BORDRO-MUHASEBE ENTEGRASYONU ÖRNEK UYGULAMALARI https://hakanyucak.wordpress.com/bilgisayarli-muhasebe-3/eta-sql/eta-sql-ornek-uygulamalar/ İŞÇİ OTOMATİK KAYIT BORDRO MUHASEBE PUANTAJ 1
UYGULAMA -1- (BORDRO) İŞÇİ ÜCRET HESAPLAMALARI DİKKAT: Öncelikle İşçi ücret hesaplamasının, bilgisayar kullanılmadan, kalem kağıt kullanarak, hesaplama yoluyla yapılabiliyor olması gerekmektedir. Bilgisayarda yapılan bir hesaplama hatasının fark edilebilmesi için bu temel bir gerekliliktir. 1- VERGİSEL AYARLAMALAR YAPILIR a) Gelir Vergisi Dilimleri Etasql SYS den Ortak Tanımlar Vergi Tanımları b) SGK Taban ve Tavan Bordro Servis Sabit Tanımlar Parametreler Bordro Parametreleri c) Bordro Servis Sabit Tanımlar İşyeri Parametreleri Sigorta Kolları Vergi Tanımları 2008 sonrası İşveren Kısa Vadeli S.Pr :2 olacak. 2- PERSONEL KARTLARI AÇILIR İşe Giriş Tarihi : önemli Brüt ücret : önemli Asgari Geçim İndirimi parametreleri : önemli 3- PUANTAJ YAPILIR (*işçinin o ay içerisinde kaç gün çalıştığı programa işlenir) 4- RAPORLAR ALINIR a) Bordo İcmali b) Aylık Prim ve Hizmet Belgesi 5- AYLIK DEVİR işlemleri yapılır. (*sigorta hesaplamaları her ay yapılan işlemler olduğu için devir yapılır.) ÖNEMLİ BİLGİLER 1- Bordro modülünde işlemler aylık yapılır, hangi ay için işçi hesaplamaları yaptırılacaksa, Bordro modülünde o ay içerisinde çalışılmalıdır. 2- Gerçek kişiler Gelir Vergisi mükellefidirler. 3- Gelir Vergi dilimleri her yıl değişmektedir. 4- Asgari ücret, Taban ve Tavan Ücret her 6 ayda bir değiştirilir. 5- Puantaj(işçi için hesaplamaların yaptırılması) her ay yapılan bir işlemdir. 6- İşçi hangi ayda çalıştırılacaksa, Bordro modülü o aya kadar DEVİR edilmelidir. 7- Vergi dilimlerini, taban ve tavan ücretlerini ezberlemeye gerek yoktur. (alomaliye.com pratik bilgiler) 2
8- Sigorta hesaplamalarında bütün aylar 30 gün olarak dikkate alınır. Gelinmeyen gün sayısı 30 dan düşülür. Şirket Kodu:. Şirket Adı :.. ÖRNEK-1 MODÜLLER : İŞLETME, ŞİRKET BİLGİLERİ, BORDRO,STOK ÇALIŞMA TARİHİ : 01.01.20.. / 31.12.20.. DİKKAT : ÖNCE VERGİSEL AYARLAMALARI YENİ ŞİRKET İÇİN KONTROL EDİN, DEĞİŞTİRİN PERSONEL SİCİL NO: 01 ADI SOYADI : Yasin USTAOĞLU İŞE GİRİŞ TARİHİ : 01.01.20.. BRÜT ÜCRET : 1600 MEDENİ DURUMU : BEKAR DOĞUM TARİHİ :01-01-1985 Yasin USTAOĞLU OCAK ayında 30 gün çalışmıştır Cevap : Net Ödenen : 1224,19 Şirket Kodu:. Şirket Adı :.. ÖRNEK-2: MODÜLLER : İŞLETME, ŞİRKET BİLGİLERİ, BORDRO,STOK ÇALIŞMA TARİHİ : 01.01.20.. / 31.12.20.. DİKKAT : ÖNCE VERGİSEL AYARLAMALARI YENİ ŞİRKET İÇİN KONTROL EDİN, DEĞİŞTİRİN PERSONELLER Kodu : 01 Adı Soyadı : Elif PEHLİVAN İŞE GİRİŞ TARİHİ : 01.01.20.. BRÜT ÜCRET : 1800,00 TL, Bekar 3
