ENDEKS TÜREV YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. (Eski unvanıyla Endeks Türev Menkul Değerler A.Ş. )

ENDEKS TÜREV YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. (Eski unvanıyla Endeks Türev Menkul Değerler A.Ş. ) 30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR

ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET BĐLANÇO 1-2 ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOSU 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU 4 ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU 5 6 25

30 EYLÜL TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET BĐLANÇO VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık Dönen Varlıklar 10.875.756 11.081.104 Nakit ve nakit benzerleri (3) 6.177.235 8.590.164 Finansal yatırımlar (4) 1.424.685 290.184 Ticari alacaklar (5) 2.884.503 2.032.935 Diğer alacaklar 6.709 8.594 Diğer dönen varlıklar 382.624 159.227 Duran Varlıklar 818.145 951.546 Maddi duran varlıklar (6) 754.177 859.775 Maddi olmayan duran varlıklar (7) 33.772 18.872 Ertelenmiş vergi varlığı (14) 30.196 72.899 TOPLAM VARLIKLAR 11.693.901 12.032.650 1 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET BĐLANÇO KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.543.372 3.054.315 Ticari borçlar (5) 2.295.780 2.985.398 Diğer borçlar 145.330 36.604 Borç karşılıkları (8) 34.334 31.950 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 67.928 363 Uzun Vadeli Yükümlülükler 10.387 2.048 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 10.259 2.048 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 128 - ÖZKAYNAKLAR 9.140.142 8.976.287 Ödenmiş sermaye (9) 8.000.000 8.000.000 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 101.280 101.280 Geçmiş yıllar karları 875.007 1.063.127 Net dönem karı/(zararı) 163.855 (188.120) TOPLAM KAYNAKLAR 11.693.901 12.032.650 2 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Not Cari Dönem (Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak Cari Dönem (Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz Önceki Dönem (Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş) 1 Ocak Önceki Dönem (Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş) 1 Temmuz Hizmet gelirleri (10) 1.791.557 545.645 42 - BRÜT KAR/(ZARAR) 1.791.557 545.645 42 - Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (11,12) (145.832 ) (14.895 ) (1.026 ) (779 ) Genel yönetim giderleri (11,12) (1.992.722 ) (697.626 ) (582.212 ) (212.415 ) Diğer faaliyet gelirleri 160-5.710 4.805 Diğer faaliyet giderleri (4 ) - (301 ) 1 FAALĐYET KARI/(ZARARI) (346.841) (166.876) (577.787) (208.388) Finansal gelirler (13) 559.225 193.061 575.470 197.576 Finansal giderler (13) (5.826 ) (1.529 ) (2.873 ) (598 ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI/(ZARARI) 206.558 24.656 (5.190) (11.410) Sürdürülen faaliyetler Vergi gelir/(gideri) (42.703 ) (5.250 ) (11.624 ) (10.599 ) - Dönem vergi gelir/(gideri) (14) - - - 6.266 - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (14) (42.703 ) (5.250 ) (11.624 ) (16.865 ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 163.855 19.406 (16.814) (22.009) Hisse Başına Kazanç (17) - - - - DĐĞER KAPSAMLI GELĐR/(GĐDER) - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELĐR/(GĐDER) 163.855 19.406 (16.814) (22.009) 3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU Not Ödenmiş Sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Net dönem kârı/zararı Geçmiş yıllar kar / zararları Toplam 1 Ocak bakiyesi 8.000.000 101.280 (36.332) 1.099.459 9.164.407 Transfer - - 36.332 (36.332) - Yasal yedekler (9) - - - - - Dönem net karı (16.814) (16.814) bakiyesi 8.000.000 101.280 (16.814) 1.063.127 9.147.593 1 Ocak bakiyesi 8.000.000 101.280 (188.120) 1.063.127 8.976.287 Transfer 188.120 (188.120) - Dönem net karı/(zararı) 163.855 163.855 bakiyesi 8.000.000 101.280 163.855 875.007 9.140.142 4 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Önceki Dönem Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Cari Dönem Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım Net dönem karı 163.855 (16.814) Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları (6)-(7) 