEVAM EDEN YAPIM İŞLERİNİN YERİNDE YAPILAN DENETİMLERİ:... 98 İZMİT İLÇESİ:... 98 GEBZE İLÇESİ:... 103 ÇAYIROVA İLÇESİ... 105 DİLOVASI İLÇESİ... 106 GÖLCÜK İLÇESİ... 107 DARICA İLÇESİ... 108 KÖRFEZ İLÇESİ... 109 KARAMÜRSEL İLÇESİ:... 110 DERİNCE İLÇESİ:... 111 KANDIRA İLÇESİ:... 111 KARTEPE İLÇESİ:... 112 STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI:... 113 STRATEJİ GELİŞTİRME MÜDÜRLÜĞÜ:... 113 İL ÖZEL İDARESİ HİZMET BİNASI BİLİŞİM ALTYAPISI:... 114 BİLGİSAYAR PROGRAMLARI (YAZILIMLAR):... 115 FATURA TAKİP BİLGİ SİSTEMİ YAZILIMI:... 115 TAŞIMALI EĞİTİM ÖDEME TAKİP SİSTEMİ YAZILIMI:... 116 KAÇAK AKARYAKIT TAKİP BİLGİ SİSTEMİ:... 116 Sayfa 4 / 161

STRATEJİK PLANLAMA VE PERFORMANS YÖNETİMİ YAZILIMI:... 116 ENTEGRE KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ YAZILIMI:... 117 BİLGİ İŞLEM TALEP YÖNETİM SİSTEMİ YAZILIMI:... 117 YATIRIM TAKİP SİSTEMİ YAZILIMI:... 117 MİKRO KREDİ OTOMASYON PROJESİ (MOP) YAZILIMI:... 118 DOĞRUDAN TEMİN SATIN ALMA YAZILIMI:... 119 HAKEDİŞ VE YAKLAŞIK MALİYET PROGRAMI:... 119 KURUMSAL WEB SİTESİ... 120 YAZILIM VE DONANIM ARIZALARI:... 121 E-İÇİŞLERİ PROJESİ KAPSAMINDA YÜRÜTÜLEN FAALİYETLER:... 121 2011 YILI FAALİYET RAPORU VE 2013 YILI PERFORMANS PROGRAMININ HAZIRLANMASI:... 123 TS EN ISO 9001:2008 KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ:... 124 BİRİM PERFORMANS VE ALT HEDEF DEĞERLENDİRME SİSTEMİ:... 126 ULUSLARARASI İLİŞKİLER:... 127 BÜTÇE MÜDÜRLÜĞÜ:... 128 BÜTÇE BİRİMİ FAALİYETLERİ:... 128 MİKRO KREDİ:... 130 ENGELLİLERE ARAÇ GEREÇ ALIMI PROJESİ:... 130 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ:... 131 GELİR BİRİMİ:... 132 GİDER BİRİMİ:... 133 KÜLTÜR VE TABİAT VARLIKLARININ KORUNMASINA AİT KATKI PAYLARI:... 134 İDARİ VE DİĞER PARA CEZALARI;... 139 MALİ DENETİM... 139 İL ÖZEL İDARESİ BÜTÇE VE MİZAN BİLGİLERİNİN İNCELENMESİ;... 139 2012 MALİ YILI MİZAN BİLGİLERİ:... 140 100-KASA HESABI:... 140 101-ALINAN ÇEKLER HESABI:... 140 102-BANKALAR HESABI:... 140 103-VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ HESABI:... 140 120-GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI:... 141 121-GELİRLERDEN TAKİPLİ ALACAKLAR HESABI:... 141 132-KURUMCA VERİLEN BORÇLARDAN ALACAKLAR HESABI:... 141 137-TAKİPTEKİ KURUM ALACAKLARI HESABI:... 141 140-KİŞİLERDEN ALACAKLAR HESABI:... 142 150-İLK MADDE VE MALZEMELER HESABI:... 142 160-İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI:... 142 162-BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER HESABI:... 142 220-GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI:... 142 222-GELİRLERDEN TECİLLİ VE TEHİRLİ ALACAKLAR HESABI:... 143 Sayfa 5 / 161

232-KURUMCA VERİLEN BORÇLARDAN ALACAKLAR HESABI:... 143 240-MALİ KURULUŞLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI:... 143 250-ARAZİ VE ARSALAR HESABI:... 143 251-YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERİ HESABI:... 144 252-BİNALAR HESABI:... 144 253-TESİS MAKİNE VE CİHAZLAR HESABI:... 144 254-TAŞITLAR HESABI:... 145 255-DEMİRBAŞLAR HESABI:... 145 257-BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI:... 145 258-YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI:... 145 260-HAKLAR HESABI:... 146 268-BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI:... 146 320-BÜTÇE EMANETLERİ HESABI:... 146 330-ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI:... 146 333-EMANETLER HESABI:... 147 360-ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR HESABI:... 147 500-NET DEĞER HESABI:... 148 570-GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI HESABI:... 148 BÜTÇE GELİR VE GİDER İNCELEMESİ:... 148 2012 YILI İÇİNDE GERÇEKLEŞEN İL ÖZEL İDARESİ GELİR DÖKÜMÜ... 149 2012 YILI İÇİNDE GERÇEKLEŞEN İL ÖZEL İDARESİ GİDER DÖKÜMÜ... 151 2012 YILI BÜTÇE UYGULAMALARI;... 153 TESPİT, GÖRÜŞ VE ÖNERİLER:... 153 1-)... 154 2-)... 154 3-)... 154 4-)... 155 5-)... 156 6-)... 156 7-)... 156 8-)... 157 9-)... 157 10-)... 157 11-)... 158 13-)... 158 14-)... 159 15-)... 160 16-)... 160 17-)... 160 Sayfa 6 / 161

YASAL DAYANAK: Denetim Komisyonu nun kuruluş ve görevleri 5302 Sayılı İl Özel İdaresi Kanunu nun 17.maddesinde belirlenmiştir. Buna göre; İl genel meclisi, her yılın Ocak ayında yapılacak toplantısında İl Özel İdaresinin bir önceki yıl Gelir ve Giderleri ile Hesap ve İşlemlerinin denetimi için kendi üyeleri arasından gizli oyla ve üye sayısı üçten az, beşten çok olmamak üzere bir Denetim Komisyonu oluşturur. Komisyon, her siyasî parti grubunun ve bağımsız üyelerin İl Genel Meclisindeki üye sayısının meclis üye tam sayısına oranlanması suretiyle oluşur. Yasanın 17.maddesi hükmü uyarınca Kocaeli İl Genel Meclisi nin 04 Ocak 2013 tarihli birleşiminde yapılan seçim sonucunda, Denetim Komisyonu na Kadir GÜRKAN, Haydar YILDIRIM, Halit MUSLU, Muhammed KARAOSMANOĞLU ve Evnur SANDAL seçilmişlerdir. Komisyon, Vali tarafından il özel idare binası içinde belirlenen yerde çalışır ve çalışmalarında uzman kişi ve kuruluşlardan yararlanabileceği gibi, Valinin onayıyla Kamu Kuruluşları personelinden de yararlanabilir. Komisyon tarafından istenen bilgi ve belgelerin, iade edilmek üzere verilmesi zorunludur. Komisyon, çalışmasını Şubat ayı sonuna kadar tamamlar ve buna ilişkin raporunu, izleyen ayın on beşine kadar Meclis Başkanlığına sunar. Konusu suç teşkil eden hususlarla ilgili olarak, Meclis Başkanlığı tarafından yetkili mercilere suç duyurusunda bulunulur. Komisyonumuza vali tarafından tahsis edilen, İl Özel İdaremizin 6. Katında bulunan grup odasında çalışmalarına başlayarak, kendi içinde yaptığı görevlendirme sonucunda, Komisyon Başkanlığı na Kadir GÜRKAN, Başkan Vekilliği ne Muhammed KARAOSMANOĞLU, Üyeliklere: Haydar YILDIRIM, Halit MUSLU ve Evnur SANDAL şeklinde görevlendirme yapmıştır.. Sayfa 7 / 161

