OMV PETROL OFĐSĐ A.Ş.

Transkript

1 OMV PETROL OFĐSĐ A.Ş. 31 MART 2013 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SONA EREN ARA DÖNEME ĐLĐŞKĐN ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE ĐNCELEME RAPORU

2 ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLĐDE BĐLANÇO ARA DÖNEM KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM KONSOLĐDE ÖZ SERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU... 5 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN NOTLAR NOT 1 ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ NOT 6 FĐNANSAL VARLIKLAR NOT 7 FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 8 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 10 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ NOT 13 ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ NOT 14 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER NOT 15 FĐNANSAL GELĐRLER NOT 16 FĐNANSAL GĐDERLER NOT 17 VERGĐ GELĐR / (GĐDERĐ) NOT 18 HĐSSE BAŞINA (ZARAR)/KAZANÇ NOT 19 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF ĐŞLEMLERĐ NOT 20 KUR RĐSKĐ YÖNETĐMĐ

3 31 MART 2013 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ARA DÖNEM KONSOLĐDE BĐLANÇO ) Cari Dönem Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Not Aralık 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 13 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Đlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 MART 2013 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ARA DÖNEM KONSOLĐDE BĐLANÇO ) Cari Dönem Bağımsız Đncelemeden Geçmemiş Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Not Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Yükümlülükler Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklara ĐlişkinYükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Yükümlülükler Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Đlave Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri Đhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (44.216) (59.646) Net Dönem Karı/ Zararı Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR Đlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĐT KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOSU ) Not Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 2013 Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 2012 Satışlar (net) Satışların Maliyeti (-) 12 ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 13 - (1.864) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 13 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (21.473) (21.542) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (17.635) (34.572) FAALĐYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 16 (88.835) (86.102) VERGĐ ÖNCESĐ DÖNEM KARI/(ZARARI) (174) (9.407) Vergi Gelir/(Gideri) Dönem Vergi Gelir/(Gideri) 17 (52) (51) - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) VERGĐ SONRASI DÖNEM KARI/(ZARARI) (3.359) Satılmaya Hazır Olarak Sınıflanan Varlıklardan Karlar - - SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLERDEN DÖNEM KARI/(ZARARI) (3.359) Diğer kapsamlı gelir - Emeklilik planlarından aktüeryal kar/zarar (241) (1.566) Emeklilik planlarından aktüeryal kar/zarar ertelenmiş vergi etkisi DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (193) (1.253) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR (4.612) Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (294) (135) Ana Ortaklık Payları (3.224) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (296) (139) Ana Ortaklık Payları (4.473) Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) 18 0,010 (0,006) Đlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 OMV PETROL OFĐSĐ A.Ş. 31 MART 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĐT KONSOLĐDE ÖZ SERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU ) Not Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Đlave Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Đhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Toplam Ana Ortaklığa Ait Kar/Zararları Kapsamlı Gelir Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam Öz Kaynaklar 1 Ocak ( ) Geçmiş yıllar karından transfer ( ) Kontrol gücü olamayan payların sermaye artışlarına katılımı Satılan bağlı ortaklıkların etkisi Diğer kapsamlı gelir (1.249) (1.249) (4) (1.253) Dönem kar/zararı (3.224) (3.224) (135) (3.359) (59.646) (4.473) Ocak (59.646) Geçmiş yıllar karından transfer (15.430) Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı Satılan bağlı ortaklıkların etkisi (55) - - (55) (3) (58) Diğer kapsamlı gelir (191) (191) (2) (193) Dönem kar/zararı (294) (44.216) Đlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 31 MART 2013 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĐT KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU ) Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Đşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Not 1 Ocak Ocak Vergi öncesi (zarar)/kar (174) (10.973) Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış Faiz (geliri)/gideri, net Sabit kıymet satışlarından kaynaklanan zarar/(kar) (7.078) (39.217) Şüpheli alacak karşılığı, net (2.552) (2.394) Ertelenmiş finansman (geliri)/gideri, net (994) Türev finansal araçlar makul değer değişimi Dava karşılığı giderleri ve diğer karşılıklar Tahakkuk eden kredi ve akreditif kur farkı (gelirleri)/giderleri (7.030) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Ticari alacaklardaki (artış)/azalış 8 ( ) ( ) Diğer alacaklardaki (artış)/azalış 9 ( ) (15.522) Stoklardaki (artış)/azalış Diğer dönen varlıklardaki (artış)/azalış (10.040) (8.233) Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış Ticari borçlardaki artış/(azalış) Diğer borçlardaki (azalış)/artış Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış/(azalış) Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış Ödenen kıdem tazminatı (500) (1.326) Ödenen vergiler (135) (176) Đşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları (45.655) (61.962) Sabit kıymet satışından elde edilen nakit Satılan bağlı ortaklık etkisi Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (21.346) (2.567) Finansal faaliyetler Ödenen krediler ( ) ( ) Kullanılan krediler Ödenen finansal kiralama borçları (895) (1.494) Ödenen faiz (12.156) (4.896) Kontrol gücü olmayan payların sermaye artırımına katılımları 14 2 Türev işlem teminatlarındaki değişim (net) (1.821) (4.675) Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit (8.920) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi Đlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR NOT 1 ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU OMV Petrol Ofisi A.Ş. ( Şirket eski adıyla Petrol Ofisi A.Ş.) ve bağlı ortaklıkları ara dönem özet konsolide finansal tablolar için Grup olarak anılacaktır. Şirket in fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dışından akaryakıt temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracını yapmak; Yanıcı ve katılaşmış gazın uluslararası ticaretini yapmak; özellikle boru hatları ve dağıtıcılar vasıtasıyla nakil benzeri hizmetlerde dahil olmak üzere doğalgaz, biyogaz, su, güç ve ısı nakletmek; doğalgaz ve biyogazın depolama kapasitesinin pazarlamasını yapmak; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla; doğalgaza ilişkin potansiyel yenilikçi uygulama alanlarında ve buna bağlı ticari, teknik ve bakım konularında araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütmek; her türlü güç üretim santrali inşa edilmesi ve işletilmesi; yetkili makamlardan gerekli izinleri almak kaydıyla bilhassa güç üretimi, üretim ekipmanlarının işletmesi ve bakımı, güç ticareti ve güç dağıtımında bulunmak, bilhassa boru hattı olmak üzere her türlü şebeke, iletişim ağı ve hat sistemleri inşa etmek ve işletmektir. Grup un istasyon bayii, 1 madeni yağ fabrikası, 10 akaryakıt ve 3 LPG dolum terminali (Aliağa, Yarımca, Aksaray), Marmara Ereğlisi terminali (joint venture) ve 25 hava ikmal ünitesi bulunmaktadır. Grup un 2013 tarihi itibariyle personel sayısı 997 dir (31 Aralık 2012: 989). Şirket, Türkiye de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir: Eski Büyükdere Caddesi No: 33, Maslak, Đstanbul Şirket hisse senetleri 1991 yılından itibaren Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Konsolide özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 13 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. Şirket in ana hissedarları OMV Aktiengesellschaft ( OMV ) dir. Şirket in 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Aralık 2012 Hisse (%) TL Hisse (%) TL OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. 55, , OMV Aktiengesellschaft 41, , Halka açık kısım 3, , Toplam 100, , Şirket in bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ) ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: 2003 yılında kurulan Erk Petrol Yatırımları A.Ş. nin ( ERK ) fiili faaliyet konusu yurt içinden ve yurt dışından akaryakıt, petrol ve petrol ürünleri ile LPG ve benzeri diğer her türlü ürünü temin etmek ve satmak, dağıtımını tanzim etmek, depolamak, ayrıca rafineri yan ürünlerini satmak, her türlü madeni yağ ve gres ile bunların yan ürünlerini üretmek, harmanlamak, üretim ve harmanlama için gerekli tesisleri kurmak, toptan ve perakende satışını, ithalini ve ihracını yapmaktır. ERK in akaryakıt, petrol ürünleri, LPG ve benzeri ürünlerin dağıtım lisansları 23 Ocak 2013 itibari ile iptal edilmiştir. Şirket, Grup un işletme stratejisi doğrultusunda yeniden yapılandırılacaktır. 6

