Garanti Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Eylül 2003 ve 2002 Tarihleri İtibariyle Bilanço Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Garanti Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi (Şirket) Türkiye ve yurtdışında endüstriyel ve ticari şirketlere faktoring hizmetleri sunmaktadır. Şirket, aynı tüzel kuruluşa ilişkin olmaları halinde kabili rücu faktoring işlemleriyle ilgili faktoring alacaklarını ve faktoring borçlarını mali tablolarda net bazda gösterme ilkesini benimsemiştir. 2 Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri bin TL nominal değerde 15 milyar adet (2002: 15 milyar adet) hisseden meydana gelmiştir. Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Pay Pay Adı Oranı Tutarı Türkiye Garanti Bankası AŞ % 55.41 8,310,694 Halka arz edilen % 34.81 5,222,713 Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ % 9.78 1,466,593 %100.00 15,000,000 Şirket in halka arz edilen hisselerinin 3,965,843 TL tutarlık kısmı Türkiye Garanti Bankası A.Ş. yatırım portföyünde tutulmaktadır. 3 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yönetim Kurulu üyeleri A grubu hisse senedi sahibi ortakların göstereceği adaylar arasından seçilir. 4 Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 25,000,000 TL (2001: 25,000,000 TL) tutarındadır. 5 Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 01.01.2003 30.09.2003 tarihleri arasında sermaye artışı yoktur. 6 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: 1
7 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: 8 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 2003 ve 2002 yıllarında duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 2003 2002 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 208,352 3,571 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti - (69,866) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - Varlık maliyetlerinde (+) 38,970 50,908 - Birikmiş amortismanlarda (-) (26,676) (32,180) 9 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı 33,655 TL dir. 10 Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi: 30 Eylül itibariyle, Şirket in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 2003 2002 Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar 1) Ortaklar Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer T. Garanti Bankası A.Ş. -- 2,353,824 -- 2,810 -- 48,642 3,400,852 3.141 Diğer -- -- -- 147 -- -- -- 147 2) İştirakler Garanti Finansal Kiralama A.Ş. -- -- 85 -- -- -- -- -- 2) Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş. -- -- -- 3,362,735 -- -- -- 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, diğer alacaklar içerisinde bulunan Türkiye Garanti Bankası A.Ş. de bulunan mevduat hesapları toplamı 2,353,824 TL tutarındadır. 11 Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri; bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler; bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 2
11.1 Mali Tabloların Sunuluş Şekli: Şirket, mali tablolarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) tebliğleri ve ilgili açıklamalarındaki ilke ve kurallara (bundan sonra SPK tarafından yayınlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır. Bununla birlikte, yukarıda belirtilen tebliğler faktoring şirketleri tarafından uygulanması gereken muhasebe ve raporlama prensiplerini içermemektedir. Bunların yokluğunda, işletmenin içinde bulunduğu sektörde sözkonusu işletme büyüklüğü için yaygın olarak kullanılan veya uluslararası genel kabul görmüş muhasebe prensiplerinin kullanılması gerekmektedir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolar, yürürlükteki ticari ve mali mevzuata uygun olarak tutulan yasal kayıtlar esas alınarak hazırlanmış ve mümkün olabileceği ölçüde SPK nın raporlama prensiplerine bağlı kalınarak sınıflandırılmıştır. 