Kodu : 02 Adı Soyadı : Sezgin EROĞLU İŞE GİRİŞ TARİHİ : 01.01.20.. BRÜT ÜCRET : 1900 TL, Evli, 3 ÇOCUKLU EŞİ ÇALIŞIYOR Ocak ayı ücret hesaplamasını yapınız. (Ocak ayında iki personel de 30 gün çalışmıştır.) Şubat ayı ücret hesaplamasını yapınız. (Şubat ayında Elif PEHLİVAN 29 gün, Sezgin EROĞLU 30 gün çalışmıştır.) Cevap : Ocak Net ödenen : Şubat Net Ödenen : ----------------------------------------------------------------------------------------------- DERS NOTU -2-BORDRO - MUHASEBE ENTEGRASYONU AMAÇ: MUHASEBE KAYDINI OTOMATİK OLARAK HER AY YAPTIRABİLMEKTİR. YAPTIRILACAK YEVMİYE KAYDI: ------------ 31/ / 20.. ------------------------- 770 01 BRÜT ÜCRET 770 02 SOS GÜV. KURUMU İŞVEREN PAYI 770 03 İŞSİZLİK SİGORTASI İŞVEREN PAYI 136 01 ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 335 01 NET ÜCRET 360 01 GELİR VERGİSİ 360 02 DAMGA VERGİSİ 361 01 SOS.GÜV.DES. KES. İŞÇİ + İŞVEREN 361 02 İŞSİZLİK SİGORTASI İŞÇİ + İŞVEREN AYI İŞÇİ ÜCRET TAHAKKUK KAYDI ------------- ---------------------------------- YAPILACAKLAR: 1- BORDRO MODÜLÜ AYARLARI KONTROL EDİLİR 2- BÖLÜM KARTI AÇILIR 3- PERSONEL KARTI AÇILIR 4- PUANTAJ YAPILIR 5- MUHASEBE ENTEGRASYONU İÇİN, UYGUN GÖRÜLEN HESAPLAR MUHASEBE MODÜLÜNDE HESAP PLANINDAN AÇILIR 4
6- AÇILAN HESAPLAR, BORDRO MODÜLÜNDE MUHASEBE ENTEGRASYON TANIMLARI İÇERİSİNDEKİ HESAPLARIN BELİRLENMESİ KISMINA İŞLENİR. 7- BORDRO ENTEGRASYON MUHASEBE ENTEGRASYONU SIRASI İLE ENTEGRASYON İŞLEMİ KISMINA GELİNEREK İŞLEM YAPILIR. BU İŞLEM SONUNDA MUHASEBEDE İLGİLİ AYDA FİŞ KAYDI YAPILMIŞ OLUR. 8- SONRAKİ AYIN KAYDINI YAPTIRABİLMEK İÇİN PERSONEL İLGİLİ AYA DEVREDİLEREK, PUANTAJ İŞLEMİ YAPTIRILIR. BORDRO MODÜLÜNDEN ENTEGRASYON MUHASEBE ENTEGRASYONU ENTEGRASYON İŞLEMİ SIRASI İLE İLGİLİ AYIN İŞÇİ KAYDI YAPTIRILMIŞ OLUR. ----------------------------------------------------------------------------------------------- UYGULAMA-3- (BORDRO-MUHASEBE ENTEGRASYONLU).. kodlu. İNŞAAT SANAYİ TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ isimli bir şirkette MUHASEBE, BORDRO modülleri kullanılacaktır. İşletme inşaat malzemeleri toptancılığı yapmaktadır. Açılış Tarihi: 01/01/... Maliyet Hesapları: 7/A 1) İşletmenin açılış bilançosuna ait hesapların değerleri şöyledir: 5