9 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR NOT 1 ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU (devamı) Petrol Ofisi Gaz Đletim A.Ş. ( PO Gaz Đletim ), 2005 yılı Ocak ayında, Türkiye içinde ve/veya dışında doğal gaz piyasasında faaliyette bulunmak, doğalgaz kullanımını aktif bir şekilde geliştirmek, Türkiye içinde ve/veya dışında doğalgaz piyasasında sıvılaştırılmış doğalgaz, sıkıştırılmış doğalgaz ve doğalgaz iletim, dolum, taşıma ve teslim faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetlere yönelik taşıma vasıtaları ile tesislerin projelendirilmesi, inşası ve işletilmesini yapmak, Türkiye içinde doğalgaz piyasasında faaliyette bulunan şirketler ile teslim ve taşıma sözleşmeleri yapmak ve teslim aldığı doğalgazı nakil vasıtaları ile taşımak ve bu ürünlerin depolanması ve modülasyonu için gerekli düzenlemeleri yapmak üzere kurulmuştur. Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Akdeniz Rafinerisi ), Ceyhan Bölgesi nde kurulması planlanan petrol rafinerisi için 2007 Haziran ayında kurulmuştur. Rafineri lisans başvurusu geri çekilen Şirket, havacılık operasyonlarında faaliyet göstermektedir. Marmara Depoculuk Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Marmara Depoculuk ), 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu ve Petrol Piyasası Yönetmeliği ile bunlarla ilgili mevzuatta ve yapılan herhangi bir ek ve/veya ek yerine geçebilen hükümlerle düzenlenen konularda; Petrol Piyasasında faaliyette bulunanların stok ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak üzere üçüncü şahısların mülkiyetinde bulunan dökme petrol ürünlerinin ve ambalajlı madeni yağ ve müstahzarların depolanması ve genel antrepo işletmeciliği faaliyetinde bulunmak amacı ile 2009 Temmuz ayında kurulmuştur. Aşağıda 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmiştir: Adı Pay (%) Aralık 2012 ERK 99,96 99,96 PO Gaz Đletim 99,75 99,75 Akdeniz Rafinerisi 99,99 99,99 Marmara Depoculuk 89,97 89,97 PO Arama Üretim (*) - 99,96 (*) Şirket, sermayesine %99,96 oranında doğrudan ve %0,04 oranında dolaylı olarak iştirak ettiği Petrol Ofisi Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ( PO Arama Üretim ), hisselerinin tamamının Tiway Oil BV şirketine USD bedel ve üretim başarı ödemesi karşılığında satış ve devri için 19 Kasım 2012 tarihli hisse satış sözleşmesini imzalamıştır. Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun (EPDK) hisse devrine ilişkin onayının alınmasının ardından 14 Mart 2013 tarihinde satış ve hisse devir işlemleri tamamlanmış ve PO Arama Üretim konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. 7

10 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 numaralı Tebliği hükümlerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır ve SPK karar organı tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. SPK Muhasebe Standartları nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları da yer alan geçici madde 2 ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (yeni adıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 2013 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup, 1 Ocak 2013 ten itibaren UMS19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ile ilgili değişiklikleri uygulamıştır. Pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinden TL, genel yönetim giderlerinden 372 TL ve ertelenmiş vergi geliriden 313 TL yi diğer kapsamlı gelire geriye dönük olarak 2012 için sınıflamıştır. 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 8

11 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Değişiklik sonucunda aktüeryal kazanç/kayıp diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca, kısa ve uzun vadeli personel sosyal haklarının sunumunda oluşan değişiklik kapsamında çalışanlara sağlanan faydalar uzun vadeli borç karşılıkları olarak sunulmuş ve aktüeryal hesaplamaya tabi tutulmuştur. 9

12 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 nun ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11 in ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 10 - UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları UFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla Grup ara dönemde bu açıklamaları sunmamıştır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının UMS A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. 10

13 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. Đlk uygulama tarihi UFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık UFRS iyileştirmelerinin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. 11

14 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. 12

15 NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĐŞĐMĐ Grup un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili makam tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili makamı genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili makamı, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri değişik risk ve faydalar taşıyan müşteri grupları bazında incelemektedir. Grup un müşteri grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Đstasyon, ticari ve endüstriyel. Bazı gelir ve giderler (faiz geliri ve gideri gibi) Grup seviyesinde merkezi olarak yönetildiği için bölümlere dahil edilmemiştir. Yönetim bölüm performansını faaliyet karı üzerinden değerlendirmektedir. Şirket yönetimi, Şirket performansını coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir. 13

