Mali Hizmetler Müdürlüğü Çalışma Organizasyon Şeması

Transkript

1

2 Mali Hizmetler Müdürlüğü Çalışma Organizasyon Şeması Mali Hizmetler Müdürü Mehmet KARADAŞ Stratejik Planlama Servisi Ahmet KAHRAMAN Gelir Şefi Faruk EROĞLU Ön Mali Kontrol Coşkun ALTUNER Muhasebe Servisi Sorumlusu Alper KILIÇ Tahsilat Birim Sorumlusu Faruk EROĞLU Su Tahakkuk Murat ÇELİK Tahsilat Sorumlusu Ömer FİLİZGÖK Emlak Birim Sorumlusu Allahverdi ÜNAL İcra Takip Sorumlusu Yusuf BİÇER

3 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE BİRİMİ GÖREV TANIMLARI 1) Belediye muhasebe hizmetlerini yürütmek, 2) Bütçe kesin hesabını hazırlamak, 3) Yönetim dönemi hesabını hazırlamak, 4) Malî istatistikleri hazırlamak. 5) Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, 6) İlgili harcama birimlerince düzenlenen ihale onay belgesi ve harcama talimatı belgesine dayanılarak ödeneğin kontrolünü yaparak onay numarası vermek, ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak 7) Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve etkililiği artırıcı tedbirler üretmek 8) İdare adına bankaya yapılan teslimat, bankaca yapılacak tahsilat ve bankadan yaptırılacak her türlü ödeme işlemlerini yapmak, takip etmek ve kayıtlarını tutmak, 9) İdarenin iç ve dış borç ödemelerini yapmak, 10)İdarenin nakit, mevduat ve mali borç yapısı ile ilgili rapor ve cetvelleri hazırlamak.

4 MUHASEBE SERVİSİ TARİHLERİ ARASI YILLIK FAALİYET RAPORU 1) tarihleri arası toplam 5093 Firma ve Şahıs olmak üzere ,12 TL lik çek yazılarak ödeme yapıldı. 2) tarihleri arasındaki toplam ,33 TL lik teslimatlar gelir kaydı yapıldı. 3) Defter kayıtları yapıldı. (KDV, Bütçe Emaneti, Avans, Banka) 4) Fatura ve Evrakların imza vs. eksikleri giderildi. 5) tarihleri arası nakit yetersizliği dolayısı ile bütçe emanetine alınan ,60 TL dir. 6) tarihi itibari ile İcra Dairesine toplam borcumuz ,19 TL dir. 7) Mahsup, İcra, Personel ile ilgili yazışmalar yapıldı. 8) Gelen evraklar incelenerek bilgisayara girişleri yapıldı. 9) Yeni faturalar kontrol edilerek muhasebe girişleri yapıldı. 10) Tarihleri Arası Bütçe Giderimiz : ,64 TL Tarihleri Arası Bütçe Gelirimiz : ,07 TL ,43 TL bütçe fazlası oluşmuştur.

5 STRATEJİK PLANLAMA SERVİSİ GÖREV TANIMI 1) İdarenin stratejik planının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. 2) Stratejik planlamaya ilişkin her türlü çalışmaları yürütmek. 3) İdare faaliyet raporunu hazırlamak, 4) İlgili birim tarafından hazırlanan Stratejik plan ve performans programlarını dikkate alarak 5) İdarenin bütçesini hazırlamak, 6) İdarenin Finansman Programını hazırlamak 7) Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak. 8) Bütçeyi hazırlamak. 9) Ayrıntılı harcama ve finansman programlarını hazırlamak. 10) İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı ve bütçeye uygunluğunu İzlemek ve değerlendirmek. 11) Mali kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve Harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. 12) Üst yönetici ve Mali Hizmetler Müdürü tarafından verilen diğer görevleri yapmak 13) Mali Hizmetler Müdürlüğü Gelen-Giden yazıları kayıt altına almak. 14) İdarenin Ayrıntılı Harcama Programını hazırlamak,

