TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI 2010 YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI 2010 YILI FAALİYET RAPORU 16/06/2004 tarihli ve 2004/5 sayılı Teftiş Kurulu İç Sirküleri hükümleri doğrultusunda 05/12/1993 tarih sicil no.lu TMO Teftiş Kurulu Yönetmeliği nin 52. maddesi esas alınarak; Başkanlığımız Müfettişleri tarafından tanzim olunan Genel Durum Raporları nda belirtilen hususların, İnceleme/Soruşturma Raporları nın ve Cevaplı Teftiş Raporları nın birlikte değerlendirilmesinde tespit edilen hususlar başlıklar halinde aşağıda belirtilmiştir. Teftiş Edilen Yerler ve Yazılan Raporlar: 2010 yılında 14 Taşra Şube Müdürlüğü teftişe verilmiş olup 8 Şube Müdürlüğünün teftişi tamamlanmış, 5 Şube Müdürlüğünün teftişi yapılamamış, 1 Şube Müdürlüğünün teftişi de 2011 yılına devretmiştir. Taşra Şube Müdürlüklerinin teftişi sonucunda 29 adet Cevaplı Teftiş Raporu düzenlenmiştir. Düzenlenen Cevaplı Teftiş Raporları ndan 7 tanesi Muhasebe, 4 tanesi Alım Muhafaza, 6 tanesi Ticaret, 4 tanesi Personel, 6 tanesi Teknik İşler, 1 tanesi Güvenlik, 1 tanesi de Haşhaş servislerine ilişkindir yılında 23 Merkez Birimi teftişe verilmiş olup 2009 yılından devreden 7 Merkez Birimi teftişi ile birlikte 14 Merkez Biriminin teftişi yapılmış, 13 Merkez Biriminin teftişi yapılamamış, 3 adet Merkez Biriminin teftişi 2011 yılına devretmiştir. Teftişler neticesinde 1 adet Cevaplı Rapor düzenlenmiştir yılı içerisinde Kefalet Sandığının teftişi yapılamamıştır. İhbar ve Şikâyet Konuları, Bunlar Üzerine Yapılan İnceleme ve Soruşturmaların Neticeleri, Başkanlıkça Programla Beraber veya Sonradan Gönderilen İnceleme Konuları, Yapılan İncelemelerin Sonuçları: 2010 yılında 2009 yılından devreden 23 adet inceleme-soruşturma işi ile birlikte toplam 66 adet iş Müfettişlerimize intikal ettirilmiştir. 66 adet işten 58 tanesi 2010 yılı içerisinde tamamlanmış, 8 adet iş ise 2011 yılına devretmiştir. Müfettişlerce 20 adet İdari Soruşturma Raporu, 10 adet Adli Soruşturma Raporu, 37 adet İnceleme Raporu olmak üzere toplam 67 adet rapor düzenlenmiştir. Düzenlenen adli, idari soruşturma ve inceleme raporları neticesinde; toplam 13 uyarma, 22 kınama, 31 aylıktan kesme, 7 yevmiye kesme, 3 devlet memurluğundan çıkarma cezası verilmiş, 55 personel yazılı olarak ikaz edilmiş, 13 personelin de nakli yapılmıştır yılı içerisinde düzenlenen 67 adet inceleme ve soruşturma raporlarının konularına bakıldığında, 5 adedinin DİİB, 12 adedinin fındık, 17 adedinin ihbar ve şikâyet, 9 adedinin noksanlık ve kıymet kaybı, 2 adedinin usulsüzlük ve yolsuzluk, 1 adedinin görevi kötüye kullanma, 1 adedinin kavga, 2 adedinin mısır, 3 adedinin zimmet, kalan 15 adedinin de diğer muhtelif konulardan oluştuğu görülmektedir. 1/5

