VANET GIDA SANAYİ İÇ VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 VANET GIDA SANAYİ İÇ VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER Sayfa No ÖZET BİLANÇOLAR... 1 ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2 ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 3 NAKİT AKIM TABLOSU MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR... NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 5 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 8 NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR... 8 NOT 5 BORÇLANMALAR... 9 NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 DİĞER BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR NOT 13 ÖZKAYNAKLAR NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/ GİDERLER NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 17 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/KAYIP NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 20 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 21 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 20

3 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) 1 Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari / Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıkları - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli 11 Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Diğer Kazançlar Geçmiş Yıllar Kar/Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 30 HAZİRAN 2013 TARİHINDE SON EREN YILA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri (25.471) Diğer Faaliyet Giderleri (-) (76.417) (64.379) (52.585) (62.961) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ( ) -- Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) -- ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) (49.901) ( ) (19.943) (10.646) VERGİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri ( ) Dönem Vergi Gelir/Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 16 ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı aktüeryal kazanç/kayıplar (14.070) -- (42.734) -- Kıdem tazminatı aktüeryal kazanç/kayıplar vergi etkisi Diğer Kapsamlı Gelir/Gider (Vergi Sonrası) (11.256) -- (34.187) -- TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin/Giderin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Hisse Başına Kazanç 17 (0,006) (0,269) (0,076) (0,105) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 17 (0,006) (0,269) (0,076) (0,105) İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 30 HAZİRAN 2013 TARİHINDE SON EREN DÖNEME AİT ÖZKAYNAK HAREKET TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Dipnot Referansları Paylara İlişkin Primler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Toplam Özsermaye Sermaye Diğer Geçmiş Yıl Net Dönem Kazançlar Zararları Zararı 01 Ocak 2013 bakiyesi ( ) ( ) Değer artış fonundan aktarılan ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gider (11.256) -- ( ) ( ) 30 Haziran 2013 bakiyesi ( ) ( ) Ocak 2012 bakiyesi ( ) ( ) Değer artış fonundan aktarılan ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Haziran 2012 bakiyesi ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 30 HAZİRAN 2013 TARİHINDE SON EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) FAALİYETLERDEN DOĞAN NAKİT AKIMLARI Not 30 Haziran Haziran 2012 Vergi öncesi net kar /zarar ( ) Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler ( ) Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılık gideri Tahakkuk etmemiş finansman gideri 6 (2.328) (9.323) Tahakkuk etmemiş finansman geliri Sabit kıymet satış karları (75.424) Kur farkı geliri/gideri,net Faiz giderleri Şüpheli alacak karşılığı Satılmaya hazır finansal varlık değer düşüklüğü 15 ( ) Personel izin karşılıkları Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet gideri ( ) ( ) Ticari alacaklardaki değişim ( ) Diğer alacaklardaki değişim -- (1.700) Stoklardaki değişim ( ) Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim (25.847) Ticari borçlardaki değişim (80.570) Diğer borçlardaki değişim Diğer kısa/uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim (723) Ödenen kıdem tazminatları (70.356) (5.514) Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları Maddi/Maddi olmayan duran varlık alımları nedeniyle oluşan nakit çıkışları 9 (15.170) (35.070) Maddi duran varlık satımları nedeniyle oluşan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları (15.170) Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları Ödenen/sağlanan leasing borçları ( ) ( ) Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim (15.537) Dönem başı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 27 Eylül 2010 tarihinde İstanbul da kurulmuş olan Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret AŞ. ("Şirket") in ana faaliyet konusu her türlü et ve et mamullerinin üretimi, işlenmesi,alım ve satımıdır. Şirket her türlü gıda maddelerini almak, satmak, gıda maddelerini paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak, kiraya vermek konularında faaliyet göstermektedir. Şirket kısmı bölünme hükümleri çerçevesinde Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. den ayrılarak kurulmuştur. Gevaş- Gürpınar karayolu Van adresindeki taşınmazlar, tesis ve makineleri ile birlikte ayni sermaye olarak tahsis edilmiştir. Şirket Ağustos 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, hisselerin % 44,75 i (31 Aralık 2011: % 44,75) halka açıktır.şirket in nihai ortağı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. dir. Şirket in kayıtlı adresi Rüzgarlıbahçe Mah. Şehit Er Cengiz Karcıoğlu Sok. No:6 Kavacık Beykoz/İstanbul dur. Şirket bünyesinden istihdam edilen çalışan sayısı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 36 kişidir (31 Aralık 2012: 34 Kişi). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği 13 Haziran 2013 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği yürürlükten kaldırılmıştır. Seri II, No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne istinaden, işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alırlar. Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir. SPK nın, Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır. 5

