T.C. BAYINDIRLIK VE İSKÂN BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı

Transkript

1 T.C. BAYINDIRLIK VE İSKÂN BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı

2 BAYINDIRLIK ve İSKAN BAKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı (Performans Bütçe ve Raporlama Daire Başkanlığı Vekaletler Caddesi No:1 Bakanlıklar/ANKARA Tel: Faks: e-postra: sgbbutce@bayındırlık.gov.tr Hazırlayan Performans Bütçe ve Raporlama Daire Başkanlığı

3 ÖNSÖZ Merkezi Yönetim Bütçesinin hazırlanma süreci, Bakanlar Kurulunun Mayıs ayının sonuna kadar toplanarak Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığınca hazırlanan Orta Vadeli Programı kabul etmesiyle başlar. Orta Vadeli Program, aynı süre içinde Resmi Gazetede yayımlanır. Orta Vadeli Program ile uyumlu olmak üzere, gelecek üç yıla ilişkin toplam gelir ve gider tahminleri ile birlikte hedef açık ve borçlanma durumu ile kamu idarelerinin ödenek teklif tavanlarını içeren ve Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan Orta Vadeli Mali Plan, Haziran ayının onbeşine kadar Yüksek Planlama Kurulu tarafından karara bağlanır ve Resmi Gazete de yayımlanır. Bakanlığımız bütçesi, Orta Vadeli Program ve Orta Vadeli Mali Planda belirlenen temel büyüklükler ile ilke ve esaslar, ödenek tavanları ve Bakanlığımızın performans hedefleri dikkate alınarak ve Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve Bütçe Çagrısının ekinde yer alan Bütçe Hazırlama Rehberi ile Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığınca hazırlanan Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberine uygun olarak, harcama birimleri ile Başkanlığımız koordinasyonunda hazırlanmaktadır. Bilindiği gibi, 16/06/2010 tarihli ve 1068 sayılı Müsteşarlık Makamı Olur u ile Bakanlığımız taşra teşkilatının (Bayındırlık ve İskan Müdürlükleri) kurumsal kodu altında tefrik edilmiş olan, 01-Personel Giderleri, 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, 03-Mal ve Hizmet Alımı Giderleri, 05-Cari Transferler ile 06- Sermaye Giderleri (Diğer kamu idarelerine ait proje ödenekleri hariç) ekonomik kodlarına ilişkin gerek mevcut ödeneklerin kullanıma yönelik bütçe iş ve işlemlerinin, gerekse 2011 ve takip eden yıllar bütçe hazırlık çalışmaları ile bütçe uygulama işlemlerinin 01/07/2010 tarihinden itibaren Strateji Geliştirme Başkanlığınca yürütülmesi ve izlenmesi uygun görülmüştür. Bu itibarla Bakanlığımız taşra teşkilatının (Bayındırlık ve İskan Müdürlükleri) 2011 ve takip eden yıllar bütçe hazırlık çalışmaları ile 01/07/2010 tarihinden itibaren ödenek dağıtımları, Strateji Geliştirme Başkanlığı koordinasyonunda yürütülmeye başlanmıştır. Bu kapsamda, Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri nin Bütçe hazırlık çalışmalarına rehberlik etmek amacıyla, Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve Bütçe Çağrısının ekinde yer alan Dönemi Bütçe Hazırlama Rehberi kısaltılarak ve güncellenerek hazırlanmıştır. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, Bayındırlık ve İskân Müdürlüğü Bütçe Hazırlama Rehberinde yer alan genel ilke ve standartlar ile uygulamayı yönlendirecek Başkanlığımız yazılarına göre gider tekliflerini sunacaklardır yılları bütçe hazırlık çalışmalarına katılacak Bayındırlık ve İskân Müdürlüğü personeline, yoğun emek ve mesai isteyen bu süreçte üzerlerine düşecek görevi en iyi şekilde yerine getirecekleri inancıyla başarılar dilerim. Mehmet İSLAMOĞLU Strateji Geliştirme Başkanı

4

5 İÇİNDEKİLER BÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİ A. Genel İlkeler.7 B. Analitik Bütçe Sınıflandırması...8 Giriş...8 Kurumsal Sınıflandırma... 8 Fonksiyonel Sınıflandırma 9 Finansman Tipi Sınıflandırma...10 Ekonomik Sınıflandırma.10 C. Diğer Hususlar 15 D. Standartlar..16 E. Rehber Eki Formlara İlişkin Bilgiler 19 F. Bütçe Hazırlık Çalışmalarında Kullanılacak Formlar 21 ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASINA İLİŞKİN REHBER I. Giriş...32 II. Tanımlar...32 III. Giderin Ekonomik Kodlarının Açıklamaları IV. Fonksiyonel Kodlar ve Bazılarının Açıklamaları 80

6

7 DÖNEMİ BÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİ Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri ödenek tekliflerini; Bütçe Hazırlama Rehberinde yer alan esaslara göre hazırlayacaklardır. A. GENEL İLKELER 1. Bütçe teklifleri; merkezi yönetim bütçesi ve çok yıllı bütçeleme anlayışı çerçevesinde dönemini kapsayacak şekilde hazırlanacaktır. 2. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, bütçe tekliflerini, 5018 sayılı Kanunun öngördüğü ilke ve esasları dikkate alarak mali saydamlığa, hesap verilebilirliğe katkı sağlayacak ve somut hizmet öncelikleri ortaya koyacak şekilde hazırlayacaklardır. 3. Ödenek tekliflerine ilişkin bütçe fişleri, hizmet maliyetine ilişkin ayrıntılı ve somut verilere dayandırılacaktır. 4. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, bütçelerini hizmet öncelikleri ve önceki yıllar harcamaları dikkate alarak kendilerine bildirilen ödenek teklif tavanları dahilinde hazırlayacaklardır. Tavana sığmayan ödenek teklifleri ise bu rehber ekinde yer alan ilgili formlarda gerekçeleri ile birlikte gösterilecektir. 5. Bütçe teklifleri hazırlanırken, - Yılsonu tüketici fiyatları endeksindeki artış 2012 yılı için % 5, 2013 yılı için % 5 ve 2014 yılı için % 5 olarak dikkate alınacaktır. 6. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, bütçe tekliflerini Analitik Bütçe Sınıflandırmasına ilişkin izleyen bölümlerde yer verilen esas ve usullere uygun olarak hazırlayacaklardır. 7. Bütçe tekliflerinin hazırlanmasında her bir birimin yürütmekte olduğu hizmetler gözden geçirilerek ihtiyaç duyulmayan, öncelik taşımayan veya mükerrerlik arz eden hizmetler için ödenek teklif edilmeyecek, devamına ihtiyaç duyulan hizmetler için önceki yıl verileri de ortaya konularak bu rehberde belirtilen esaslar dâhilinde ödenek teklif edilecektir. 8. Döner sermaye gelirleri ile bütçe kaynakları birlikte kullanılarak yürütülen hizmetlerde, döner sermayeler aracılığı ile karşılanabilecek ihtiyaçlar için bütçeden ödenek talebinde bulunulmayacaktır. 9. Strateji Geliştirme Başkanlığı, bütçe tekliflerinin tavan dahilinde hazırlanmasını sağlamak üzere gerekli koordinasyonu yürütecekdir /9/1991 tarihli ve 91/2268 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan Memurlara Yapılacak Giyecek Yardımı Yönetmeliğinde 07/05/2010 tarihli ve 2010/508 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yapılan değişiklikle bazı personele yapılacak giyecek yardımının nakdi olarak ödenmesi öngörüldüğünden, söz konusu personelin yer aldığı idareler, bu kapsamda nakdi olarak ödenecek giyecek yardımına ilişkin ödenek tekliflerini Giyim ve Kuşam Alımları ekonomik kodu yerine Sosyal Haklar ekonomik kodundan teklif edeceklerdir. 11. Rehber tabloları açıklamalarında belirtilen formlar bütçe tekliflerine eklenmeyecektir. 7