Komisyonumuz çalışmalarında dışarıdan, herhangi bir Uzman Kişi veya Kamu Kuruluş Personelinden yararlanmadan, çalışmalarını yürürlükle bulunan tüm mevzuat olmakla birlikte öncelikle aşağıda belirtilen yasa ve yönetmelikler çerçevesinde sürdürmüştür. T.C. Anayasası 5302 s. İl Özel İdaresi Kanunu 5018 s. Kamu Mali Yönetimi Ve Kontrol Kanunu 4734 s. Kamu ihale Kanunu 4735 s. Kamu İhale Sözleşme Kanunu 2886 s. Devlet İhale Kanunu 2942 s. Kamulaştırma Kanunu 657 s. Devlet Memurları Kanunu 6183 s. Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hk. Kanun 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu 5355 sayılı Mahalli İdare Birlikleri Kanunu İl Genel Meclisi Çalışma Yönetmeliği İl Özel İdaresi Bütçe ve Muhasebe Usulü Yönetmeliği İl Özel İdareleri Norm Kadro İlke Ve Standartlarına Dair Yönetmelik Kamu Zararının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar İl Özel İdaresi Bütçesinden Yapılacak Temsil, Ağırlama ve Tören Giderleri Hakkında Yönetmelik Taşınır Mal Yönetmeliği vs. DENETİMİN AMAÇ ve KAPSAMI: 5302 Sayılı Özel İdare Yasasının 37.inci maddesi denetimin amacını aşağıdaki biçimde ifade etmektedir. Madde 37- İl özel idarelerinin denetimi; faaliyet ve işlemlerinde hataların önlenmesine yardımcı olmak, çalışanların ve il özel idaresi teşkilâtının gelişmesine, yönetim ve kontrol sistemlerinin geçerli, güvenilir Sayfa 8 / 161

ve tutarlı duruma gelmesine rehberlik etmek amacıyla; hizmetlerin süreç ve sonuçlarını mevzuata, önceden belirlenmiş amaç ve hedeflere, performans ölçütlerine ve kalite standartlarına göre tarafsız olarak analiz etmek, karşılaştırmak ve ölçmek; kanıtlara dayalı olarak değerlendirmek, elde edilen sonuçları rapor hâline getirerek ilgililere duyurmaktır. Bu ilkeler doğrultusunda, Denetim Komisyonu tarafından 2012 yılı sonu itibariyle, Denetim Raporları ile Gelir ve Gider Kesin Hesabı, Yıllık Mizan, ayrıca Birim Müdürlüklerinden 2012 yılına ait İş ve İşlem Dosyaları istenmiştir. Bu dosyaların incelenmesi ve 2012 yılı mizanı incelemesi sırasında Genel Sekreter, Daire Başkanları ve Birim Müdürlüklerinin ilgili hususlarda bilgilerine başvurulmuştur. Öte yandan komisyonumuz çalışmalarını; 2012 yılına ait bilgi ve belgeleri içeren işlem dosyaları, listeler, raporlar vb. dokümanlar üzerinden sürdürmüş, gerektiğinde detaylı incelemeye girmiş ve yapılan iş ve işlemleri bizzat görmek ve incelemek suretiyle hizmetin yapıldığı yerlerde yerinde denetim de yapmıştır. İncelemeler sırasında gelecek yıllarda takibinde fayda görülen hususlarla ilgili belge ve listeler, konuların etkin takibinin sağlanabilmesi açısından rapor ekine alınmıştır. İl Özel İdaresi ne ait Gelir, Gider, Hesap ve İşlemlerinin denetimi ile İl Özel İdaresinden ödenek alan birim müdürlüklerine ait 2012 yılı faaliyetlerinin incelenmesi sonucu, tespit edilen hususlar ile ilgili takdir, tenkit ve teklifler altı çizgili olarak yazılmıştır. Ayrıca; Komisyonumuzun Birim Müdürlüğü ölçeğinde yapılan incelemeleri sırasında, Birim Müdürlerine de gerek gördüğü, bazı düzeltmeleri yaptırıp, tavsiye ve tenkitlerde bulunmuştur. Sayfa 9 / 161

Tüm incelemelerden sonra oluşan kanaatler Görüş ve Kanaatler başlığı altında, bir rapor özeti şeklinde sunulmuştur. DENETİM BELGELERİNİN İNCELENMESİ: İl Özel İdaresi, hesap iş ve işlemleri yönünden Sayıştay, idari yönden İçişleri Bakanlığı Mülkiye Müfettişleri, gelir ve giderleri ile hesap ve işlemleri yönünden İl Genel Meclisi Denetim Komisyonu ve İç Denetçi denetimine tabidir. Ayrıca 5018 s. Yasa, Maliye Bakanlığı Müfettişlerine de hesap yönünden inceleme yetkisi vermiştir. Yasanın Maliye Bakanlığı na verdiği yetki, henüz kullanılmamış olup Maliye Bakanlığı tarafından herhangi bir denetim gerçekleşmemiştir. İl Özel İdaremizin bir önceki yıla ait denetimlerinin Denetim Komisyonu tarafından incelenerek gereğinin yapılıp yapılmadığının tespit edilmesi, denetimin etkinliği ve amacına ulaşması açısından gereklidir. Bu nedenle bu fasılda 2011 yılı iş ve işlemlerine ilişkin Denetim Belgeleri nin incelenmesi ile tespit edilen eksiklik ve olumsuzluklar konusunda, bir sonraki yıl gelinen noktalar veya tespit edilen hususların, gereklerinin yapılıp yapılmadığı incelenecektir. Böylelikle yapılan tespitler konusunda bir fikri takip sağlanacaktır. Denetim belgelerinin incelenerek gereklerinin yapılıp yapılmadığının tespiti, denetim belgelerine uygun düzen ve işleyişin sağlanması, idarenin devletin genel işleyişine uygun faaliyet göstermesi açısından son derece önem arz etmektedir. Mülkiye Müfettişlerinin 04.07.2011 tarihinden bu yana, Denetim komisyonumuzun çalışma yaptığı tarihe kadar Teftiş yapmadığı bildirilmiştir. İdarenin 2010 ve 2011 yıllarına ait Sayıştay Denetimi 19.07.2012 tarihinde yapıldığından. Denetime konu olan Sayıştay Denetçi Raporu ile İdarenin Cevabi Yazıları, 2011 Yılı Denetim Komisyonu Raporu ve İç Denetçi Raporu sırasıyla incelenecektir. Sayfa 10 / 161