8 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket faaliyet konusu ile ilgili olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumları uygulamıştır. İlgili değişiklikler ana hatlarıyla aşağıdaki gibidir; TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Yeni standart) - Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler (Yeni standart) - Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü (Yeni standart) - Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (Yeni standart) - Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) - TFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır. Şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)-TFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur.. 6

9 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) - Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket 1 Ocak 2012 tarihinden başlayarak uygulamıştır. İlgili değişiklik aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altnda yansıtılmasını gerektiriyor. Buna göre; önceki dönem konsolide finansal tablolarında geçmiş yıl zararları nda bulunan kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan aktüeryal kazanç/kayıpları özkaynak içerisinde ayrı bir kalem olarak göstermiştir. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Değişiklik uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1 deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.1 Ocak 2013 tarihinden sonra geçerlidir. Gelecek dönemlerde geçerli olacak yeni ve revize edilmiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş önemli finansal raporlama standartları aşağıdaki gibidir; TFRS 9 Finansal Araçlar (Yeni standart) Ekim 2010 da yapılan değişiklikle son hali verilen standart finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırması, ölçülmesi ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikler içermekte yeni zorunluluklar getirmektedir. 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. İlgili standartın uygulanması Şirket finansal varlık ve yükümlülükler üzerinde etkisi olacağı tahmin edilmektedir. TMS 32 (Değişiklik) - Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar Finansal varlık ve borçların netleştirmesine ilişkin değişiklik getirmektedir.1 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe girecektir.şirket raporlaması üzerinde etkisi yoktur. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Sınıflamalar; SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. 7

10 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) 31 Aralık 2012 tarihli bilançoda; TL diğer dönen varlıklar hesabından peşin ödenmiş giderler hesabına, 201 TL diğer dönen varlıklar hesabından cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına,8.251 TL diğer yükümlülükler hesabından çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına sınıflanmıştır. 30 Haziran 2012 tarihli kar/zarar tablosunda; TL finansal gelirler hesabından diğer gelirler hesabına, TL finansal gelirler hesabından finanman giderleri hesabına, TL finansal giderler hesabından finansman giderleri hesabına, TL finansal giderler hesabından diğer giderler hesabına, TL finansal giderler hesabından yatırımlardan giderler hesabına, TL diğer giderler hesabından yatırımlardan gelirler hesabına sınıflandırılmıştır. NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Diğer hazır değerler NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımları aşağıdaki gibidir: Adet Tutar Adet Tutar MEPET* Hisseleri Değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) (*)Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş. (**) Hisseler dönem sonu 2. Seans kapanış değerinden değerlenmiştir

11 NOT 5 BORÇLANMALAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle borçlanmaları aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı Finansal kiralama anapara ve faiz borçları * Finansal kiralama faiz borçları (17.759) (21.970) Toplam Uzun vadeli finansal borçlar Finansal kiralama anapara ve faiz borçları Finansal kiralama faiz borçları -- (8.076) Toplam * İlgili tutarın TL si faturası kesilmiş ancak ödenmemiş finansal kiralama borçlarıdır. NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar Ertelenmiş finansman geliri (-) (4.296) (6.441) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (55.293) (47.906) Ticari alacaklar içerisinde bulunan ilişkili şirket bakiyeleri Not 18 te açıklanmıştır. Ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Vadesi geçmemiş Vadesi geçmiş 0-30 gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş 365 günden fazla Haziran 2013 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 48 gündür (31 Aralık 2012: 48 gün). 9

12 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in alacaklarına karşılık olarak almış olduğu teminatlar Dipnot 11 de belirtilmiştir.şirket alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 19 de açıklanmıştır. Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir: 10 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Ertelenmiş finansman gideri (-) (2.328) (7.367) Haziran 2013 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 84 gündür (31 Aralık 2012: 82 Gün). NOT 7 DİĞER BORÇLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer borçları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 18) Diğer NOT 8 STOKLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stokları aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzemeler Mamuller NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklara girişler ve çıkışlar sırasıyla TL ve 0 TL dir ( 30 Haziran 2012: TL ve ( TL)). Cari dönem amortisman gideri TL dir (30 Haziran 2012: TL). NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklara giriş ve çıkış yoktur ( 30 Haziran 2012: yoktur). Cari dönem itfa payı tutarı TL dir (30 Haziran 2012: 247 TL).