6 STRATEJİK PLANLAMA 2010 YILI FAALİYET RAPORU 1) tarihi itibariyle muhasebe işlemleri için bütçe fişleri oluşturularak yılbaşı bütçe açılış işlemleri yapılmıştır. 2) Belediye Başkanlığımızın 2009 yılı faaliyet raporu hazırlama süreci başlatılarak birimlerden faaliyet raporları alınarak idare faaliyet raporu hazırlanmış ve Belediye Meclisine sunulmuştur. Belediye Meclisinde onaylanan Kurum Faaliyet raporu Mahalli İdareler Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. 3) 2009 yılı bütçe kesin hesabı hazırlanarak Belediye Meclisine sunulmuştur. 4) 2011 yılı performans planı için Başkanlık çağrı yazısı hazırlanmış birimlerle Belediye Meclis Salonunda toplantı yapılarak 2011 yılında planlanan işlerin neler olacağı karara bağlanmış ve performans planı şablonu oluşturulmuştur. 5) 2011 yılı bütçe Başkanlık çağrısı hazırlanmış ve bütçe hazırlıkları başlatılmıştır. 6) 2011 yılı performans esaslı bütçesi için birimlerin teklifleri alınmış ve konsolide edilerek başkanlık bütçe taslağı haline getirilmiştir. 7) Hazırlanan 2011 yılı performans planı ve bütçesi Sırası ile Başkanlık Makamı, Belediye Encümeni, Plan ve Bütçe Komisyonu ile Belediye Meclisine sunulmuş ve Belediye Meclisince kabul edilmiştir. 8) Başkanlığımızca İller Bankası ve Vakıflar Bankasından çekilen kredileri için kredi evrakları tanzim edildi. 9) Mizan bilgileri Maliye Bakanlığına aylık olarak bildirilmiştir. 10)Tasarruf Teşvik ödemelerinde hak sahipleri için hesaplama yapılarak muhasebe servisine verildi. 11)KEY ödemelerinde hak sahipleri için yılları arası yatırılan miktarlar ayrıştırılarak KEY tasfiye Fonuna bildirildi. 12)KEY ödemelerindeki hak sahipleri için hesaplamalar yapılarak muhasebeye servisine verildi. 13)Bütçe ödenekleri yetişmeyen müdürlükler için yazışmalar yapılarak aktarmalar yapıldı. 14)Sayıştay sorgularına savunmalar hazırlandı 15)Birimlerden Doğrudan temin evrakları kontrol incelenerek bütçe ödenekleri kontrol edildi. 16)Başkanlığımızın Stratejik planı tüm il belediyelerine gönderildi 17)Birimlerin 2010 yılı faaliyet raporları için 3 er aylık raporları istendi. 18)Birimlerin Kamu hizmet standartları belirlenerek tablolar halinde birimlere asıldı. 19)İSO çalışmaları süreçleri başlatıldı. % 80 lik kısmı bitti. 20)Ahilik belgesi çalışmaları yapıldı. 21)Kent konseyi çalışmaları yapıldı 22)Engelli Meclisi oluşturuldu

7 ÖN MALİ KONTROL GÖREV TANIMI 1) Ön mali kontrol görevini yürütmek. 2) Malî işlemlerde uygulama birliğinin sağlanması ve risk unsurları dikkate alınarak, ödeme emri belgelerini ve eklerini harcama yetkilisince imzalanmadan önce ön mali kontrole tabi tutmak. 3) Mali karar ve işlemin uygun görülmesi durumuna göre görüş yazısı düzenlemek veya belgenin üzerine Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür şerhi düşerek ilgili birime göndermek. 4) Mali karar ve işlemin uygun görülmemesi halinde nedenlerin açıkça belirtilen bir görüş yazısı yazmak. 5) Etkin bir ön mali kontrol mekanizması kurmak. 6) Belediyemizin Ön Mali Kontrol Yönergesi gereğince ön mali kontrole tabi ödeme emri belgesi ve eklerini ilgili mevzuata uygunluğu açısından kontrol ederek uygun bulunan ödeme emri belgeleri üzerine Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür kaşesini basarak Muhasebe Servisine göndermek. 7) Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince ilgililere yapılacak ödemelere ilişkin harcama birimince düzenlenen Muhasebe İşlem Fişi ve eki belgelerin kontrolünü yaparak ödenmek üzere Muhasebe Servisine göndermek. 8) İhtiyaçların karşılanmasında idarenin önceliklerine uyum, etkinlik değerlendirmesi ile harcamalarda verimlilik ve tutumluğu sağlamak. 9) İdarenin mali iş ve işlemlerini diğer idareler nezdinde yürütmek ve sonuçlandırmak. 10) Belediyenin kalite yönetim sistemi doğrultusunda birim kalite yönetimi çalışmalarında kendilerine verilen iş ve/veya işlemleri yapmak. 11) Görevi ile ilgili süreçleri Kırşehir Belediyesi Kalite Politikası ve Kalite Yönetim Sistemi çerçevesinde, kalite hedefleri ve prosedürlerine uygun olarak yürütmek. 12) Yönetimin iç kontrole yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için kendilerine verilen iş ve/veya işlemleri yapmak. 13) Faaliyetlerin devamlılığını sağlamak için, yapılan işlemlerle ilgili her türlü kaydı tutmak, gerekli belgeleri düzenlemek, takip etmek ve arşivlenmesini sağlamak.

