PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE VE AKTUARYEL BİLANÇOLARI TASDİK RAPORU

PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE VE AKTUARYEL BİLANÇOLARI TASDİK RAPORU İNCELEMEYİ Bağlı Bulunduğu Şirket : DÜZEY YMM LTD.ŞTİ. YAPAN Adı Soyadı : Mehmet KÖĞCE YEMİNLİ Bağlı Olduğu Oda : Ankara YMM MALİ Oda Sicil No : 996 MÜŞAVİRİN Büro : Turgut Reis Cad.Çatal Sokak 24/4 Maltepe/ANKARA Telefon No : (0312) 232 13 83-231 33 93 Fax : (0312) 232 15 02 DAYANAK SÖZLEŞMESİNİN Günü : 22.08.2001 İNCELEME YAPILAN KURUM Ünvanı : PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI ( VE İŞTİRAKLERİ) : Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe/ANKARA Vergi Dairesi : Mithatpaşa V.Sicil No : 733 004 2550 Telefon No : 0 (312) 231 35 03 Faks No : 0 (312) 231 63 70 İNCELEME DÖNEMİ : (01.01.2001)-(30.09.2001) SONUÇ : Raporun sonuç bölümünde açıklanmıştır. PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE VE AKTUARYEL BİLANÇOLARI TASDİK RAPORU I - GENEL BİLGİ 22 Aralık 1941 tarih ve 4157 sayılı Posta Telgraf ve Telefon İdaresinin Biriktirme ve Yardım Sandığı Hakkında Kanun ile kurulmuş bulunan "PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı" 12 Mayıs 2001 tarih ve 4673 sayılı "Telgraf ve Telefon Kanunu, Posta Telgraf ve Telefon İdaresinin Biriktirme ve Yardım Sandığı Hakkında Kanun ile Ulaştırma Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca "Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı" ve "Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı" olarak iki Sandığa bölünmesi öngörülmektedir. İşbu rapor; bölünme işlemlerine esas olmak üzere, 30.09.2001 tarihi itibariyle bölüşüme esas olacak sandık öz varlığını gösteren bilanço nun hazırlanarak onaylanması ve yine 30.09.2001 tarihi itibariyle Aktüaryel Bilanço ve Aktüaryel kârın; yine bu tarih itibariyle oluşan sandık rezervinin dikkate alınması suretiyle hazırlanarak, onaylanması işlemleri ile yeni kurulacak her iki sandığın tasfiye kurulunun bölüşüm kararları doğrultusunda 01.10.2001 tarihi itibariyle kuruluş bilançolarının hazırlanarak onaylanması amacıyla düzenlenmiştir. II - USUL İNCELEMELERİ A) İNCELEME YAPILAN KURUMLAR 1) Ünvanı : PTT Biriktirme Ve Yardım Sandığı : Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 Vergi Dairesi ve Sicil No : Mithatpaşa 733 004 2550 2) Ünvanı : PTT Biriktirme Ve Yardım Sandığı Pazarları : Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 Vergi Dairesi ve Sicil No : Mithatpaşa 733 004 2550 3) Ünvanı : BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San.Ve Tic. A.Ş. : Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 Vergi Dairesi ve Sicil No : Ostim 545 001 0788 4) Ünvanı : IMS Telekomünikasyon A.Ş. : Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 Vergi Dairesi ve Sicil No : Mithatpaşa 465 011 2286

5) Ünvanı : BYS Telekom İnşaat Turizm San. ve Tic. A.Ş. : Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 232 08 00 Faks: (312) 232 08 04 Vergi Dairesi ve Sicil No : Mithatpaşa 195 002 8928 6) Ünvanı : Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. : Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA Telefon ve Faks No : (312) 231 35 0 Faks: (312) 231 63 70 Vergi Dairesi ve Hesap No : Mithatpaşa 175 011 0026 B) İNCELEME YAPILAN KURUMLARIN YASAL DEFTERLERİNİN TASDİKİNE İLİŞKİN BİLGİLER 1-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı 2001 Yevmiye Defteri 20.12.2000/55184 Ankara 43.Noteri 2001 Kebir Defteri 20.12.2000/55197 Ankara 43.Noteri 2-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarları 2001 Yevmiye Defteri 20.12.2000/55187 Ankara 43.Noteri 2001 Kebir Defteri 20.12.2000/55185 Ankara 43.Noteri 3-BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş. 2001 Yevmiye Defteri 20.12.2000/55192 Ankara 43.Noteri 2001 Kebir Defteri 20.12.2000/55193 Ankara 43.Noteri 4-IMS Telekomünikasyon A.