13 NOT 11 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11.1 Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Şirket in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle TL izin karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TL.) Dava ve İhtilaflar Rapor tarihi itibariyle Şirket in yürütmüş olduğu TL tutarında icra takibi vardır. (31 Aralık 2012: Yoktur.), Şirket aleyhine açılmış TL tutarında iş davası vardır (31 Aralık 2012: TL.) Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler Şirketin 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir; Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı* B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı Toplam *Van Gölü Elektrik Dağıtım A.Ş. e verilen teminat Şirket in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle müşterilerinden aldığı TL tutarında teminat mektubu mevcuttur (31 Aralık 2012: TL). NOT 12 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR Şirket in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir: Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Toplam

14 NOT 13 ÖZKAYNAKLAR Şirket in esas sermayesi TL dir.(31 Aralık 2012: TL) Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr) nominal değerli adet olup, nama yazılıdır. Şirket hisselerinin adeti A grubu, adeti B Grubu dur.a grubu hisselerinin tamamı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. e aittir.yönetim Kurulu üyelerinin altısı A grubu pay sahiplerini göstereceği adaylar arasından seçilir.olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için 50 (elli), diğer pay sahiplerinin veya vekillerinin her pay için 1 (bir) oyu vardır. Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini tercih etmiş ve bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi TL dir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: Pay yüzdesi Pay tutarı Pay yüzdesi Pay tutarı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 55, , Halka açık hisseler 44, , Diğer gerçek kişiler 0, , Toplam 100, , Değer artış fonu Değer artış fonu, gerçeğe uygun değer ile yansıtılan maddi duran varlıkların ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra maliyet esasına gore net defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı yansıtmaktadır. NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Şirket in 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Satış gelirleri Yurtiçi satışlar Brüt satışlar Satıştan İadeler(-) ( ) ( ) ( ) (95.349) Net satışlar Satılan mamul maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) 12

15 NOT 15 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/ GİDERLER Şirket in 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelirlerin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Satılmaya hazır finansal varlık değerlemesi ( ) -- Sabit kıymet satış karı ( ) -- Şirket in 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle yatırım faaliyetlerinde giderlerin dökümü aşağıdaki gibidir 1 Ocak 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Satılmaya hazır finansal varlık değer düşüklüğü -- ( ) -- ( ) NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi -- ( ) -- ( ) Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20 dir (2012: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 13

16 NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket in gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir; Vergi geliri/(gideri) 30 Haziran Haziran 2012 Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) Toplam ( ) Ertelenmiş Vergiler Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012 :%20) Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki net fark Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman geliri Tahakkuk etmemiş finansman gideri (203) (7.190) (41) (1.438) Satılmaya hazır finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki net fark Şüpheli alacak karşılığı İzin karşılıkları Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenen Vergi Varlıkları, Net ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket in gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir; Ertelenmiş vergi varlıkları: 30 Haziran Haziran Ocak itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) Özkaynağa yansıtılan Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) Haziran itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) 14

17 NOT 17 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2012 Hissedarlara ait net kar / (zarar) ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Tam TL cinsinden yüz hisse başına kar/(zarar) (0,006) (0,269) (0,076) (0,105) NOT 18 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) Alacak/ borç bakiyeleri ; İlişkili taraflardan ticari alacaklar Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş Samsun Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş Avrasya terminal İşletmeleri A.Ş Miranda Otel İşletmeciliği A.Ş Gerçekleşmemiş faiz gelirleri (81) (824) İlişkili taraflara ticari borçlar Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. Tic. A.Ş Galip Öztürk Holding A.Ş Metro Turizm Seyahat Organizasyon Tic. A.Ş Metro Sigorta Aracılık Hiz. Ltd Şti Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm. Tic. A.Ş Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş Van - Bes Besicilik San. Ve Tic. A.Ş Gerçekleşmemiş faiz giderleri (2.125) (177) Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket in ayrıca Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. e TL diğer borcu vardır (31 Aralık 2012: TL.). 15

