Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı

Transkript

1 Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı 1 Ocak 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tablolar

2 Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı Đçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide finansal durumu 2-3 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar

3 konsolide finansal durumu Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız incelemeden denetimden geçmemiş geçmiş Düzeltilmiş* Varlıklar Notlar 31 Mart Aralık 2012 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan alacaklar 6, Diğer ticari alacaklar Türev finansal araçlar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Đlişkili taraflar ile ilgili dönen varlıklar Diğer dönen varlıklar Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlar Duran varlıklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam varlıklar *UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında Not 2 de belirtilmiş sınıflandırmalar yapılmıştır. Sayfa 7 ile 26 arasında yer alan açıklayıcı özet dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

4 konsolide finansal durumu Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız incelemeden denetimden geçmemiş geçmiş Düzeltilmiş* Notlar 31 Mart Aralık 2012 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar 6, Diğer ticari borçlar Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Finansal borçlar Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) Toplam kaynaklar *UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında Not 2 de belirtilmiş sınıflandırmalar yapılmıştır. Sayfa 7 ile 26 arasında yer alan açıklayıcı özet dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

5 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu Notlar Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak Mart 2013 Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş Düzeltilmiş* 1 Ocak Mart 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 11 ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) Özkaynak yönetimyle değerlenen yatırımların kar/ zararlarındaki payı 3 ( ) (30.733) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) ( ) Vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri - - Dönem karı / (zararı) ( ) Yabancı para çevrim farkı ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) ( ) Dönem karının / (zararının) dağılımı Azınlık payları - - Ana ortaklık payları ( ) Toplam kapsamlı gelirin /(giderin) dağılımı Azınlık payları - - Ana ortaklık payları ( ) Hisse başına kazanç / (kayıp) 12 (0,181) 0,109 Sayfa 7 ile 26 arasında yer alan açıklayıcı özet dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

6 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özsermaye değişim tablosu Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı / zararı Net dönem karı Ana ortaklık hissedarlarına ait özsermaye Ana ortaklık dışı paylar Toplam 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye ( ) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) ( ) Mart 2012 itibariyle bakiye 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) ( ) - - ( ) ( ) - ( ) 31 Mart 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) Sayfa 7 ile 26 arasında yer alan açıklayıcı özet dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

7 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Cari Dönem Bağımsız Geçmiş Dönem Bağımsız incelemeden incelemeden geçmemiş geçmemiş Düzeltilmiş* 1 Ocak- 1 Ocak- Notlar 31 Mart Mart 2012 Vergi öncesi kar /(zarar) ( ) Net dönem karını/(zararına) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı ve yönetici işten ayrılma tazminatı karşılığı,net Đzin ve diğer personel karşılığı giderleri Şüpheli ticari alacak karşılığı dönem gideri Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim, net Özkaynak methoduyla muhasebeleştirilen iş ortaklığı karı Borç karşılıkları 9 ( ) Faiz gideri Vadeli döviz işlemleri gelir/gider tahakkukları ( ) - Varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi sağlanan nakit akım ( ) Ticari ve diğer alacaklar ( ) Stoklar ( ) ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) ( ) Ticari ve diğer borçlar ( ) ( ) Borç karşılıkları ve diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ödenen kıdem ve yönetici işten ayrılma tazminatı ( ) ( ) Đşletme faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar 8 ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri Kredilerdeki net artış/azalış ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Finansal faaliyetlerde kullanılan / (elde edilen) net nakit ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Alınan faizler