11.2 Önemli Muhasebe İlkelerinin Özeti: İlişikteki mali tabloların hazırlanışında takip edilen ana muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmiştir: 11.2.1 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyeti ve 3094 sayılı kanun uyarınca yeniden değerleme artışları ile belirtilmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmuş maliyet bedelleri üzerinden Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen oranlar üzerinden, normal amortisman ve hızlandırılmış amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Aşağıda belirtilen bu oranlar ilgili aktiflerin tahmini faydalanma sürelerine dayalı oranlara yakındır. Taşıt Araç ve Gereçleri %20-%40 Döşeme ve Demirbaşlar %20-%40 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar %20 Özel Maliyetler %20 Tamir ve bakım harcamaları, masraf yapıldığı tarihte ilgili masraf hesabına intikal ettirilmektedir. Sabit kıymetlerin ömrünü arttıran harcamalar aktifleştirilmektedir. 11.2.2 Finansal Duran Varlıklar: Raporlama açısından, Şirket in, direk veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katıldığı şirketler Bağlı ortaklık ; ve %10 ila %49 oranlarında katıldığı şirketler ise İştirak olarak nitelendirilmektedir. %10 un altında iştirak edilen şirketlerdeki yatırımlar ise Bağlı Menkul Kıymetler içinde gösterilmektedir. Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmektedir. Alınan bedelsiz hisseler ise nominal değerleri ile Finansal duran varlıklar ve İştirakler değer artışı, hesaplarına kaydedilmektedir. 11.2.3 Menkul Kıymetler Menkul kıymetler, diğer menkul kıymetler içinde yer alan yatırım fonu katılım belgelerinden oluşmakta olup, ilişikteki mali tablolarda bilanço tarihi itibariyle fon yöneticisi kurumlar tarafından açıklanan son alış fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur. 3
11.2.4 Yabancı Para Birimi Kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Yabancı para birimi bazında yapılan faktoring işlemleri sonucu, Şirket in herhangi bir yabancı para yükümlülüğü doğmadığı için söz konusu faktoring işlemlerinden oluşan yabancı para birimi bazındaki tüm alacaklar ve borçlar TCMB döviz alış kurları ile değerlendirilmiştir. Bilançoda yer alan diğer yabancı para birimi bazındaki aktifler bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kurları, pasifler ise bilanço tarihindeki TCMB döviz satış kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. 11.2.5 Kıdem Tazminatı Karşılığı : Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, azami 1,389.95 TL (2002: 1,160 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüğünün tümü üzerinden karşılık ayırmıştır. 11.2.6 Gelir ve Maliyet Tahakkuku : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12 Tebliğin 1 no lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: 13 Tebliğin 2 no lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, Şirket aleyhine 396,775 İngiliz Sterlini ve 1,389,665 Fransız Frangı tutarında olmak üzere 1999 yılının ikinci yarısında açılan bir adet alacak davası bulunmaktadır. Bu dava 12 Mart 2002 tarihinde Şirket lehine sonuçlanmış; dosya davacı şirket tarafından temyiz edilmiştir ve halen Yargıtay dadır. Şirket yönetimi, Şirket avukatının görüşü doğrultusunda faktoring alacaklılarının mevcut faktoring işleminde garanti fonksiyonunu kaldıran nitelikteki kötü davranışlarından dolayı bu davanın Şirket lehine sonuçlanacağını belirtmekte olup herhangi bir zarar doğurmayacağı görüşündedirler. Bu nedenle 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 14 İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: 4