16 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak 2013 Ticari ve Đstasyon Endüstriyel Toplam Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri (-) ( ) (20.251) ( ) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) (17.635) Faaliyet karı (73.666) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) (88.835) Vergi öncesi kar (174) Dönem vergi geliri/(gideri) (52) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem karı Ocak Ticari ve Đstasyon Endüstriyel Toplam Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Faaliyet giderleri (-) ( ) (34.154) ( ) Dağıtılmamış faaliyet gelirleri Dağıtılmamış faaliyet giderleri (-) (34.572) Faaliyet karı (5.375) Finansal gelirler Finansal giderler (-) (86.102) Vergi öncesi zarar (9.407) Dönem vergi geliri/(gideri) (51) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem zararı (3.359) 14

17 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları ile amortisman ve itfa payları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Đstasyon Ticari ve endüstriyel Dağıtılmamış Toplam Amortisman ve itfa payları Đstasyon Ticari ve endüstriyel Dağıtılmamış Toplam NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: Aralık 2012 Kasa Bankalar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat tarihi itibariyle vadeli mevduatların faiz oranları TL hesaplar için 5,12% and 5,45% dir (31 Aralık 2012: 5,90% and 6,21%).Tüm vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır. Grup un yabancı para vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Dönemler itibariyle konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler: Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: faiz tahakkukları (13) (1) Artı: satış amacıyla elde tutulan varlık sınıflaması

18 NOT 6 FĐNANSAL VARLIKLAR Grup un satılmaya hazır finansal varlıkları şöyledir: Aralık 2012 TL % TL % Çankaya Bel-Pet Limited Şirketi , , NOT 7 FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Aralık 2012 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net Uzun vadeli ilişkili taraf kredilerinin kısa vadeli faizleri (Not 19 (d)) Kısa vadeli ilişkili taraf kredileri (Not 19 (d)) Toplam kısa vadeli finansal yükümlülükler Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net Uzun vadeli ilişkili taraf kredileri (Not 19 (d)) Toplam uzun vadeli finansal yükümlülükler Toplam finansal borçlar

19 NOT 8 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Aralık 2012 Ticari alacaklar Çek ve senetler Kredi kartı alacakları Bayilere verilen krediler Đlişkili şirketlerden alacaklar (Not 19 (a)) Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (84.188) (87.202) Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Bayilere verilen krediler Çek ve senetler Uzun vadeli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Tahsilatlar (11.761) (5.195) Yıl içinde ayrılan karşılıklar Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Aralık 2012 Satıcılar Đlişkili şirketlere borçlar (Not 19 (b)) Kısa vadeli ticari borçlar

20 NOT 9 DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR DĐĞER ALACAKLAR Aralık 2012 Şirketle ilişkisini sonlandıran bayilerden olan alacaklar ÖTV muafiyeti (*) Đlişkili taraflara kullandırılan krediler (Not 19 (c)) Verilen depozito ve garantiler Personelden alacaklar Diğer Eksi: Diğer şüpheli alacaklar için ayrılan karşılıklar (9.018) (8.728) Diğer kısa vadeli alacaklar toplamı Verilen depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli alacaklar toplamı (*) Grup; askeri kurum, konsolosluk ve petrol arama şirketlerine sattığı ürünler için Tüpraş tan yaptığı alımlar üzerinden Özel Tüketim Vergisi muafiyeti almaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolarda gösterilen tutar Tüpraş a gönderilen fakat kullanılmayan vergi muafiyeti sertifikalarına tekabül eder. Diğer şüpheli alacak karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Yıl içinde ayrılan karşılıklar Đptal edilen karşılıklar (172) - Tahsilatlar (11) (136)

21 NOT 9 DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) DĐĞER BORÇLAR Aralık 2012 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Alınan avanslar Teminat kapsamındaki borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer Diğer kısa vadeli borçlar toplamı Alınan depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli borçlar toplamı NOT 10 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir ( TL) tarihinde sona eren üç aylık ara dönem içerisinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri TL dir ( TL). 19

22 NOT 11 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şarta Bağlı Yükümlülükler 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRĐ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 2013 Grup Tarafından Verilen TRĐ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ ler D. Diğer verilen TRĐ ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRĐ ler ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ ler Toplam Bağlı Ortaklıklar A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ ler D. Diğer verilen TRĐ ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRĐ ler ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ ler Toplam

