FĠNANSBANK ANONĠM ġġrketġ

Transkript

1 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR

2 1 OCAK 30 HAZĠRAN 2010 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Finansbank A.ġ. Yönetim Kurulu'na Ġstanbul Finansbank A.ġ. nin ( Banka ) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıģ tablosu ve özkaynak değiģim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuģ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, gerçekleģtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliģkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleģtirilmiģtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıģlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüģmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıģması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüģü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliģikteki finansal tabloların, Finansbank A.ġ. nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıģtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Ağustos 2010

3 NĠN 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Banka nın; Yönetim merkezinin adresi : Büyükdere Cad. No:129, Mecidiyeköy / ĠSTANBUL Telefon numarası : (0 212) Faks numarası : (0 212) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : isim.soyad@finansbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI BANKA NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER BANKA NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN DĠĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu BaĢkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Demetrios Lefakis Paul Mylonas Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Üyesi ve Denetim Üyesi ve Denetim Komitesi Komitesi Komitesi Üyesi Üyesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Gökhan Yücel Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal -Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Gökhan Yücel / Finansal-Yasal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Grup Yöneticisi Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 ĠÇĠNDEKĠLER BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 1 III. Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliģkin açıklama 1 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklama 2 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliģkin özet bilgi 2 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin tablo 8 V. Özkaynak değiģim tablosu 9 VI. Nakit akıģ tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 13 III. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliģkin bilgiler 14 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklama ve dipnotlar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar 18 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar 18 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar 20 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar 20 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 21 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 21 XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar 21 XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar 22 XIX. Hisse senetleri ve ihracına iliģkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar 22 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar 23 XXIII. Diğer Hususlar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar 25 II. Piyasa riskine iliģkin açıklamalar 28 III. Operasyonel riske iliģkin açıklamalar 28 IV. Kur riskine iliģkin açıklamalar 29 V. Faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar 31 VI. Likidite riskine iliģkin açıklamalar 34 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 36 II. Bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 48 III. Nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar 57 IV. Gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 61 V. Nakit akıģ tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 66 VI. Banka nın dahil olduğu risk grubuna iliģkin açıklamalar 67 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetine iliģkin diğer açıklamalar 70 YEDĠNCĠ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliģkin açıklamalar 70 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 70

5 BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Banka nın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Banka nın Tarihçesi II. III. Finansbank Anonim ġirketi ( Banka ) 23 Eylül 1987 yılında Ġstanbul da kurulmuģtur. Banka nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 ġubat 1990 tarihinde Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda yapılmıģtır. Banka nın hisseleri 1998 yılından itibaren Londra Menkul Kıymetler Borsası nda da Global Depository Receipts (GDRs) olarak iģlem görmektedir. Banka nın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler Ġle Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim ġirketi hisselerinin %77.22 si National Bank of Greece S.A. ( NBG ), %9.68 i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90 ı NBGI Holdings B.V. ve %5 i ise International Finance Corporation ın ( IFC ) kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. ( NBG ) grubuna dahildir yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında iģlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müģterilerine sağlamaktadır. Banka nın, Yönetim Kurulu BaĢkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ġle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar Ġsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Dr. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu BaĢkan ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Doktora Sinan ġahinbaģ Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili ve Murahhas Üye 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı 9 Kasım 2006 Doktora Demetrios Lefakis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 17 Nisan 2007 Yüksek Lisans Dimitrios Anagnostopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 24 Eylül 2009 Lisans Edward Nassim Yönetim Kurulu Üyesi 17 Nisan 2007 Yüksek Lisans Anthimos Thomopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 9 Kasım 2006 Yüksek Lisans Paul Mylonas Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 11 Mart 2010 Doktora Yener Dinçmen Yönetim Kurulu Üyesi 20 Ağustos 2001 Yüksek Lisans Temel Güzeloğlu Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Mustafa Hamdi Gürtin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Agis Leopoulos Yönetim Kurulu Üyesi 16 Nisan 2010 Yüksek Lisans Adnan Menderes Yayla Genel Müdür Yardımcısı 20 Mayıs 2008 Yüksek Lisans Bekir Dildar Genel Müdür Yardımcısı 10 Eylül 2003 Lisans Vedat Mungan Genel Müdür Yardımcısı 1 Ocak 2008 Yüksek Lisans Hakan ġenünal Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Murat ġakar Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Lisans Köksal Çoban Genel Müdür Yardımcısı 18 Ağustos 2008 Yüksek Lisans Saruhan Doğan Genel Müdür Yardımcısı 9 Ekim 2009 Yüksek Lisans Lale Maro Genel Müdür Yardımcısı 13 Ekim 1999 Yüksek Lisans Özlem Cinemre Genel Müdür Yardımcısı 9 Temmuz 1997 Lisans Kerim Rota Genel Müdür Yardımcısı 6 Ağustos 2004 Lisans Olcayto Onur (*) Genel Müdür Yardımcısı 2 Ekim 1997 Yüksek Lisans Murat Bayburtluoğlu (**) Genel Müdür Yardımcısı 19 Ağustos 2004 Lisans Hakan Alp (**) Genel Müdür Yardımcısı 7 Temmuz 2010 Lisans Kaan Arslan (***) Genel Müdür Yardımcısı 31 Mayıs 2005 Yüksek Lisans Kubilay Güler Genel Müdür Yardımcısı 16 Ocak 2004 Lisans Filiz ġafak Genel Müdür Yardımcısı 19 Eylül 2007 Lisans Levent Yörük Genel Müdür Yardımcısı 1 ġubat 2010 Lisans Elçin Yanık Genel Müdür Yardımcısı 1 ġubat 2010 Yüksek Lisans Ahmet Cihat KumuĢoğlu Denetçi 27 Mart 2008 Lisans Sedat Eratalar Denetçi 1 Nisan 2000 Lisans (*) Olcayto Onur, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Hukuk MüĢavirliği nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıģtır. (**) Murat Bayburtluoğlu, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Ġnsan Kaynakları ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıģtır. Ġnsan Kaynakları ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine Hakan Alp atanmıģtır. (***) Kaan Arslan, 31 Temmuz 2010 tarihi itibarıyla, Özel Bankacılık dan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıģtır. Yukarıda belirtilen kiģilerin Banka da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1