15 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat yoktur. 16 Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, kasa, kıymetli evrak ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta kapsamı 284,076 TL dır (2002: 1,414,334 TL). 17 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle Şirket, faktoring alacaklarına karşılık 28,751,783 TL (2002: 10,490,754 TL) tutarında müşteri çek ve senetleri; sırasıyla 9,453,699 TL ve 648,578 TL (2002: 6,038,555 TL ve 3,045,604 TL) tutarında teminat çek ve senetleri; ve 835,000 TL (2002: 835,000 TL) tutarında ipotek almıştır. Ayrıca, ihracat işlemlerinden doğan ve muhabirler vasıtasıyla gerçekleştirilen faktoring alacakları muhabirlerin garantisi altındadır. 18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Şirket, yapmış olduğu finansal kiralama işlemleri dolayısıyla toplam 45 TL (2002: 112,589 TL) anapara ve faizi önümüzdeki dönemlerde ödeyecektir. 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle Şirket in vergi dairelerine vermiş olduğu 977,470 TL (2002: Yoktur) tutarındaki teminat mektubu mevcuttur. Söz konusu teminat mektupları, muhtelif vergi ödemelerine istinaden verilmiştir. 19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: 20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle finansal duran varlıklar maliyet bedelleri ile gösterilmiştir ve bu hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmemektedir. 21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: 22 Mali tablolardaki Diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 5
Diğer Dönen Varlıklar 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, Diğer dönen varlıklar aşağıdaki kalemden oluşmuştur: Vergi dairelerinden alacaklar 229,149 Gelir Karşılıkları 145,321 Abone aidat ve Sigortalar 29,061 Diğer 128,916 532,447 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle, Diğer maddi olmayan duran varlıklar bina tadilat harcamaları, software yazılımı, telefon tesisi ve lease line hatlarının net defter değerlerinden oluşmaktadır. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, Diğer Borç ve Gider Karşılıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: Kredi faiz reeskontları 256,536 Diğer Ticari Borçlar 105,656 362,192 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, Faiz ve diğer temettü gelirleri aşağıdaki kalemden oluşmuştur: Mevduat faiz gelirleri 159,223 Yatırım fonu faiz gelirleri 1,800 Menkul kıymet faiz gelirleri 650 161,673 23 Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: 24 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları ve bunların borçluları: 25 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları tutarları: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, vadesi gelen alacaklar için ayrılan Şüpheli alacaklar karşılığı tutarı 1,458.139 TL dir (2002: 455,679 TL). 6
26 İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları: 2003 2002 İştirak İştirak Tutarı Oranı Tutarı Oranı Bağlı Ortaklık Aktif Finansal Kiralama A.Ş. -- -- 2,979,000 %99.3 İştirak Garanti Finansal Kiralama A.Ş. 6,495,04 %5.86 -- -- 4 International Factors Group S.C. 4,679 %0.25 4,800 %0.25 27 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Şirket, bağlı menkul kıymetlerden Garanti Finansal Kiralama AŞ nin dönem içinde Yeniden Değerleme Fonu nu sermayeye eklemesi sonucu yapmış olduğu sermaye artışı nedeniyle ortaklık payına isabet eden 3,516,044 milyon TL (2002: Yoktur) tutarında bedelsiz hisse senedi elde etmiştir. 28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: 29 Duran varlıklarda yapılan yeniden değerleme tutarları: Maddi duran varlıklar ile Yıl ilgili net yeniden değerleme artışı 30 Eylül 2003 12,295 30 Eylül 2002 50,908 7
30 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları: 30 Eylül 2003 itibarıyla: Cinsi Yabancı Para Kur TL Tutarı Faktoring Alacakları* USD 1,173,602 1,376,707 1,615,706 Faktoring Alacakları* EURO 18,961,907 1,571,236 29,793,631 Faktoring Alacakları* GBP 626,409 2,268,864 1,421,237 Faktoring Alacakları* SEK 590,730 175,049 103,407 Bankalar USD 48,564 1,376,707 66,858 Bankalar EURO 2,927,818 1,571,236 4,600,293 Bankalar GBP 12,852 2,268,864 29,159 Kısa Vadeli Banka Kredileri USD (500,001) 1,383,347 (691,675) Kısa Vadeli Banka Kredileri EURO (5,450,000) 1,578,814 (8,604,536) Muhabir Bankalar* USD (7,163) 1,376,707 (9,861) Muhabir Bankalar* EURO (3,238,576) 1,571,236 (5,088,567) Muhabir Bankalar* GBP (38,858) 2,268,864 (88,164) Faktoring Borçları* USD (372,586) 1,376,707 (512,542) Faktoring Borçları* EURO (13,252,115) 1,571,236 (20,822,200) Faktoring Borçları* GBP (647,632) 2,268,864 (1,469,389) Faktoring Borçları* SEK (166,479) 175,049 (29,142) Bağlı Menkul Kıymetler EURO 2,978 1,571,236 4,679 Net yabancı para pozisyonu 318,894 Yabancı para birimi bazında yapılan faktoring işlemleri sonucu, Şirket in herhangi bir yabancı para yükümlülüğü doğmadığı için söz konusu faktoring işlemlerinden oluşan yabancı para birimi bazındaki tüm alacaklar ve borçlar TCMB döviz alış kurları ile değerlendirilmiştir. 