8 B. ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASI 1. GİRİŞ Bütçeler; ekonomide fiyat istikrarının sağlanması, gelir dağılımının düzeltilmesi, yatırımların teşvik edilmesi gibi hedeflerin gerçekleştirilmesinde kullanılan en önemli mali araçlardan biridir. Bütçe harcamalarının nitelikleri ve etkileri farklı olduğundan bütçenin etkin bir mali araç olarak kullanılabilmesi için harcamaların temel kriterlere göre sınıflandırılması gerekmektedir sayılı Kanunda bütçelerin kurumsal, işlevsel ve ekonomik sonuçların görülmesini sağlayacak, gelir ve giderlerin ekonomik ve mali analiz yapılmasına imkan verecek, hesap verilebilirliği ve saydamlığı sağlayacak şekilde Maliye Bakanlığınca uluslararası standartlara uyumlu olarak belirlenen sınıflandırma sistemine göre hazırlanacağı ve uygulanacağı hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede oluşturulan Analitik Bütçe Sınıflandırması; giderin (kurumsal, fonksiyonel, finansman tipi ve ekonomik sınıflandırma), gelirin ve finansmanın sınıflandırması olmak üzere üç bölümden oluşmaktadır. Bütçe Hazırlama Rehberi ekinde yer alan; analitik bütçe sınıflandırmasına ilişkin sınıflandırma tabloları (EK:1), standartlar (EK:2), bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlar (EK:3) ve bu formların doldurulmasına ilişkin bilgiler ile Analitik Bütçe Sınıflandırmasına İlişkin Rehber Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünün web adresinde ( yer almaktadır. Bu bölümlerle ilgili olarak dönemi bütçe teklifleri hazırlanırken dikkat edilecek hususlar izleyen kısımlarda yer almaktadır. 2. KURUMSAL SINIFLANDIRMA 2.1. Genel Esaslar Kurumsal sınıflandırmada, yönetim yetkisi temel kriter kabul edilmiştir. Kurumsal sınıflandırmayla siyasi ve idari sorumluluğun bütçede gösterilmesi hedeflenmektedir. Öte yandan, 5018 sayılı Kanunun 31 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan Bütçeyle ödenek tahsis edilen her bir harcama biriminin en üst yöneticisi harcama yetkilisidir. hükmü uyarınca kurumsal sınıflandırma yapısı, harcama yetkilisinin tespitinde belirleyici olmaktadır. Kurumsal sınıflandırma, dört düzeyli bir kod yapısından oluşmaktadır. Sınıflandırmanın I. düzeyi, bakanlıklar ve anayasal olarak eşdeğer idareler ile bütçe türleri esas alınarak oluşturulmuştur. II. düzeyde, I. düzeyde tanımlanan yöneticilere karşı doğrudan sorumlu birimler ile bütçe türlerine göre idareler; III. düzeyde, ana hizmet birimleri gibi II. düzeye bağlı olan ve kurumsal politikanın uygulanmasından sorumlu olan birimler; IV. düzeyde ise, destek ve lojistik birimler ile politikaları uygulayan ve hizmetten yararlananlarla doğrudan muhatap olan birimler yer almaktadır. Dolayısıyla III. ve IV. düzeyde kurumların teşkilatına ilişkin mevzuatına uygun olarak sınıflandırılan idari birimler yer alacak ve bu birimler harcama yetkilisinin belirlenmesinde esas alınacaktır. Yukarıda yer alan hususlar ve 5018 sayılı Kanuna ekli cetveller esas alınarak revize edilmiş olan Kurumsal Sınıflandırma Anahtarı EK: KS1, birinci düzeyde yer alacak olan idarelerin kodları EK: KS2, de yer almaktadır. 8

9 Örneğin; I.Düzey 14 Bayındırlık ve İskân Bakanlığı II.Düzey Müsteşarlık III.Düzey Yapı İşleri Genel Müdürlüğü IV.Düzey İl Müdürlükleri 3. FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA 3.1. Genel Esaslar Fonksiyonel sınıflandırma, devlet faaliyetlerinin türünü göstermektedir. Devlet faaliyetlerinin ve bu faaliyetlere yönelik harcamaların zaman serileri boyunca izlenmesi ve uluslararası karşılaştırma imkanı elde edilmesi, fonksiyonel sınıflandırma ile mümkün olabilmektedir. Ayrıca, bütçe politikalarının oluşturulmasında sektörel ayrımların yapılabilmesi de bu sınıflandırmanın hedefleri arasındadır. Fonksiyonel sınıflandırma, dört düzeyli bir kod grubundan oluşmaktadır. I. düzey, Devlet faaliyetlerini on ana fonksiyona ayırmaktadır. Ana fonksiyonlar, II. düzeyde alt fonksiyonlara bölünmektedir. III. düzey kodlar ise, nihai hizmetleri göstermektedir. Fonksiyonel sınıflandırmanın IV. düzeyi de, özel olarak izlemeyi gerektiren bazı kurumsal planlama ihtiyaçlarının karşılanması ve izlenmesi amacıyla yapıya dahil edilmiş olup, böyle bir ihtiyaç ortaya çıktığında IV. düzeye ilişkin kodlar ve bu kodların açıklamaları, Bakanlığımızla mutabakat sağlanarak belirlenecektir. Bütçe teklifleri hazırlanırken fonksiyonel sınıflandırma ile ilgili olarak takip edilmesi gereken yardımcı kılavuz EK: FS1, 2 te gösterilmiştir. İdarelerin merkez ve taşra birimlerince yürütülen hizmetlerin birden fazla fonksiyon içermesi halinde maliyetler itibariyle ayrılabilen ve anlamlı veri üretilebilen her bir fonksiyon için ayrı kod açılacaktır. Bu durumda, yardımcı hizmet birimleri için kodlama anahtarında belirtilen fonksiyonun yanında, yürütülen hizmetler dikkate alınarak gerekli diğer fonksiyonlar da ayrıca gösterilecektir. Maliyetlerin birimler itibariyle ayrı ayrı izlenmesi ve teklif edilmesi esas olmakla birlikte, fiili, fiziki veya hukuki zorunluluklar gibi sebeplerle ayrılması mümkün olmayan veya ayrıldığı zaman anlamlı bir sonuca ulaşılamayan maliyetlerin, ödeneğin konulduğu birimin fonksiyonunda değil kurumun ana fonksiyonunda gösterilmesi gerekmektedir. Örneğin; (İnşaat İşleri Hizmetleri) (Sivil Savunma Hizmetleri) 9