Ş. 2001 Yevmiye Defteri 20.12.2000/55190 Ankara 43.Noteri 2001 Kebir Defteri 20.12.2000/55189 Ankara 43.Noteri 5-BYS Telekom İnşaat Turizm San.ve Tic A.Ş. 2001 Yevmiye Defteri 08.12.2000/43245 Ankara 11.Noteri. 2001 Kebir Defteri 08.12.2000/43246 Ankara 11.Noteri. 6-Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. 2000 Yevmiye Defteri 22.12.2000/55857 Ankara 43.Noteri 2000 Kebir Defteri 22.12.2000/55858 Ankara 43.Noteri C) MUHASEBE KAYIT NİZAMI Yukarıda kanuni defter tasdik bilgileri belirtilen sandık, pazarlar ve iştiraki şirketlerin defter ve belgelerinin incelenmesinde; kayıtlarının muhasebe sistemi uygulama genel tebliğlerine uygun tutulduğu; aylık muhtasar ve KDV beyannamelerinin usulüne uygun düzenlenerek ilgili vergi dairelerine süresinde verildiği tespit edilmiştir. D) BÖLÜNMEYE ESAS OLAN ÖZ VARLIK HESAPLAMASINDA DİKKATE ALINAN TASFİYE KURULU KARARLARI, BAZI ÖZ VARLIK KALEMLERİNE İLİŞKİN RAYİÇ BEDEL DEĞERLEMELERİ VE SANDIK REZERVİ Tasfiye kurulunun bölünmeyle ilgili kararları Ek-1 de ve rayiç bedel tespit kararları Ek-2 de görüldüğü gibidir. PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının, 30.09.2001 tarihi itibariyle hesaplanacak aktuaryel kârının tespitinde ekli belgede (Ek-3) görüldüğü üzere sandık rezervi 24.433.289.637.116.-TL. olarak dikkate alınmıştır. Emekli Maaş ve Ek Emeklilik Fonları aktüaryel bilançoların hazırlanmasında da Ek-3 de belirtilen rezevler esas alınmıştır. III- HESAP İNCELEMELERİ PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı (BYS) bünyesindeki varlıklar ile iktisadi işletme ve iştirakleri ile ilgili olarak; tasfiye kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve bölüşümle ilgili tasfiye kurulu kararları da dikkate alınmak suretiyle; 30.09.2001 tarihi itibariyle aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. A- ÖZ VARLIK TESPİTLERİ 1-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının tarafımızdan onaylanan ve Ek-4 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere 53.324.232.945.244.-TL tutarında öz varlığı bulunmaktadır.(ekli bilançolarda küsüratlar 1.000.-TL bazında yuvarlanmış olup; ekteki mizanlarda rakamlar tam olarak görülmektedir.) 2-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarları PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarlarının yapılan hesap incelemelerinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-5 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere 752.133.691.000.-TL tutarında tasfiye zararı olduğu tespit edilmiştir. 3-BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş

Bys Kervan İnşaat Turizm Gıda San.ve Tic A.Ş. nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-11 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 2.111.514.196.327.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Raporun III/A-5 inci maddesinde belirtildiği üzere Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. nin 30.09.2001 tarihi itibariyle öz varlığının artmış bulunması sonucunda BYS Kervan İnşaat Turuzm Gıda San. ve Tic. A.Ş. nin bu şirketteki 250.000.000.-TL tutarındaki %1 lik iştirak payının 25.965.755.-TL tutarında artmış olması nedeniyle BYS Kervan İnş Turizm Gıda San. ve Tic. A.Ş. nin öz varlığı da 30.09.2001 tarihi itibariyle bu tutarda artarak (2.111.514.196.327+25.965.755=) 2.111.540.162.082.-TL olmaktadır. Bu durumda; bu şirketin tamamının Sandığa ait olması nedeniyle, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının da 2.111.540.162.082.-TL olması gerekmektedir. 4-IMS Telekomünikasyon A.Ş IMS Telekomünikasyon A.Ş. nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-12 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 68.242.689.760.