TEB HOLDĠNG ANONĠM ġġrketġ VE ORTAKLIKLARI. 1 OCAK-30 EYLÜL 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR

Transkript

1 VE ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR

2 TEB HOLDĠNG A.ġ.'NĠN 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Adres : TEB Kampüs C Blok Saray Mahallesi Sokullu Cad. No:7A Ümraniye Ġstanbul Telefon : (0 216) Fax : (0 216) Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : Yoktur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır: FĠNANSAL HOLDĠNG ġġrketġ HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER FĠNANSAL HOLDĠNG ġġrketġnġn KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUP UN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER DĠĞER AÇIKLAMALAR Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iģtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aģağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Türk Ekonomi Bankası A.ġ. 2. The Economy Bank N.V. 3. TEB Faktoring A.ġ. 4. TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. 5. TEB Portföy Yönetimi A.ġ. 6. TEB SH.A 7. Ekonomi Bank IBU LTD. 8. Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. 9. Stichting Effecten Dienstverlening 10. Kronenburg Vastgoed B.V. ĠĢtirakler 11. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.ġ. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 12. BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢıma Güvenlik A.ġ. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Finansal Holding ġirketleri Hakkında Yönetmelik, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding ġirketi kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ ve iliģikte sunulmuģtur. 9 Aralık 2011 Hasan Tevfik Çolakoğlu Dr. Akın Akbaygil AyĢe AĢardağ Zeki Önalan Yönetim Kurulu BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Mali ve Ġdari ĠĢler Genel Müdür Koordinatör Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Berna Gökmen/ Bütçe Mali Kontrol Müdürü Tel No: (0216) (Dahili: 2466) Fax No: (0216)

3 ĠÇĠNDEKĠLER BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No I. Finansal Holding ġirketi nin kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding ġirketi nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 1 III. Finansal Holding ġirketi nin, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Finansal Holding ġirketinde sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding ġirketi nde nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar 2 V. Finansal Holding ġirketi nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 3 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 5 III. Konsolide gelir tablosu 6 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin konsolide tablo 7 V. Konsolide özkaynak değiģim tablosu 8 VI. Konsolide nakit akıģ tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 11 III. Konsolide edilen ortaklıklara iliģkin bilgilerin sunumu 12 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar 13 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar 14 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar 14 VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar 16 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar 17 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliģkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar 19 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 19 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar 19 XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar 20 XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar 21 XIX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliģkin açıklamalar 22 XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar 22 XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar 22 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar 22 XXIII. Diğer hususlara iliģkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. Konsolide asgari sermaye tutarına iliģkin açıklamalar 24 II. Konsolide kredi riskine iliģkin açıklamalar 26 III. Konsolide piyasa riskine iliģkin açıklamalar 29 IV. Konsolide kur riskine iliģkin açıklamalar 29 V. Konsolide faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar 31 VI. Konsolide likidite riskine iliģkin açıklamalar 36 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 38 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar 59 III. Konsolide nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar 69 IV. Konsolide gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar 73 VII. Finansal Holding ġirketi nin dahil olduğu risk grubuna iliģkin açıklamalar 78 VIII. Finansal Holding ġirketi nin yurt içi, yurt dıģı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube ve iģtirakler ile yurt dıģı temsilciliklerine iliģkin açıklamalar 79 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding ġirketi nin faaliyetine iliģkin diğer açıklamalar 79