SAYIŞTAY İNCELEMESİ: 2012 DENETİM KOMİSYONU RAPORU 15.03.2013 Sayıştay Denetçisi 2010 ve 2011 yılları hesap iş ve işlemlerinin denetimi sonucu, 2010 yılı için 9, 2011 yılı için de 8 maddeden ibaret 19.07.2012 tarihli iki adetsorgu kâğıdı düzenlemiş, bilgi ve gereğinin ifasını istemiştir. İdaremiz bazı sorgu maddelerinin gereğini yerine getirmiş bazı sorgu maddelerine ilişkin gerekçeli itirazlarını da sunmuştur. Bu sorgulara yapılan itirazlar henüz inceleme aşamasında olup kesinleşme yoktur. Sayıştay sorgu maddeleri, İdaremizin itiraz ve savunmaları ve bunlara ilişkin belgeler şunlardır. 19.07.2012 TARİHLİ 2010 YILI SAYIŞTAY SORGU MADDELERİ VE İDARENİN SORGU CEVAPLARI; SORGU: 1 --------------: Sayıştay Denetçisi, Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Kocaeli İl Özel İdaresi Genel Sekreterliği lojmanına ait ADSL (İnternet) kurum bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 995,75 TL. Kamu zararının izahını istemiştir. İdare Sorgu Cevabında: Genel Sekreterinin kullanımına verilen görev tahsisli konuta ait ADSL (İnternet) masraflarının kurum bütçesinden ödenmesi nedeniyle oluşan 995,75TL kamu zararı tutarının tahsil edilerek belgelerinin gönderileceğini bildirmiştir. SORGU: 2 ---------------: Sayıştay Denetçisi, Raporda yevmiye tarih ve numara ve sorumluları belirtilen ödeme emri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Vali tarafından il özel idaresinin iş ve işlemlerinin yapılması ile görevlendirilen, vali yardımcılarına, yapmış oldukları bu görev karşılığında verilen, il özel idaresi ödeneklerinden gelir vergisi kesintisinin yapılmadığı görülerek, Sayfa 11 / 161

sorgu kâğıdındaki tabloda gösterilen toplam 11.509,28TL tutarındaki kamu zararının izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında; Vali tarafından il özel idaresinin iş ve işlemlerinin yapılması ile görevlendirilen vali yardımcılarına verilen il özel idaresi ödeneklerinden yapılması gereken gelir vergisi kesintilerinin yapılmaması sonucu oluşan 11.509,28 TL tutarındaki kamu zararının 5.821,16 TL sinin 28.02.2013 tarihi itibariyleilgililerden tahsil edilerek ödeme emri belgelerini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 3 --------------: Sayıştay Denetçisi, Raporda yevmiye tarih ve numara ve sorumluları belirtilen ödeme emri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Vali tarafından il özel idaresinin iş ve işlemlerinin yapılması ile görevlendirilen, Kaymakamlara, yapmış oldukları bu görev karşılığında verilen, il özel idaresi ödeneklerinden gelir vergisi kesintisinin yapılmadığı görülerek, sorgu kâğıdındaki tabloda gösterilen toplam 14.672,20TL tutarındaki kamu zararının izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında; Vali tarafından il özel idaresinin iş ve işlemlerinin yapılması ile görevlendirilen Kaymakamlara verilen il özel idaresi ödeneklerinden yapılması gereken gelir vergisi kesintilerinin yapılmaması sonucu oluşan 14.672,20TL tutarındaki kamu zararının 7.634,44 TL sinin 28.02.2013 tarihi itibariyleilgililerden tahsil edilerek ödeme emri belgelerini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 4 ---------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ödeme emirleri ile ekli belgelerin incelenmesinde; Sayfa 12 / 161

Kocaeli İl Özel İdaresinde görevli sözleşmeli personele, 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin ek 3 üncü maddesi uyarınca yapılan ek ödemeden, 5510 sayılı Kanunun ilgili hükümlerine göre kesilmesi gereken sosyal sigorta ve işsizlik primlerinin kesilmediğini tespit ederek, ayrıntısı raporda gösterilen toplam 15.010,64TL. Kamu zararının izahını istemiştir. İdare sorgu cevabında; 5510 sayılı Kanunun ilgili hükümlerine göre kesilmesi gereken sosyal sigorta ve işsizlik primlerinin kesilmemesinden dolayı oluşan 15.010,64TL lik Kamu Zararının ilk altı taksiti olan 9.337,95 TL ilgililerin bordrolarından SGK ya ödenmek üzere tahsil edilerek, bordroların bir örneğini de Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 5 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Çayırova kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin de olduğu ve bu malzemelerin bedellerinin özel idare bütçesinden ödendiğinden bahisle, Raporda açıklanan gerekçelerle, listede adı ve fiyatı gösterilen kişisel temizlik malzemelerinin bedelinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 824,89TL. kamu zararının nedenlerinin açıklanmasını istemiştir. İdare Sorgu Cevabında: Çayırova kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin bedellerinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 824,89TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 16.08.2012 tarih ve 6463 sayılı Muhasebe işlem fişi ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek, belgelerden birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. Sayfa 13 / 161

SORGU: 6 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Darıca kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin de olduğu ve bu malzemelerin bedellerinin özel idare bütçesinden ödendiğinden bahisle, Raporda açıklanan gerekçelerle, listede adı ve fiyatı gösterilen kişisel temizlik malzemelerinin bedelinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 569,22TL. Kamu zararının nedenlerinin açıklanmasını istemiştir. İdare Sorgu Cevabında: Darıca kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin bedellerinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 569,22TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 7480 ve 6421 sayılı muhasebe işlem fişleri ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek belgelerin birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 7 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ödeme emirleri ile ekli belgelerin incelenmesinde; Kocaeli İl Afet ve Acil Durum Müdürlüğünce çeşitli tarihlerde Kocaeli ili merkez, köy ve kasabalarında bulunan öğrenci ve öğretmenler ile gönüllü kuruluşlara yönelik verilen afet ve sivil savunma eğitimlerinde görevli personelden bazılarına, izinli, raporlu veya başka yerlerde görevli oldukları günler için de ek ders ödemesi yapılmak suretiyle kamu zararına neden olduğu tespit edilerek; fiilen ders vermemelerine rağmen, hiçbir hukuki dayanağı olmayan ek ders ücreti Sayfa 14 / 161