159.580 6.122 Kıdem tazminatı karşılığı 8.211 (42.285) Đzin karşılığı - (25.902) Đkramiye karşılığı - (22.750) Menkul kıymet değer (artışı)/azalışı (38.091) 23.239 Faiz gideri/(geliri) 5.014 (39.346) Kur farkı gideri (13) - (8) Ertelenmiş vergi (gelir) / gideri - - Vergi karşılığı (14) 42.703 11.624 Diğer borç karşılığı gideri - (1.636) Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 341.272 (107.756) Ticari alacaklardaki net değişim (851.568) - Diğer alacaklardaki net değişim 1.885 (183.925) Diğer dönen varlıklardaki değişim (223.397) (210.004) Ticari borçlardaki net değişim (689.618) 12.479 Diğer borçlardaki değişim 108.726 (2.382) Borç karşılıklarındaki değişim 2.384 36.591 Diğer yükümlülüklerdeki değişim 67.693 10.323 Ödenen vergiler - - Ödenen prim - - Ödenen kıdem tazminatı - - Ödenen izin karşılığı - - Đşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit (1.242.623) (444.674) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış (1.096.410) 78.174 Maddi ve maddi olmayan varlık satın alımları (68.882) (58.554) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (1.165.292) 19.620 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - - Nakit ve nakit benzerlerindeki net Değişim (2.407.915) (425.054) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri (3) 8.554.130 8.868.090 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (3) 6.146.215 8.443.036 5 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 1. ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ) Türkiye de faaliyet göstermekte olup Genel Müdürlüğü Sahrayıcedid Mahallesi Halk Sokak, Pakpen Plaza No: 44 Kat: 5 Kadıköy/Đstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in ünvanının Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmesine 15 Ağustos tarihinde karar verilmiştir. 1997 yılında Tariş Menkul adıyla kurulan ve 2004 yılında Denizbank Finansal Hizmetler Grubu bünyesine katılarak Deniz Türev adını alan kurum 2008 yılından yılı Temmuz ayına kadar faaliyetlerine, Deniz Yatırım çatısı altında Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş. adıyla devam etmekteyken yılı Temmuz ayında hisselerinin tamamı Endeks Gayrimenkul ve Madencilik Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Şirket yeniden yapılandırılarak Aralık döneminde Endeks Türev Menkul Değerler A.Ş. adıyla faaliyete geçmiştir. Şirket 19 Mart tarihinde Halka Arza Aracılık Yetki belgesi almış ve buna bağlı olarak Sermaye Piyasası Kurulundan ve diğer ilgili yasal mercilerden unvan değişikliği için izin almış ve 6 Haziran tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısı ile unvanını Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirmiştir. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık % Pay Tutarı % Pay Tutarı Endeks Gayrimenkul ve Madencilik Enerji Sanayi ve Tic. A.Ş. %70,00 5.600.000 %70,00 5.600.000 Hasan Özsoy %15,00 1.200.000 %15,00 1.200.000 Mehmed Nureddin Çevik %5,00 400.000 %5,00 400.000 Masum Çevik %10,00 799.600 %10,00 799.600 Birol Yenal Pehlivan <%0,01 400 <%0,01 400 Toplam %100,00 8.000.000 %100,00 8.000.000 tarihi itibarıyla Şirket in çalışan sayısı 18 dir (31 Aralık : 12 kişi). Faaliyet Konusu: Kurumsal Finansman: Şirket, halka arza aracılık, şirket birleşmeleri, şirket el değiştirmeleri konularında hizmet vermektedir. Kurumsal finansman hizmeti, şirket satın alma ve birleşmeleri ile halka arz ve sermaye piyasalarında danışmanlık faaliyetlerini kapsamaktadır. Şirket satın alma ve birleşmeleri kapsamında ortaya çıkabilecek risk ve fırsatların analizi; karşılaşılabilecek yasal ve uygulama güçlüklerinin tespiti ve sürecin başarı ile tamamlanması için gerekli aksiyonların alınması; birleşme ve satın alma sonucunda oluşacak ilave değerin tespiti ve şirket değerinin geliştirilmesi için öneri ve aksiyonların oluşturulması hizmetleri verilmektedir. Halka arz ve sermaye piyasalarında danışmanlık faaliyeti kapsamında şirketlerin halka arzı için mali ve hukuki yapılarının incelenerek SPK mevzuatına uygun hale getirilerek en uygun halka arz stratejisinin belirlenmesi, SPK mevzuatı ile ilgili yükümlülükleri ve borsa işlemlerinin gerçekleştirilmesi konularında destek hizmetleri verilmektedir. 6