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Raporun III/A-5 inci maddesinde belirtildiği üzere Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. nin 30.09.2001 tarihi itibariyle öz varlığının artmış bulunması sonucunda İMS Telekomünikasyon A.Ş. nin bu şirketteki 5.000.000.000.-TL tutarındaki %20 lik iştirak payının 519.315.104.-TL tutarında artmış olması nedeniyle İMS Telekomünikasyon A.Ş. nin öz varlığı da 30.09.2001 tarihi itibariyle bu tutarda artarak (68.242.689.760+519.315.104=) 68.762.004.864.-TL olmaktadır. Bu durumda; bu şirketin tamamının Sandığa ait olması nedeniyle, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının da 68.762.004.864.-TL olması gerekmektedir. 5-Bilnet Telekomünikasyon A.Ş Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-13 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 27.596.575.522.-TL tutarında öz varlığı bulunduğu tespit edilmiştir. Bu durumda; Sandığın bu şirketteki %30 luk payı dikkate alındığında, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının (ödenmeyen sermaye taahhüdünden sonra) toplam (27.596.575.522x%30=) 8.278.971.657.-TL olması gerekmektedir. 6-BYS Telekom İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş BYS Telekom İnşaat Turizm Gıda San.ve Tic A.Ş. nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-14 de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 122.117.960.000.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Tasfiye Kurulunca yaptırılan rayiç bedel değerlemesine göre bu öz varlığın 159.157.739.000.-TL tutarında olması gerektiği sonucuna varılmıştır. Bu durumda; Sandığın bu şirketteki %20 lik payı dikkate alındığında, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının toplam (159.157.139.000.-TLx%20=) 31.831.547.800.-TL olması gerekmektedir. 7-Emekli Maaş Fonu Üyelerden toplanan aidatların tamamı bankada değerlendirilmekte olup; Raporun III/E-1 inci bölümünde de belirtildiği üzere, öz varlığı 263.284.543.930.-TL dir. 8-Ek Emeklilik Fonu Bu fonun da üyelerinden toplanan aidatlarının tamamı bankada değerlendirilmekte olup; Raporun III/E-2. nci bölümünde de belirtildiği üzere, öz varlığı 4.442.888.360.101.-TL dir. B- PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞININ PAYLAŞIMA ESAS OLAN 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE BİLANÇOSU VE ÖZ VARLIĞI Tasfiye kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve tasfiye kurulunun bölüşümle ilgili kararları doğrultusunda, 30.09.2001 tarihi itibariyle hazırlanan Sandık Tasfiye Bilançosu aşağıdaki gibidir; 30.09.2001 TARİHLİ PTT BİR. VE YARD. SAND. TASFİYE BİLANÇOSU I- DÖNEN VARLIKLAR I-KISA VADELİ YABANCI KAY. 20.689.884.807.639.- B- TİCARİ BORÇLAR 21.784.007.997.- 1-Kasa 787.550.000.- 1-Satıcılar 8.048.120.027.- 3- Bankalar 20.752.972.275.695.- 4- Alınan Depozito ve Tem. 8.812.588.367.- 4-Verilen çekler ve öd.emirleri 65.300.312.056.- 5- Diğer Ticari Borçlar 4.923.299.603.- 5- Diğ.Hazır Değerler 1.425.294.000.- C- Diğer Borçlar 27.823.565.450.- B-Menkul Kıymetler 2.171.817.950.700.- 4- Personele Borçlar 5.310.000.- 1-Hisse Senetleri 649.329.214.000.- 5-Diğer Çeşitli Borçlar 27.818.255.450.- 3-Kamu Kesimi Tahv.Senet ve Bonoları 1.937.382.700.000.- F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. 64.353.151.558.- 4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü 414..893.963.300.- 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 37.085.605.311.- C-Ticari Alacaklar 179.755.058.097.- 2- Ödenecek SG Kesintileri 27.267.546247.- 1- Alıcılar 179.755.058.097.- G-Diğer Borç ve Gider Karş. 188.586.134.282.- 6- Şüpheli Tic. Alacaklar 171.110.345.801.- 5-Diğer Borç ve Gider Karş. 188.586.134.282.- 7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. 171.110.345.801.- I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. 154.615.399.062.- D-Ticari Alacaklar 6.563.754.388.186.- 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları 154.615.399.062.- 1- Ortaklardan Alacaklar 6.201.235.900.566.- KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: 457.162.258.349.- 3- Bağlı Ort. Alacaklar 332.303.685.375.- I1-UZUN VADELİ YABANCI KAY. 6- Diğer Çeş. Alacaklar 31.126.708.705.- E- Borç ve Gider Karşılıkları 339.947.713.152.- 8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş 911.906.460.- 1-Kıdem Tazminatı Karş. 323.146.423.951.-