10 4. FİNANSMAN TİPİ SINIFLANDIRMA Finansman tipi sınıflandırma, yapılan harcamaların hangi kaynaktan finanse edildiğini göstermektedir. Bu sınıflandırma tipinin belirlenmesinde ödemenin nereye yapıldığı hususu önem taşımamaktadır. Finansman tipi sınıflandırma aynı zamanda dış proje kredileri, özel ödenekler ile şartlı bağış ve yardımların da takibine imkan vermekte olup, özellikle mali mevzuatımız gereği ayrı tertiplerde izlenmesi gereken ödeneklerin takibine de olanak sağlamaktadır. Finansman tipi sınıflandırma ile ilgili kodlar, EK: FTS1 de yer almaktadır. Örneğin; (Genel bütçeli idareler) 5. EKONOMİK SINIFLANDIRMA Ekonomik sınıflandırmayla, Devletin, görev ve fonksiyonlarını yerine getirirken yürüttüğü faaliyetlerin, milli ekonomiye, piyasalara ve gelir dağılımına etkilerinin planlanması, izlenmesi ve değerlendirilmesi hedeflenmektedir. Ekonomik sınıflandırma; gelirlerin, harcama ve borç vermenin, finansmanın (gelir-gider farkı) sınıflandırması şeklinde üç bölümden oluşmaktadır. Gelir ile harcama ve borç vermenin sınıflandırılmasında, karşılıklı veya karşılıksız, cari veya sermaye ayrımı öncelik taşımaktadır. Karşılıksız işlemler, kanunun emrettiği hususlarda bir mal veya hizmet karşılığı olmadan yapılan, burs ödemeleri veya vergi gelirleri gibi tahsilat ve ödemeleri kapsar. Sermaye ve cari harcama ayrımında ise, bütçe hazırlama rehberi ve merkezi yönetim bütçe kanununda belirlenen asgari değerler ile kullanım ömrü dikkate alınmaktadır Harcama ve Borç Vermenin Sınıflandırması Harcamaların ekonomik sınıflandırmasında, harcamanın cari veya sermaye, karşılıklı veya karşılıksız, karşılıklı ise hangi mallar ve hizmetler karşılığında, karşılıksız ise yerleşiklerle veya yerleşik olmayanlarla bağlantısı, harcamaların Devlet içi veya Devlet dışı kesimlere yapılması, teşebbüslere veya bunun dışındaki sektöre yapılması gibi özellikler dikkate alınır. Harcama, geri ödenmeyen, bir başka deyişle herhangi bir mali hak yaratmayan veya mevcut bir mali hakkı ortadan kaldırmayan devlet ödemeleri olarak tanımlanabilir. Harcama, cari ya da sermaye nitelikli olabilir; mal veya hizmet alımında olduğu gibi bir şey karşılığında yapılabileceği gibi karşılıksız olarak da yapılabilir. Devletin itfa ödemeleri (kamu borçlarının anapara geri ödemeleri), finansman kısmında; kamusal amaçlarla verilen borçlar ise, borç verme bölümünde sınıflandırılacaktır. Harcamalar ve borç verme, bu ilkeler ve kriterler çerçevesinde, üç ana başlık altında incelenebilir: Cari Giderler Bu gider grubu, cari giderler ile cari transferlerden oluşmaktadır. Personel giderleri, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri, bütçe hazırlama rehberi ve merkezi yönetim bütçe kanunları ile belirlenen asgari değerleri aşmayan ve normal ömrü bir yıl ya da bir yıldan az olan mal ve hizmet alım giderleri ile faiz giderleri cari giderlerdir. 10

11 Ekonomik sınıflandırmada, her bir alım için vergiler dahil olmak üzere; - Menkul mal alımlarında 17 bin Türk Lirasına kadar, - Gayrimaddi hak alımında 13 bin Türk Lirasına kadar, - Menkul malların bakım ve onarımlarında 17 bin Türk Lirasına kadar, - Gayrimenkullerin bakım ve onarımlarında 40 bin Türk Lirasına kadar, olan ödenek ihtiyaçları mal ve hizmet alımları altında teklif edilecektir. İlgili idare bütçesinden, kişi veya kurumların cari nitelikli ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, karşılıksız olarak yapılan kaynak aktarımları cari transferleri oluşturmaktadır Sermaye Giderleri Bu gider grubu, sermaye giderleri ve sermaye transferlerinden oluşmaktadır. Sermaye giderleri, normal ömrü bir yıldan fazla olan mal ve hizmet alımları ile sabit sermaye edinimleri ve gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan, bütçe hazırlama rehberi ve merkezi yönetim bütçe kanunları ile belirlenen asgari değerleri aşan ödemelerdir. İlgili idare bütçesinden, kişi veya kurumların sermaye nitelikli ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, karşılıksız olarak yapılan kaynak aktarımları sermaye transferlerini oluşturmaktadır. Askeri amaçlar dışında üretim amacıyla kullanılacak olan dayanıklı malların piyasadan satın alınması ya da üretilmesi için yapılan ödemeler sermaye giderleri kapsamında yer alır. Bu bölüme dahil olan dayanıklı mal türleri, silahlı kuvvetler mensuplarına tahsis edilen lojmanları da içeren ikamete mahsus binalar, ikamete mahsus olmayan binalar ve diğer inşaat işlerini kapsayan gayrimenkul sabit sermaye malları ile ulaşım araçları, makineler ve diğer teçhizat gibi menkul sabit sermaye mallarıdır. Sermaye giderleri aynı zamanda, mevcut sabit sermaye mallarına dahil edilen mal ve hizmetler için bunları geliştirmek, ekonomik ömürlerini uzatmak, verimlerini artırmak, performanslarını geliştirmek veya bunları yeniden oluşturmak veya yapılandırmak amacıyla yapılan ödemeleri de kapsar. Mutad bakım-onarım ödemeleri ise, cari giderlere dahil edilecektir. Bu gruba aynı şekilde, gayrimenkule dahil olan mal ve hizmetler için yapılan harcamalar, araziler, binalar ve diğer sabit sermaye malları ile gayrimaddi aktifler üzerindeki mülkiyetin devredilmesi sırasında maruz kalınan masraflar ile iktisap edilmiş sabit sermaye aktiflerinin değeri içinde bulunan tüm hizmetler için yapılan harcamalar da dahildir. Öte yandan, amortismana tabi kıymetler arasında yer alsalar bile, küçük aletler, iş kıyafetleri, mutad bakımda kullanılan yedek parçalar, normal ömürleri bir yıldan fazla olsa dahi düşük değerli alet ve edevat ile benzeri kıymetler, sermaye giderleri arasında yer almayacaktır. Sabit sermaye varlıkları için yapılan harcamanın miktarı, bunların satın alınması durumunda devlet tarafından ödenen fiyattır. Devlet tarafından üretildiği takdirde harcama miktarı, emek de dahil olmak üzere üretim faktörleri ile malzemeler için yapılan ödemeler toplamıdır. Ancak, ülkemizdeki mevcut istihdam ve ücret rejimimizde çalışanlara yapılan ödemeler üretimle ve üretim dönemi ile doğrudan bağlı olmadığından, diğer bir ifadeyle üretim olmasa bile ücretler ödendiğinden ücretlerin tamamı cari harcamalar bölümüne dahil edilmiştir. Bu nedenle yatırım projeleri kapsamında personel giderlerine yer verilmeyecektir. 11

12 Birinci Düzey Ekonomik Kodlar Önceki kısımlarda değinilen tanım ve açıklamalar çerçevesinde, giderlerin ekonomik sınıflandırması dört düzeyli bir kod grubundan oluşmakta olup, I. düzeyde yer alan gider gruplarının açıklamaları ve bunlara ilişkin bütçe hazırlama esasları aşağıda yer almaktadır: 01- Personel Giderleri Kamu personeli ile kamu personeli olmamakla birlikte mevzuatı gereğince ilgililere bordroya dayalı olarak yapılan ödemeleri (er-erbaş harçlıkları, öğrenci harçlıkları vb.) kapsamaktadır. Devletin işveren sıfatıyla ödediği sosyal güvenlik primleri 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ne dahil edilecektir. Ayni nitelikteki ödemeler ile işçilere ödenen seyyar görev tazminatı ise 03- Mal ve Hizmet Alımları na dahil edilecektir. a)bayındırlık ve İskân Müdürlüklerinin, personel giderleri ve sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerine ilişkin ödenekleri e-bütçe sisteminde yer alan maaş ve yük hesabı modülündeki bilgi ve veriler esas alınmak suretiyle Strateji Geliştirme Başkanlığımız tarafından hesaplanacağından, Müdürlükler ayrıca bütçe tekliflerinde 01- Personel Giderleri ve 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri tertipleri için bütçe fişi açıklamalarını doldurmayacak ve bu ekonomik kodlara ilişkin bütçe fişlerini Başkanlığımıza göndermeyeceklerdir. b) Döner sermayelere ait vizeli kadro ve pozisyonlarda görev yapan personelin ücretleri bu kaynaklardan ödenmesi gerektiğinden, söz konusu personel için bütçeden ödenek talebinde bulunulmayacaktır. 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Devletin işveren sıfatıyla Sosyal Güvenlik Kurumuna ödeyeceği sigorta primleri, bu bölümde izlenecektir. İşveren sıfatıyla ödenecek sigorta ve sağlık prim ödemeleri, I. düzeyde 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri altında, II. düzeyde istihdam türüne göre detaylandırıldıktan sonra III. düzeyde 6-Sosyal Güvenlik Kurumuna kodu ile IV. düzeyde ilgisine göre 01- Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri ve 02- Sağlık Primi Ödemeleri ekonomik kodundan teklif edilecektir. Bayındırlık ve İskân Müdürlüklerimiz, 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri tertipleri için bütçe fişi açıklamalarını doldurmayacak ve bu ekonomik kodlara ilişkin bütçe fişlerini Başkanlığımıza göndermeyeceklerdir. 03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri Bu kısımdaki giderler, mal ve hizmet karşılığında yapılan faturalı ödemeleri kapsamaktadır. Devletin, karşılığında herhangi bir mal veya hizmet almadığı karşılıksız ödemeler ile sermaye giderleri bu kapsam dışındadır. Mal ve hizmet alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde aşağıdaki esaslara uyulacaktır: a) Yurt içi ve özellikle yurt dışı görevlendirmelerde azami tasarruf anlayışı esas alınacak, görevlendirmeler titiz bir şekilde sorgulanmak suretiyle asgari süre ve sayıda tutulacak ve buna göre ödenek teklifinde bulunulacaktır. 12