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 1. ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU (devamı) Faaliyet Konusu (devamı): Aracılık Hizmetleri: Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile yatırımcılar: ĐMKB de işlem gören hisse senetlerinin alım satımını gerçekleştirebilir. Vadeli Đşlemler ve Opsiyon Borsası nda işlem gören sözleşmelerin alım satımını gerçekleştirebilir. SPK, ĐMKB ve Takasbank düzenlemeleri çerçevesinde açığa satış ve ödünç işlemleri gerçekleştirebilir. SPK ve ĐMKB düzenlemeleri çerçevesinde kredili işlemler gerçekleştirebilir. Portföy Yönetimi ve Yatırım Danışmanlığı: Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş. portföy yönetimi ve danışmanlık hizmeti ile şirketlere sermaye piyasasında uzun vadeli finansman sağlanması konusunda danışmanlık hizmeti vermekte ve müşterilerin risk tercihlerine göre yatırımlarının farklı alanlarda gerçekleştirilmesini sağlayarak maksimum getiriyi sağlamaktadır. Özel Portföy Yönetimi, yatırımcı tarafından sağlanacak belli bir tutarın, kendisinin belirlediği yatırım (risk) tercihleri doğrultusunda, uzman bir kuruluş tarafından menkul kıymetlere yatırılmak suretiyle belli bir dönem boyunca değerlendirilmesidir. Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş., bireysel ve kurumsal yatırımcıların, ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda belirledikleri risk / getiri tercihlerine uygun olarak Portföy Yönetimi gerçekleştirir. Endeks Türev Yatırım Menkul Değerler A.Ş., yatırımlarına mümkün olan en yüksek getiriyi elde etmek isteyen ancak piyasaları yakından takip etmeye zaman bulamayan yatırımcılara, profesyonel hizmet vermeyi amaçlamaktadır. Müşterilerin risk toleransı, ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda belirledikleri "referans" getiri üzerinde bir performans hedeflenir. Referans portföy oluşturulurken döviz, hisse senedi ve TL enstrümanları baz alınabilir ya da bu yatırım araçlarının farklı oranlardaki dağılımı portföy kompozisyonunu belirleyebilir. Finansal Tabloların Onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 2 Kasım tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. 7

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların (gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında değişiklik yapmamıştır. 8

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a) Şirket in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (b) Şirket in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. c) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12 ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin finansal tablolara etkisi olmamıştır. UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlıkların transferi UFRS 7 de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını artırmayı amaçlamıştır. UFRS 7 ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. 9

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) c) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 7 ye yapılan bu değişiklikler Şirket in dipnotları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 () UMS 27 () UMS 28 () UFRYK 20 Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer Đşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal, borçların netleştirilmesi UFRS 7 ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009 da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9 un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. 10

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 9 un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Hâlbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9 da yapılan değişiklik ile UFRS 9 un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9 un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, UFRS 9 a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin UFRS 9 u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Şirket yönetimi UFRS 9 un, Şirket in finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve UFRS 9 uygulamasının Şirket in finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 () ve UMS 28 () olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13 ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. 11

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13 ün Şirket in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1 e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1 e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1 e yapılan değişiklikler 1 Temmuz tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19 a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19 a yapılan değişikliklerin Şirket in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. UMS 32 ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 12