G- Gelecek aylara ait gid.ve gelir Tahk. 915.306.700.000.- 2-Diğer Borç ve gid.karş. 16.801.289.201.- 2- Gelir Tahakkukları 915.306.700.000.- UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI 339.947.713.152.- H- Diğer Dönen Varlıklar 175.956.308.967.- III- ÖZKAYNAKLAR 4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 261.921.879.- A- Ödenmiş Sermaye 10.697.337.588.895.- 5-İş Avansları 1.355.736.250.- 1- Sermaye 10.697.337.588.895.- 6-Personel Avansları 5.459.164.767.- D-Geçmiş Yıllar Karları 13.169.680.789.746.- 7-Sayım ve Tesellüm Nok. 168.879.486.071.- 1-Geçmiş Yıllar Karları 13.169.680.789.746.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 30.696.475.213.589.- F-Dönem Net Karı 29.457.214.566.603.- II- DURAN VARLIKLAR 1-Dönem Net Karı 29.457.214.566.603.- B- Diğer Alacaklar 366.049.489.267.- ÖZKAYN. TOPLAMI: 53.324.232.945.244.- 1-Ortaklardan Alacaklar 366.049.489.267.- C-Mali Duran Varlıklar 2.220.412.687.403.- 3-İştirakler 2.242.912.687.403.- 4-İştiraklere Ser.Taah. 22.500.000.000.- D- Maddi Duran Varlıklar 20.838.405.526.486.- 1- Arazi ve Arsalar 5.203.280.000.000.- 3- Binalar 15.046.889.800.000.- 5- Taşıtlar 31.153.000.000.- 6- Demirbaşlar 373.001.621.202.- 7- Diğer Maddi Duran Var. 184.081.105.284.- DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: 23.424.867.703.156.- TOPLAMI: 54.121.342.916.745.- PASİF (KAYNAK.) TOPLAMI: 54.121.342.916.745.- Bu durumda yukarıdaki bilançoda görüleceği üzere 30.09.2001 tarihi itibariyle paylaşıma esas olan öz varlık aşağıdaki gibi hesaplanmıştır. Öz Varlık= Net Aktif Yabancı Kaynaklar Toplamı (Borçlar) Öz Varlık= 53.324.232.945.244.-TL C- PTT BİR. VE YARD. SANDIĞININ 30.09.2001 TARİHLİ AKTUARYEL BİLANÇOSU VE AKTÜARYEL KÂRI Sandığın yukarıda belirtilen öz varlığı ile Ek-8 de gösterilen sandık rezervi dikkate alındığında 30.09.2001 tarihi itibariyle aktuaryel bilançosu ve aktuaryel karı aşağıdaki gibi olmaktadır. PTT BİR. VE YARD. SAND. 30.09.2001 TARİHLİ AKTUARYEL BİLANÇOSU AKTİF BYS ÖZ VARLIĞI TOPLAMI 53.324.232.945.244 SANDIK REZERVİ 24.433.289.637.116 PASİF SANDIK REZERVİ 24.433.289.637.000 AKTUARYEL KAR 28.890.943.308.128 TOPLAM 53.324.232.945.244 TOPLAM 53.324.232.945.244 Yukarıdaki bilançoda görülen Aktüaryel kâr dağıtılabilir kâr olup;yönetmelikte belirtilen dağıtım esasları doğrultusunda üyelere fiilen dağıtılabilecek azami kâr payları toplamı bu tutardan fazla olmamalıdır. D- ÖZ VARLIĞIN YENİ KURULAN İKİ SANDIĞA PAYLAŞTIRILMASI VE YENİ KURULAN SANDIKLARIN 01.10.2001 TARİHİ İTİBARIYLE PAYLAŞIM SONUCU OLUŞAN BİLANÇOLARI Tasfiye Kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve bölüşümle ilgili tasfiye kurulu kararları dikkate alındığında raporun III/B bölümünde belirtilen bilançoda görülen öz varlığın Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı ile Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı arasında aşağıdaki bilançolarda görülen şekilde paylaştırılması gerektiği kanaatine varılmıştır. 1-Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığının 01.10.2001 Tarihli Açılış Bilançosu 8.202.878.355.845.- B- TİCARİ BORÇLAR 5.154.201.591.- 1-Kasa 345.576.940.- 1-Satıcılar 3.576.943.767.- 3- Bankalar 8.202.504.072.905.- 4- Alınan Depozito ve Tem.