ödemelerinin sorgu kâğıdındaki tabloda gösterilen toplam 24.573,54TL Kamu zararının izahını istemiştir. İdare sorgu cevabında; Bahse konu sorguyla ilgili Sayıştay Başkanlığına savunma verilmiş olup, Sayıştay Başkanlığından gelecek cevaba göre ödeme yapacaklarını bildirmişlerdir. SORGU: 8 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ödeme emirleri ile ekli belgelerin incelenmesinde; Kocaeli İl Afet ve Acil Durum Müdürü olarak görev yapan Osman Metin SAROĞLU na yapılan maaş ödemelerinde özel hizmet tazminatı olarak ödenen kalemin hesaplanmasında yanlış oran kullanılması sonucu fazla ödeme yapıldığı tespit edilerek toplam 1.834,22TL Kamu zararının izahını istemiştir. İdare sorgu cevabında; Bahse konu sorguyla ilgili Sayıştay Başkanlığına savunma verilmiş olup, Sayıştay Başkanlığından gelecek cevaba göre ödeme yapacaklarını bildirmişlerdir. SORGU: 9 --------------: Sayıştay Denetçileri; ; Kocaeli İl Özel İdaresinde işçi kadrosunda çalışmakta olan personele ait maaşlar hesaplanırken 29 Ocak 2004 tarih ve 25361 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Tebliğ gereği, aylık sigorta primine esas kazançlara dâhil edilmesi gereken çocuk yardımı ve aile zammının sigorta prim matrahlarına dahil edilmediği, bu suretle de aylık sigorta primlerinin eksik hesaplanması suretiyle toplam 351,21TL kamu zararına sebep olunduğu tespit edilerek, oluşan bu kamu zararının izahını istemiştir. İdare sorgu cevabında; 29 Ocak 2004 tarih ve 25361 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Tebliğ gereği hesaplanması gereken aylık sigorta Sayfa 15 / 161

primlerinin eksik hesaplanması nedeni ile oluşan toplam 351,21TL kamu zararının, ilgililerin 15.07.2012 14.08.2012 ayları bordrolarından SGK ya ödemek üzere tahsil ederek, bordroların bir örneğini de Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. 19.07.2012 TARİHLİ 2011 YILI SAYIŞTAY SORGU MADDELERİ SORGU: 1 ---------------: Sayıştay Denetçisi, Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Çayırova kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin de olduğu ve bu malzemelerin bedellerinin özel idare bütçesinden ödendiğinden bahisle, Raporda açıklanan gerekçelerle, listede adı ve fiyatı gösterilen kişisel temizlik malzemelerinin bedelinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 667,25 TL. Kamu zararının nedenlerinin açıklanmasını istemiştir. İdare Sorgu Cevabında: Çayırova kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin bedellerinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 667,25 TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 16.08.2012 tarih ve 6463 sayılı Muhasebe işlem fişi ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek, belgelerden birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 2 ---------------: Sayıştay Denetçisi, Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Darıca kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve Sayfa 16 / 161

temizlik malzemelerinin de olduğu ve bu malzemelerin bedellerinin özel idare bütçesinden ödendiğinden bahisle, Raporda açıklanan gerekçelerle, listede adı ve fiyatı gösterilen kişisel temizlik malzemelerinin bedelinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 927,49 TL. Kamu zararının nedenlerinin açıklanmasını istemiştir. İdare sorgu cevabında: Darıca kaymakam lojmanı için alman temizlik malzemelerinin arasında kişisel bakım ve temizlik malzemelerinin de olduğu ve bu malzemelerin bedellerinin özel idare bütçesinden ödenmesi suretiyle oluşan 927,49 TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 7616 ve 7480 sayılı Muhasebe işlem fişileri ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek belgelerin birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 3 ---------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Kocaeli İl Özel İdaresinde iç denetçi olarak görev yapan Tunay BAKIR a ait ek ödemenin hesabında hatalı oranın kullanılması sonucu, ilgili kişiye yapılan maaş ödemelerinde toplam 1.008,72 TL fazla ödemede bulunulduğu tespit edilerek kamu zararının izahını istemiştir. İdare sorgu cevabında: İç Denetçi Tunay BAKIR a ait yapılan maaş ödemelerinde ortaya çıkan toplam 1.008,72 TL kamu zararının 665,80 TL. nin ilgilinin maaşından kesilerek tahsil edildiğini 13.08.2012 tarih ve 6296 nolu ödeme emri belgesini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. Sayfa 17 / 161

SORGU: 4 --------------: Sayıştay Denetçisi; Yukarıda tarih ve numarası yazılı ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Kocaeli İl Özel İdaresince İçişleri Banklığı Eğitim Dairesi Başkanlığı ve Çevre ve Orman Bakanlığı Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığının düzenlediği eğitim seminerine gönderilen İl Özel İdaresi personeline (seminer katılım ücretine konaklama ve yemek bedelleri de dâhil olmasına rağmen) ayrıca Metin YAHŞİ (Genel Sekreter) ve Şakir KALE ye (Harita Mühendisi) yersiz gündelik ödenmesi sebebi ile oluşan ve ayrıntısı raporda gösterilen toplam 393,00 TL. Kamu zararının izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında: Metin YAHŞİ (Genel Sekreter) ve Şakir KALE ye (Harita Mühendisi) yersiz gündelik ödenmesi sebebi ile oluşan toplam 393,00 TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 27.12.2012 tarih ve 10141 sayılı Muhasebe işlem fişi ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek belgelerin birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 5 ---------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ilişikli ödeme emirleri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; çeşitli tarihlerde geçici görevle görevlendirilen Kocaeli İl Özel İdaresi personeline yapılan yolluk ödemelerinde, konaklama ücretlerinin mevzuatta öngörülen tutarlardan fazla ödendiği tespit edilerek. Anılan mevzuat hükümlerine ve yapılan açıklamalara aykırı olarak, çeşitli tarihlerde Kocaeli İl Özel İdaresi tarafından geçici görevle görevlendirilen personele ait harcırah miktarları hesaplanırken konaklama giderlerinin hak edilenden fazla tutarda hesaplara dâhil edilerek ödenmesi sonucu oluşan toplam 514,50 Liralık kamu zararının nedeninin izahı istemiştir. Sayfa 18 / 161

İdare sorgu cevabında: Geçici görevle görevlendirilen personele ait harcırah miktarları hesaplanırken konaklama giderlerinin hak edilenden fazla tutarda hesaplara dâhil edilerek ödenmesi sonucu oluşan toplam 514,50 Liralık kamu zararının tahsil edildiğini, 27.12.2012 tarih ve 10142 sayılı Muhasebe işlem fişi ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek belgelerin birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 6 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numarası yazılı ödeme emri ve eki belgelerin incelenmesi sonucunda; Kocaeli İl Afet ve Acil Durum Müdürlüğünce Kandıra İlçesi sahillerinde özellikle yaz aylarında meydana gelen boğulma olaylarım önlemek amacıyla oluşturulan Hayat Kurtarma Timi nde görevli personele yapılan geçici görev yolluğu ödemelerinde aynı günler için mükerrer ödeme ve görevli olmayana fazladan geçici görev yolluğu ödenmesi suretiyle, hesabı raporda gösterilen toplam 788,50 TL. Kamu zararına sebep olunması nedeninin izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında: Kocaeli İl Afet ve Acil Durum Müdürlüğü personeline, görevli olmadıkları günler için geçici görev yolluğu ödenmesi suretiyle, toplam 788,50 TL. Kamu zararının tahsil edildiğini, 10.12.2012 tarih ve 9529 sayılı Muhasebe işlem fişi ile Gelir kaydının yapıldığını bildirerek belgelerin birer örneğini Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 7 ---------------: Sayıştay Denetçisi; Kocaeli İl Özel İdaresinde işçi kadrosunda çalışmakta olan personele ait maaşlar hesaplanırken aylık sigorta primine esas kazançlara dâhil edilmesi gereken çocuk yardımı ve aile zammının sigorta prim matrahlarına dahil edilmediği, bu suretle de aylık sigorta primlerinin Sayfa 19 / 161