18 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / Satış bakiyeleri ; 1 Ocak 30 Haziran 2013 Mal Hizmet Diğer Ilişkili taraflardan alışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hiz.Tic.A.Ş Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San.Tic. A.Ş Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş Miranda Otel İşl.Tur.ve Tic.Ltd.Şti Sampi Gıda Üretim Paz.Tic.A.ş Samsun Gıda Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş Van-bes Besicilik San.ve Tic. A.Ş.* Metro Ticari Mali Yatırımlar Holding A.Ş Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş * Hizmet alışları Van-Bes Besicilik San.ve Tic. A.Ş. alınan işçilik hizmetinden kaynaklanmaktadır. 1 Ocak 30 Haziran 2013 Mal Adat Diğer Ilişkili taraflara satışlar Avrasya Terminal İşletmeciliği A.Ş Sampi Gıda Üretim Paz.Tic.A.Ş Metro İnşaat İth.İhr.San.ve Tic.Ltd.Şti Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş Metro Ticari Mali Yatırımlar Holding A.Ş Van-bes Besicilik San.ve Tic. A.Ş Galip Öztürk Holding A.Ş Samsun Gıda Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş Ocak 30 Haziran 2012 Mal Hizmet Diğer Ilişkili taraflardan alışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hiz.Tic.A.Ş Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San.Tic. A.Ş Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş Miranda Otel İşl.Tur.ve Tic.Ltd.Şti Sampi Gıda Üretim Paz.Tic.A.ş Samsun Gıda Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş Van-Bes Besicilik San.ve Tic. A.Ş Metro Ticari Mali Yatırımlar Holding A.Ş Metro Yatırım Menkul Değ.A.Ş Galip Öztürk Holding A.Ş

19 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / Satış bakiyeleri (Devamı) ; 1 Ocak 30 Haziran 2012 Mal Hizmet Diğer Ilişkili taraflara satışlar Avrasya Terminal İşletmeciliği A.Ş Sampi Gıda Üretim Paz.Tic.A.Ş Metro İnşaat İth.İhr.San.ve Tic.Ltd.Şti Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Ticaret A.Ş Metro Ticari Mali Yatırımlar Holding A.Ş Van-bes Besicilik San.ve Tic. A.Ş Galip Öztürk Holding A.Ş Samsun Gıda Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş c) 1 Ocak 30 Haziran 2013 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL (1 Ocak- 30 Haziran 2012: TL ) dir.şirket yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürü üst yönetim olarak belirlemiştir.ilgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kredi Riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır.şirket, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminat mektubu ve teminat çekleri ile yönetmektedir. Şirket in kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir; Alacaklar Cari Dönem Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki Mevduat Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) (55.293) D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

20 NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi Riski (Devamı) (1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Şirket in ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır. Cari Dönem Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki Mevduat Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) (47.906) D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Vadesi geçmiş 0-30 gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş 365 gün Fazla Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı

21 NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Piyasa Riski Kur Riski Şirket in döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: Cari Dönem TL Karşılığı ABD Doları Avro Toplam Varlıklar Leasing borçları Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu ( ) -- ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu ( ) -- ( ) İhracat İthalat Önceki Dönem TL Karşılığı ABD Doları Avro Toplam Varlıklar Leasing borçları Ticari borçlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Leasing borçları Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu ( ) -- ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu ( ) -- ( ) İhracat İthalat

22 NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Piyasa Riski (Devamı) Kur Riski (Devamı) Duyarlılık analizi; Finansal tablolar, diğer değişkenler sabit kalsaydı, kurdaki değişikliklerden aşağıdaki şekilde etkilenecekti. Cari Dönem Vergi Öncesi Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Avro net varlığı Avro'nun TL karşısında % 1 değişmesi halinde (5.680) (5.680) Avro net etki (5.680) (5.680) Önceki Dönem Vergi Öncesi Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Avro net varlığı Avro'nun TL karşısında % 1 değişmesi halinde (6.458) (6.458) Avro net etki (6.458) (6.458) NOT 20 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. NOT 21 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 20

23