4-Verilen çekler ve öd.emirleri 5- Diğer Ticari Borçlar 1.577.257.824.- 5- Diğ.Hazır Değerler 28.706.000.- C- Diğer Borçlar 16.659.539.095.- B-Menkul Kıymetler 953.005.885.664.- 4- Personele Borçlar 2.330.028.- 1-Hisse Senetleri 284.937.828.000.- 5-Diğer Çeşitli Borçlar 16.657.209.067.- 3-Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları 850.123.528.760.- F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. 28.238.162.903.- 4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü 182.055.471.096.- 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 16.273.163.610.- C-Ticari Alacaklar 73.121.595.445.- 2- Ödenecek SG Kesintileri 11.964.999.293.- 1- Alıcılar 73.121.595.445.- G-Diğer Borç ve Gider Karş. 15.033.000.000.- 6- Şüpheli Tic. Alacaklar 74.888.567.450.- 5-Diğer Borç ve Gider Karş. 15.033.000.000.- 7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. -74.888.567.450.- I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. 67.845.237.108.- D-Diğer Alacaklar 3.098.335.405.749.- 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları 67.845.237.108.- 1- Ortaklardan Alacaklar 2.936.745.582.745.- KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: 132.930.140.697.- 3- Bağlı Ort. Alacaklar 145.814.857.143.- I1-UZUN VADELİ YABANCI KAYN. 6- Diğer Çeş. Alacaklar 16.148.432.591.- E- Borç ve Gider Karşılıkları 138.687.757.272.- 8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş. 373.466.730.- 1-Kıdem Tazminatı Karş. 131.675.067.400.- G- Gelecek aylara ait gider ve gelir Tahk. 401.636.579.960.- 2-Diğer Borç ve gid.karş. 7.012.689.872.- 2- Gelir Tahakkukları 401.636.579.960.- UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI 138.687.757.272.- H- Diğer Dönen Varlıklar 77.209.628.376.- III- ÖZKAYNAKLAR 4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 114.931.321.- A- Ödenmiş Sermaye 4.693.991.734.007.- 5-İş Avansları 594.897.067.- 1- Sermaye 4.693.991.734.007.- 6-Personel Avansları 2.395.481.500.- D-Geçmiş Yıllar Karları 5.778.855.930.541.- 7-Sayım ve Tesellüm Nok. 74.104.318.488.- 1-Geçmiş Yıllar Karları 5.778.855.930.541.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 12.806.187.451.039.- F-Dönem Net Karı 12.925.825.751.826.- II- DURAN VARLIKLAR 1-Dönem Net Karı 12.925.825.751.826.- B- Diğer Alacaklar 156.415.389.318.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 23.398.673.416.374.- 1-Ortaklardan Alacaklar 156.415.389.318.- C-Mali Duran Varlıklar 995.305.827.986.- 3-İştirakler 995.305.827.986.- 4-İştiraklere Ser.Taah. D- Maddi Duran Varlıklar 9.712.382.646.000.- 1- Arazi ve Arsalar 3- Binalar 9.669.455.700.000.- 5- Taşıtlar 14.153.000.000.- 6- Demirbaşlar 7- Diğer Maddi Duran Var. 28.773.946.000.- DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: 10.864.103.863.304 TOPLAMI: 23.670.291.314.343.- TOPLAMI: 23.670.291.314.343.- 2-Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı 01.10.2001 Tarihli Açılış Bilançosu 12.487.006.451.793.- B- TİCARİ BORÇLAR 16.629.806.406.-