8 1. Şirket organizasyonu ve faaliyet konusu Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklığı konumunda olan Azerbaycan Cumhuriyeti ndeki temsilciliği ( Alcatel Azerbaycan ) nin (hep birlikte Grup ) ana faaliyet konusu telefon santralleri ve transmisyon cihazları başta olmak üzere telekomünikasyon teçhizatı üretimi ve satışıdır. Şirket 14 Eylül 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket in başlıca müşterileri Türk Telekomünikasyon A.Ş. ( Türk Telekom veya TT ) ve TT nin %90 hissesine sahip olduğu Avea Đletişim Hizmetleri A.Ş. ( Avea ) dır. Şirket, aynı zamanda Azerbaycan da kurulu temsilciliğinde faaliyet göstermektedir. Bu faaliyetlerle ilgili oluşan finansal sonuçlar Şirket in konsolide finansal tablolarına yansıtılmıştır. Şirket in ana ortağı ALCATEL- LUCENT grubudur. Şirket in adresi, Organize Sanayi Bölgesi 2. Cadde No:17/ Ümraniye Đstanbul dur. Şirket in hisse senetleri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsasında (ĐMKB) işlem görmekte olup, sermayenin hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir Adı Pay oranı % 31 Mart Aralık 2012 Sermaye Pay oranı Sermaye pay tutarı % pay tutarı Alcatel N.V.(*) Halka açık kısım (*)22 Nisan 2013 tarihi itibari ile Alcatel Lucent NV. (Hollanda), Alcatel Lucent Teletas Telekomunikasyon AŞ. 'deki %65 lik hisse payının tümünü Alcatel Lucent Participation SA. (Fransa) şirketine satma kararı almıştır. Alcatel Lucent NV. (Hollanda) şirketinin %100 ü Alcatel Lucent Participation SA. (Fransa) ya ait olduğu için, bu satış "aynı tüzel kişi tarafından kontrol edilen grup içerisinde yapılan devir işlemleri" kapsamına girmektedir. Sözkonusu satış, Alcatel - Lucent Grubunun şirketler yapısını sadeleştirmeyi hedeflemektedir. Şirketimizin operasyonlarında ve yönetiminde hiç bir etkisi olmayacaktır. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir (31 Aralık 2012: TL). Şirket in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 539 kişidir (2012: 556). Şirket, 7 Kasım 2008 de halihazırda Azerbaycan Cumhuriyeti nde telekomünikasyon hizmetleri alanında faaliyetlerini sürdürmek amacıyla kurmuş olduğu temsilciliğinin statüsünü revize etmiştir. Yeni statüye göre Alcatel Azerbaycan bağımsız bir bilançoya ve Şirket in marka logosuna ve diğer işaretlere sahip olabilecek ve Azerbaycan Cumhuriyeti kanunlarına ve Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanan iç tüzüğüne aykırı olmamak koşuluyla Azerbaycan Cumhuriyeti ndeki yabancı tüzel kişilere verilmiş olan haklardan yararlanabilecektir. Alcatel Azerbaycan ın satışları 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönemde TL dir. Talt Đş Ortaklığı ( TALT ) Thales Rail Signalling Solutions S.L.U (Thales) nin %60,62 oranında ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. nin %39,38 oranında katılımı ile 19 Kasım 2008 i)i)tarihinde tarafların imzaladığı iş ortaklığı sözleşmesiyle her iki tarafında eşit oy hakkına sahip olduğu bir adi ortaklık statüsünde kurulmuştur. TALT ın ana faaliyet konusu almış olduğu T.C. Devlet Demiryolları Đşletmesi Genel Müdürlüğü nce açılan Hasanbey-Eskişehir Đnönü ve Sincan-Esenkent kesimleri sinyalizasyon ve telekomünikasyon sistemi yapım işi ihalesinin gerçekleştirilmesidir. Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Mayıs 2013 tarihinde yayınlanması için karar verilmiştir. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 6

9 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Alcatel Azerbaycan muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını o ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, türev araçlar hariç tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Türev araçlar rayiç bedelleri ile taşınmaktadır. Grup un 31 Mart 2013 da sona eren üç aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Fonksiyonel Para Biriminin Belirlenmesi Şirket faaliyetlerinin önemli bir kısmını Euro para birimine bağlı olarak yürütmekte, dolayısıyla Euro nun Şirket operasyonları üzerinde önemli bir etkisi bulunmaktadır. Ayrıca, Euro, Şirket in ana faaliyet konusu olan telekomünikasyon teçhizatı tedariki ve satışının ekonomik temelini oluşturmaktadır. Şirket, faaliyet gösterdiği endüstriyi ve ekonomik koşulları değerlendirerek, değerlemede kullanılacak para birimini Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) No: 21 e ( Revize - Kur Değişiminin Etkileri ) dayanarak Euro olarak belirlemiştir. Şirket ekli finansal tabloda yer alan hesap gruplarının değerlemesinde Euro kullanmakta, ancak finansal tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama birimini Türk Lirası ( TL ) olarak belirlemiştir. 7