6 IV. Banka da Nitelikli Paya Sahip KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Pay Pay ÖdenmiĢ ÖdenmemiĢ Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar National Bank of Greece S.A. 1,276,952 % ,276,952 - NBG Finance (Dollar) PLC 160,073 % ,073 - NBGI Holdings B.V. 130,646 % ,646 - Banka nın Ana SözleĢmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana SözleĢme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beģi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beģi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılır. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi iģlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı iģlemlerini kapsamaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Banka, 61 kurumsal ve ticari (31 Aralık ), 402 perakende ve bireysel bankacılık Ģubesi (31 Aralık ), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık ) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest bölgesindeki Ģube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık ). 2

7 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. Bilanço II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo V. Özkaynak DeğiĢim Tablosu VI. Nakit AkıĢ Tablosu

8 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) I. BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ Dipnot 5. Bölüm I. TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 820, ,986 1,584,737 1,012, ,520 1,792,381 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 1,668, ,564 1,775,729 2,030,662 53,237 2,083, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 331, , , ,081 53, , Devlet Borçlanma Senetleri 131,472 18, ,372 9, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 200,036 88, , ,242 52, , Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 1,336,657-1,336,657 1,650,581-1,650, Devlet Borçlanma Senetleri 76,576-76,576 78,452-78, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler 1,260,081-1,260,081 1,572,129-1,572, Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 6, , ,233 10,005 1,147,028 1,157,033 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 5,183, ,583 6,054,345 4,953, ,540 5,545, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri 5,071, ,520 5,662,883 4,873, ,804 5,211, Diğer Menkul Değerler 112, , ,462 80, , ,859 VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5) 18,357,387 2,589,221 20,946,608 15,504,071 2,042,351 17,546, Krediler ve Alacaklar 18,260,159 2,589,221 20,849,380 15,398,109 2,042,351 17,440, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 57,186 27,244 84,430 5,874 30,632 36, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 18,202,973 2,561,977 20,764,950 15,392,235 2,011,719 17,403, Takipteki Krediler 1,605,382-1,605,382 1,454,726-1,454, Özel KarĢılıklar (-) 1,508,154-1,508,154 1,348,764-1,348,764 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (7) 6,016-6,016 6,016-6, Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler 6,016-6,016 6,016-6, Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler 6,016-6,016 6,016-6,016 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 284, , , , Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 269, , , , Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 14,986-14,986 14,986-14,986 XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (11) 40,557-40,557-2,417 2, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 40,557-40,557-2,417 2, Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 358, , , ,507 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 82,270-82,270 62,404-62, ġerefiye Diğer 82,270-82,270 62,404-62,404 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI (12) ,499-50, Cari Vergi Varlığı ,499-50, ErtelenmiĢ Vergi Varlığı XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (14) 510, , , ,666 89, ,923 AKTĠF TOPLAMI 27,320,870 4,683,379 32,004,249 24,611,261 4,706,369 29,317,630 liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) I. BĠLANÇO PASĠF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ Dipnot 5. Bölüm II. TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 14,288,563 6,094,050 20,382,613 13,008,433 7,259,129 20,267, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 134,158 1,237,952 1,372, ,756 1,241,032 1,523, Diğer 14,154,405 4,856,098 19,010,503 12,725,677 6,018,097 18,743,774 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (2) 226,758 76, , ,234 37, ,555 III. ALINAN KREDĠLER (3) 371,364 1,673,359 2,044, ,207 1,700,158 2,049,365 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 1,581, ,399 1,831,629 19,126-19, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - 171, , ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar (4) 1,581,230 78,881 1,660,111 19,126-19,126 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR 661,825 69, , , , ,613 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 512,273 6, , ,380 3, ,606 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) (6) ,738 4, Finansal Kiralama Borçları - 1,137 1,137-5,251 5, Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (7) 93,817 24, ,824-2,693 2, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 93,817 24, ,824-2,693 2, Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (8) 465,269 28, , ,162 32, , Genel KarĢılıklar 197,860 28, , ,747 32, , Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı 53,631-53,631 63,701-63, Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar 213, , , ,714 XIII. VERGĠ BORCU (9) 78,709-78,709 83,168-83, Cari Vergi Borcu 55,858-55, ErtelenmiĢ Vergi Borcu 22,851-22,851 83,168-83,168 XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (10) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyete ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (11) - 1,540,646 1,540,646-1,473,260 1,473,260 XVI. ÖZKAYNAKLAR 3,960,556 (823) 3,959,733 3,586,123 40,955 3,627, ÖdenmiĢ Sermaye (12) 1,653,750-1,653,750 1,575,000-1,575, Sermaye Yedekleri 114,611 (823) 113,788 83,927 40, , Hisse Senedi Ġhraç Primleri (13) Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (14) 111,922 (823) 111,099 83,927 40, , Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 2,689-2, Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri 1,848,446-1,848,446 1,277,082-1,277, Yasal Yedekler 182, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 1,666,022-1,666,022 1,127,164-1,127, Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 343, , , , GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı 343, , , , Azınlık Hakkı PASĠF TOPLAMI 22,240,364 9,763,885 32,004,249 18,603,061 10,714,569 29,317,630 liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot 5. Bölüm III. TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 37,634,091 31,857,538 69,491,629 26,773,041 19,977,056 46,750,097 I. GARANTĠ ve KEFALETLER (1), (2), (3),(4) 2,787,559 3,185,988 5,973,547 2,239,078 2,951,914 5,190, Teminat Mektupları 2,784,710 1,675,932 4,460,642 2,239,000 1,706,226 3,945, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 126, ,582 94,304-94, Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 2,102,389 1,675,932 3,778,321 1,756,064 1,706,226 3,462, Diğer Teminat Mektupları 555, , , , Banka Kredileri 2, , , , , İthalat Kabul Kredileri 2, , , , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler , , , , Belgeli Akreditifler , , , , Diğer Akreditifler - 71,384 71,384-43,056 43, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 41,162 41,162-41,704 41, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 12,460,917 1,692,195 14,153,112 10,712,786 1,100,436 11,813, Cayılamaz Taahhütler 12,458,816 1,692,195 14,151,011 10,630,439 1,100,436 11,730, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 256, ,528 1,087, , , , Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 236, ,397 1,087, , , , İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 6,500-6,500 2,250-2, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1,482,745-1,482,745 1,726,856-1,726, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz 618, , , , Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 5,044-5,044 5,297-5, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 9,767,943-9,767,943 7,764,698-7,764, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. 24,055-24,055 21,074-21, Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 61,371 10,270 71, ,831 17, , Cayılabilir Taahhütler 2,101-2,101 82,347-82, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2,101-2,101 82,347-82, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (5) 22,385,615 26,979,355 49,364,970 13,821,177 15,924,706 29,745, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3,664,517 3,423,873 7,088, , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3,664,517 3,423,873 7,088, , , Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 18,721,098 23,555,482 42,276,580 13,821,177 15,780,226 29,601, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 852,530 1,437,980 2,290, , , , Vadeli Döviz Alım İşlemleri 239, ,627 1,129, , , , Vadeli Döviz Satım İşlemleri 613, ,353 1,160, , , , Para ve Faiz Swap İşlemleri 10,392,599 11,863,629 22,256,228 10,755,114 11,144,917 21,900, Swap Para Alım İşlemleri 4,629,845 5,860,169 10,490,014 2,281,147 7,281,113 9,562, Swap Para Satım İşlemleri 4,814,500 5,590,908 10,405,408 7,648,449 2,607,602 10,256, Swap Faiz Alım İşlemleri 474, , , , ,101 1,040, Swap Faiz Satım İşlemleri 474, , , , ,101 1,040, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 7,475,969 8,449,289 15,925,258 2,735,021 3,825,276 6,560, Para Alım Opsiyonları 3,474,873 3,723,852 7,198,725 1,307,931 1,811,640 3,119, Para Satım Opsiyonları 3,341,592 3,821,363 7,162,955 1,413,806 1,712,496 3,126, Faiz Alım Opsiyonları 285, , , , , Faiz Satım Opsiyonları 285, , , , , Menkul Değerler Alım Opsiyonları 44,752-44,752 6,642-6, Menkul Değerler Satım Opsiyonları 44,752-44,752 6,642-6, Futures Para İşlemleri - 329, , , , Futures Para Alım İşlemleri - 164, , , , Futures Para Satım İşlemleri - 164, , , , Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 1,474,760 1,474,760-35,046 35, Futures Faiz Alım İşlemleri - 737, ,380-17,523 17, Futures Faiz Satım İşlemleri - 737, ,380-17,523 17, Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 61,742,432 20,139,584 81,882,016 55,581,802 20,132,808 75,714,610 IV. EMANET KIYMETLER 1,521,302 1,111,300 2,632,602 2,889,919 1,084,443 3,974, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 446, ,588 1,290,450 1,980, ,205 2,833, Tahsile Alınan Çekler 832, , , , , , Tahsile Alınan Ticari Senetler 242, , , , , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 10 6,487 6,497 1,520 6,203 7, Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 60,221,130 19,028,284 79,249,414 52,691,883 19,048,365 71,740, Menkul Kıymetler 179, , , , , , Teminat Senetleri 90,384 57, ,754 94,036 59, , Emtia 26,616-26,616 19,864-19, Varant Gayrimenkul 26,619,782 8,259,045 34,878,827 23,328,456 8,493,260 31,821, Diğer Rehinli Kıymetler 33,304,647 10,318,188 43,622,835 29,002,695 10,283,133 39,285, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 99,376,523 51,997, ,373,645 82,354,843 40,109, ,464,707 liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELĠ) III. GELĠR TABLOSU Dipnot 5 Bölüm IV. Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ I. FAĠZ GELĠRLERĠ (1) 1,808, ,082 2,043, , Kredilerden Alınan Faizler 1,581, ,110 1,684, , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler 23,301 11,735 33,652 14, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 8,914 2,327 3, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 191,494 89, , , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,832 1,149 3,817 1,119 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 5,807 2,958 12,280 2, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 183,855 84, , , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan , Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 3,188 2,910 1, II. FAĠZ GĠDERLERĠ (2) 705, , , , Mevduata Verilen Faizler 630, , , , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 66,703 33, ,213 50, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 4,993 4,537 33,618 15, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 2,847 2, III. NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II) 1,103, ,368 1,101, ,540 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ 290, , , , Alınan Ücret ve Komisyonlar 321, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 21,600 11,012 26,309 12, Diğer 300, , , , Verilen Ücret ve Komisyonlar 31,328 16,474 32,083 16, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 31,097 16,359 32,047 16,738 V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (3) 40,212 40,212 1,330 1,330 VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (4) (233,535) (106,034) (80,018) 11, Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 98,817 38, , , Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (387,640) (178,275) (295,361) (155,966) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 55,288 33,363 29,124 39,810 VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5) 60,555 24,660 58,963 17,278 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,261, ,863 1,366, ,668 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (6) 200,197 86, , ,147 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7) 643, , , ,238 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 417, , , ,283 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN XIII. ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (8) 417, , , ,283 XV. XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) (73,874) (43,467) (85,745) (66,845) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (122,588) (56,478) (103,392) (66,078) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 48,714 13,011 17,647 (767) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 343, , , ,438 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER , Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları , Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) (8) ,090 - XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) - - (9,855) Cari Vergi Karşılığı - - (9,855) Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) ,235 - XXII. XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 343, , , , Grubun Kârı / Zararı 343, , , , Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO (DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 5, ,278 II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - - NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA - - V. ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV - - VI. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN - - VII. DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR - - VIII. GĠDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ 11,603 (26,913) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) 16, ,365 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (30,730) (962) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (30,730) (962) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (13,783) 131,403 liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe ÖdenmiĢ Statü Diğer Dönem Net GeçmiĢ Dönem Azınlık Toplam Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Sermaye Yedekleri Yedekler Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Payları Özkaynak I Dönem BaĢı Bakiyesi 1,500, , , ,648 (39,215) ,839,819-2,839,819 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 1,500, , , ,648 (39,215) ,839,819-2,839,819 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ V. Menkul Değerler Değerleme Farkları , , ,403 VI. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Nakit AkıĢ Riskinden Korunma YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XIII. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi Ġhracı XVI. Hisse Senedi Ġptal Karları XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,528 XX. Kâr Dağıtımı , , (362,648) (26,952) - (26,952) 20.1 Dağıtılan Temettü (26,952) (26,952) - (26,952) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (335,696) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 1,500, ,918-1,202, ,528-92, ,471,798-3,471,798 Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F. ĠliĢkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. Dönem BaĢı Bakiyesi 1,575, ,918-1,127, , , ,627,078-3,627,078 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (13,783) (13,783) - (13,783) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS , ,689-2,689 VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 78, (78,750) Nakden Ġç Kaynaklardan 78, (78,750) XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , , ,749 XVIII. Kâr Dağıtımı , , (650,114) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (650,114) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 1,653, ,424-1,666, , ,099-2, ,959,733-3,959,733 liģikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI Dipnot 5. Bölüm V Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1,022, , Alınan Faizler (+) 1,871,686 2,118, Ödenen Faizler (-) (687,335) (979,880) Alınan Temettüler (+) - 1, Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 321, , Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 54,365 58, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 316, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (520,754) (449,254) Ödenen Vergiler (-) (104,828) (74,023) Diğer (+/-) (229,767) (802,113) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (1,591,268) (721,868) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (139,610) (7,895) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) 311, Azalış (+/-) 456, Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (4,062) 10, Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3,616,896) 48, Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (319,316) 38, Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 102,639 (229,855) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (8,726) 87, Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (45,993) (1,207,934) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 2,129,582 82,677 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (569,019) (406,265) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (653,767) 721, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) - (22,800) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 1, , Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (24,168) (35,823) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 3, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) (7,976,123) (1,185,406) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 7,374,726 1,566, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (33,072) - C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (3,895) (9,964) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) (3,895) (9,964) 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 12,424 18,193 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) (1,214,257) 323,823 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (+) (1) 2,940,939 1,934,928 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 1,726,682 2,258,751 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