13 b) Eğitim, kurs, seminer, panel vb. faaliyetler personelin görev mahallinde düzenlenmek suretiyle yolluk ödeneği ihtiyacı asgari seviyeye indirilecektir. Bu faaliyetlerin görev mahalli dışında gerçekleştirilmesinin zorunlu olduğu durumlarda; - Faaliyetin hizmet satın alınması yoluyla, - Yolluk verilmek suretiyle, gerçekleştirilmesi seçeneklerinde ortaya çıkacak maliyetler arasında karşılaştırma yapılarak teklif yapılacaktır. c) Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, asli görevleri gereği memuriyet mahalli dışında ve belli bir görev bölgesi içinde fiilen gezici olarak görev yapan memur ve işçiler için seyyar görev tazminatı ödeneği talebinde bulunacaklardır. Seyyar görev tazminatından yararlanacak personel sayısı 10 No lu formda (Yolluk karşılığı tazminat alan personel sayısı bölümünde) gösterilecektir. ç) Eğitim ve dinlenme tesisleri ile benzeri sosyal tesislerin işletme giderlerinin kendi gelirleriyle karşılanması zorunludur. Mevcut tesislerin bakım ve onarımları için hiçbir şekilde ödenek talebinde bulunulmayacaktır. d) Temizlik ve diğer hizmet alımı ihaleleri için bir önceki yıl ihale kapsamında çalıştırılan eleman sayısı aşılmayacaktır. Temizlik hizmetine ilişkin bilgiler 22 No lu formda gösterilecektir. Temizlik hizmetine ilişkin talepler mevcut personel sayısı (hizmetli-memur), (büro hizmetlisi-işçi), (geçici işçi) dikkate alınarak yapılacaktır. e) Hizmet alımı suretiyle güvenlik hizmetlerini karşılayacak Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, bu ihtiyaçlarını asgari düzeyde elemanla karşılayacak şekilde planlama yapacaklardır. 21 No lu Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formuna Valilik yazısının bir örneği eklenecektir. Ancak söz konusu yazıda yer alan eleman sayısı gösterge niteliğinde olduğundan imkanlar çerçevesinde değerlendirme yapılabilecektir. f) Hizmetler, mevcut hizmet binalarında sürdürülecek ve kesinleşmiş mahkeme kararı veya tahliye kararı olan hizmet binaları dışında yeni kiralama, satın alma veya yeni inşaatlar için ödenek istenilmeyecektir. g) Telefon, mobil telefon, uydu bağlantılı mobil telefon, faks ve benzeri haberleşme imkanları için ödenek talep edilirken azami tasarruf anlayışıyla hareket edilecek, tasarruf genelgelerine uygun olarak mevcut cihazların ekonomik kullanımı sağlanacaktır. h) Hizmet alımı suretiyle taşıt kullanılmasındaki amaç, kamudaki taşıt giderlerinin asgari seviyeye indirilmesi ve kaynakların savurganlığa yol açılmadan, bütçe olanaklarıyla uyumlu bir biçimde kullanımının sağlanmasıdır. Kurumların bu konudaki teklifleri 17/3/2006 tarihli ve 2006/10193 sayılı Bakanlar Kurulu Kararında yer alan esaslar çerçevesinde değerlendirileceğinden, tekliflerde ayrıntılı maliyet analizinin gösterilmesi, buna ilişkin bilgi ve dokümanların (tasfiye edilen/edilecek taşıtlar nedeniyle tasarruf edilen/edilecek işletme ve bakım onarıma ilişkin bilgiler gibi) eklenmesi ve 20 (1-2) nolu formların doldurulması gerekmektedir. Hizmet alımı suretiyle kiralanan taşıt sayısı, bir önceki ihale kapsamında kiralanan taşıt sayısını geçmeyecektir. Hizmet alımı suretiyle taşıt kullanılmasına ilişkin ödenek tekliflerinde kurumun insan kaynakları da dikkate alınarak öncelikle şoförsüz taşıt kiralaması tercih edilecektir. i) Sadece zorunlu hallerde döşeme ve demirbaş alımı için ödenek talep edilecek ve ihtiyacın zorunluluğu ayrıntılı bir şekilde gerekçelendirilecektir. Döşeme ve demirbaş alımı için ödenek talep edilirken demirbaş standardizasyonu ilkelerine uyulacak ve mevcut imkânlarla yetinme gayreti içinde olunacaktır. 13

14 j) Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin hesaplanmasında EK:Standart 1, 3, ve 5 te yer alan listelerde gösterilen tutarlar; büro makineleri ve demirbaş alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde ise Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüğü nün 28/2/2011 tarihi itibariyle geçerli olan satış fiyatları dikkate alınacaktır. k) Bilgisayar ve bilgi işlem sistemlerinin yenilenmesi ve genişletilmesine ilişkin olarak mevcut kapasitenin etkili, ekonomik ve verimli kullanımı esas alınacaktır. Bu amaçla teklif edilecek ödeneklerde mevcut kapasite ile hizmet hedefleri arasındaki ilişki göz önünde bulundurulacaktır. l) Yayın alımlarında azami tasarruf anlayışı içerisinde hareket edilecektir. 05- Cari Transferler Sermaye birikimi hedeflemeyen ve cari nitelikli mal ve hizmet alımını finanse etmek amacıyla yapılan karşılıksız ödemelerdir. Genel olarak ayni işlemler Analitik Bütçe Sınıflandırmasının kapsamı dışında olduğundan ayni transferler de bu kapsamda yer almayacaktır. Transferler nihai olarak kimin yararlandığına göre değil, kime ödendiğine göre sınıflandırılmalıdır. Bayındırlık ve İskân Müdürlüklerince, Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri ( ) kodunda teklif edilecektir. Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri ile ilgili talepler Ek:Standart 5 e göre gerçekleştirilecektir. 06- Sermaye Giderleri Sermaye giderleri, normal ömrü bir yıldan fazla olan mal ve hizmet alımları ile sabit sermaye edinimleri ve gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan, bütçe hazırlama rehberi ve bütçe kanunları ile belirlenmiş asgari değeri aşan ödemelerdir. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, 5018 sayılı Kanunun 16 ncı maddesi gereğince, yatırımlarla ilgili hususlarda Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan ile Yatırım Genelgesi ve eki Yatırım Programı Hazırlama Rehberinde yer alan ilke, esas ve önceliklere uyacaklardır. Kamulaştırma Kanunu uyarınca, yeterli ödenek temin edilmeden kamulaştırma işlemine başlanamayacağından, ödenek teklifleri projelerin gerçek kamulaştırma ihtiyacını yansıtacak şekilde yapılacaktır. 07- Sermaye Transferleri Bütçe dışına sermaye birikimi amaçlayan ve sermaye nitelikli mal ve hizmetlerin finansmanı amacıyla yapılan karşılıksız ödemelerdir. Transferin cari nitelikli mi yoksa sermaye nitelikli mi olduğunu belirlemek için cari sermaye ayrımında esas alınan kriterler kullanılmalıdır. Bu ekonomik kodlardan, Bayındırlık İskân Müdürlüklerimiz herhangi bir teklif de bulunmayacaklardır. 14