10 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. Ekte sunulan TL finansal tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla UMS No:21 in gerektirdiği biçimde, Türk Lirası finansal tablolardaki parasal bilanço hesapları bilanço tarihinde geçerli olan Euro kuruyla; parasal olmayan bilanço hesapları, gelir ve giderler ile nakit akımlarını oluşturan kalemler ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla Euro ya dönüştürülmüştür. Fonksiyonel para birimi olan Euro cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir; aktif ve pasif hesaplar, aynı tarih itibariyle geçerli olan T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) Euro alış kuru olan 1 Euro ( ) = 2,3189 TL ile TL ye çevrilmiştir (31 Aralık 2012: 1 Euro ( ) = 2,3517 TL). Gelir tablosu hesapları oluştukları tarihte geçerli olan kurlardan TL ye çevrilmiştir. Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları Diğer Kapsamlı Gelir hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. Konsolidasyona Đlişkin Esaslar Grup un şubesinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Kuruluş ve faaliyet yeri Sermayedeki pay oranı Oy kullanma hakkı oranı Şube % % Ana faaliyeti Alcatel Azerbaycan Azerbaycan Telekomünikasyon Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen ya da müşterek kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. Müşterek yönetime tabi teşebbüslerdeki paylar: Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, stratejik finansman ve işletme politikası kararlarının Grup un ve diğer tarafların oybirliği ile karar gerektiren müşterek kontrole tabi ekonomik faaliyetlerdir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kuruluş ve Sermayedeki Oy kullanma faaliyet yeri pay oranı hakkı oranı Adi Ortaklıklar % % % Ana faaliyeti Talt TALT Đş Ortaklığı Türkiye 39,38 50 Demiryolu sinyalizasyonu 8

11 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Bir grup işletmesi, faaliyetlerini müşterek yönetime tabi teşebbüs düzenlemeleri altında gerçekleştirdiğinde, Grup un müşterek kontrol edilen işletmedeki varlık ve yükümlülüklerindeki payı, ilgili Grup işletmesinin finansal tablolarında kayda alınır ve içeriğine göre sınıflandırılır. Müşterek kontrol edilen varlıklardan kaynaklanan yükümlülük ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Müşterek kontrole tabi teşebbüslerin varlıklarının kullanılmasından ya da söz konusu varlıkların satışından elde edilen gelirden Grup a düşen pay ilgili ekonomik faydaların Grup a akışının muhtemel olması ve tutarlarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde kayda alınır. Grup ile Grup un müşterek olarak kontrol ettiği işletmeleri arasındaki işlemler neticesinde oluşan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, Grup un müşterek yönetime tabi teşebbüsteki payı oranında elimine edilir. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.5 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında yapılan sınıflamalar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda, UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme yöntemine göre sınıflandırmalar yapılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, diğer dönen varlıklar, maddi duran varlıklar, ticari borçlar, diğer kısa vadeli yükümlülükler sırasıyla TL, TL, ( ) TL, 218TL, TL, TL tutarları, varlıklar içerisinde özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar altında TL olarak sınıflanmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosunda UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme yöntemine göre sınıflandırmalar yapılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderleri ve finansal gelirler sırasıyla (9.968) TL ve (20.765) TL tutarları, özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların kar/ zararlarındaki payı altında (30.733) TL olarak sınıflanmıştır. 9

12 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda TL tutarındaki izin karşılığı UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Fayda standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliklerden dolayı kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardan uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesabına sınıflanmıştır. UMS 19 da yapılan değişikliğe göre, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamının hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu kapsamda, Grup un beklentisi izin karşılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmemesi olduğu için söz konusu izin karşılıklarını çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar olarak sınıflamış ve buna göre önceki dönem mali tablolarında gerekli düzenlemeleri yapmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda TL tutarı diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabından, kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesabına sınıflanmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 10

13 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Aktüeryall kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Ayrıca, kısa ve uzun vadeli personel sosyal haklarının sunumunda oluşan değişiklik kapsamında, kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklarda sunulan kullanılmamış izin karşılıkları, geriye dönük olarak uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar olarak sınıflandırılmıştır. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 nun ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11 in ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın getirdiği değişiklik ile Grup, oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirdiği müşterek yönetime tabi iş ortaklığını, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmiştir. Đlgili değişiklik, Grup un cari dönem ve önceki dönem finansal tablolarında yapılmıştır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 10 - UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın getirdiği değişiklik ile Grup, oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirdiği müşterek yönetime tabi iş ortaklığını, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmiştir. Đlgili değişiklik, Grup un cari dönem ve önceki dönem finansal tablolarında yapılmıştır. UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları UFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla Grup ara dönemde bu açıklamaları sunmamıştır. 11

14 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının UMS A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. Đlk uygulama tarihi UFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık UFRS iyileştirmelerinin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. 12

15 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. 2.6 Faaliyetlerin mevsimselliği Grup un ara dönem konsolide özet finansal tablolarında, Grup faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 13