eksik hesaplanması suretiyle toplam 918,57 Liralık kamu zararına sebep olunduğu tespit edilerek, oluşan bu kamu zararının izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında: 29 Ocak 2004 tarih ve 25361 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Tebliğ gereği hesaplanması gereken aylık sigorta primlerinin eksik hesaplanması nedeni ile oluşan toplam 918,57 Liralık kamu zararının, ilgililerin 15.07.2012 14.08.2012 ayları bordrolarından SGK ya ödemek üzere tahsil ederek, bordroların bir örneğini de Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. SORGU: 8 --------------: Sayıştay Denetçisi; Raporda yevmiye tarih ve numaraları belirtilen ödeme emirleri ile ekli belgelerin incelenmesinde; Kocaeli İl Özel İdaresinde görevli sözleşmeli personele, 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin ek 3 üncü maddesi uyarınca yapılan ek ödemeden, 5510 sayılı Kanunun ilgili hükümlerine göre kesilmesi gereken sosyal sigorta ve işsizlik primlerinin kesilmediği tespit edilerek, ayrıntısı raporda gösterilen toplam 22.811,44 TL. Kamu zararının izahı istenmiştir. İdare sorgu cevabında: 5510 sayılı Kanunun ilgili hükümlerine göre kesilmesi gereken sosyal sigorta ve işsizlik primlerinin kesilmemesinden dolayı oluşan 22.811,44 TL. Kamu zararının ilk altı ay taksiti olan 12.998,34 TL ilgililerin bordrolarından SGK ya ödenmek üzere tahsil edilerek, bordroların bir örneğini de Sayıştay Başkanlığına göndermiştir. İdare; bu tür sorgulara muatap kalmaması için biraz daha dikkatli davranmalıdır DENETİM KOMİSYONU 2011 YILI RAPORU İNCELEMESİ: 2011 yılına ait Gelir ve Giderler ile Hesap ve İşlemler yönünden, İl Genel Meclisi Denetim Komisyonu Raporu incelenmiş, Rapor içinde ve Sayfa 20 / 161

raporun sonunda yapılan uyarı ve tespitlerin, 2012 yılındaki durumları ile karşılaştırılmıştır. 2011 yılı Denetim komisyonu Raporunda dikkat çekilen bazı hususlara ve yerinde yapılan denetim sonuçlarına bu yılki rapor içinde yerinde yapılan denetimler başlığında ele alınacaktır. İdare; 2011 Yılı denetim Komisyonunun İl Özel İdaresinin kontrolörlük hizmetlerini yürütecek yeterli elemanı kadrosunda istihdam etmeli veya kurumlardan destek almalıdır. Uyarısını dikkate almış ve bu konuda çalışmalarına başlamıştır. Yatırımların ilgili kurumlar tarafından, gerekli işlemlerinin hazırlanarak İl Özel İdaresine intikal ettirdikleri, ancak ihaleye çıkma aşamasında gecikmeler olduğu, bu tür gecikmelerden doğabilecek problemlerin önüne geçilmesi için ilgili kurumlarla ihale işlerinin bir ortak takvime bağlanması uyarısını dikkate alan idare; Çalışmalarını bu yönde yapmaya başlamıştır. Komisyon tarafından yerinde yapılan denetimlerde tespit edilen ve raporun içeriğinde belirtilen hususların ilgili birim ve kurum amirlerine bildirilmesi, yapılmış fakat tespit edilen eksikliklerin bazılarının hala devam ettiği gözlenmiştir. İdareye; Geçici ve kesin kabul işlemlerinde, projeyi kullanacak kurumdan bir yetkilinin de kabul komisyonlarına dahil edilmesi, tavsiye edilmiş fakat geçici ve kesin kabullerde hala kullanıcıdan daha ziyede il müdürlüklerinin teknik personelinin dahil edildiği gözlenmiştir. İÇ DENETÇİ: Mahalli idarelerin, iç denetçi kadroları, Bakanlar Kurulunun 2006/10911 sayılı kararı ile ihdas edilmiş ve 05.10.2006 gün ve 26310 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak norm kadrolarına eklenmiştir. Sayfa 21 / 161

Norm kadrosunda 4 personel olmasına karşılık, 2008 yılında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 63, 64 ve 65 maddeleri gereğince ataması yapılan 1 iç denetçi ile ilgili birim oluşturulmuş, fakat hala kurumsal yapıya kavuşturulamamıştır. Bilindiği üzere, Resmi Gazetenin 24/12/2003 ve 25326 sayılı nüshasında yayınlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun, 2006 yılı başından itibaren tüm hükümleriyle yürürlüğe girmesinin ardından, iç denetim sistemi, yeni bir denetim anlayışının sonucu olarak kamu yönetimimizde yerini almış olmakla birlikte, idaremiz açısından iç denetimin yapılanmasına dönük istenilen düzeyde adımların atılmadığı ve tahsis edilen dört iç denetçi kadrosundan sadece birisine atama yapıldığı görülmektedir. Mezkur kanunla, yeni mali yönetim ve kontrol sisteminin gereği olarak, kamu idareleri bünyesinde, iç denetim yönetiminin yapılanması öngörülmüş olup, eki ikincil ve üçüncül mevzuat düzenlemeleriyle de kanun kapsamındaki idarelerde iç denetim faaliyetinin ne şekilde yürütüleceği ayrıntılarıyla açıklanmıştır. Kurumsal yapımız göz önüne alındığında, iç denetim yönetiminin, iç denetim faaliyetlerinin, etkin bir şekilde yürütülebilmesini sağlayacak şekilde, yapılandırılması gerekmektedir. Bu bağlamda kanunun 1 inci maddesinde; "kalkınma planları ve programlarında yer alan, politika ve hedefler doğrultusunda, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak" şeklinde belirlenen amaca ulaşılması, etkin işleyen bir iç kontrol sisteminin varlığını gerekli kıldığı için, iç kontrol sisteminin işletilmeside bu sistemin önemli bir unsuru olarak tanımlanan, iç denetimin etkinliğine bağlandığından, halen bir iç denetçinin görev yaptığı idaremiz İç Denetçiliğinin; gerek atanacak yeni iç denetçi veya denetçilerle, gerekse iç denetçiliğin yasal konumu itibariyle doğrudan bağlı olduğu üst yönetimin (Valilik makamın) Sayfa 22 / 161

saygınlığına uygun olacak bir şekilde, denetim kaynağının güçlendirilmesi ve katma değeri daha yüksek bir fonksiyon kazandırılması gerekmektedir. İÇ DENETÇİ RAPORLARI İç Denetim Birimimizce 02.01.2012 tarih ve 13 nolu 2012-2014 dönemi İç Denetim Planı ve bu plana uygun olarak hazırlanan 02.01.2012 tarihli 14 sayılı 2012 yılı İç Denetim Programı Valilik Makamı' nca onaylanmıştır. Bu program doğrultusunda İç Denetçi: 1-27.02.2012 22.03.2012 tarihleri arasında İdaremizin Hukuk Müşavirliği nin 2011 Yılı iş ve işlemlerine yönelik iç denetimi yapılmış olup 12.04.2012 tarih ve 2012/1402-02 sayılı nihai iç denetim yapılarak rapor düzenlenmiştir. 2-16.04.2012 21.05.2012 tarihleri arasında İdaremizin İnsan Kaynakları ve İletişim Daire Başkanlığı Encümen Müdürlüğü nün 2011 yılı iş ve işlemlerine yönelik sistem ve uygunluk denetimleri yapılmış olup 13.06.2012 tarih ve 2012/1402-04 sayılı nihai denetim yapılarak rapor düzenlenmiştir. 3-05.06.2012 20.07.2012 tarihleri arasında İdaremizin İnsan Kaynakları ve İletişim Daire Başkanlığı İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü nün 2011 yılı iş ve işlemlerine yönelik sistem ve uygunluk denetimleri yapılmış olup 06.09.2012 tarih ve 2012/1402-06 sayılı nihai iç denetim yapılarak rapor düzenlenmiştir. 4-18.09.2012 30.12.2011 tarihleri arasında İdaremizin Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Strateji Geliştirme Müdürlüğü nün 2011 yılı iş ve işlemlerine yönelik sistem ve uygunluk denetimleri yapılmış olup 19.11.2012 tarih ve 2012/1402-08 sayılı nihai iç denetim yapılarak rapor düzenlenmiştir. Sayfa 23 / 161