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Yıllık Đyileştirmeler 2009/ Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs de UFRS lerde Yapılan Yıllık Đyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara ilişkin borçlanma maliyetleri UMS 1 Karşılaştırmalı bilgilere ilişkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak şekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 31 Aralık Bankadaki nakit 6.132.843 8.548.213 -Vadesiz mevduat 86.346 1.038.760 -Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat 6.046.497 7.509.453 VOB işlem teminatları 44.392 41.951 Toplam 6.177.235 8.590.164 13

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 3. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla bankalardaki 3 aydan kısa vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı Vade TL %9,00 17 Ekim 5.763.211 TL %9,00 7 Aralık 283.286 6.046.497 Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Aralık TL %9,00 12 Ocak 7.115.977 TL %9,00 26 Aralık 393.476 7.509.453 Şirket in ve tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, hazır değerlerden faiz reeskontları düşülerek gösterilmektedir: Nakit ve nakit benzerleri 6.177.235 8.484.312 Faiz reeskontu (31.020) (41.276) Toplam 6.146.215 8.443.036 4. FĐNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar 31 Aralık Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar 936.662 290.184 3 aydan uzun vadeli mevduatlar 488.023 - Toplam 1.424.685 290.184 Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri 886.190 936.639 936.639 Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen hisse senetleri 23 23 23 Toplam 886.213 936.662 936.662 14

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 4. FĐNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 31 Aralık Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Borçlanma senetleri Devlet tahvilleri 277.803 290.161 290.161 Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen hisse senetleri 23 23 23 Toplam 277.826 290.184 290.184 tarihinde Şirket in elinde tuttuğu devlet tahvillerinin yıllık faiz oranları %9,30 seviyesindedir (31 Aralık : yıllık %10,55 ve %10,75 arasındadır). Şirket in bankalardaki 3 aydan uzun vadeli mevduatının faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı Vade TL %9 20 Mayıs 2013 303.295 TL %9 1 Haziran 2013 184.728 488.023 Şirket in tarihi itibarıyla 936.639 TL (31 Aralık : 290.161 TL) tutarındaki 965.000 TL (31 Aralık : 300.000 TL) nominal değerli devlet tahvilleri teminat olarak verilmiştir: Đşlemler Đçin Verilen Teminatlar Nominal Maliyet Kayıtlı Değeri ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası 400.000 366.340 387.504 ĐMKB Pay Piyasası 335.000 309.205 326.320 ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (VOB teminatı) 230.000 210.645 222.815 Toplam 965.000 886.190 936.639 31 Aralık Đşlemler Đçin Verilen Teminatlar Nominal Maliyet Kayıtlı Değeri ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (VOB teminatı) 300.000 277.803 290.161 Toplam 300.000 277.803 290.161 15

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 4. FĐNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Özsermaye araçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Đştirak Oranı (%) 31Aralık Borsada işlem görmeyen hisse senetleri <0,001 23 23 ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan borçlanma senetlerinin tamamı kısa vadelidir. 5. TĐCARĐ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Aralık Ticari Alacaklar -Đlişkili taraflardan ticari alacaklar 1.874.911 2.030.869 -Diğer ticari alacaklar 1.009.592 2.066 2.884.503 2.032.935 31 Aralık Ticari Borçlar -Đlişkili taraflara ticari borçlar 1.874.911 2.030.869 -Diğer ticari borçlar 420.869 954.529 2.295.780 2.985.398 6. MADDĐ DURAN VARLIKLAR Dönem içerisinde Şirket tarafından 40.812 TL tutarında maddi duran varlık alımı gerçekleştirilmiş olup, amortisman gideri 146.410 TL tutarında gerçekleşmiştir ( döneminde, Şirket tarafından 58.554 TL tutarında maddi duran varlık alımı gerçekleştirilmiş olup, 3.730 TL tutarında amortisman gideri oluşmuştur). 7. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Dönem içerisinde Şirket tarafından 28.070 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirilmiş olup, itfa gideri 13.170 TL tutarında gerçekleşmiştir ( döneminde maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirilmemiş olup, 2.392 TL tutarında itfa gideri oluşmuştur). 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli karşılıklar: 31 Aralık Gider karşılıkları 26.363 23.979 Dava karşılığı (*) 7.971 7.971 Toplam 34.334 31.950 16