31 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 32 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Yıl içinde çalışan ortalama aylıklı personel sayısı 25 kişidir (2002: 36 kişi). 33 Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: 8
33.1 İlişkili kuruluşlarla bakiyeler 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla olan bakiyeler aşağıda belirtilmiştir: 2003 Alacaklar Borçlar Ticari Diğer Ticari Diğer Garanti Bank International (GBI) -- 4,481,520 -- 3,547,495 Garanti Bankası Lüksemburg Şubesi -- 581 -- -- Genoto General Otomotiv Paz. Ve Tic. A.Ş. -- -- 2,922 -- Doğuş Yapı Sanayi AŞ 116,864 -- -- Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret AŞ -- -- 28,846 -- Garanti Emeklilik -- -- 847 -- Garanti Sigorta AŞ -- -- 12,506 -- Antur Turizm. AŞ -- -- 2,028 -- 116,864 4,482,101 47,149 3,547,495 33.2 İlişkili kuruluşlarla işlemler 30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler aşağıda belirtilmiştir: Gelirler 2003 Faktoring gelirleri Garanti Finansal Kiralama AŞ 292,051 Vadeli mevduat gelirleri Türkiye Garanti Bankası AŞ 79,122 Garanti Bank International (GBI) 51,598 130,720 Menkul kıymet satış karı Türkiye Garanti Bankası AŞ 1,800 Giderler 2003 Finansman giderleri Garanti Bank International (GBI) 245,722 Türkiye Garanti Bankası AŞ 50,172 295,894 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri NTV Haber Ajansı Reklam ve Ticaret AŞ 271,801 E Haber Ajansı AŞ 67,907 Türkiye Garanti Bankası AŞ 58,885 398,593 Genel yönetim giderleri Garanti Finansal Kiralama A.Ş. 35,400 Humanitas Doğuş İnsan Gücü Yönetimi AŞ 14,951 50,351 9
33.3 Diğer 27 Şubat 2003 tarihli 4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. Şirket söz konusu yasadan yararlanmak üzere 20 Mart 2003 tarihinde İstanbul Defterdarlığı Beşiktaş Vergi Dairesi Müdürlüğü ne başvurmuştur. Söz konusu başvuru üzerine Şirket e herbiri 53,394 milyon TL tutarında dokuz eşit taksit halinde Mart 2003 ten başlayarak tahsil edilecek olan toplam 480,548 milyon TL tutarında vergi cezası tahakkuk edilmiştir. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle söz konusu vergi tutarı mali tablolara yansıtılmış olup, 160,182 milyon TL tutarındaki ilk üç taksit ödenmiştir. Ayrıca Şirket önceki dönemlerde ayırmış olduğu 1,463,613 milyon TL tutarındaki ceza karşılığını ise dönem içinde ters çevirmek suretiyle söz konusu tutarı diğer olağanüstü gelir ve karlar hesabında göstermiştir. 34 Dönemin vergi karşılıkları: 24 Nisan 2003 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 4842 sayılı Kanun ile yapılan düzenlemelere göre: - 2003 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek yıllık kurumlar vergisi beyannameleri de dahil olmak üzere, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra verilecek yıllık kurumlar beyannameleri üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi tutarları üzerinden ayrıca fon payı alınmayacaktır. Kurumlar Vergisi, yıllık kurumlar vergisi beyannamesini verme süresi içinde bir kerede ödenecektir. - Yukarıda belirtilen kanun ile, 2003 yılının ikinci geçici vergi döneminden itibaren başlamak üzere, Şirket in üçer aylık mali tabloları üzerinden hesaplanan vergiye tabi karlar üzerinden ödenecek olan geçici vergi oranı, %25'ten % 30'a yükseltilmiş bulunmaktadır. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. - Kurumlar vergisine ilave olarak bir gelir vergisi stopajı da öngörülmektedir. Bakanlar Kurulu bu stopaj oranını %25 e kadar belirlemekle yetkili kılınmıştır; 2002 yılına ilişkin olarak bu oran %15 (hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören kuruluşlar için: %5) olarak öngörülmüştür. Bu oran üzerinden %10 fon kesintisi ile beraber toplam gelir vergisi stopaj yükü %16.5 (hisseleri İMKB de işlem gören kuruluşlar için: %5.5) olmaktadır. Ancak bu gelir vergisi stopajı, sadece kar payı dağıtımı anında ve sadece kar payı olarak dağıtılacak tutarlar üzerinden tahakkuk ettirilecek ve ödenecektir. 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir: 10 2003 2002 Ticari kar/(zarar) 3,869,509 1,256,474 İlaveler 543,631 1,322,953 İndirimler (2,846,763) (5,510,938) İstisnalar öncesi kurumlar vergisi matrahı 1,566,377 (2,931,511) Yatırım indirimi (33,655) -- Kurumlar vergisi matrahı 1,532,722 -- 1. Dönem kurumlar vergisi matrahı (167,030) 2. Dönem kurumlar vergisi matrahı 1,365,692 2. Dönem vergi karşılığı %30 409,707 1. Dönem vergi karşılığı %25 41,758 Vergi karşılığı 451,465
Garanti Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi 30 Eylül 2003 ve 2002 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tabloları Dipnotları (Birim : Aksi belirtilmedikçe Milyon Türk Lirası) 1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 9/2003 9/2002 Amortisman giderleri: Normal amortisman giderleri 81,992 18,881 Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 3,655 7,636 İtfa ve tükenme payları 13,828 7,546 99,475 34,063 2 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 30 Eylül 2003 tarihinde sona eren hesap döneminde, reeskont giderleri 255,363 TL (2002: 309,531 TL) ve; kıdem tazminatı karşılık gideri 6,651 TL dir (2002: 8,814 TL). 3 Dönemin tüm finansman giderleri: 30 Eylül 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde net olarak gösterilen kur farkı gelir/giderleri ile faiz giderlerinden oluşan finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 2003 2002 Kısa vadeli borçlanma giderleri 4,296,011 2,565,292 4 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı: Finansman giderlerinin 295,894 TL (2002: 69,359 TL) tutarındaki kısmı Şirket in ilişkili kuruluşlar ve bağlı ortaklıklardan kullanmış olduğu banka kredileriyle ilgili olarak ödemiş ve tahakkuk ettirmiş olduğu faiz, komisyon ve kur farklarıdır. 5 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar: Faktoring Gelirleri 2003 Garanti Finansal Kiralama A.Ş. 292,051 11
6 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Gelirler 2003 Vadeli mevduat gelirleri Türkiye Garanti Bankası A.Ş 79,122 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan faiz vb gelirlerin toplamı 79,122 TL dir. Giderler 2003 Finansman giderleri Türkiye Garanti Bankası A.Ş. 50,172 Kira giderleri Garanti Finansal Kiralama A.Ş. 35,400 30 Eylül 2003 itibariyle ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere ödenen giderlerin toplamı 85,572 TL dir. 7 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 494,155 TL (2002: 379,618 TL) tutarındadır. 8 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri 11 numaralı bilanço dipnotunda açıklanmıştır. Bu yöntemlerde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 9 Stok maliyeti hesaplama sistemleri: 10 Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Stok yoktur. 11 Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 12
12 İşletmenin, varsa, satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi: 13 Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not: 14 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları (kısaltılmamış tam TL olarak): Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (TL) : 189.08 (2002: 83,76 TL) Bin Türk Lirası nominal bedelli hisse başına kar (%) : 18.91 (2002: 8.38) 15 Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişimler: 16 Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: 30 Eylül 2003 tarihi itibariyle, şirket 5,476 adet hizmet faturası işlemi gerçekleştirmiştir. (2002: 5,399) 13