16 I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI 1. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiģtir. Banka, iliģikte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarını ve bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e, 10 ġubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıģtır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. 2. Sınıflamalar Banka, 30 Haziran 2009 dönemine ait gelir tablosunda cari dönem sınıflaması ile uyumlu olması açısından, Net Ücret ve Komisyon Gelirleri hesabında yer alan 16,112 TL tutarındaki nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonları Faiz Gelirleri hesabına sınıflamıģtır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve 10 ġubat 2007 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiģ ve uygulanmıģtır. 12

17 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka nın ana kaynakları müģteri mevduatı ve yurtdıģından kullanılan kredilerdir. MüĢteri mevduatı sabit oranlı olup, ortalama 1-3 ay vade taģımaktadır. YurtdıĢından kullanılan krediler genelde değiģken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değiģmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiģ yükümlülüklerin karģılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeģitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüģebilir varlık bulundurarak oluģturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa Ģartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği baģlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müģteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değiģken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iģlemleri ile (sabit TL faiz ve değiģken YP faiz) TL likiditeye dönüģtürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluģturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiģtir. Menkul kıymet portföyünü oluģturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluģturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baģlığı altında, sabit ya da değiģken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana baģlığı altında açıklanmıģtır. Diğer yabancı para cinsinden iģlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baģlığı altında açıklanmıģtır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden iģlemler 2.1. Yabancı para iģlemlerin dönüģtürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka nın yabancı para ile yapmıģ olduğu iģlemler, TMS 21 Kur DeğiĢiminin Etkileri standardı esas alınarak muhasebeleģtirilmiģ olup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para iģlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri iģlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası na çevrilmiģ ve oluģan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıģtır. Ġlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alıģ kurları aģağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2009 ABD Doları TL TL Avro TL TL 2.2. Döneme iliģkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 55,288 TL dir (30 Haziran ,124 TL). 13