DENETLEME KURULU RAPORU

Transkript

1 DENETLEME KURULU RAPORU 1- GİRİŞ 1-1. Konu Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre idari, mali ve hukuki bakımdan denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2008 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını. tarihinde Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini tarihli, sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Modern Pentatlon Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon Merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri 2006 Ankara 4.Noteri Yevmiye Defteri 2008 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2008 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2008 Ankara 4.Noteri Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı M.Sait YAKUT, BaĢkan Vekili Ġskender MĠNAR, Yönetim Kurulu Üyesi Abdulbaki MERT ve Genel Sekreter Osman GÜNAYDIN dan herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür

2 Satın alma veya harcamalarda; Temsil ve ilzama yetkili 2 kiģinin imzaları ile hazırlanan istek listesi, Modern Pentatlon Federasyonu Yönetim Kurulu BaĢkanlığına yazılarak konuyla ilgili en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun Banka Hesap Bakiyeleri aģağıdaki gibidir. HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE Garanti-Anafartalar 711/ YTL ,89 Garanti-Anafartalar 711/ FON ,40 Garanti-Anafartalar 711/ EURO 21,15 45,22 Garanti-Anafartalar 711/ USD 194,12 236,65 TOPLAM ,16 Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları çalıģma dosyamızda yer almaktadır. 3- Stoklar; MALZEME CİNSİ ADET TUTAR Stand Baskı (AfiĢ) 1 885,00 TOPLAM ,10 4- DemirbaĢ ve malzeme stokları inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden sonra alınan bu tarihten sonra kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı ,94 YTL. dir. DEMİRBAŞ CİNSİ ADET TUTAR GMS 501-S Muhasebe Yazılım Programı 1 336,00 P4 3.0 Ġntel ĠĢlemci Bilgisayar ,24 SAM-D-B20 ( ) Cep Telefon 1 595,00 Haering Marka Havalı Silah Var-Gel Mak ,00 Portatif Atıcı Bankosu ve KarĢılığı ,00 Casper NEQ2400-8H15R Bilgisayar ,00 Casper Nirvana CPR2400-9E95B Bilgisayar ,00 Sharp XR-20X Projektor ,06 Telsiz Çantası 1 75,60 Projeksiyon Çantası 1 75,60 Toshiba E-Studio 203 Fotokopi makinesı ,40 Casio Kronometre ,00 T5022 PMR El Telsizi 6 417,72 T5522 PMR El Telsizi 6 417,72 MS 48 4*12 Santral 1 584,10 FT10 Konsol Telefon Seti 2 424,80

3 Panasonic KX-TS500 Telefon 9 265,50 ID 12 Caller ID 1 53,10 Diamond Duvar Telefonu 1 29,50 Bekletme Müziği-Kablo-Kablo Kanalı 250m 560,50 AtıĢ Poligonu Hedef Tahtası ,00 Eskrim Elbisesi ,00 Eskrim Maske ,00 Komple Siyah Marajin ,00 Eskrim Eldiveni ,00 Vücut Kordonu ,40 Bayan Göğüs Koruyucu 5 454,30 Aralık 5 129,80 Ağırlık 5 247,80 TOPLAM ,94 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; ASKĠ ye 221,90 YTL, BaĢkent Elektrik e 95,84 YTL, BaĢkent Doğalgaz a 166,80 YTL olmak üzere toplam 484,54 YTL dir. 6- Personel üzerinde devam eden faaliyetler için; Meral MĠYAÇ üzerinde 5.000,00 YTL avans bulunmaktadır. 7- Personele olan borç; YTL dir. 8- Vadesi gelmemiģ vergi borcu 454,40 YTL, vadesi gelmemiģ SSK prim borcu 685,58 YTL dir. 9-. Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri ,93 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER TARĠHĠNDEN DEVREDEN BÜTÇE ,49 GSGM BÜTÇESĠNDEN AKTARILAN PAY ,00 SPOR TOTO TEġKĠLAT BAġKANLIĞI ,00 FON SATIġ KARI 9.742,27 DĠĞER GELĠRLER 1.015,17 GELİRLER TOPLAMI , Giderler ve Harcamalar Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,10 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER ,50 YURTĠÇĠ MÜSABAKALARI ,95 YURTDIġI MÜSABAKALARI ,17 KAMPLAR ,74 TOPLANTILAR ,90

4 KONGRELER 5.493,30 ARAġTIRMA - TESPĠT GEZĠLERĠ ,59 DEMĠRBAġ ALIM GĠDERLERĠ ,05 MALZEME GĠDERLERĠ ,80 FEDERASYON GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ,60 GİDERLER TOPLAMI ,10 Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası ,83 YTL dir. SONUÇ: Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun dönemi kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 1- Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,93 YTL olduğu, 3- Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,10 YTL olduğu, 4- Türkiye Modern Pentatlon Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının ,83 YTL olduğu,

5 ÖZVARLIK HESABI Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar İş Avansları Stoklar Demirbaşlar TOPLAM ,16 YTL 484,54 YTL 5.000,00 YTL 885,00 YTL ,94 YTL ,64 YTL Borçlar. Birikmiş Amortismanlar Personele Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu TOPLAM ÖZKAYNAK ,64 YTL 1.944,19 YTL 454,40 YTL 685,58 YTL ,81 YTL ,83 YTL tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Ayhan TUNCER A.Ahsen KILIÇ Mürsel AKÇAY Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme KuruluÜyesi EKLER: / dönemi gelir gider tablosu tarihli bilanço