1-Kasa 441.973.060.- 1-Satıcılar 4.471.176.260.- 3- Bankalar 12.550.468.202.789.- 4- Alınan Depozito ve Tem. 8.812.588.367 4-Verilen çekler ve öd.emirleri 65.300.312.056.- 5- Diğer Ticari Borçlar 3.346.041.779.- 5- Diğ.Hazır Değerler 1.396.588.000.- C- Diğer Borçlar 11.164.026.355.- B-Menkul Kıymetler 1.218.812.065.736.- 4- Personele Borçlar 2.979.972.- 1-Hisse Senetleri 364.391.386.000.- 5-Diğer Çeşitli Borçlar 11.161.046.383.- 3-Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları 1.087.259.171.240.- F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. 36.114.988.655.- 4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü - 232.838.492.204.- 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 20.812.441.701.- C-Ticari Alacaklar 106.633.462.652.- 2- Ödenecek SG Kesintileri 15.302.546.954.- 1- Alıcılar 106.633.462.652.- G-Diğer Borç ve Gider Karş. 173.553.134.282.- 6- Şüpheli Tic. Alacaklar 96.221.778.351.- 5-Diğer Borç ve Gider Karş. 173.553.134.282.- 7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. 96.221.778.351.- I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. 86.770.161.954.- D-Ticari Alacaklar 3.465.418.982.437.- 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları 86.770.161.954.- 1- Ortaklardan Alacaklar 3.264.490.317.821.- KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: 324.232.117.652 3- Bağlı Ort. Alacaklar 186.488.828.232.- I1-UZUN VADELİ YABANCI KAYN. 6- Diğer Çeş. Alacaklar 14.978.276.114.- E- Borç ve Gider Karşılıkları 201.259.956.152 8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş. 538.439.730.- 1-Kıdem Tazminatı Karş. 191.471.356.551.- G- Gelecek aylara ait gider ve gelir Tahk. 513.670.120.040.- 2-Diğer Borç ve gid.karş. 9.788.599.329.- 2- Gelir Tahakkukları 513.670.120.040.- UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI 201.259.956.152 H- Diğer Dönen Varlıklar 98.746.680.594.- III- ÖZKAYNAKLAR 4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 146.990.559.- A- Ödenmiş Sermaye 6.003.345.854.889.- 5-İş Avansları 760.839.185.- 1- Sermaye 6.003.345.854.889.- 6-Personel Avansları 3.063.683.267.- D-Geçmiş Yıllar Karları 7.390.824.859.205.- 7-Sayım ve Tesellüm Nok. 94.775.167.583.- 1-Geçmiş Yıllar Karları 7.390.824.859.205.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 17.890.287.763.252.- F-Dönem Net Karı 16.531.388.814.778.- II- DURAN VARLIKLAR 1-Dönem Net Karı 16.531.388.814.778.- B- Diğer Alacaklar 209.634.099.949.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 29.925.559.528.872 1-Ortaklardan Alacaklar 209.634.099.949.- C-Mali Duran Varlıklar 1.225.106.859.417.- 3-İştirakler 1.247.606.859.417.- 4-İştiraklere Ser.Taah. 22.500.000.000.- D- Maddi Duran Varlıklar 11.126.022.880.486.- 1- Arazi ve Arsalar 5.203.280.000.000.- 3- Binalar 5.377.434.100.000.- 5- Taşıtlar 17.000.000.000.- 6- Demirbaşlar 373.001.621.202.- 7- Diğer Maddi Duran Var. 155.307.159.284.- DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: 12 560.763.839.852.- TOPLAMI: 30.451.051.603.104.- TOPLAMI: 30.451.051.603.104 Raporun III/B bölümündeki bilançoda görüleceği üzere sandığın paylaşıma esas öz varlığı 53.324.232.945.244.-TL. dir. Yukarıda görülen açılış bilançolarında da görüleceği üzere Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı öz varlığı 23.398.673.416.374.-TL.; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı öz varlığı ise 29.925.559.528.872.-TL. dir. Bu durumda, Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı (23.398.673.416.374.- =) % 43.88 oranında;