15 08- Borç Verme Bir mali hakka veya devletin mülkiyetinde hisse (sermaye) katılımına neden olan ödemeleri kapsar. Devlet tarafından verilen krediler ve alınan hisseler borç verme olarak sınıflandırılırken, KİT lerin görev zararları cari transferler içerisinde yer alacaktır. Bu ekonomik kodlardan, Bayındırlık İskân Müdürlüklerimiz herhangi bir teklif de bulunmayacaklardır Diğer Hususlar Yukarıda 8 grupta gösterilen I. düzey ekonomik kodların II. ve IV. düzey detayları EK: ES 2 ve 4 te yer almaktadır. Giderin ve gelirin ekonomik kodları ve açıklamaları ile fonksiyonel kodlar ve açıklamaları Analitik Bütçe Sınıflandırmasına İlişkin Rehberde ( yer almaktadır. Bütçe tekliflerinin hazırlanması ile gider ve gelir kayıtlarında bu Rehber esas alınacaktır. C. DİĞER HUSUSLAR 1. Giderin sınıflandırılmasında kurumsal, fonksiyonel, finansman tipi ve ekonomik kodların en detayını içerecek düzeyde hazırlanacak olan bütçeler, ekonomik sınıflandırmanın ilk iki düzeyini içerecek şekilde kanunlaşacak ve uygulanacaktır dönemi bütçe tekliflerinde 100 TL ve katlarındaki tutarlara yer verilecektir. 3. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, lojman bakım ve onarımları ile hizmet binası bakım ve onarımları için ayrı ayrı fizibilite raporları hazırlayacaktır. Ayrıca yeni hizmet binası için talepler detaylı gerekçelendirilecektir. Bu tür ödeneklerin bütçe tertiplerine dağılımını ekonomik sınıflandırmanın IV. düzeyini içerecek şekilde hazırlayarak, sınıflandırmaya uygunluğu açısından Strateji Geliştirme Başkanlığında Mali Hizmetler Uzmanı ile mutabakat sağladıktan sonra tekliflerini göndereceklerdir. 4. Bütçe teklifleri hazırlanırken Bütçe Hazırlama Rehberi doğrultusunda tüm formlar eksiksiz ve doğru bir şekilde doldurularak belirtilen ilke ve standartlar ile kodlama sistemine uyulacaktır. Ekonomik sınıflandırmanın IV. düzeyinde hazırlanan bütçe fişlerinin gerekçelerinde genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan ayrıntılı bilgilere yer verilecektir. Bu zorunluluğa uymadığı tespit edilen bütçe teklifleri, noksanlıkları giderildikten sonra değerlendirmeye alınacaktır. 5. Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, Bayındırlık ve İskân Müdürlüğü Bütçe Hazırlama Rehberindeki esas ve usuller çerçevesinde ve Başkanlığımızın bu konudaki yazılı ve sözlü yönlendirmelerine göre bütçe tekliflerini hazırlayacaklar ve 30 Mart 2011 tarihine kadar Strateji Geliştirme Başkanlığının sgbbutce@bayindirlik.gov.tr adresine iletecekler ve yazılı olarak da harcama yetkilisinin imzası ile teslim edeceklerdir. 6. Rehberde değişiklik yapılması halinde bu değişiklikler Bayındırlık ve İskân Müdürlüklerine ayrıca duyurulacaktır. 15

16 GİYECEK YARDIM STANDARDI 91/2268 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlüğr konulan Memurlara Yapılacak Giyecek Yardımı Yönetmeliğe göre yapılacak giyecek yardımı(1): GİYİM EŞYALARI Birim Fiyatlar (2) Birim Fiyatlar (3) Birim Fiyatlar (2) Birim Fiyatlar (3) Birim Fiyatlar (2) Birim Fiyatlar (3) 1- Takım elbise 104,74 113,12 110,29 119,12 115,59 124,83 2- Tayyör 76,18 82,27 80,21 86,63 84,06 90,79 3- Yazlık Takım Elbise 103,68 111,98 109,18 117,91 114,42 123,57 4- Pantolon - Etek 22,22 24,00 23,40 25,27 24,52 26,48 5- Gömlek - Bluz - Yelek 14,39 15,54 15,15 16,36 15,88 17,15 6- Kravat - Papyon 4,02 4,34 4,23 4,57 4,44 4,79 7- Palto - Manto 104,74 113,12 110,29 119,12 115,59 124,83 8- Pardesü-Gocuk 51,84 55,99 54,59 58,96 57,21 61,79 9- Yağmurluk - Muşamba 22,75 24,57 23,95 25,87 25,10 27, Meşin Ceket - Deri Ceket 94,16 101,69 99,15 107,08 103,91 112, Parka-Mont - Montgomer 46,55 50,28 49,02 52,94 51,37 55, Kaput 28,57 30,85 30,08 32,49 31,52 34, Erkek Ayakkabısı 29,62 31,99 31,19 33,69 32,69 35, Kadın Ayakkabısı 29,62 31,99 31,19 33,69 32,69 35, İş Ayakkabısı 20,63 22,28 21,72 23,46 22,77 24, Bot- Fotin 29,62 31,99 31,19 33,69 32,69 35, Lastik Çizme 10,79 11,65 11,36 12,27 11,91 12, Çorap 2,01 2,17 2,12 2,29 2,22 2, Eldiven Yün 2,54 2,74 2,67 2,89 2,80 3,03 Deri 7,83 8,46 8,24 8,90 8,64 9, Atkı ve Kaşkol 4,02 4,34 4,23 4,57 4,44 4, Kazak 16,19 17,48 17,05 18,41 17,86 19, Sarık 9,52 10,28 10,03 10,83 10,51 11, Cüppe 29,62 31,99 31,19 33,69 32,69 35, Şapka - Başlık - Kep 7,83 8,46 8,24 8,90 8,64 9, İş Gömleği 10,58 11,43 11,14 12,03 11,68 12, İş Önlüğü 10,58 11,43 11,14 12,03 11,68 12, Ebe Önlüğü 10,58 11,43 11,14 12,03 11,68 12, İş Elbisesi 29,62 31,99 31,19 33,69 32,69 35, Tulum 20,10 21,71 21,17 22,86 22,18 23, Hemşire - Ebe Forması 22,75 24,57 23,95 25,87 25,10 27, Laboratuvar Kıyafeti 16,40 17,71 17,27 18,65 18,10 19, Ameliyathane Kıyafeti 16,40 17,71 17,27 18,65 18,10 19, Bel Kemeri 8,68 9,37 9,14 9,87 9,57 10,34 Not: (1)Giyecek yardımının belirlenmesinde, her kuruluşta kaç kişinin yukarıda belirtilen unsurlardan yararlanabileceğinin gösterildiği ve ilgili kararnamedeki unvanların ayrı ayrı değerlendirildiği bir cetvel esas (2) Memurlara ayni olarak verilecek giyecek eşyalarının azami birim fiyat listesidir (KDV Hariç). (3) Memurlara nakden yapılacak giyim yardımına ilişkin fiyat listesidir. EK: Standart 1 16

17 EK:Standart 3 1,058 1,058 1,053 1,053 1,048 1, SAYILI KANUNA TABİ TAŞITLARIN İŞLETME VE BAKIM-ONARIM MALİYETLERİNE İLİŞKİN STANDARTLAR (TL) GRUP İŞLETME ONARIM İŞLETME ONARIM İŞLETME ONARIM I BİNEK MAKAM ARACI (ZIRHLI) II BİNEK MAKAM ARACI (NORMAL) III BİNEK, STATİON WAGON IV PİCK-UP, PANEL, MİNİBÜS V ARAZİ BİNEK, ARAZİ PİCK-UP, KAPTIKAÇTI (ARAZİ), MİDİBÜS, KAMYON (T-12), AMBÜLANS, CENAZE ARABASI VI OTOBÜS, KAMYON VII MOTOSİKLET MEMURLARIN ÖĞLE YEMEĞİNE YARDIM EK:Standart 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım Dolu kadro sayısının merkezde % 90'ına kadar, taşrada % 60'ına kadar, bir gün üzerinden 2011 yılı için 1,50 TL, 2012 yılı için 1,59 TL ve 2013 yılı için 1,68 TL'dir ve 250 gün üzerinden hesaplanacaktır. (Sözleşmeli Personel hariç) 17