4 1 OCAK 30 EYLÜL 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Finansal Holding ġirketi nin KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Tarihçesi TEB Holding Anonim ġirketi ( Finansal Holding ġirketi ), 10 Aralık 1980 tarihinde Ġlkesan Yatırım ve GeliĢtirme Anonim ġirketi ünvanı ile kurulmuģ, ünvanı 1998 yılında TEB Mali Yatırımlar Anonim ġirketi olarak değiģtirilmiģtir. 30 Mart 2011 tarihinde ġirket unvanı TEB Holding A.ġ. olarak tescil edilmiģtir. ġirket bir Çolakoğlu ve BNP Paribas ġirketler Grubu üyesi olup, TEB Kampüs C Blok Saray Mahallesi Sokullu Caddesi No:7A Ümraniye Ġstanbul, Türkiye adresinde kayıtlıdır. II. Finansal Holding ġirketi nin Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla baģlıca hissedarlar ve sermaye aģağıda belirtilmiģtir: Hissedarların Adı Sermaye % Sermaye % BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.ġ. 301, , Çolakoğlu Metalurji A.ġ. 130, , Hasan Tevfik Çolakoğlu 61, , Mehmet Çolakoğlu 23, , Ġman Çolakoğlu 23, , Henza Çolakoğlu 15, , Haydar Nuri Çolakoğlu Faruk Mehmet Çolakoğlu Galata Yatırım Holding A.ġ. 46, Denak Depoculuk ve Nakliyecilik A.ġ , ,000 ÖdenmemiĢ Sermaye (3,637) - Toplam ÖdenmiĢ Sermaye 599, , Eylül 2011 tarihi itibarıyla Finansal Holding ġirketi nin sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 TL (tam TL) olan 603,000,000 adet hisseden oluģmaktadır. TEB Mali Yatırımlar A.ġ.'nin 25 Mart 2011 tarihinde gerçekleģtirilen olağanüstü genel kurulunda ġirket in ticaret unvanının "TEB Holding A.ġ." olarak değiģtirilmesine, sermayesinin 500,000 TL'den 590,863 TL'ye arttırılarak 90,863,380 adet hisse çıkarılmasına karar verilmiģ olup sözkonusu artıģ 31 Mart 2011 tarihinde gerçekleģmiģtir. ArtıĢ sonucunda 331,651 TL hisse senedi ihraç primi oluģmuģtur. Söz konusu sermaye artırımı ile ilgili olarak, TEB Holding A.ġ.'nin hissedarlarından BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.ġ. toplam 88,423,113 adet hisse taahhüt etmiģ, böylece BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.ġ.'nin TEB Holding A.ġ.'deki ortaklık payı %50.00'den %57.28'e ulaģmıģtır. Ayrıca, yukarıdaki iģlemler sonrasında, Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas Grubu'nun her birinin TEB Holding A.ġ.'de %50 hisse oranına sahip olması amacıyla; BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.ġ.'nin elinde bulunan %7.28'lik TEB Holding A.ġ. hisseleri 31 Mart 2011 tarihinde Çolakoğlu Grubu'nun sahibi olduğu Galata Yatırım Holding A.ġ.'ye devredilmiģtir. Söz konusu devir iģlemi sonucunda Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas Grubu'nun her biri TEB Holding A.ġ.'de, birleģme öncesinde olduğu gibi, %50 hissedarlık oranına sahip olmuģtur. 1

5 1 OCAK 30 EYLÜL 2011 ARA DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR II. Finansal Holding ġirketi nin Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama (devamı) 30 Mart 2011 tarihinde BDDK ve SPK izinleri çerçevesinde, Fortis Bank SA/NV'nin elinde bulunan %12.72'lik TEB A.ġ. hisseleri ve Çolakoğlu Grubu'nun elinde bulunan %0.24'lük TEB A.ġ. hisseleri toplam 616,935 TL bedel karģılığında TEB Holding A.ġ.'ye devredilmiģtir. Söz konusu devir iģlemleri sonucunda TEB Holding A.ġ.'nin TEB A.ġ.'deki doğrudan hissedarlık oranı %42.04'ten %55'e yükselmiģtir. Finansal Holding ġirketi nin 21 Haziran 2011 tarihinde gerçekleģen Olağanüstü Genel Kurulu nda ġirket sermayesinin 12,137 TL artırılarak 590,863 TL den 603,000 TL ye çıkarılmasına karar verilmiģtir. Taahhüt edilen sermayenin 8,500 TL lik kısmı sermaye artırımının tescili tarihinden itibaren 3 iģ günü içinde, geri kalan 3,637 TL lik kısmı 1 Aralık 2011 tarihinde ödenmiģtir. III. Finansal Holding ġirketi nin, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen DeğiĢiklikler ile Finansal Holding ġirketinde Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar Adı Soyadı Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu; Hasan Tevfik Çolakoğlu Jean Adrien Lemierre Dr. Akın Akbaygil Yavuz Canevi Haydar Nuri Çolakoğlu Jean Paul Sabet Camille Fohl (*) Yvan De Cock (*) Yönetim Kurulu BaĢkanı Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Koordinatörler; AyĢe AĢardağ Cihat Madanoğlu Gülane Feryal ĠmĢir AyĢe Meral Çimenbiçer Bütçe Mali Kontrol Koordinatörü Mali ĠĢler Koordinatörü SPK Mevzuatı Koordinatörü Proje Yönetimi Koordinatörü Denetçiler; Funda Hanoğlu Alparslan Karagülle Denetçi Denetçi (*) 31 Mart 2011 tarihinde gerçekleģtirilen Finansal Holding ġirketi Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında Alfonso Pallavicini nin ve Alain Georges Auguste Fonteneau nun yönetim kurulu üyeliği görevinden ayrılmasına ve anılan göreve Camille Fohl ve Yvan De Cock un atanmasına karar verilmiģtir. IV. Finansal Holding ġirket inde Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.ġ. 301,500 % ,682 1,818 Çolakoğlu Metalurji A.ġ. 130,548 % , Hasan Tevfik Çolakoğlu 61,392 % ,392 - V. Finansal Holding ġirketi nin Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını Ġçeren Özet Bilgi Finansal Holding ġirketi nin kuruluģ amacı ve faaliyet konusu, kurulmuģ ve kurulmakta olan yerli ve yabancı Ģirketlere iģtirakte bulunarak yönetim faaliyetlerine katılmaktır. 2