8 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ ÖN MALİ KONTROL BİRİMİ 2010 YILI FAALİYET RAPORU 1) Mali Hizmetler Müdürlüğü, Mali Kontrol birimi 01/01/ /12/2010 tarihleri arası faaliyetler. 2-) Mali hizmetler müdürlüğüne bağlı Ön Mali Kontrol biriminde Bütün mali karar ve işlemler gerçekleştirilmeden, Mali mevzuat hükümlerine göre uygunluğuna bakılarak Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür, şerhi düşülerek görüş bildirilmiştir. 3) Mevzuata uygunluk yönünden kontrol edilerek eksik veya hata tespit edilen mali işlemler gerekçesi belirtilerek Harcama birimine bildirilmiştir. 4) Mali işlemler gerçekleştirilmeden önce, Amme alacaklarının tahsil usulü hakkında kanun hükümlerine göre SGK ya borcunun bulunup bulunmadığı sorgulaması yapılarak varsa pirim borcunun tahsili sağlanmıştır. 5) Her türlü mal ve hizmet alımlarında muhasebe biriminde borç tahakkuku yapılmadan Belediyemize vadesi geçmiş Emlak vergisi, reklam vergisi, su vb. borcunun bulunup bulunmadığı sorgulanarak, alacağın tahsili veya alacağından mahsubu sağlanmıştır. 6) Sayıştay başkanlığınca denetimi yapılan mali yıllarına ait mali işlemlerin denetimi sonucunda, Sayıştay denetçilerince yazılan rapor doğrultusunda tespit edilen kamu zararı ve eleştiriler ile ilgili sorguların ilgililerine tebliği, tebliğ doğrultusunda sorgulamalar ile verilen savunmaların tutanağa geçirilmesi, dosyalanması ve devamında yasal süresi içerisinde sorgulamalara verilen personel ve şirket savunmaları ile Saymanlık savunmaları hazırlanarak Sayıştay başkanlığına sunulmuştur.

9

10 TARİHİNE KADAR GENEL TAHAKKUK TAHSİLAT MODÜLÜNDEN ,23 TL TAHAKKUK YAPILMIŞ OLUP ,45 TL TAHSİL EDİLEREK; MÜKELLEFLERİMİZDEN ,78 TL BORÇ KALMIŞTIR.

11 TARİHİNE KADAR BİNA, ARSA, ARAZİ vb. EMLAK VERGİSİNE TABİİ GELİRLERDEN ,50 TL TAHAKKUK YAPILMIŞ OLUP ,50 TL TAHSİL EDİLEREK; MÜKELLEFLERİMİZDEN ,47 TL BORÇ KALMIŞTIR.

12 Borç Yılı: Gelir Kodu Gelir Adı Tahakkuk Tahsilat Kalan BINA VERGISI ,02 TL ,21 TL ,22 TL ARSA VERGISI ,61 TL ,16 TL ,91 TL ARAZI VERGISI ,76 TL ,65 TL 8.727,35 TL EKVERGİ ARSA 27,30 TL EKVERGİ BİNA 58,06 TL DİĞER İDARİ PARA CEZALARI 35,55 TL GECİKME ZAMMI 6.481,73 TL 3.948,73 TL 1.269,42 TL VERGİ ZİYAI ,60 TL ,00 TL 4.616,00 TL DERECE USULSÜZLÜK 9,43 TL 363,05,03 KÜLTÜR VAR.KOR.K.PAYI (ARAZI) 2.319,66 TL 1.396,20 TL 875,06 TL 363,05,03 KÜLTÜR VAR.KOR.K.PAYI (ARSA) ,46 TL ,98 TL ,76 TL 363,05,03 KÜLTÜR VAR.KOR.K.PAYI (BİNA) ,32 TL ,57 TL ,75 TL Genel Toplam ,50 TL ,50 TL ,47 TL

13 TARİHİNE KADAR ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GELİRİNDEN ,12 TL TAHAKKUK YAPILMIŞ OLUP ,25 TL TAHSİL EDİLEREK; MÜKELLEFLERİMİZDEN ,87 TL BORÇ KALMIŞTIR.

14 Borç Yılı: Gelir Kodu Gelir Adı Tahakkuk Ödenen Kalan CEVRE TEMIZLIK VERGISI ,29 TL ,26 TL ,03 TL DİĞER İDARİ PARA CEZALARI 7,56 TL 7,56 TL GECİKME ZAMMI 852,87 TL 331,99 TL 520,88 TL DERECE USULSÜZLÜK 206,40 TL 143,00 TL 63,40 TL Genel Toplam ,12 TL ,25 TL ,87 TL

15 TARİHİNE KADAR İLAN REKLAM VERGİSİ GELİRİNDEN ,80 TL TAHAKKUK YAPILMIŞ OLUP ,24 TL TAHSİL EDİLEREK; MÜKELLEFLERİMİZDEN ,56 TL BORÇ KALMIŞTIR.