Buna göre 2012 yılı denetim faaliyetlerinde, Denetimlerde, sistem denetimi, uygunluk denetimi esas alınmış olup, nihai raporların buna göre yapıldığı görülmüştür. Denetlenen birimlerin iş süreçleri, yönetim, risk yönetimi ve kontrol süreçleri gözden geçirilerek, denetlenen birimin faaliyetleri ve iç kontrol sistemi; organizasyon yapısına katkı sağlayıcı bir yaklaşımla analiz edilmesi, eksikliklerin tespit edilmesi, kalite ve uygunluğunun araştırılması, kaynakların ve uygulanan yöntemlerin yeterliliğin ölçülmesi suretiyle değerlendirildiği gözlemlenmiştir. Ayrıca birim yöneticilerinin faaliyetlerini yürütürken iş ve işlemlerinin idarenin amaç ve hedefleriyle uyumlu olup olmadığı, kanun, kararname, tüzük, yönetmelik, tebliğ, genelge ve genel yazı gibi mevzuat düzenlemelerine uygun yürütülüp yürütülmediği, görev ve sorumluluklarının belirlenip belirlenmediği, etik değerlerin oluşup oluşmadığı, insan kaynağının yeterliliği, dokümantasyon ve arşiv sistemi, yetkilendirme ve onaylama, organizasyon, yenileme ve güncelleme hususları değerlendirilerek varsa hata ve noksanlıkların ortaya çıkarılması, bu hata ve noksanlığın sebeplerinin araştırılması ve bu sebeplerin ortadan kaldırılması, idarenin etkinlik, verimlilik ve hizmet kalitesinin artırılması, personelin eğitim eksikliğinin giderilmesi sorunlarına dikkat çekilerek çözüm önerilerinde bulunulduğu görülmüştür. Bu birimin 2012 yılı eğitim çalışmalarına yönelik olarak ise; 1- Maliye Bakanlığı, Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü (BÜMKO) tarafından 02/04//2012-04/04/2012 tarihlerinde Antalya da düzenlenen Kamu İç Denetçileri Eğitimi programına Kurum İç Denetçisi Tunay BAKIR katılmıştır. Sayfa 24 / 161

BİRİMLER ve DAİRE BAŞKANLIKLARI İLE MÜDÜRLÜKLER DÜZEYİNDE İNCELEME: Norm Kadro uygulaması ile birlikte yapısal dönüşümünü tamamlamaya çalışan idaremizin, norma uygun örgütlenmesine bakıldığında; Genel Sekreter Yardımcısı kadrolarının atandığı, fakat bir Genel Sekreter Yardımcısının valilik görevlendirmesi ile İstanbul Valiliğinde görevlendirildiği, Daire Başkanlıklarının ikisi ünvanlı olmak üzere atamaların yapıldığı, yine bir Daire Başkanının valilik oluru ile valilikte görev yaptığı görülmektedir. Daire Başkanlıklarının organizasyon yapısı yıl içinde sıkça değiştiği ve Harcama Yetkilerinin Genel Sekreterde toplandığı görülmüştür. Bu sebeple, Denetim, Daire Başkanlıkları bazında ele alınamamıştır. Denetimin Birimler ve Müdürlükler düzeyinde yapılması nın daha doğru olacağı kanaatine varılmıştır. Birim Müdürlüklerinin ayrı ayrı denetimi nihayetinde tüm idarenin denetimi anlamına gelecektir. HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ: İl Özel İdaremiz norm kadrosunda 3 personel kadrosu olup, bu kadrolardan Hukuk Müşavirliği kadrosuna naklen atama yapılmıştır. Sözleşmeli olarak da 1 personel istihdam edilmektedir. İdare nin açtığı veya aleyhine açılan, adli veya idari yargının her aşamasındaki tüm dava ve icra takiplerinin yürütülmesi görevini ifa eden bu birimin, 2012 yılı faaliyetleri incelenmiş olup tablolar halinde aşağıya çıkarılmıştır. İDARİ YARGI DAVALARI: Konusu idari işlemler olan ve İdaremizin davacı veya davalı olduğu davalardır. Önceki Yıllardan Devir Dava Dosyaları 79 Sayfa 25 / 161

2012 Yılı İdare Mahkemesi Dava Dosyaları 33 2012 Yılı Vergi Mahkemesi Dava Dosyaları 4 2012 Yılı Sonuçlanan Dava Dosyaları 46 2013 Yılına Devir Dava Dosya Sayısı 70 İdari Yargıya tabi dosyalarda sonuçlanan 46 adet dosyanın 38 adet i İdare Lehine, 8 adedi de İdare Aleyhine sonuçlanmıştır. 10 adet dosyanın Danıştay da olduğu, henüz sonuçlanmadığı bildirilmişdir. 2012 yılı içinde sonuçlanan dosya sayısı, yıl içinde açılan dava dosya sayısından fazla olduğu için, dosya sayısında azalma görülmüştür. ADLİ YARGI DAVALARI: Kamulaştırma, kamulaştırmasız el atma, kira tespit, ecri misil, tahliye, tazminat, men i müdahale, alacak, iş mahkemesi, ticaret mahkemesi, sulh hukuk ve tespit v.b konulu davalardır. Önceki Yıllardan Devir Dava Dosyaları 175 2012 Yılı içinde Açılan Dava Dosyaları 36 2012 Yılı İçinde Sonuçlanan Dava Dosyaları 146 2013 Yılına Devir Dava Dosya Sayısı 65 2012 yılında İdaremizin davacı veya davalı olduğu 211 dava dosyasından, 138 i idare lehine sonuçlanmış olup, 8 adet dava dosyası idare aleyhine sonuçlanmıştır. 10 adet dosya Yargıtay da olup daha sonuçlanmadığından 2013 yılına devreden dava dosya sayısı 65 adettir. 2012 yılında açılan 36 adet dava dosyalarının dökümü; Asliye Hukuk 29 Sayfa 26 / 161