6 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Konsolide Tablo V. Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu VI. Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu

7 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇO I. KONSOLĠDE BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 2,940,270 2,030,249 4,970, ,646 1,260,201 2,046,847 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 1,596, ,678 2,526, ,771 28, , Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1,596, ,678 2,526, ,771 28, , Devlet Borçlanma Senetleri 1,149, ,312 2,005, ,786 5, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 446,866 74, ,232 80,985 22, , Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 80, , , , ,381 1,102,833 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 1,083-1, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 1,083-1, V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 4,025, ,420 4,754,294 3,006, ,748 3,522, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 27,066 3,610 30,676 22,050 2,256 24, Devlet Borçlanma Senetleri 3,997, ,268 4,714,717 2,982, ,298 3,489, Diğer Menkul Değerler 1,359 7,542 8,901 2,546 6,194 8,740 VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5) 20,217,506 7,281,991 27,499,497 9,368,590 3,799,915 13,168, Krediler ve Alacaklar 20,015,847 7,273,835 27,289,682 9,245,768 3,794,445 13,040, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 113,683 76, , ,923 22, , Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 19,902,164 7,197,004 27,099,168 9,103,845 3,771,737 12,875, Takipteki Krediler 702,177 28, , ,075 18, , Özel KarĢılıklar (-) (500,518) (20,006) (520,524) (237,253) (13,455) (250,708) VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI (18) 448, , , , , ,319 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - 21,181 21, ,604 17, , Devlet Borçlanma Senetleri - 21,181 21, ,604 17, , Diğer Menkul Değerler IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (7) 5,175-5,175 13,487-13, Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 5,175-5,175 13,487-13, Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ (9) ORTAKLIKLARI) (Net) 3,747-3,747 3,193-3, Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler 3,747-3,747 3,193-3, Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (11) 10, ,779 11, , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 7, ,392 11, , Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 3,387-3, YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 314,063 17, , ,040 15, ,708 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 438,318 2, ,424 13,051 1,894 14, ġerefiye 422, ,329 1,205-1, Diğer 15,989 2,106 18,095 11,846 1,894 13,740 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGĠ VARLIĞI (15) 59,527 2,931 62,458 15,792 2,119 17, Cari Vergi Varlığı 1,188-1, ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 58,339 2,931 61,270 15,792 2,119 17,911 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (16) FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER (17) 846, ,883 1,004, ,492 72, ,518 AKTĠF TOPLAMI 30,988,182 12,014,762 43,002,944 15,123,583 6,498,278 21,621,861 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

8 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇO I. KONSOLĠDE BĠLANÇO PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 14,473,275 8,942,716 23,415,991 8,295,843 4,980,647 13,276, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 291, , , , ,594 1,222, Diğer 14,182,018 8,585,329 22,767,347 7,321,710 4,732,053 12,053,763 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (2) 317,725 97, ,325 64,433 32,335 96,768 III. ALINAN KREDĠLER (3) 3,035,705 6,173,082 9,208,787 2,512,012 1,889,976 4,401,988 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 1,385, ,525 2,113,533 86,665-86, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasına Borçlar ,308-12, Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar 1,385, ,525 2,113,533 74,357-74,357 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 