16 3. Đş ortaklıkları Thales Rail Signalling Solutions S.L.U. ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. tarafından kurulan iş ortaklığı, Ankara/Đstanbul Hızlı Tren Projesi kapsamında yer alan Hasanbey-Eskişehir Đnönü ve Sincan-Esenkent Kesimleri Sinyalizasyon ve Telekomünikasyon sistemi yapım sözleşmesini 5 Aralık 2008 tarihinde imzalamıştır. Đş ortaklığı bu proje ile sınırlı olup, Thales Rail Signalling Solutions S.L.U. nin %60,62 oranında ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. nin %39,38 oranında katılımı ile kurulmuştur. Aşağıdaki tabloda sunulan iş ortaklığı finansal sonuçlarının %39,38 i Şirket finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği yatırımın karındaki payı sırasıyla ( ), (30.733)TL dir. Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği Talt ın 31 Mart 2013 tarihindeki kayıtlı değeri TL dir. (31 Aralık 2012: TL dir.) 4. Bölümlere göre raporlama Grup, UFRS 8 i 1 Ocak 2009 dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen UFRS ye uygun olarak hazırlanan iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Ürün grubu bazındaki faaliyet bölümleri ve buna ilişkin tutarlar aşağıdaki tabloda verilmiştir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir. 31 Mart 2013 Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler Diğer Hizmetler Yazılım ve diğer Toplam Satışlar Maliyetler ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt marj ( ) ( ) % %22 %(66) %(170) %4 14

17 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2013 Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler Diğer Hizmetler Yazılım ve diğer Toplam Alacaklar Borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2012 Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler Diğer hizmetler Yazılım ve diğer Toplam Satışlar Maliyetler ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt marj % %13 %7 %8 % Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler Diğer hizmetler Yazılım ve diğer Toplam Alacaklar Borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) 5. Nakit ve nakit benzerleri 31 Mart Aralık 2012 Kasa Bankalar- Vadesiz mevduatlar Bankalar- Vadeli mevduatlar Toplam Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Döviz Döviz Faiz Vade miktarı cinsi oranı (%) 31 Mart 2013 Nisan EUR 1, Nisan USD 1,

18 5. Nakit ve nakit benzerleri (devamı) Vade Döviz miktarı Döviz cinsi Faiz oranı (%) 31 Aralık 2012 Ocak EUR 0,04 1, Ocak USD 1, banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık TL). 6. Ticari alacak ve borçlar 31 Mart Aralık 2012 Ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) - (43.274) Kısa vadeli diğer ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 13) Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar - - Uzun vadeli ticari alacaklar Mart 2013 ve 31 Mart 2012 dönemlerinde şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31Mart Açılış bakiyesi (43.274) ( ) Kur değişiminin etkisi (152) Dönem gideri - (20.927) Dönem içi tahsilat - - Vazgeçilen alacaklar Kapanış bakiyesi - ( ) 16

19 6. Ticari alacak ve borçlar (devamı) Ticari borçlar: 31 Mart Aralık 2012 Kısa vadeli ticari borçlar Kısa vadeli diğer ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 13) Kısa vadeli ticari borçlar Stoklar 31 Mart Aralık 2012 Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Açılış bakiyesi ( ) ( ) Kur değişiminin etkisi Dönem gideri/kullanım, net ( ) ( ) Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 8. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti tutarı TL dir (31 Aralık TL). 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi ve maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. (31 Aralık TL). 17

20 9. Karşılıklar koşullu varlık ve yükümlülükler Borç karşılıkları: 31 Mart Aralık 2012 Türk Telekom, Avea ve TT NET projeleri ile ilgili maliyet karşılıkları Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili maliyet karşılıkları Toplam Borç karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Türk Telekom, Avea ve TT NET projeleri ile ilgili maliyet karşılıkları Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili maliyet karşılıkları Toplam 1 Ocak Çevrim farkı ( ) (3.281) ( ) Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ( ) ( ) ( ) 31 Mart Türk Telekom, Avea ve TT NET projeleri ile ilgili maliyet karşılıkları Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili maliyet karşılıkları Toplam 1 Ocak Çevrim farkı ( ) ( ) ( ) Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ( ) ( ) ( ) 31 Aralık

21 10. Taahhütler ve zorunluluklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un teminat, rehin, ipotek (TRĐ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı - - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı Toplam Orijinal para cinsinden değeri 31 Mart Aralık 2012 Orijinal para TL karşılığı cinsinden değeri TL karşılığı EUR USD TL Toplam Verilen teminat mektuplarının önemli bir kısmı müşterilere teminat amaçlı verilmiştir. Grup un vermiş olduğu teminatların Grup un özkaynaklarına oranı %310 dur (31 Aralık %268). 19