2 Başkanlığımıza Mail Yoluyla Veya Merkez Birimlerinden Doğrudan İntikal Ettirilen İhbar ve Şikâyetler: 2010 yılı içerisinde 165 adet müracaat, ihbar ve şikâyet Başkanlığımıza intikal etmiş, (Makam, posta, mail) bunlardan 69 adedi gereği için ilgili merkez birimlerine havale edilmiş, 2 adedi Müfettiş, 6 adedi ise Kontrolör incelemesine verilerek Genel Müdürlük Makamı ndan alınan Olur larla sonuçlandırılmıştır. Kalan 88 adet müracaat, ihbar ve şikâyet ile ilgili olarak 4 adet ihbar ve şikâyet için ilgililerden adres, telefon, bilgi ve belge teyidi istenmiş, ilgililerden bir cevap gelmediğinden dosyasına kaldırılmıştır. 84 adet mail mesajı ile ilgili olarak gerek ilgililerle telefonla görüşülerek konu çözülmüş, gerekse maillerin diğer birimlere de gönderildiği anlaşıldığından müracaatlar işlemden kaldırılmıştır. Görüş Bildirilen Kanun Tasarısı, Tüzük, İzahname ve Yönetmelik Taslakları: Teftiş Kurulu Başkanlığınca 4 adet kanun tasarısı taslağı ile 2 adet yönetmelik taslağı hakkında görüş bildirilmiştir. İştirak Edilen Disiplin Komisyonları: 2010 yılında 29 adet Disiplin Komisyonuna iştirak edilmiştir. Müfettişlerimizce İştirak Edilen Diğer Komisyonlar ve Yürütülen Diğer Faaliyetler: Teşkilat yapısı içerisinde kurulan komisyonlardan 1 tanesine Müfettiş iştirak etmiş, ayrıca 2 Müfettişimiz de 2 eğitim seminerinde görev almıştır. Görevden Uzaklaştırılan Memur Varsa Sayıları ve Sebepleri: 2010 yılı içerisinde Müfettişlerimizce yapılan inceleme ve soruşturmalar kapsamında görevden uzaklaştırılan memur bulunmamaktadır. Mevzuatın Uygulanmasında Görülen Genel Hata ve Noksanlıklar: Yapılan teftişlerde konularına göre; Muhasebe Konuları: Banka cüzdanı ile işyeri mizanındaki banka hesabı kayıtları arasında mutabakatsızlık olması, Muhasebe fişinin ekindeki belgelere göre fazla tahsilât yapılması, Bankalara havale/ödeme ve tahsilâtlar için yazılan talimatlarda değişiklik yapan yetkililerin imza, paraflarının olmaması, Muhasebe fişlerinde imza eksiklikleri bulunması, TMO Yetki Devri Yönergesi nde belirtilen tutarın üzerinde kasadan nakit ödeme yapılması, Maddi duran varlıkların hatalı hesaplarda takip edilmesi, 150 no.lu hesapta kayıtlı ilk madde ve malzemelerin kullanıma verilmelerine rağmen çıkışlarının yapılmaması, Sözleşme bedelini aşan istihkak ödemeleri için damga vergisi alınmaması, Damga vergisi uygulamasında hata yapılması, Depo teslim fişi ile alım fişleri arasında mutabakatsızlık olması, Faturaların Vergi Usul Kanunu hükümlerine uygun düzenlenmemesi, 2/5

3 Depo noksanlık/fazlalık açıklama belgelerinin düzenlendiği tarihte muhasebe kayıtlarına intikal ettirilmemesi, Bankalara yatırılan ve çekilen tutarlara ait banka dekontlarının muhasebe fişlerinin ekine konulmaması, KDV Kanunu uygulamalarında hatalı işlem yapılması, Personele ödenen harcırah avanslarının zamanında kapatılmaması, Yapılan giderlerin yanlış hesaplarda muhasebeleştirilmesi, Grup taşımalarında Muhasebe Yönetmeliği, Sigorta Yönetmeliği ve Yetki Devri Yönergesi hükümlerine uyulmaması, Bankalardan alınan hesap ekstrelerinde banka yetkililerinin imza ve kaşelerinin bulunmaması, Çeltikte makbuz senedi karşılığı kredi kullanım şartlarını düzenleyen sözleşmenin hatalı