254, , Bonolar 254, , Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELĠF BORÇLAR 706, , , ,387 28, ,882 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 981,046 1, , ,061 1, ,415 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (5) 13 23,587 23,600-22,436 22, Finansal Kiralama Borçları 14 28,561 28,575-28,010 28, Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (1) (4,974) (4,975) - (5,574) (5,574) XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (6) 63,823-63,823 56,547-56, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 25,888-25,888 56,547-56, Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar 37,935-37, YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARġILIKLAR (7) 464,991 15, , ,475 30, , Genel KarĢılıklar 249,051 8, ,009 88,034 26, , Yeniden Yapılanma KarĢılığı 4,165-4, ÇalıĢan Hakları KarĢılığı 115,823 2, ,131 62,131 2,146 64, Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar 95,952 4, ,065 28,082 1,819 29,901 XIII. VERGĠ BORCU (8) 65,974 3,037 69,011 86,627 1,081 87, Cari Vergi Borcu 65,567 3,037 68,604 86,627 1,081 87, ErtelenmiĢ Vergi Borcu XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (9) FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (10) - 583, , , ,738 XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 4,402,894 94,512 4,497,406 2,148,763 98,942 2,247, ÖdenmiĢ Sermaye 599, , , , Sermaye Yedekleri 928,560 (7,610) 920, ,521 (693) 372, Hisse Senedi Ġhraç Primleri 333, ,100 1, , Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (11,708) (7,610) (19,318) 70,640 (693) 69, Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 356, , , , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (7,830) - (7,830) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 258, , Kâr Yedekleri 876,932 51, , ,827 81, , Yasal Yedekler 120, ,134 91,241-91, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 687,923 51, , ,905 81, , Diğer Kâr Yedekleri 68,875-68,875 39,681-39, Kâr veya Zarar 65,485-65, , , GeçmiĢ Yıllar Kâr/ Zararı 5,223-5, Dönem Net Kâr/Zararı 60,262-60, , , Azınlık Hakkı (12) 1,932,554 51,037 1,983, ,372 18, ,553 PASĠF TOPLAMI 26,151,830 16,851,114 43,002,944 14,050,813 7,571,048 21,621,861 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 21,078,766 31,757,478 52,836,244 9,679,137 10,855,370 20,534,507 I. GARANTĠ ve KEFALETLER (1), (3) 3,184,212 4,706,792 7,891,004 1,985,101 2,457,880 4,442, Teminat Mektupları 2,795,240 2,629,719 5,424,959 1,754,833 1,309,658 3,064, Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler 147,806 51, ,806 85,204 15, , DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler 226, , , ,716 48, , Diğer Teminat Mektupları 2,421,411 2,467,906 4,889,317 1,466,913 1,245,791 2,712, Banka Kredileri , , ,187 55, Ġthalat Kabul Kredileri , , ,407 54, Diğer Banka Kabulleri - 204, , Akreditifler - 1,469,692 1,469, , , Belgeli Akreditifler - 980, , , , Diğer Akreditifler - 489, , , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden 386,065 98, , ,526 63, , Diğer Kefaletlerimizden 2,094 71,671 73, ,592 35,496 II. TAAHHÜTLER (1), (3) 6,381,478 2,100,135 8,481,613 3,342, ,488 3,833, Cayılamaz Taahhütler 6,381,478 2,100,135 8,481,613 3,342, ,488 3,833, Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 13,520 1,846,388 1,859, , , Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri 4,000-4,000 2,000-2, Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,312, ,312,879 1,410,868 29,303 1,440, Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri 1,431,039-1,431, , , Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 9,370-9,370 15,565-15, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2,529,025 56,598 2,585,623 1,152,230 25,364 1,177, Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. 5,567-5,567 2,986-2, Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 76, , ,227 50,668 73, , Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (2) 11,513,076 24,950,551 36,463,627 4,351,575 7,906,002 12,257, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 1,002,451 53,685 1,056, , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 106,780 53, , , , , Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 895, , YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 10,510,625 24,896,866 35,407,491 4,008,132 7,758,392 11,766, Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri 1,403,639 3,902,438 5,306, ,316 1,665,347 2,130, Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri 426,462 2,345,717 2,772, ,871 1,015,658 1,156, Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 977,177 1,556,721 2,533, , , , Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri 3,592,182 10,080,339 13,672,521 1,437,182 