22 11. Satışlar ve satışların maliyeti 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 31 Mart TL TL Satış gelirleri Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satışların maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti ( ) ( ) Satılan hizmet maliyeti ( ) ( ) Satılan mamul maliyeti (70.019) (9.603) 12. Hisse başına kazanç ( ) ( ) Grup hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 31 Mart Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama sayısı Net dönem (zararı)/karı (TL) ( ) TL nominal değerli hisse başına (zarar)/kar (TL) (0,181) 0,109 20

23 13. Đlişkili taraf açıklamaları Dönem sonu itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Alacaklar Dönen Ticari olmayan 31 Mart 2013 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Alcatel Lucent France (1) ( ) - Alcatel Bell N.V. (1) Alcatel-Lucent Deutschland AG (1) ( ) - Evolium SAS (1) Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) ( ) - Alcatel-Lucent International (1) ( ) - Alcatel Australia Ltd. Cnr. (1) Alcatel-Lucent Italia Spa (1) ( ) - Alcatel Lucent Enterprise (1) ( ) - Alcatel New Zealand Ltd. (1) Alcatel Lucent Saudi Arabia (1) Alcatel Lucent Usa Inc. (1) Alcatel Lucent Espana S.A (1) Alcatel-Lucent Nederland B.V.(1) ( ) - Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd.(1) Alcatel-Lucent Austria AG ( ) - Alcatel Lucent Tunisie Diğer ( ) - Toplam ( ) - (1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları 21

24 13. Đlişkili taraf açıklamaları (devamı) Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Alacaklar Dönen Ticari olmayan 31 Aralık 2012 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Alcatel Lucent France (1) ( ) - Alcatel Bell N.V. (1) Alcatel-Lucent Deutschland AG (1) ( ) - Evolium SAS (1) Alcatel Lucent Telekom Ltd. (1) (39.525) - Alcatel-Lucent International (1) ( ) - Alcatel Australia Ltd. Cnr. (1) Alcatel-Lucent Italia Spa (1) ( ) - Alcatel Lucent Enterprise (1) (30.445) - Alcatel New Zealand Ltd. (1) Alcatel Lucent Cit Saudi Arabia (1) Alcatel Lucent Usa Inc. (1) (83.383) - Alcatel Lucent Espana S.A (1) (34.744) - Alcatel-Lucent Nederland B.V.(1) Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) ( ) - Alcatel-Lucent Austria AG Alcatel Lucent Tunisie Diğer ( ) - Toplam ( ) - (1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (2) Talt iş ortaklığının diğer hissedarı 1 Ocak 31 Mart 2013 Đlişkili taraflarla olan işlemler (*) Alımlar Satışlar Alcatel-Lucent Italia Spa (1) - (46.863) Alcatel Lucent International (1) ( ) Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) Alcatel Lucent France (1) - ( ) Alcatel Lucent Enterprise (1) Alcatel Lucent Deutschland AG (1) ( ) Alcatel Lucent Bell N.V (1) - ( ) Alcatel-Lucent USA Inc. (1) - ( ) Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) - ( ) Diğer - ( ) Toplam ( ) (1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (*) Mal alış/satışı ile ilgilidir. 22

25 13. Đlişkili taraf açıklamaları (devamı) 1 Ocak 31 Mart 2012 Đlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar Alcatel-Lucent Italia Spa (1) Alcatel Lucent International (1) Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) Alcatel Lucent Canada Inc.(1) Alcatel- Espana S.A. (1) Alcatel Lucent France (1) Alcatel Lucent Enterprise (1) Alcatel Lucent Deutschland AG (1) Alcatel Lucent Bell N.V (1) Alcatel-Lucent USA Inc. (1) Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) Alcatel Australia Ltd.Cnr (1) Evolium SAS (1) Diğer (1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (*) Mal alış/satışı ile ilgilidir. Genel müdür ve direktörlere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler: 31 Mart Aralık 2012 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Đşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar Toplam

26 14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2013 EUR karşılığı (fonksiyonel Diğer TL Karşılığı para birimi) ABD Doları Türk Lirası EUR(*) 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) (3.316) 11. Finansal yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.316) 14. Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.316) 19. Net yabancı para pozisyonu(9+18) ( ) (3.316) 20. Bilanço dışı vadeli işlemlerin net varlık/ yükümlülük pozisyonu Net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (19+20) ( ) (3.316) 21. Đhracat Đthalat (*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin EUR karşılıklarını ifade etmektedir. 24

27 14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) TL karşılığı Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2012 EUR karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları Türk Lirası Diğer EUR(*) 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) (3.358) 11. Finansal yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.358) 14. Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.358) 19. Net yabancı para pozisyonu(9+18) Bilanço dışı vadeli işlemlerin net varlık/ yükümlülük pozisyonu Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu(19+20) Đhracat Đthalat (*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin EUR karşılıklarını ifade etmektedir. 25