53.324.232.945.244.- Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı, (29.925.559.528.872.- =) % 56.12 oranında öz varlıktan pay almış olmaktadır. 53.324.232.945.244.- E EMEKLİ MAAŞI FONU, EK EMEKLİLİK FONU VE PAYLAŞIMI İLE AKTUARYEL BİLANÇOLARI VE AKTUARYEL KÂRLARI: 1- EMEKLİ MAAŞ FONU a) Hesabı tamamen sandık hesaplarından ayrı olan ve yukarıdaki öz varlık hesaplamalarına dahil bulunmayan emekli maaş fonu bilançosunun aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir. 30.09.2001 TARİHLİ EMEKLİ MAAŞ FONU BİLANÇOSU 263.284.543.930.- ÖZKAYNAKLAR A-Ödenmiş Sermaye 115.022.054.883.- 3- Bankalar 263.284.543.930.- 1- Sermaye 115.022.054.883.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 263.284.543.930.- F-Dönem Net Karı 148.262.489.087.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 263.284.543.930.- TOPLAMI: 263.284.543.930.- TOPLAMI: 263.284.543.930.- b) Yukarıda bilançoda görüleceği üzere fonun öz varlığı 263.284.543.930.-TL olup; tamamı bankada değerlendirilmektedir. Emekli maaşı rezervi ise 115.022.054.883.-TL dir. Bu durumda Emekli Maaşı Fonunun 30.09.2001 tarihli Aktüaryel Bilançosu ve Aktüaryel Kârı aşağıdaki gibi olmaktadır. 30.09.2001 TARİHLİ EMEKLİ MAAŞI FONU AKTÜARYEL BİLANÇOSU AKTİF EMEKLİ MAAŞI ÖZ VARLIĞI 263.284.543.930.- EMEKLİ MAAŞI REZERVİ 115.022.054.883.- PASİF EMEKLİ MAAŞI REZERVİ 115.022.054.883.- AKTUARYEL KAR 148.262.489.047.- TOPLAM 263.284.543.930.- TOPLAM 263.284.543.930.- c) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli Posta ve Telgraf Teşkilatı Emekli Maaşı Fonu açılış bilançosu aşağıdaki gibidir. 196.639.012.698.- ÖZKAYNAKLAR 3- Bankalar 196.639.012.698.- A-Ödenmiş Sermaye 196.639.012.698.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 196.639.012.698.- 1- Sermaye 196.639.012.698.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 196.639.012.698.- TOPLAMI: 196.639.012.698.- TOPLAMI: 196.639.012.698.- d) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli Türk Telekom Personeli Emekli Maaşı Fonu açılış bilançosu aşağıdaki gibidir. 66.645.531.232.- ÖZKAYNAKLAR 3- Bankalar 66.645.531.232.- A-Ödenmiş Sermaye 66.645.531.232.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 66.645.531.232.- 1- Sermaye 66.645.531.232.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 66.645.531.232.- TOPLAMI: 66.645.531.232.- TOPLAMI: 66.645.531.232.- 2- EK EMEKLİLİK FONU a) Hesabı tamamen sandık hesaplarından ayrı olan ve yukarıdaki öz varlık hesaplamalarına dahil bulunmayan Ek Emeklilik Fonu Bilançosunun 30.09.2001 tarihi itibariyle aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir. (Ek-7) 30.09.2001 TARİHLİ EK EMEKLİLİK FONU BİLANÇOSU 4.442.888.360.101.- III-ÖZKAYNAKLAR

3-Bankalar 4.442.888.360.101.- A-Ödenmiş Sermaye 4.442.888.360.101.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 4.442.888.360.101.- 1- Sermaye 4.442.888.360.101.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 4.442.888.360.101.- TOPLAMI: 4.442.888.360.101.- TOP. : 4.442.888.360.101.- b) Yukarıda bilançoda görüleceği üzere ek emeklilik fonu öz varlığı 4.442.888.360.101.-TL olup; tamamı bankada değerlendirilmektedir. Ek emeklilik fonu rezervi ise 2.376.689.147.513.-TL dir. Bu durumda Emekli maaşı aktüaryel bilançosu ve aktüaryel kar aşağıdaki gibi olmaktadır. 30.09.2001 TARİHLİ EK EMEKLİLİK FONU AKTÜARYEL BİLANÇOSU AKTİF EK EMEKLİLİK F.ÖZ VARLIĞI: 4.442.888.360.101.- EK EMEKLİLİK F. REZERVİ 2.376.689.147.513.- PASİF EK EM. F.SANDIK REZERVİ 841.172.450.369.- TOPLAM KAR PAYI 1.535.516.697.144.- AKTUARYEL KAR 2.066.199.212.588.- TOPLAM 4.442.888.360.101.- TOPLAM 4.442.888.360.101.- c) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli Posta ve Telgraf Teşkilatı Ek Emeklilik Fonu açılış bilançosu aşağıdaki gibidir. 