2,980,975 4,418, Swap Para Alım ĠĢlemleri 1,395,110 4,733,034 6,128, ,827 1,243,992 1,909, Swap Para Satım ĠĢlemleri 2,097,072 4,159,123 6,256, ,855 1,608,351 2,047, Swap Faiz Alım ĠĢlemleri 50, , , ,250 64, , Swap Faiz Satım ĠĢlemleri 50, , , ,250 64, , Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 5,514,587 9,991,677 15,506,264 2,104,075 2,613,176 4,717, Para Alım Opsiyonları 1,913,817 5,756,876 7,670, ,455 1,377,898 2,239, Para Satım Opsiyonları 3,561,270 4,008,332 7,569, ,075 1,217,600 2,195, Faiz Alım Opsiyonları 39, , , , , Faiz Satım Opsiyonları - 6,171 6, Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları ,678 17, Futures Para ĠĢlemleri - 922, , , , Futures Para Alım ĠĢlemleri - 461, , , , Futures Para Satım ĠĢlemleri - 461, , , , Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer ,559-1,559 B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 83,563,096 23,064, ,627,367 31,256,234 7,628,600 38,884,834 IV. EMANET KIYMETLER 16,639,134 1,477,851 18,116,985 8,327, ,870 8,943, MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları 2,079, ,079,705 1,143, ,143, Emanete Alınan Menkul Değerler 7,458, ,770 7,789,632 3,484, ,537 3,642, Tahsile Alınan Çekler 6,786, ,349 7,473,616 3,527, ,800 3,851, Tahsile Alınan Ticari Senetler 313, , , ,883 60, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 1, , ,346 1,170 73,031 74, Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 66,811,914 21,557,121 88,369,035 22,887,915 7,004,752 29,892, Menkul Kıymetler 2,119,512 49,200 2,168, ,824 10, , Teminat Senetleri 36,385,932 13,335,338 49,721,270 11,722,942 5,498,932 17,221, Emtia 2, , ,927 38, , , Varant Gayrimenkul 24,097,266 6,929,857 31,027,123 9,094, ,281 9,972, Diğer Rehinli Kıymetler 4,206,678 1,019,325 5,226,003 1,482, ,407 1,994, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER 112,048 29, ,347 40,514 7,978 48,492 BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 104,641,862 54,821, ,463,611 40,935,371 18,483,970 59,419,341 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 1 OCAK 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU III. KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU Öneki Dönem Dipnot Toplam Toplam Toplam Toplam I. FAĠZ GELĠRLERĠ (1) 2,149,802 1,190, , , Kredilerden Alınan Faizler 1,769, , , , Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler - 13,804-4, Bankalardan Alınan Faizler 8,832 7,813 3,394 2, Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler 213 2, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 325, , ,668 59, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 79,544 13,868 45,047 5, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 242, ,135 85,341 44, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3,252 41, , Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 46,032 36,600 19,226 13,003 II. FAĠZ GĠDERLERĠ (2) 1,109, , , , Mevduata Verilen Faizler 746, , , , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 258, , ,119 42, Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler 78,434 39,481 33,108 10, Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4,703-4, Diğer Faiz Giderleri 21,705 16,467 (2,835) 3,690 III. NET FAĠZ GELĠRĠ (I - II) 1,039, , , ,483 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ 284, ,967 99,929 70, Alınan Ücret ve Komisyonlar 449, , , , Gayri Nakdi Kredilerden 50,148 40,837 16,670 13, Diğer 399, , ,374 91, Verilen Ücret ve Komisyonlar 164, ,793 64,115 33, Gayri Nakdi Kredilere Verilen 748 1, Diğer 164, ,758 63,923 33,692 V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (3) VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (4) (28,098) (37,185) (69,267) (21,459) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı 28,743 28,313 (14,618) 7, Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar 129,541 (200,240) 60,169 (23,856) 6.3 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı (186,382) 134,742 (114,818) (5,582) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5) 78,376 35,244 37,138 7,650 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1,375, , , ,817 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (6) 97, ,610 49,874 41,540 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7) 1,093, , , ,400 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 184, ,158 30,431 13,877 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK XIII. KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR (4,188) 5,827 (1,523) 1,717 XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (8) 180, ,985 28,908 15,593 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) (58,055) (35,104) (15,561) (7,360) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı (13,542) (41,920) (6,362) (11,894) 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı (44,513) 6,816 (9,199) 4,534 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 122,282 92,882 13,347 8,234 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - 137,414-57, SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - 50,027-50, ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları - 18,244-18, Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - 69,143 - (11,122) XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - 81,211-24, SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - 19,917-19, ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - 61,294-4,366 XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) (8) - 56,203-32,866 XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) - 2,228 - (4,706) 21.1 Cari Vergi KarĢılığı - (9,694) - (8,848) 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı - 11,922-4,142 XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - 58,431-28,160 XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 122, ,312 13,347 36, Grubun Kârı / Zararı 60, ,896 4,623 30, Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 62,020 22,416 8,724 5,504 Hisse BaĢına Kâr / Zarar ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 0 ÖZKAYNAKLARDA MUHABELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL (38,600) 32,998 VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI 30,421 (14,162) V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN (9,787) 7,446 KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ 9,514 (8,535) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (8,452) 17,747 (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (33,218) (17,529) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) (33,218) (17,128) 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir - (401) Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (41,670) 218 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 1 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) GeçmiĢ Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Dönem BaĢı Bakiyesi ,000-1,876-88, ,089 8, ,082 18, ,647, ,667 1,936,424 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) 500,000-1,876-88, ,089 8, ,082 18, ,647, ,667 1,936,424 Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değer Değerleme Farkları , ,378 1,565 9,943 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) ,004-6,004-6,004 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ,004-6,004-6,004 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları (14,162) (14,162) (2,323) (16,485) Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhracı Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı , ,896 22, ,312 Kar Dağıtımı , , (211,082) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , , (211,082) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+XIV +XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX) 500,000-1,876-99,419-1,019,081 (5,169) 128,896-26, ,004-1,776, ,325 2,087,198 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 8

13 KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Dipnot ÖdenmiĢ Statü Olağanüstü Diğer GeçmiĢ Dönem Menkul Değer Azınlık Toplam Sermaye Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Karı/ (Zararı) Değerleme Farkı Payları Özkaynak I Dönem BaĢı Bakiyesi ,000-1,876-91, ,359 39, ,043 69, , ,940, ,553 2,247,705 Dönem Net Karı/ (Zararı) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Dönem Ġçindeki DeğiĢimler II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ , , ,448-5,223 (719) 23, ,312,413 1,073,799 2,386,212 III. Menkul Değer Değerleme Farkları (64,262) (64,262) (52,578) (116,840) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) (7,840) - (7,840) (3,486) (11,326) 4.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı (7,840) - (7,840) (3,486) (11,326) 4.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları , ,421 19,321 49,742 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 99, ,363-99, Nakden 99, ,363-99, Ġç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi , , ,651 XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (Azınlık paylarındaki değiģimden kaynaklanmaktadır.) - - (651) - (17,791) - (1,052,489) (13,390) - (79,741) (24,284) (1,188,346) 576,961 (611,385) XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,262 62, ,282 XVIII. Kar Dağıtımı , ,061 12,163 - (167,302) - 31, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,061 12,163 - (167,302) - 31, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+ XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII) 599, , , , ,323 60,262 5,223 (19,318) 356, (7,830) - 2,513,815 