18 CETVEL NO KS-1 KS-2 FS-1 FS-2 FTS-1 ES-1 ES-2 ES-4 EK-1 ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASI CETVELLERİ CETVEL ADI Kurumsal Sınıflandırma Anahtarı Kurumsal Sınıflandırma Birinci Düzey Birinci Düzey Fonksiyonel Kodlar İkinci Düzey Fonksiyonel Kodlar Finansman Tipi Sınıflandırma Ekonomik Sınıflandırma Birinci Düzey Gider Kodları Ekonomik Sınıflandırma İkinci Düzey Gider Kodları Ekonomik Sınıflandırma Dördüncü Düzey Gider Kodları EK-2 STANDARTLAR STANDART STANDART ADI NO 1 Giyecek Yardım Standardı 237 Sayılı Kanuna Tabi Taşıtların İşletme ve Bakım-Onarım Maliyetlerine İlişkin 3 Standartlar 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım EK-3 BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR FORM NO FORM ADI 10 Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Formu 11 Fiziksel Değerler Bilgi Formu 13(1-1) Gider Bütçe Fişleri Sayılı Taşıt Kanununa Göre 2011 Yılında Edinilecek Taşıtlar 19 Mevcut Taşıtlar ile Hizmet Alımı Suretiyle Kullanılan/Kullanılacak Taşıtlara İlişkin Bilgi Formu 20(1-2) Hizmet Alımı Suretiyle Kullanılan Taşıtlara İlişkin Bilgi Formu 21 Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu 22 Temizlik Hizmetine İlişkin Formu 18

19 BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLARA İLİŞKİN BİLGİLER Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, bütçe hazırlık çalışmalarında bu bölümde örnekleri yer alan formları, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar doğrultusunda dolduracaklardır. 1. Formlar A4 kağıdı ebadında olacak ve eksiksiz olarak doldurulacaktır. 2. Bayındırlık ve İskân Müdürlüklerinin dolduracağı bazı formlarda yer alan bilgilerin kümülatifine, merkezi yönetim bütçe kanunu, eki belgeler ve bütçe gerekçesinde yer verileceğinden, formların doldurulması hususunda gereken hassasiyetin gösterilmesi gerekmektedir. 3. Bu bölümde yer alan formlar ve doldurulmalarına ilişkin bilgiler internet adresinden temin edilebilecektir. Form 10- Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Formu Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, hizmet maliyetinin tespitine yönelik olarak düzenlenen bu formda, hizmetleriyle ilgili bilgilere yer vereceklerdir. Her Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri için ayrı ayrı düzenlenecek olan bu form, hizmet maliyetinin tespiti bakımından büyük önem taşımaktadır. Bu itibarla bu form titizlikle doldurulacak ve hizmet maliyetinin tespiti ile ilgili olarak, kullanılan kömür (ton), odun (ton), fuel-oil (litre), doğalgaz (m 3 ), elektrik (kwh), su (m 3 ) gibi bilgiler ile kömür ve odun, fuel-oil, doğalgazla ısıtılan alan ile elektrik tüketilen alana (metrekare) yer verilecektir. Ayrıca kullandığı akaryakıt türüne göre araç sayıları da bu forma girilecektir. Form 11-Fiziksel Değerler Bilgi Formu Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri fiziki imkanlarına ilişkin bilgiler yer alacaktır. Form 13- Gider Bütçe Fişleri Gider bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır. Gider bütçe fişlerinde ödenek teklifi hesaplanırken birim maliyetin tespitine ilişkin bilgi formunda (Form 10) belirtilen bilgiler dikkate alınacaktır. Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir. Gider bütçe fişlerinin doldurulmasında kurumsal tavanlar esas alınacaktır. Diğer yandan kurumsal tavanları aşan ihtiyaçlara ilişkin ilave ödenek teklifleri ile bu 19

20 tekliflere ilişkin hesaplama ve açıklamalar gider bütçe fişinde yer alan bölümlerde ayrıca gösterilecek ve ilgili tertiplerin teklif rakamlarına dahil edilmeyecektir. Form Sayılı Taşıt Kanununa Göre 2010 Yılında Edinilecek Taşıtlar 2012 yılında satın alınacak taşıtlar (finansmanı dış proje kredilerinden sağlananlar dahil) ile hibe yoluyla sağlanacak olan taşıtlar bu formda gösterilecektir. Form 19, 20 - Taşıtlara İlişkin Bilgi Formları İktisap şekli ne olursa olsun mevcut tüm taşıtlara ait bilgileri kapsayan Form 19, doldurulacaktır. Hizmet alımı suretiyle kullanılan/kullanılacak taşıtlara ilişkin Form 20 (1) ve (2), doldurulacaktır. Taşıt kiralamasına ilişkin sözleşme süresi aylık bazda yazılacaktır. E-bütçe sisteminde, kiralama süreleri esas alınarak adet ve maliyet bilgilerine yer verilecektir. Formların maliyet kısımlarında ise sözleşme maliyeti dikkate alınacaktır. Sözleşme süresinin birden fazla yılı kapsaması halinde yalnızca o yıla ilişkin maliyetler esas alınacaktır. Aynı yıl için, farklı sürelerde kullanılacak aynı cins taşıtlar, bir alt satıra yazılacaktır. Hizmet alımı suretiyle kiralanan taşıtlar için 2010 ve 2011 yıllarına ilişkin sözleşmelerin birer örneği Form 20 (1) ye eklenecektir. Diğer taraftan, Form 20 (2), 2012 yılı taşıt kiralama talebini içeren bütçe fişleriyle uyumlu bir şekilde doldurulacaktır. Form 21 - Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri tarafından sözleşmeye bağlanıp yürürlüğe giren her bir güvenlik ihalesi için ayrı ayrı doldurulacaktır. Bir mali yılda aynı yer için farklı zamanlarda birden fazla ihale yapılmış ise en son yapılan ihale esas alınarak doldurulacaktır. Birden çok tertipten ödeme yapılmak üzere tek ihale yapılmış ise formun tertip kısmına tüm tertipler yazılacaktır. Özel güvenlik hizmeti ihalesine ilişkin sözleşmelerin birer örneği bu forma eklenecektir. Formlara özel güvenlik hizmet sözleşme süreleri ay olarak yazılacaktır. Sözleşmenin birden fazla yılı kapsaması durumunda ilgili yıla ilişkin ay sayısı yazılacaktır. Form 22 - Temizlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu Bayındırlık ve İskân Müdürlükleri, tarafından sözleşmeye bağlanıp yürürlüğe giren her bir temizlik ihalesi için ayrı ayrı doldurulacaktır. Bir mali yılda aynı yer için farklı zamanlarda birden fazla ihale yapılmış ise en son yapılan ihale esas alınarak doldurulacaktır. Birden çok tertipten ödeme yapılmak üzere tek ihale yapılmış ise formun tertip kısmına tüm tertipler yazılacaktır. Temizlik hizmeti ihalesine ilişkin sözleşmelerin birer örneği bu forma eklenecektir. Formlara özel temizlik hizmet sözleşme süreleri ay olarak yazılacaktır. Sözleşmenin birden fazla yılı kapsaması durumunda ilgili yıla ilişkin ay sayısı yazılacaktır. 20

21 F-BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLAR FORM NO FORM ADI 10 BİRİMLERİN HİZMET MALİYETİNİN TESPİTİNE İLİŞKİN BİLGİ FORMU 11 FİZİKSEL DEĞERLER BİLGİ FORMU 13 (1-1) GİDER BÜTÇE FİŞLERİ (1-2) 237 SAYILI TAŞIT KANUNUNA GÖRE 2012 YILINDA EDİNİLECEK TAŞITLAR MEVCUT TAŞITLAR İLE HİZMET ALIMI SURETİYLE KULLANILAN/KULLANILACAK TAŞITLARA İLİŞKİN BİLGİ FORMU HİZMET ALIMI SURETİYLE KULLANILAN TAŞITLARA İLİŞKİN BİLGİ FORMU 21 ÖZEL GÜVENLİK HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİ FORMU 22 TEMİZLİK HİZMETİNE İLİŞKİN FORMU xxx 21