23 NOT 11 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Şarta Bağlı Yükümlülükler (devamı) 31 Aralık 2012 Grup Tarafından Verilen TRĐ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ ler D. Diğer verilen TRĐ ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRĐ ler ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ ler Toplam Bağlı Ortaklıklar A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ lerin Toplam Tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ ler D. Diğer verilen TRĐ ler i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRĐ ler ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ ler Toplam itibari ile Grup un vermiş olduğu diğer TRĐ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı %7 dir. (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %1). 21

24 NOT 12 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ Satışlar 1 Ocak - 1 Ocak Yurtiçi satışlar Yurtiçi hizmet satışları (*) Yurtdışı satışlar Satıştan iadeler (320) (2) Satış iskontoları ( ) (97.702) Diğer indirimler (78.158) (65.393) Satışların Maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak Đlk madde ve malzeme gideri Doğrudan işçilik gideri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim (1.490) Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Satılan hizmet maliyeti (*) Satışların maliyeti (*) Satılan hizmet maliyetinin içerisinde Akdeniz Rafinerisi ne ait TL tutarında havacılık satış operasyon maliyetleri; Marmara Depoculuk a ait TL tutarında depoculuk hizmet maliyeti, PO Gaz Đletim e ait TL tutarında (Mart 31, 2012: TL 3.537) hizmet/taşıma maliyeti mevcuttur ve içerisindeki amortisman ve itfa payı TL dir (Mart 31, 2012: TL 154). PO Gaz Đletim in taşıma hizmeti gelirleri OMV Gaz ve Enerji Satış a verdiği gaz taşıma gelirlerinden oluşmaktadır. Akdeniz Rafinerisi nin OMV Petrol Ofisi ne havacılık hizmetlerinden kaynaklanan satış operasyon gelirleri konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Marmara Depoculuk un depoculuk hizmet geliri OMV Supply & Trading AG e ve OMV Petrol Ofisi ne (konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir) sunulan depoculuk hizmetinden kaynaklanmaktadır. 22

25 NOT 13 ARAŞTIRMA VE GELĐŞTĐRME GĐDERLERĐ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ 1 Ocak - 1 Ocak Araştırma ve geliştirme giderleri - (1.864) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (21.473) (21.542) NOT 14 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri 1 Ocak - 1 Ocak Gaz arama giderleri - (1.864) - (1.864) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1 Ocak - 1 Ocak Amortisman gideri (71.638) (61.608) Personel giderleri (12.919) (15.809) Reklam gideri (8.867) (6.399) Nakliye giderleri (7.898) (6.063) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (7.059) (7.210) Kira gideri (5.361) (4.759) Vergi-Resim-Harç gideri (3.233) (3.298) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (2.208) (2.388) Sigorta gideri (1.945) (520) Haberleşme gideri (723) (909) Elektirik-Su-Isıtma gideri (999) (885) Bakım onarım gideri (902) (867) Banka ve komisyon gideri (485) (408) Diğer (2.445) (2.073) ( ) ( ) 23

26 Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 1 Ocak Personel giderleri (9.577) (10.458) Danışmanlık gideri ve dışarıdan sağlanan faydalar (2.168) (2.565) Kira gideri (2.265) (1.664) Vergi-Resim-Harç gideri (1.964) (1.687) Amortisman gideri (1.503) (1.360) Bakım onarım gideri (1.297) (1.092) Sigorta gideri (889) (987) Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (508) (506) Haberleşme gideri (288) (266) Banka ve komisyon gideri (131) (185) Elektirik-Su-Isıtma gideri (187) (143) Sponsorluk gideri (4) (11) Diğer (692) (618) NOT 15 FĐNANSAL GELĐRLER tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: (21.473) (21.542) 1 Ocak - 1 Ocak Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri NOT 16 FĐNANSAL GĐDERLER tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak Faiz giderleri (81.205) (78.371) Kur farkı gideri (3.850) (6.325) Reeskont faiz giderleri (3.780) (1.406) (88.835) (86.102) 24