1,983,591 4,497,406 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU VI. KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI Dipnot Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 162, , Alınan Faizler 1,904,624 1,281, Ödenen Faizler (909,192) (521,990) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 509, , Elde Edilen Diğer Kazançlar 178, , Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 164, , Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (459,208) (306,870) Ödenen Vergiler (90,745) (32,886) Diğer (1) (1,137,571) (739,544) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim 812,012 (858,476) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ (1,363,195) (115,213) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ 66,900 (39,806) Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (6,290,703) (2,513,886) Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ 128,569 (322,438) Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) 581,688 (88,213) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) 5,221,790 (43,945) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) 1,988,268 2,034, Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (1) 478, ,660 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 974,054 (424,502) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (939,702) (295,490) 2.1 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (610,823) (2,802) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) - 113, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (36,706) (14,393) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller , Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (3,663,303) (3,620,185) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3,280,036 2,540, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (1,243) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 106, , Diğer (1) (14,258) (4,057) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 675,567 (4,432) 3.1 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 250, Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı (4,536) (4,416) 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları 431, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler (1,518) (16) 3.6 Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 225,735 (48,374) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ 935,654 (772,798) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 3,666,283 2,808,234 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 4,601,937 2,035,436 ĠliĢikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI Finansal Holding ġirketi, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teģkil eden dökümanlarını Finansal Holding ġirketleri Hakkında Yönetmelik, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. GeçmiĢ dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına ĠliĢkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleģtirilmiģ, buna ilave olarak cari dönem finansal tabloları ile karģılaģtırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıģtır. Cari dönem ile karģılaģtırmalı olabilmesi için, Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri, Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı satırından Menkul Değerlerden Alınan Faizler satırına çekilmiģtir. (30 Eylül 2010: 20,517 TL) Raporun, XXIII. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar kısmında açıklandığı Ģekilde Fortis Bank A.ġ. nin 14 ġubat 2011 tarihi itibarıyla hak, alacak, borç ve yükümlülüklerinin (aktif ve pasifi) kül halinde TEB A.ġ ye devri gerçekleģmiģtir. Söz konusu iģlem TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri Standardı çerçevesinde muhasebeleģmiģ olup finansal tablo ve dipnotlarda sunulan önceki dönem bakiyeleri Fortis Bank A.ġ. bakiyelerini içermemektedir. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar Grup, KOBĠ lerden uluslararası Ģirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müģterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliģtirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. MüĢteri istekleri karģılanırken Grup un öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı arttırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Grup, aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalıģmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiģtir. Grup un risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Grup un her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluģturabilecek pozisyonların yönetimi TEB A.ġ. nin Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafından ve Finansal Holding ġirketi Yönetim Kurulu ve ilgili yönetim kurullarınca tanımlanan iģlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Grup ġirketleri nin aktif pasif komiteleri, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalıģılması ilkesini benimsemektedir. TEB A.ġ. nin Yönetim Kurulu hazine iģlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Grup un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana baģlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değiģken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana baģlığı altında detaylı olarak açıklanmıģtır. TEB A.ġ. nin ve diğer Grup ġirketleri nin aktif pasif komiteleri bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur farkı değiģikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. 11