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (*) Söz konusu tutar, Şirket e karşı açılan davalar için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir. Karşılık tutarı, gelir tablosunda, genel yönetim gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket yönetiminin kanaatine göre, söz konusu davalar, uygun hukuki görüş alınması ile tarihi itibarıyla finansal tablolarda ayrılan karşılık tutarından öte önemli bir kayba yol açmayacaktır. tarihi itibarıyla Şirket in portföyündeki 936.639 TL (31 Aralık : 290.161 TL) değerindeki devlet tahvili, ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası teminatı ve Vadeli Đşlemler Garanti Fonu olarak ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de bloke hesapta tutulmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine Đlişkin Esaslar Tebliği ne ( Tebliğ Seri: V No: 34 ) uygun olarak sermayesini tanımlamakta ve yönetmektedir. Şirket ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterliliği gerekliliklerini yerine getirmektedir. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Şirket in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık ĐMKB Pay Piyasası 20.000 - Sermaye Piyasası Kurulu 410.000 410.000 Vadeli Đşlem ve Opsiyon Borsası 10.000 10.000 Menkul Kıymetler Tanzim Fonu(MKTF) 776 440.776 420.000 9. ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirket in tarihindeki sermayesi 8.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık : 8.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL dir (31 Aralık : hisse başı 1 TL). ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık % Pay Tutarı % Pay Tutarı Endeks Gayrimenkul ve Madencilik Enerji Sanayi ve Tic. A.Ş. %70,00 5.600.000 %70,00 5.600.000 Hasan Özsoy %15,00 1.200.000 %15,00 1.200.000 Mehmed Nureddin Çevik %5,00 400.000 %5,00 400.000 Masum Çevik %10,00 799.600 %10,00 799.600 Birol Yenal Pehlivan <%0,01 400 <%0,01 400 Toplam %100,00 8.000.000 %100,00 8.000.000 17

30 EYLÜL TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT 9. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Sermaye (devamı) tarihi itibarıyla, Şirket in hissedarlarından Endeks Gayrimenkul ve Madencilik Enerji Sanayi ve Tic. A.Ş. ye ait 1.400.000 adet A grubu imtiyazlı hissesi bulunmaktadır (31 Aralık : 1.400.000 adet A grubu imtiyazlı hissesi bulunmaktadır). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin % 20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5 i oranında ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık % 10 oranında ayrılır. tarihinde Şirket in 101.280 TL yasal yedeği bulunmaktadır ( : 101.280 TL). Geçmiş Yıl Kar/Zararları tarihi geçmiş yıl karları 875.007 TL (31 Aralık : 1.063.127 TL) tutarındadır. Bilanço tarihi itibarıyla Şirket in yasal kayıtlarında bulunan net dönem karı 201.522 TL (31 Aralık : 414.168 TL), geçmiş yıl karı 628.390 TL dir (31 Aralık : 1.044.579 TL geçmiş yıl karı). 10. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Hizmet gelirleri Kurumsal finansman hizmet gelirleri 1.430.007 520.002 - - Yurtiçi aracılık komisyonları 361.550 25.648 - - Diğer komisyon ve gelirler - (5) 42 - Toplam 1.791.557 545.645 42-11. ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ 1Ocak- 30Eylül 1Temmuz- 30Eylül 1Ocak- 30Eylül 1Temmuz- 30Eylül Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (145.832) (14.895) (1.026) (779) Genel yönetim giderleri (-) (1.992.722) (697.626) (582.212) (212.415) Toplam (2.138.554) (712.521) (583.238) (213.194) 18