22 FORM : 10 BİRİMLERİN HİZMET MALİYETİNİN TESPİTİNE İLİŞKİN BİLGİ FORMU Bütçe Yılı : Kurum Adı : Birim Adı : AÇIKLAMA(1) GERÇEKLEŞME GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN I. PERSONEL 1. Kadrolu personel sayısı 2. Sözleşmeli personel sayısı 3. Geçici işçi sayısı (Adam/Ay-Kişi) 4. Sürekli İşçi sayısı II. YOLLUKLAR 1. Yurtiçi geçici görevlendirme sayısı 2. Yurtiçi geçici görev süresi (gün) 3. Yurtiçi sürekli görev yolluğu alan personel sayısı 4. Yurtdışı geçici görevlendirme sayısı 5. Yurtdışı geçici görev süresi (gün) 6. Yurtdışı sürekli görev yolluğu alan personel sayısı 7. Yolluk karşılığı tazminat alan personel sayısı 8. Ticari taşıtlardan yararlanan personel sayısı III. HİZMET ALIMLARI VE BAKIM ONARIM GİDERLERİ 1. Hizmet binalarının toplam kapalı mekan alanı (m 2 ) 2. Kiralanan bina sayısı 3. Kiralanan bina kullanım alanı (m 2 ) 4. Kiralanan binaların yıllık kira bedelleri 5. Üçüncü şahıslara temizliği ihale edilen hizmet yerlerinin alanı (m 2 ) 6. Kiralanan taşıt sayısı 7. Kiralanan taşıtların yıllık kira bedelleri 8. Onarım ihtiyacı olan taşıt sayısı 9. Sözleşme ile bakım onarımı yaptırılan makine, teçhizat sayısı 10. Sözleşme ile bakım onarımı yaptırılan makine teçhizata ilişkin sözleşme bedelleri 11. Telefon hattı sayısı 12. Faks sayısı 13. Cep telefonu hattı sayısı 14. Geçici personel sayısı 15. Lisan ve diğer kurslardan yararlanan personel sayısı 22

23 FORM : 10(Devam) AÇIKLAMA GERÇEKLEŞME GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN IV. TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI 1. Yıllık su sarfiyatı (m 3 ) 2. Yıllık enerji sarfiyatı i. Kömür (ton) ii. Odun (ton) iii. Odun ve kömürle ısıtılan alan (m2) iv. Fuel-oil (ısınma amaçlı) (litre) v. Fuel-oille ısıtılan alan (m2) vi. Doğal gaz (m 3 ) vii. Doğal gazla ısıtılan alan (m2) viii. Elektrik (Kwh) ix. Elektrik kullanılan alan (m2) x. Taşıt türüne göre akaryakıt tüketimi Toplam (Taşıt sayısı) Benzinli taşıt sayısı Dizel taşıt sayısı Diğer taşıt sayısı Toplam (Akaryakıt tüketimi-litre) Benzin (litre) Motorin (litre) Diğer (litre) 3. Özel nitelikte giyecek yardımı alan personel sayısı 4. Giyecek yardımı alan personel sayısı V. MAMUL MAL ALIMLARI 1. Bilgisayar sayısı Masaüstü bilgisayar sayısı Taşınabilir bilgisayar sayısı 2. Yazıcı sayısı 3. Fotokopi makinesi sayısı 4. Yangın söndürme cihazı sayısı 5. Klima sayısı 6. Diğer büro makineleri VI. BİRİME İLİŞKİN ÖZELLİK ARZEDEN DİĞER BİLGİLER(2) Not:(1) Bu form; yükseköğretim kurumları hariç olmak üzere kurumsal sınıflandırmada yer alan her bir birim için ayrı ayrı düzenlenecektir. (2) VI.no'lu kısımda ayrıntı kodu bazında bütçe fişlerinin düzenlenmesinde gerekli olan ve faaliyetin özelliğine göre değişen diğer bilgilere yer verilecektir. (Örnek: Sağlık hizmetleri ile ilgili olarak hastane sayısı, yatak sayısı, vb.; eğitim hizmetleri ile ilgili olarak okul sayısı, öğrenci sayısı vb.) 23

24 FORM : 11 FİZİKSEL DEĞERLER BİLGİ FORMU BÜTÇE YILI KURUM ADI : : 1. SOSYAL TESİS SAYISI a) - Eğitim ve Dinlenme Tesisi (Kamp) aa). Adedi ab). Kapasitesi ac). Yararlanan Sayısı b) - Eğitim Tesisi ba). Adedi bb). Kapasitesi bc). Yararlanan Sayısı c) - Lokal ca). Adedi cb). Kapasitesi cc). Yararlanan Sayısı d) - Memur evi da). Adedi db). Kapasitesi dc). Yararlanan Sayısı e) - Misafirhane ea). Adedi eb). Kapasitesi ec). Yararlanan Sayısı f) - Kreş fa). Adedi fb). Kapasitesi fc). Yararlanan Sayısı g) - Diğer ga). Adedi gb). Kapasitesi gc). Yararlanan Sayısı 2. LOJMAN SAYISI a) - Dolu b) - Boş ba). Kullanılmaz 3. TELEFON / FAKS SAYISI a) - Telefon aa). Santrale Bağlı ab). Müstakil aba) abb) abc) ac). Cep Telefonu b) - Faks (1) Tahmin Milletlerarası Açık Şehirlerarası Açık Şehiriçi

25 FORM: 13 (1) GİDER BÜTÇE FİŞİ KURUM ADI : (TL) KURUMSAL FONKSİYONEL FİNANS. EKONOMİK SINIFLANDIRMA SINIFLANDIRMA TİPİ SINIFLANDIRMA AÇIKLAMA BÜTÇE TEKLİFİ BÜTÇE TAHMİNİ BÜTÇE TAHMİNİ I II III IV I II III IV I I II III IV AÇIKLAMA VE HESAPLAMALAR : 2012 Yılı Tavanı Aşan Hizmetlere İlişkin Açıklama Yılları Tavanı Aşan Hizmetlere İlişkin Açıklama 25

26 FORM : 18 BÜTÇE YILI : KURUM ADI : (T) Cetveli Sıra No 237 SAYILI TAŞIT KANUNUNA GÖRE 2012 YILINDA EDİNİLECEK TAŞITLAR Taşıtın Cinsi Diferansiyel Adet Kullanım Yeri Finansman Kaynağı 26