16 III. Konsolide Edilen Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler BAĞLI ORTAKLIKLAR Konsolidasyon Yöntemi Ana Merkez Ortaklık Oranları (%) Türk Ekonomi Bankası A.ġ. ( TEB A.ġ. ) Tam konsolidasyon Türkiye 55.0 The Economy Bank N.V. ( Economy Bank ) Tam konsolidasyon Hollanda 55.0 TEB Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ( TEB Yatırım ) Tam konsolidasyon Türkiye 55.0 TEB Faktoring A.ġ. ( TEB Faktoring ) Tam konsolidasyon Türkiye 55.0 TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ( TEB Portföy ) Tam konsolidasyon Türkiye 55.0 TEB SH.A ( TEB SH.A ) Tam konsolidasyon Kosova Ekonomi Bank IBU LTD. ( Ekonomi Bank IBU ) Tam konsolidasyon K.K.T.C 99.9 Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. ( Fortis Portföy ) Tam Konsolidasyon Türkiye 55.0 Stichting Effecten Dienstverlening Tam konsolidasyon Hollanda 55.0 Kronenburg Vastgoed B.V. Tam konsolidasyon Hollanda 55.0 ĠġTĠRAKLER TEB Arval Araç Filo Kiralama A.ġ. ( TEB Arval ) BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢıma Güvenlik A.ġ. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilen Özkaynak yöntemine göre muhasebeleģtirilen Türkiye 50.0 Türkiye Mart 2011 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; TEB A.ġ. nin % oranında pay sahibi olduğu Fortis Yatırım Menkul Değerler A.ġ.'nin ("Fortis Yatırım") tasfiyesiz infisah yoluyla bütün aktif ve pasifi ile kül halinde, TEB A.ġ. nin doğrudan % oranında iģtiraki olan TEB Yatırım a devri yoluyla birleģmesine iliģkin olarak; TEB Yatırım'ın ve Fortis Yatırım'ın 21 Haziran 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurullarında, Fortis Yatırım'ın TEB Yatırım ile TEB Yatırım çatısı altında devir yoluyla birleģmesi ve bu çerçevede hazırlanan BirleĢme SözleĢmesi onaylamıģtır. TEB Yatırım'ın Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ayrıca birleģme nedeniyle, TEB Yatırım'ın Ana SözleĢmesinin "Sermaye ve Hisse Senetlerinin Türü" baģlıklı 6ncı maddesinin; Sermaye Piyasası Kurulu'nun gün ve B.02.1.SPK / sayılı uygun görüģüne istinaden ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Ġç Ticaret Genel Müdürlüğü'nce verilen gün ve B.14.0.ĠTG / sayılı iznine uygun olarak değiģtirilmesi ve bu değiģiklik çerçevesinde TEB Yatırım'ın sermayesinin, artan sermayeyi temsil eden hisselerin Fortis Yatırım'ın ortaklarına verilmek üzere, 12,950 TL'den 28,794 TL'ye yükseltilmesi kararlaģtırılmıģtır. TEB Yatırım'ın ve Fortis Yatırım'ın tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararlarının tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicili'ne tescili ile birleģme tamamlanmıģtır. BirleĢme sonucunda TEB A.ġ. nin TEB Yatırım'daki doğrudan ortaklık payı %96.617'ye yükselmiģtir. 28 Haziran 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında TEB Portföy Yönetimi A.ġ. ile Fortis Portföy Yönetimi A.ġ. nin birleģmesi öncesi yapılandırma çalıģmaları kapsamında; Fortis Portföy Yönetimi A.ġ nin adet hissesinin 6,005 TL bedelle Finansal Holding ġirketi tarafından satın alınmasına karar verilmiģ ve 22 Eylül 2011 tarihinde hisse devir iģlemi tamamlanmıģtır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluģların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınmıģtır. Finansal Holding ġirketi ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte Grup olarak adlandırılmaktadır. Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya BDDK yönetmeliklerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliģkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların, iģtiraklerin ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım düzeltmelerle TMS ve TFRS ye uygun hale getirilmektedir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Finansal Holding ġirketi nden farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaģtırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 30 Eylül 2011, 31 Aralık 2010 ve 30 Eylül 2010 tarihleri itibarıyla hazırlanmıģtır. Finansal Holding ġirketi ve bağlı ortaklıklar arasındaki iģlemler ve bakiyeler karģılıklı netleģtirilmektedir. 12