Ticaret Mahkemesi 3 Ceza Mahkemesi 3 Tespit Davaları 1 2012 yılı içinde sonuçlanan dava dosya adet i, açılan dava dosya adet inden fazla olması sebebiyle, Adli Yargı Dava dosyaları sayısında ciddi miktarda azalma olduğu görülmüşdür. Yargısal sürece müdahale etmenin mümkün olmadığı bilinmekle birlikte, İdaremizin karar sürecini geciktirici herhangi bir durumunun olmadığı, İdarenin karar süresine olumsuz etki edecek işlemlerden uzak durmaya ve süreler konusunda azami hassasiyet gösterilmesine devam edilmelidir. İCRA TAKİP DOSYALARI: İş yeri kira alacakları, okul kantinleri kira alacakları, ilama dayalı alacaklar, tahliye, Yuvam ve Akarca konutları kira alacakları, Tarım İl Müdürlüğü Sera, çilek, hindi ve arı yetiştiriciliği senet alacakları gibi, İdaremizin hak ve alacaklarının tahsili amacıyla başlatılan takiplerdir. 2012 Yılı içinde açılan icra dosyalarına açıklaması aşağıda çıkarılmıştır. İCRA DOSYALARI Düve Yetiştiriciliği Projesi İcra Dosyaları ( Tarım İl Müdürlüğü ) Dosya Sayısı Alacak Tutarı 14 212.717,00 TL Diğer İcra Dosyaları 6 35.479,65 TL TOPLAM 20 248.196,65 TL Sayfa 27 / 161

2011 Yılından Devir İcra Dosyaları 863 2.596.143,08 TL 2012 Yılı İçinde Açılan İcra Dosyaları 20 248.196,65 TL 2012 Yılı İçinde Sonuçlanan İcra Dosyaları (-) 23 (-) 69.112,00 TL 2013 Yılına Devir İcra Dosya Sayısı 860 2.775.227,73 TL 2012 Yılı içerisinde toplam 23 adet İcra dosyası 69.112,00 TL tahsilâtı yapılıp işlemden kaldırılmıştır. 2012 Yılı içinde açılan 20 dosyaya karşın 23 dosyanın sonuçlanması ile devir dosya sayısında kısmi azalma görülmüştür. 2012 yılına devreden takip konusu hak ve alacaklar dosya sayısı 863 adet, Alacak toplamı 2.596.143,08 TL iken 2013 yılına devreden dosya adedi 860 adet, Alacak toplamı 2.775.227,73 TL dir. Yani; devreden dosya sayısında kısmi olarak azalma görülürken, Devreden dosyalardaki alacak miktarlarının, önceki yıla oranla çok daha fazla arttığı görülmektedir. İl Özel İdarelerinin kapanması ve icra takip dosyalarının sayısı göz önüne alındığında; Bu birime dışarıdan personel alımının mümkün olmadığı bilinmekle birlikte, Bu birimin norm kadrosu dahilinde kurum içinden veya diğer kurumlardan kadro takviyesi (Valilik Görevlendirmesi) yapılıp biran evvel Tahsilatların artması sağlanırsa; Kaynakları kısıtlı olan idaremizin alacakların tahsil edilip gelirlerinin hizmete dönüşmesi daha çabuk sağlanmış olacaktır. Bunların dışında İmar ve İdari Para Cezalarına ilişkin borçların tahsili; Amme Alacakları Tahsil Usulü Hakkında Kanun Hükümlerine göre, Mali Hizmetler tarafından yapılması gerektiğinden, bu dosyalar Mali İşler Müdürlüğü faslında ele alınacaktır. Sayfa 28 / 161

AFET KOORDİNASYON DAİRE BAŞKANLIĞI: Afet Koordinasyon Daire Başkanlığı ataması yapılmasına rağmen bu Daire Başkanlığı altında görev yapması gereken İl Özel İdaresi Sivil Savunma Uzmanlığı kadrosu boş olduğundan bu birimin faaliyetleri Destek Hizmetleri Müdürlüğü tarafından yürütülmüştür. Afet Koordinasyon Daire Başkanı, 2012 Yılında, İl Afet ve Acil Durum Müdürlüğü nün Kocaeli İl Özel İdaresi ile ilgili iş ve işlemlerini, ayrıca Kocaeli Valiliği İl Planlama ve Koordinasyon Müdürlüğü ve Kocaeli Valiliği Bilgi İşlem Müdürlüğünün iş ve işlemlerini yürütmüştür. Sivil Savunma Uzmanlığı çalışmaları, Destek Hizmetleri Müdürlüğü faslında ele alınacaktır. Daire Başkanlığı tarafından 2012 yılında Valilik makamınca verilen görevlerin yerine getirilmesi, görevle ilgili araştırmaların yapılması, ilgili makamlara bilgi ve belgelerin sunulmasının yanında, Bağlı Birimlerin Koordinasyonu sağlanarak Görevle ilgili toplantılara katılım gerçekleştirdiği gözlenmiştir. BASIN YAYIN ve HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ: İnsan Kaynakları ve İletişim Daire Başkanlığına bağlı olarak hizmet vermektedir. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü 1 Müdür Vekili, 1 personel ile iş ve işlemlerini yürütmektedir. Basın organlarında İl Özel İdaresi hakkında yayınlanan haberleri takip ederek; cevap, düzeltme ve tekzip verilmesini gerektiren haber ve yazılara; Valilik veya Genel Sekreterlik Makamının yazılı veya sözlü talimatları doğrultusunda cevap, düzeltme ve tekzip yazılarını hazırlamanın yanında, Yazılı basında idaremizle ilgili çıkan haberleri bilgisayar ortamında kayıt altına alınması görevi olan bu müdürlüğün faaliyetleri incelendiğinde; Sayfa 29 / 161

2012 yılında Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü tarafından yürütülen çalışmalar; Yerel gazetelerde kurumumuzla ilgili olarak yayınlanan haberler takip edilmiş ve bilgisayar ortamında arşivlenmiştir. 2012 yılında basında kurumumuzla ilgili çıkan haber sayısı 728 adettir. Organlarla ilgili 347, İdare ile İlgili 267, Bilgilendirme Amaçlı 114 haber yer almıştır. Kocaeli İl Özel İdaresi hakkında basında yer alan her türlü yazılı haber, e-posta yoluyla Haber Takip Grubuna gönderilmiştir. 2012 yılında Haber Takip Grubuna gönderilen basında yer alan haberlerin taramalarının ve haber sitelerine girilen rss bağlantılı haberlerin yer aldığı e-posta sayısı 320 adettir. Kurumumuz ihale, yatırım ve organizasyonlarının haber bülteni hazırlanarak yerel basın kuruluşlarına servis edilmesi kapsamında 2012 yılında 110 adet haber bülteni hazırlanmış ve basın kuruluşlarına servis edilmiştir. Hazırlanan haberler kurumsal web sayfamızda da yayımlanmıştır. 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında 2012 yılında Bilgi Edinme, BİMER, Dilekçe olmak üzere toplam başvuru sayısı 232 adet olup ortalama başvuru cevaplama süresi 6 gün olduğu bildirilmiştir. Bu faaliyetlerin etkileri değerlendirildiğinde, 2011 yılına oranla yerel basın kuruluşlarında İdarenin yeteri kadar yer aldığı, Kocaeli İl Özel İdaresinin kamuoyundaki tanınırlığı, bilinirliliği hala çok düşük oranda olduğu, 2012 yılı içinde yapılan yatırım ve çalışmaların basında ve kamuoyunda yeterli yankıyı bulmadığı; İdarenin yeni veya biten, hizmet vermeye başlayan Yatırımlarının ve Faaliyetlerinin tanıtımının, istenilen düzeye ulaşmadığı mütalaa edilmiştir. Sayfa 30 / 161