27 FORM : 19 MEVCUT TAŞITLAR İLE HİZMET ALIMI SURETİYLE KULLANILAN/KULLANILACAK TAŞITLARA İLİŞKİN BİLGİ FORMU KURUM ADI: SIRA NO TAŞITIN CİNSİ BÜTÇE MEVCUT TAŞIT SAYISI (3) 2011 DÖNER SERMAYE TASFİYE EDİLEN/EDİLECEK TAŞIT SAYISI HİZMET ALIMI YÖNTEMİYLE KULLANILAN/KULLANILACAK TAŞIT SAYISI HİZMET ALIMI YÖNTEMİYLE KULLANILAN/KULLANILACAK TAŞITLARIN BİRİM MALİYETİ(4) HİZMET ALIMI YÖNTEMİYLE KULLANILAN/KULLANILACAK TAŞITLARIN TOPLAM MALİYETİ DİĞER (*) T1-a (1) Binek otomobil T1-b (2) Binek otomobil Binek otomobil Station-Wagon Arazi binek (Enaz 4, en çok 8 kişilik) Minibüs (Sürücü dahil en fazla 15 kişilik) Kaptı-kaçtı (Arazi) Pick-up (Kamyonet, şoför dahil 3 veya 6 kişilik) Pick-up (Kamyonet, arazi hizmetleri için şoför dahil 3 veya 6 kişilik Panel Midibüs (Sürücü dahil en fazla 26 kişilik) T11-a Otobüs (Sürücü dahil en az 27, en fazla 40 kişilik) T11-b Otobüs (Sürücü dahil en az 41 kişilik) Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. Ambulans (Tıbbi donanımlı) Ambulans arazi hizmetleri için Pick-up (Kamyonet) cenaze arabası yapılmak üzere Motorsiklet en az cc.lik Motorsiklet en az 600 cc.lik T2- T3- T4- T5- T6- T7- T8- T9- T10- T12- T13- T14- T15- T16- T17- T18- T19- T20- Bisiklet T21-a Güvenlik önlemli binek otomobil T21-b Güvenlik önlemli servis taşıtı TOPLAM (1) 237 sayılı Taşıt Kanunu'na ekli (1) sayılı cetvelde yer alan Makamlar ile Devlet Protokol Hizmetlerinde kullanılmak üzere Dışişleri Bakanlığınca satın alınacak taşıtlar için. (2) 237 sayılı Taşıt Kanunu'na ekli (1) sayılı cetvelde yer alan ilk üç sıradaki Makamlar için. (3) Mevcut taşıt sayısına hizmet alımı suretiyle edinilen taşıtlar dahil değildir. (4) Birim maliyet, bir aracın bir yıllık yaklaşık maliyetini ifade eder. (*) İl Özel İdareleri ve diğer kurum ve kuruluşlara ait araçlar dahil. 27

28 FORM : 20 (1) HİZMET ALIMI SURETİYLE KULLANILAN TAŞITLARA İLİŞKİN BİLGİ FORMU KURUM ADI: 2010 SIRA NO TAŞITIN CİNSİ Şoförlü Yakıt Gideri Dahil Şoförlü Yakıt Gideri Hariç Şoförsüz Yakıt Gideri Dahil Şoförsüz Yakıt Gideri Hariç Toplam Şoförlü Yakıt Gideri Dahil ADET SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET MALİYET ADET SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) T1a Binek otomobil T1b Binek otomobil T2 Binek otomobil T3 Station-Wagon T4 T5 Arazi binek (Enaz 4, en çok 8 kişilik) Minibüs (Sürücü dahil en fazla 15 kişilik) T6 Kaptı-kaçtı (Arazi) T7 T8 T9 Panel Pick-up (Kamyonet, şoför dahil 3 veya 6 kişilik) Pick-up (Kamyonet, arazi hizmetleri için şoför dahil 3 veya 6 kişilik) T10 T11-a T11-b T12 T13 T14 Midibüs (Sürücü dahil en fazla 26 kişilik) Otobüs (Sürücü dahil en az 27 kişilik) Otobüs (Sürücü dahil en az 41 kişilik) Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. T15 Ambulans (Tıbbi donanımlı) T16 Ambulans arazi hizmetleri için T17 Pick-up (Kamyonet) cenaze arabası yapılmak üzere T18 Motorsiklet en az cc.lik T19 Motorsiklet en az 600 cc.lik T20 Bisiklet T21-a Güvenlik önlemli binek otomobil T21-b Güvenlik önlemli servis taşıtı T22 Diğer Taşıtlar TOPLAM (1) Taşıt kiralamasına ilişkin sözleşme süresi aylık bazda yazılacaktır. E-bütçe sisteminde, kiralama süreleri esas alınarak adet ve maliyet bilgilerine yer verilecektir. (2) Sözleşme maliyeti yazılacaktır. Sözleşme süresinin birden fazla yılı kapsaması halinde yalnızca o yıla ilişkin maliyetler esas alınacaktır. ADET Şoförlü Yakıt Gideri Hariç SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET 2011 Şoförsüz Yakıt Gideri Dahil SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) ADET Şoförsüz Yakıt Gideri Hariç SÜRE (AY) (1) MALİYET (2) Toplam ADET MALİYET 28

29 FORM : 20 (2) HİZMET ALIMI SURETİYLE KULLANILACAK TAŞITLARA İLİŞKİN BİLGİ FORMU (1) KURUM ADI: 2012 SIRA NO TAŞITIN CİNSİ Şoförlü Yakıt Gideri Dahil Şoförlü Yakıt Gideri Hariç Şoförsüz Yakıt Gideri Dahil ADET SÜRE (AY) (2) MALİYET (3) ADET SÜRE (AY) (2) MALİYET (3) ADET SÜRE (AY) (2) MALİYET (3) T1a Binek otomobil T1b Binek otomobil T2 Binek otomobil T3 Station-Wagon T4 Arazi binek (Enaz 4, en çok 8 kişilik) T5 Minibüs (Sürücü dahil en fazla 15 kişilik) T6 Kaptı-kaçtı (Arazi) T7 Pick-up (Kamyonet, şoför dahil 3 veya 6 kişilik) T8 Pick-up (Kamyonet, arazi hizmetleri için şoför dahil 3 veya 6 kişilik) T9 Panel T10 Midibüs (Sürücü dahil en fazla 26 kişilik) T11-a Otobüs (Sürücü dahil en az 27 kişilik) T11-b Otobüs (Sürücü dahil en az 41 kişilik) T12 Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. T13 Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. T14 Kamyon şasi-kabin tam yüklü ağırlığı en az Kg. T15 Ambulans (Tıbbi donanımlı) T16 Ambulans arazi hizmetleri için T17 Pick-up (Kamyonet) cenaze arabası yapılmak üzere T18 Motorsiklet en az cc.lik T19 Motorsiklet en az 600 cc.lik T20 Bisiklet T21-a Güvenlik önlemli binek otomobil T21-b Güvenlik önlemli servis taşıtı T22 Diğer Taşıtlar TOPLAM (1) 2010 yılı taşıt kiralama talebini içeren bütçe fişleriyle uyumlu bir şekilde doldurulacaktır (2) Taşıt kiralamasına ilişkin sözleşme süresi aylık bazda yazılacaktır. E-bütçe sisteminde, kiralama süreleri esas alınarak adet ve maliyet bilgilerine yer verilecektir (3) Sözleşme maliyeti yazılacaktır. Sözleşme süresinin birden fazla yılı kapsaması halinde yalnızca o yıla ilişkin maliyetler esas alınacaktır. ADET Şoförsüz Yakıt Gideri Hariç SÜRE (AY) (2) MALİYET (3) Toplam ADET MALİYET 29

30 FORM: 21 ÖZEL GÜVENLİK HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİ FORMU KURUM ADI : TERTİBİ : HİZMET ALANI (m 2 ) 2- GÜVENLİK GÖREVLİSİ SAYISI 3- İŞE BAŞLAMA VE BİTİŞ TARİHLERİ 4- SÜRE (AY) HARCAMA YIL SONU HARCAMA TAHMİNİ BÜTÇE TEKLİFİ 5- GÜVENLİK GÖREVLİSİ MALİYETİ (A+B+C+D) A- GÜVENLİK GÖREVLİSİ ÜCRETLERİ (Güvenlik Görevlisi Sayısı x 1 Güvenlik Görevlisinin 1 Aylık Ücreti x (...) Ay) (İlgili mevzuat gereğince ödenmesi gereken çeşitli ödentiler dahil.) B- YOL BEDELİ Güvenlik Görevlisi Sayısı x 1 Güvenlik Görevlisinin 1 Aylık Yol Bedeli x (...) Ay C- YEMEK BEDELİ Güvenlik Görevlisi Sayısı x 1 Güvenlik Görevlisinin 1 Aylık Yemek Bedeli x (...) Ay D- GİYECEK BEDELİ Güvenlik Görevlisi Sayısı x 1 Güvenlik Görevlisinin Giyecek Bedeli 6- GÜVENLİK EKİPMANLARININ MALİYETİ 7- FİRMA KARI 8- SÖZLEŞME GİDERİ TOPLAM ( ) KDV DAHİLTOPLAM BÜTÇEDEN KARŞILANAN TUTAR DİĞER KAYNAKLARDAN KARŞILANAN TUTAR 30