2) İşletmede 01/01/... itibariyle aşağıda sayılan personel işe başlamıştır. Nazlı Çetin, Görevi: Satış elemanı, İşe Giriş: 01/01/..., Brüt Ücret: 2200,00 TL, Evli, Eşi çalışıyor, AGİ ye tabi çocuk: 2 3) 02/01/... tarihinde, %18 KDV hariç 7.500,00 TL lik ticari mal Cemil Nalbura, 148701 nolu fatura ile veresiye olarak satılmıştır. 4) 05/01/... tarihinde işletmenin %18 KDV hariç 120,00 TL lik elektrik faturası Ziraat Bankasındaki hesabımızdan ödenmiştir. 5) 06/01/... tarihinde Satıcı Fazilet Boya, İnşaat A.Ş. ne, 4.100,00 TL lik ödeme, İş Bankasındaki hesabımızdan yapılmıştır. 6) 10/01/... tarihinde işletmemiz, Şanlı Nalbura %18 KDV hariç 8.960,00 TL tutarında ticari malı 148702 nolu fatura ile satmış olup, karşılığında KDV tutarı nakit, geri kalan tutar için çek alınmıştır. 7) 12/01/... tarihinde YBS Şirketinden %18 KDV hariç 2.320,00 TL tutarında ticari mal 78902 nolu fatura ile veresiye olarak satın alınmıştır. 8) 16/01/... tarihinde Alıcı Şanlı Nalbur, 2.100,00 TL tutarında, 30/03/2010 vadeli senedini bize vermiştir. 9) 19/01/... İşletme, tarihinde genel yönetim işlerinde kullanmak üzere %18 KDV hariç 9.500,00 TL tutarında Demirbaşı nakit olarak satın almıştır. (Demirbaşın faydalı ömrü 5 yıldır.) 10) 21/01/... tarihinde Alıcı Cemil Nalbur, 2.600,00 TL tutarında, çeki bize vermiştir. 11) 22/01/... tarihinde Zafer Boya Ltd.Şti nden %18 KDV hariç 1.530,00 TL tutarında ticari mal 017926 nolu fatura ile yarısı nakit diğer yarısı veresiye olarak satın alınmıştır. 12) 24/01/... tarihinde, daha önce YBS Şirketinden satın alınan ürünlerin %18 KDV hariç 640,00 TL lik kısmı 148703 nolu fatura ile iade edilmiştir. 13) 28/01/... tarihinde Zafer Boya ya olan borcumuza karşılık elimizde bulunan 2.000,00 TL tutarındaki çek ciro edilmiştir. 14) 31/01/... itibariyle çalışan personelimiz için 30 gün üzerinden hesaplamalar yapılmış, bordro düzenlenmiş ve gerekli muhasebe kaydı yapılmıştır. (muhasebe-bordro entegrasyonu yolu ile fiş kaydını yaptırınız.) 15) OCAK ayına ait KDV Mahsup kaydını yapınız. (Aylık Mizanı görüp, masaüstüne kaydediniz.) Muhasebe-Bordro entegrasyonu için yapılması gerekenler: 6
1- BORDRO MODÜLÜ AYARLARI KONTROL EDİLİR 2- BÖLÜM KARTI AÇILIR 3-PERSONEL KARTI AÇILIR 4- PUANTAJ YAPILIR 5- MUHASEBE ENTEGRASYONU İÇİN, UYGUN GÖRÜLEN HESAPLAR MUHASEBE MODÜLÜNDE HESAP PLANINDAN AÇILIR 6- AÇILAN HESAPLAR, BORDRO MODÜLÜNDE MUHASEBE ENTEGRASYON TANIMLARI İÇERİSİNDEKİ HESAPLARIN BELİRLENMESİ KISMINA İŞLENİR. 7- BORDRO ENTEGRASYON MUHASEBE ENTEGRASYONU SIRASI İLE ENTEGRASYON İŞLEMİ KISMINA GELİNEREK İŞLEM YAPILIR. BU İŞLEM SONUNDA MUHASEBEDE İLGİLİ AYDA FİŞ KAYDI YAPILMIŞ OLUR. 8- SONRAKİ AYIN KAYDINI YAPTIRABİLMEK İÇİN PERSONEL İLGİLİ AYA DEVREDİLEREK, PUANTAJ İŞLEMİ YAPTIRILIR. BORDO MODÜLÜNDEN ENTEGRASYON MUHASEBE ENTEGRASYONU ENTEGRASYON İŞLEMİ SIRASI İLE İLGİLİ AYIN İŞÇİ KAYDI YAPTIRILMIŞ OLUR. ----------------------------------------------------------------------------------------------- 7