27 NOT 17 VERGĐ GELĐR / (GĐDERĐ) Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012 :%20) ve 2012 itibariyle sona eren dönemler itibariyle ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: Ocak itibariyle açılış bakiyesi Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi Ertelenmiş vergi geliri itibariyle kapanış bakiyesi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: Ocak itibariyle açılış bakiyesi (83) (43) Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi - - Ertelenmiş vergi geliri - (42) itibariyle kapanış bakiyesi (83) (85) Ara dönem konsolide gelir tablosundaki gelir vergisi gelir/ (gideri) nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir; 1 Ocak - 1 Ocak Vergi gideri: Cari gelir vergisi (52) (51) Önceki yıl kurumlar vergisi hesaplamasına dahil edilen vergi gideri - - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri): NOT 18 HĐSSE BAŞINA (ZARAR)/ KAZANÇ Ocak - 1 Ocak Net dönem karı/(zararı) (3.224) Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi(1 TL değerli hisseye isabet eden) Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş (TL) 0,010 (0,006) 25

28 NOT 19 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF ĐŞLEMLERĐ i) Đlişkili taraflardan alacak ve borçlar: a) Đlişkili taraflardan alacaklar Aralık 2012 OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş. (*) OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti. (***) OMV Aktiengesellschaft (**) OMV Petrom Marketing Srl. (*) OMV Refining & Marketing GMBH (*) OMV Supply & Trading AG (*) OMV Trading Services Limited (*) - 61 Toplam b) Đlişkili taraflara borçlar Aralık 2012 OMV Supply & Trading AG (*) OMV Slovenia Ltd. (*) OMV Refining & Marketing GMBH (*) OMV Solutions Gmbh (*) Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti. (***) OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) OMV Exploration & Production Gmbh (*) OMV Aktiengesellschaft (**) OMV Gas & Power GmbH (*) - 45 OMV Petrom Marketing Srl (*) - 14 OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) - 4 Toplam (*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık 26

29 NOT 19 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF ĐŞLEMLERĐ (devamı) c) Đlişkili taraflara kullandırılan krediler Aralık 2012 OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş. (Not 9) (*) OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (Not 9) (*) Toplam d) Đlişkili taraflardan kullanılan krediler Aralık 2012 OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (Not 7) (**) Toplam ii) Đlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar: a) Đlişkili taraflara yapılan ürün satışları 1 Ocak Ocak Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti (***) OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) OMV Supply & Trading AG (*) OMV Samsun Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş (*) 36 - OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) 4 - Petrom S.A. (*) Toplam Đlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle akaryakıt ürün satış işlemlerinden ve sunulan hizmetlerden kaynaklanmaktadır. (*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık 27

30 NOT 19 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF ĐŞLEMLERĐ (devamı) b) Đlişkili taraflardan yapılan alımlar 1 Ocak Ocak OMV Supply & Trading AG (*) OMV Slovenia Ltd (*) AMIC - Amical Insurance Limited (*) Çankaya Bel-Pet Ltd. Şti (***) OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) OMV Solutions Gmbh (*) OMV Refining & Marketing GMBH (*) OMV Exploration & Production Gmbh (*) Toplam Đlişkili taraflardan olan alımlar mal ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Şirket, OMV Supply & Trading AG den akaryakıt satın almaktadır. iii) Đlişkili taraflardan faiz gelirleri ve ilişkili taraflara faiz giderleri: a) Đlişkili taraflardan faiz gelirleri 1 Ocak Ocak OMV Samsun Elektrik Üretim Sa. Ve Tic. A.Ş. (*) OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) Toplam b) Đlişikili taraflara faiz giderleri 1 Ocak Ocak OMV Petrol Ofisi Holding A.Ş. (**) OMV Enerji Ticaret Ltd. Şti. (*) - 91 OMV Gaz ve Enerji Satış A.Ş. (*) - 6 Toplam (*) Diğer ilişkili taraflar (**) Ana ortaklıklar (***) Finansal varlık 28

31 NOT 19 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF ĐŞLEMLERĐ (devamı) iv) Đlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler: a) Yönetim kurulu üyelerine ve kilit yönetici personele sağlanan faydalar: 1 Ocak Ocak Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar Toplam NOT 20 KUR RĐSKĐ YÖNETĐMĐ Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir. Grup un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 29

32 NOT 20 KUR RĐSKĐ YÖNETĐMĐ (devamı) 2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) (77.249) (746) Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) (77.249) (746) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı Đhracat (1 Ocak ) Đthalat (1 Ocak )