İdare yeni başlayan, başlayacak veya bitip de hizmete başlayan yatırımların tüm Kocaeli de tanıtımını yapmak için gerekli çalışmaları yapmalıdır. ENCÜMEN MÜDÜRLÜĞÜ: İnsan Kaynakları ve İletişim Daire Başkanlığına bağlı olarak çalışması gereken bu müdürlük, adı geçen Daire Başkanlığı ataması yapılmadığından ünvansız olarak yürütülen daire başkanlığına bağlı olarak hizmet vermektedir. Norm Kadroya göre 5 kişiden oluşması gereken bu Müdürlük; 1 Müdür, 1 Şef olmak üzere toplam 2 personelden oluşmaktadır. 5302 sayılı il Özel İdaresi Kanunu, il Genel Meclisi Çalışma Yönetmeliği ve Kocaeli il Genel Meclisi Çalışma Prosedürü hükümleri doğrultusunda; İl Özel idaresinin karar organı olarak İl Genel Meclisi ile meclisçe oluşturulan İhtisas Komisyonları çalışmaları kapsamında İl Özel İdaresi, Meclis Başkanlık Divanı ve İhtisas Komisyonlarına ait yürütülmesi gereken çeşitli iş ve işlemlerin organizasyon, takip, kontrol ve yürütümü Encümen Müdürlüğünce sağlanmaktadır. İl Genel Meclisi ve İhtisas Komisyonları ile İl Encümeni toplantı kararlarının, yazım ve tertibi ile görevli bu müdürlüğün 2012 yılı faaliyetleri şu şekildedir. İl Genel Meclisi Kararları: İl Genel Meclisi Toplantı Sayısı 70 İl Genel Meclisi nde Alınan Karar Sayısı 109 İhtisas Komisyonlarına Havale Edilmeden Doğrudan Alınan Karar Sayısı 43 İhtisas Komisyonlarına Havale Edilen Karar Sayısı 36 Sayfa 31 / 161

İhtisas Komisyonlarının Raporlarına İstinaden Alınan Karar Sayısı 30 İl Genel Meclisi Başkanı tarafından hazırlanan Meclis gündemlerinin, Meclis üyelerine en az üçgün önceden iletildiği, Halka duyurmak için de Toplantının yapıldığı salonun girişine ve idarenin ilan panosuna asıldığı, Meclis toplantılarında alınan ve Kesinleşen Meclis Karar özetlerinin 5302 s. İl Özel İdaresi Kanunu nun 15. Maddesi gereğince toplantıyı izleyen en geç yedi gün içerisinde çeşitli yollarla halka duyurulduğu, idarenin web sitesinde yayınlandığı, İl Genel Meclisince alınan kararların, Valilik Makamından kesinleşmesine müteakip gereği ve bilgi için İl Özel İdaresinin ilgili birim müdürlüklerine iletildiği görülmüştür. İhtisas Komisyonları Rapor Dağılımı: Plan ve Bütçe Komisyonu Rapor Sayısı 14 İmar ve Bayındırlık Komisyonu Rapor Sayısı 7 Yatırım Komisyonu 4 Özel İdare Komisyonu 2 Çevre ve Sağlık Komisyonu Rapor Sayısı 3 Eğitim, Kültür ve Sosyal Hizmetler Komisyonu Rapor Sayısı 2 AR-GE, AB ve Dış İlişkiler Komisyonu 2 TOPLAM 34 Sayfa 32 / 161

İhtisas Komisyonlarının 5302 s. İl Özel İdaresi Kanunu nun 16. Maddesi gereği halka duyurulduğu, idareye ait web sitesinde yayınlandığı görülmüştür. İl Encümeni Kararları: 5302 sayılı il Özel idaresi Kanununun 26.maddesinde belirtilen görev ve yetkileri yerine getirmek üzere toplanan İl Encümeninin çalışmaları kapsamında; İl Özel İdaresi ve İl Encümenince yürütülmesi gereken muhtelif iş ve işlemlerin organizasyonu, takip ve kontrolü ile yürütümünü sağlamak, Encümen Müdürlüğünce yerine getirilmektedir İl Encümeni Karar Adedi: 2012 yılında yapılan 52 oturumda 58 adet karar alınmıştır. İl Encümeni Oturum Sayısı 52 İl Encümeni Karar Sayısı 58 İl Encümeni Karar Dağılımı: İlimiz köylerindeki çeşitli hizmetlerin yürütümüne katkı sağlamak amacıyla köyü bulunmayan Çayırova ve Darıca hariç diğer 10 İlçenin Köylere Hizmet Götürme Birliklerine ödenek gönderilmesi karar sayısı Kaymakam lojmanlarının temizlik hizmetleri ve bakımonarım giderleri için İlçelere eşit miktarlarda, yılın başı ve ikinci yarısında ayrı ayrı olmak üzere gönderilen ödeneklere ait karar sayısı Yıllık çalışma programına alınan işlerle ilgili taşınmaz mal kamulaştırma ve uygulama kararı sayısı Doğal Mineralli Kaynak Suyu Kiraya verilmesi ile ilgili karar sayısı 2 2 13 1 Hafriyat Satışı ile ilgili karar sayısı 1 Sayfa 33 / 161

Taşınmaz Mal Kiraya verilmesi ile ilgili karar sayısı 13 Jeotermal Kaynak Suyu Arama Ruhsatı Verilmesi Karar sayısı Yıl içerisinde ihtiyaç duyulan harcama kalemlerine Yedek Ödenek harcama kalemi ile bütçede fonksiyonel sınıflandırmanın ikinci düzeyleri arasındaki diğer harcama kalemlerinden muhtelif miktarlarda ödenek aktarması yapılması konulu karar sayısı İl Özel İdaresi bütçesinden Tarım İl Müdürlüğünce çiftçiliği geliştirmek amacıyla 2002 yılından bu yana uygulanmakta olan çeşitli projeler kapsamında, geçmiş yıllara ait borçlarını zamanında ödemedikleri için İl Özel İdaresi Hukuk Müşavirliğince yapılan icra takipleri sonucu, yıl içerisinde anapara ile masraflarını ödeyerek faizlerinin affedilmesini talep eden 55 üreticiye ait faizlerin affedildiğine ilişkin karar sayısı 5302 sayılı Kanunun 26 ncı maddesi ve diğer kanunlarla İl Encümenine verilen diğer görevlerle ilgili muhtelif karar sayısı TOPLAM KARAR SAYISI 58 İl Encümen Kararları incelendiğinde; Alınan bu kararların 4'ü ilçe Kaymakamlık ve Köylere Hizmet Götürme Birliklerine ödenek gönderilmesi, 13'ü yıllık çalışma programına alınan işlerle ilgili kamulaştırma ve uygulama kararı, 10 u Yedek ödenek tertibi ile bütçede fonksiyonel sınıflandırmanın ikinci düzeyleri arasında ödenek aktarılması, 1 i kaynak suyu, 1 i Hafriyat Satışı, 1 i Jeotermal Kaynak Suyu Arama Ruhsatı Verilmesi, 13'ü taşınmaz mal kiraya verme ihalesi, 1 i 55 çiftçinin faizlerinin kaldırılmasına ve 14'i de muhtelif kararlar olmak üzere toplam 58 adettir. 1 10 1 14 Sayfa 34 / 161