2.340.513.588.101.- ÖZKAYNAKLAR 3- Bankalar 2.340.513.588.101.- A-Ödenmiş Sermaye 2.340.513.588.101.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 2.340.513.588.101.- 1-Sermaye 2.340.513.588.101.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 2.340.513.588.101.- TOPLAMI: 2.340.513.588.101.- PASİF(KAYN.) TOPLAMI: 2.340.513.588.101.- d) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli Türk Telekom Personeli Ek Emeklilik Fonu açılış bilançosu aşağıdaki gibidir. 2.102.374.772.000.- ÖZKAYNAKLAR 3- Bankalar 2.102.374.772.000.- A-Ödenmiş Sermaye 2.102.374.772.000.- DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: 2.102.374.772.000.- 1- Sermaye 2.102.374.772.000.- ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: 2.102.374.772.000.- TOPLAMI: 2.102.374.772.000.- PASİF (KAYN.) TOPLAMI: 2.102.374.772.000.- IV- SONUÇ Raporun II maddesinde belirtilen kurumların defter ve belgelerinin incelenmesi neticesinde; 1- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının bölünmesine esas olmak üzere; Sandık ve İştiraki Kurumların kayıtları ile Tasfiye Kurulunun bölünmeyle ilgili kararları ve rayiç bedel tespitleri doğrultusunda 30.09.2001 tarihi itibariyle hazırlanan Sandık Tasfiye Bilançosu; Raporun III/C bölümünde belirtildiği ve Ek-4 de görüldüğü; Aktuaryel Bilançosu ise Raporun III/D bölümünde belirtildiği ve Ek-8 de görüldüğü gibi olması gerektiği; 2- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının tüm menkul ve gayrimenkul mal varlıklarının; 12.05.2001 tarih ve 4673 Sayılı Kanunun 10.maddesi ile 4157 Sayılı Kanuna eklenen geçici 1.madde hükümlerine göre; Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı ile Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı arasında Tasfiye Kurulunca tespit edilen orana göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığının Açılış Bilançosunun Raporun III/D-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-15 de görüldüğü gibi olması gerektiği; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Açılış Bilançosunun ise Raporun III/D-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-16 de görüldüğü gibi olması gerektiği; 3- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Emekli Maaşı Fonunun Tasfiye Bilançosunun Raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek- 6 da görüldüğü gibi; personel dağıtım durumuna göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım sandığı Emekli Maaşı Fonunun Açılış Bilançosunun raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-17 de görüldüğü gibi; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Emekli Maaşı Fonunun Raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-18 da görüldüğü gibi olması gerektiği; 4- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Ek Emeklilik Fonunun Tasfiye Bilançosunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek- 7 de görüldüğü gibi; personel dağıtım durumuna göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım sandığı Ek Emeklilik Fonunun Açılış Bilançosunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-19 da görüldüğü gibi; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Ek Emeklilik Fonunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-20 de görüldüğü gibi olması gerektiği; Sonucuna varılmış ve tasdik edilmiştir.

Mehmet KÖĞCE Yeminli Mali Müşavir Ankara YMM Odası-996 EKLER : Ekler Dizi pusulasındadır.