uygulanması, Çek dip koçanlarına çek düzenlenen gerçek veya tüzel kişi isimleri, tarih ve tutarların yazılmaması, Noksanlık tutarlarının arıtılmayarak hesaplarda bekletilmesi, Süreli teminat mektuplarının Şube Müdürünün onayı alınmadan kabul edilmesi, Eski tarihli teminat mektuplarının iadesinde Genel Müdürlük talimatlarının gereğinin yerine getirilmemesi, Stok listesindeki emtia miktarı ve tutarı ile, miktarsal mizandaki emtia miktarı ve tutarı arasında farklılıklar bulunması, 255 no.lu döşeme ve demirbaşlar hesabında takip edilmesi gereken varlıkların başka hesaplarda takip edilmesi, Emtia satış bedellerinin işyerlerine dekont edilmesinde sadece emtia bedellerinin dekont edilerek buna ilişkin KDV nin dekont edilmemesi, 180 no.lu gelecek aylara ait giderler hesabının kullanılmaması, Karayolu taşımalarında opsiyon hakkının kullanılması durumunda ek protokol yapılmadan damga vergisi alınması, Personel Konuları: Noksan/fazla harcırah tahakkuk ettirilmesi ve ödenmesi, Sıhhi izin fişlerinin hatalı düzenlenmesi, Eczanelere yapılan ödeme belgeleri ekinde Sosyal Güvenlik provizyon çıktılarının bulunmaması, Eczanelerle yapılan sözleşmelerde eczacı imzasının olmaması, Başka işyerlerinde geçici olarak görevlendirilen personelin hareket ve varış saatlerinin takip edilmemesi, Alım ve Muhafaza Konuları: Ambar noksanlık/fazlalık açıklama belgelerinin deponun tasfiye olduğu tarih itibariyle düzenlenmemesi, Fümigasyon tutanaklarında hata ve eksikliklerin olması, Stok durum cetvellerinin tanziminde bazı bölümlerin boş bırakılması ve hatalar yapılması, İşyeri içi taşıma-teslim fişlerinde malı teslim alan memur imzasının olmaması, Depo teslim fişlerinde tahmini kilo bölümünün boş bırakılması, Stok durum cetvellerinde aynı depoda bulunan TMO alımları ile emanet alımların sıcaklık, rutubet değerlerinin farklılık göstermesi, ÇKS belgelerinin gelen evrak olarak değerlendirilmeden işlem yapılması, ÇKS belgelerinde Tarım İl/İlçe Müdürlüğü mührünün bulunmaması, Ürün analiz ve depo teslim fişlerinde ilgili personelin imzasının bulunmaması, Yerinde emanet alım sisteminde hatalar yapılması, 3/5

4 Ticaret Konuları: Taşıma sözleşmelerinde taşıma yapılacak yer ve taşıma fiyatlarının eksik yazılması, Tahmil-tahliye sözleşmelerinin hatalı uygulanması neticesinde fazla/noksan ödemeler yapılması, Müteahhitlerden alınması gereken çalıştıracağı işçilere ait kimlik bilgileri ve adreslerinin işyerlerince alınmaması, Karayolu taşımalarında teknik nedenlere bağlı noksanlıkların yanlış hesaplanarak, taşıma yapan firmalardan fazla tahsilât yapılması, Taşıma ihalelerine katılan firmaların fiyat tekliflerinin ihale komisyon kararlarına eksik ve yanlış geçirilmesi, Karayolu taşıma sözleşmesi uyarınca yükleniciden kesilmesi gereken munzam teminatlar kesilmeden firmaya ödeme yapılması, TMO İhale Yönetmeliği kapsamında gerçekleştirilen ihalelerde yönetmelikte belirtilen ilan sürelerine uyulmaması, Personel hatası nedeniyle iptal edilen ihalelerin ilan giderlerinin sorumlu personelden tahsil edilmemesi, İhale komisyonlarında görevli personelin mazereti nedeniyle komisyona katılamaması halinde yerine yedek üye görevlendirilmemesi, İhale komisyonu kararlarının ihale yetkilisine imzalatılmadan, ilgili firmayla sözleşme imzalanması, TMO Ticaret İşleri İzahnamesi nin 173. maddesi gereğince tahmil-tahliye müteahhitleri ile ilgili hesap kesiminden sonra tutulacak kayıtların tutulmaması, Düzenlenen kontrolör raporlarının gereğinin yerine getirilmesinde TMO Taşra Kontrol İşleri İzahnamesi nin 11.maddesi hükümlerine uyulmaması, Mamul madde ihracatı karşılığı yapılan hububat satışlarında yanlış kur uygulanması, Teknik İşler Konuları İhale sonucu yaptırılan işlere ilişkin sözleşmelerde ihaleyi kazanan firma yetkilisinin imzasının olmaması, Yüklenici firmalar ile imzalanan sözleşmelerde cezalar ile ilgili hükümlerin uygulanabilmesi için gerekli olan işin tamamlandığını bildiren dilekçenin alınmaması, Yüklenici firmalar ile imzalanan sözleşmelerde iş bitirme tarihlerinin geçici/kesin kabul tutanaklarına yanlış yazılması, İhale komisyon kararlarında ihale komisyonu başkanının ve onay makamının imzası olmadan sözleşme imzalanması, Varlıklar ve Malzeme İşleri İzahnamesi nin 2.maddesi ile Varlıkların İzlenmesi Devir ve Teslim İşleri Yönergesi nin 7.maddesi hükümlerinin yerine getirilmemesi, Kullanılmayan ve atıl durumda bekleyen bina ve depoların yıkılmadan bekletilmesi sonucunda emlak vergisi ödenmeye devam edilmesi, Kontrolör raporlarının gereğinin yerine getirilmemesi, Ajans Amirliklerinde geçici kabul heyetince giderildiği bildirilen eksikliklerin Şube Müdürlüğü teknik personelince kontrol edilmemesi, Hizmet alımı sözleşmelerinde yüklenici firmanın istihkakını düzenleyen maddelerde farklı metinler kullanılması, Kamu İhale Kanunu nda belirtilen ihale ilan sürelerine uyulmaması, Fındık Konuları: Teknik Kontrolör Raporlarının, Taşra Kontrol İşleri İzahnamesi ne uyulmadan düzenlenmesi, Stok raporu kayıtları ile depo defterleri kayıtlarının birbirini tutmaması, 4/5

5 Kontrolör raporlarında belirtilen hususların zamanında yerine getirilmemesi, Şube Müdürüne rapor sonucundan geç bilgi verilmesi, İhale komisyon kararında üye imzaları ve onay makamının imzası olmadan firma ile sözleşme imzalanması, Havalandırma tutanaklarında eksikliklerin bulunması, Noksanlık/fazlalık açıklama belgelerinin deponun tasfiye edildiği tarihte düzenlenmemesi, Laboratuvar Konuları: Ürün Teknolojisi ve Laboratuar İşleri İzahnamesi nin hazırlanmaması, Gelen ürün numunelerinin miktarsal takibinin yapılmaması, Güvenlik Konuları: Özel güvenlik firmalarından sözleşme uyarınca kesilmesi gereken ceza tutarlarının hatalı hesaplanması sonucunda noksan tahsilât yapılması, Haşhaş Konuları: Muhtar mührüyle tasdik edilmeyen dilekçeler karşılığı haşhaş ekim izni verilmesi, Haşhaş ekimi ve kapsül üretimi izin belgelerinde tanzim tarihi ve üretici imzasının bulunmaması, Olarak tespit edilmiştir. 5/5