16 Borç Yılı: Gelir Kodu Gelir Adı Tahakkuk Tahsilat Kalan ILAN VE REKLAM VERGISI ,43 TL ,54 TL ,89 TL GECİKME ZAMMI 1.305,40 TL 1.206,50 TL 98,90 TL 360,03,04 DAMGA VERGİSİ(BEYAN) ,97 TL 9.661,20 TL ,77 TL Genel Toplam ,80 TL ,24 TL ,56 TL

17 TARİHİNE KADAR SU GELİRİNDEN ,53 TL TAHAKKUK YAPILMIŞ OLUP ,41 TL TAHSİL EDİLEREK; MÜKELLEFLERİMİZDEN ,12 TL BORÇ KALMIŞTIR.

18 Borç Yılı: Gelir Kodu Gelir Adı Tahakkuk Tahsilat Kalan CEVRE TEMIZLIK VERGISI ,32 TL ,61 TL ,71 TL SU İŞLETMESİ HASILATI ,43 TL ,63 TL ,80 TL DİĞER HİZMET GELİRLERİ ,73 TL ,37 TL ,36 TL SU HİZMETLERİ İLİŞKİN KURUM KA ,70 TL ,19 TL ,51 TL DİĞER İDARİ PARA CEZALARI 2.732,33 TL 1.724,64 TL 1.007,69 TL GECİKME ZAMMI ,62 TL ,65 TL ,97 TL VERGİ CEZALARI ,40 TL ,38 TL ,02 TL 391 HESAPLANAN KDV ,16 TL ,48 TL ,68 TL Genel Toplam ,53 TL ,41 TL ,12 TL

19 2010 YILINDA YAPILAN ABONE SAYISI Abone Tipi Aktif Abone Kapalı Abone Abone Sayısı Emekli Personel Gecıcı Mesken İnşaat Mesken Özürlü Personel Resmi Daire şehit ve gazi Tesvık belgeli Ticarethane TOPLAM

20 2010 YILINDA YAPILAN BEYAN SAYISI BEYANLAR BİNA ARAZİ ARSA 2010 YILI YILINDA YAPILAN ÇTV BEYAN SAYISI BEYANLAR ÇTV 2010 YILI 300

21 2010 YILINDA YAPILAN KARTLI SU SAYAÇ TAHAKKUK TAHSİLAT LİSTESİ Gelir Kodu Gelir Adı Tahakkuk TahsilaT Kalan CEVRE TEMIZLIK VERGISI 68,16 TL 68,16 TL 0,00 TL SU İŞLETMESİ HASILATI ,09 TL ,34 TL 93,75 TL 391 HESAPLANAN KDV 4.912,25 TL 4.904,75 TL 7,50 TL Genel Toplam ,50 TL ,25 TL 101,25 TL

22 2010 YILINDA GENEL İCRA DOSYALARI Yıllar Borç Tutarı (TL) Tahsilat Tutarı (TL) Açılan Dosya Sayısı İnfaz Derdest Terkin Sonuçlanan Dosya Oranı , , ,5%

23 2010 YILINDA SU İCRA DOSYALARI 2010 YILI TEBLİGAT GÖNDERİLEN ABONE SAYISI TEBLİGAT GÖNDERİLİP İCRAYA VERİLENLER TEBLİGAT GÖNDERİLİP GERİ İADE GELENLER TEBLİGAT SONRASI TAKSİT YAPTIRIP ÖDEME YAPANLAR TEBLİGAT GÖNDERİLİP AVUKATA VERİLEN TOPLAM TUTAR TEBLİGAT SONRASI TAKSİT YAPTIRANLARIN TUTARI TEBLİGAT GÖNDERİLENLERİN TOPLAM TUTARI 552 ADET 141 ADET 150 ADET 261 ADET ,60 TL ,56 TL ,16 TL

24

25 Mali Hizmetler Müdürlüğü 2009 Yılı Çalışma Organizasyon Şeması Mali Hizmetler Müdürü Mali İşler Servisi Finansal İşler Servisi Stratejik Planlama Genel Tahakkuk ve Tahsilat Birimi Su Tahakkuk ve Tahsilat Birimi Emlak Tahakkuk ve Tahsilat Birimi

26 Organizasyon Şemamız 2010 Yılın da yeniden yapılanma ile Aşağıdaki Şekilde Sonuçlanmıştır Mali Hizmetler Müdürü Mehmet KARADAŞ Stratejik Planlama Servisi Ahmet KAHRAMAN Gelir Şefi Faruk EROĞLU Ön Mali Kontrol Coşkun ALTUNER Muhasebe Servisi Sorumlusu Alper KILIÇ Tahsilat Birim Sorumlusu Faruk EROĞLU Su Tahakkuk Murat ÇELİK Tahsilat Sorumlusu Ömer FİLİZGÖK Emlak Birim Sorumlusu Allahverdi ÜNAL İcra Takip Sorumlusu Yusuf BİÇER

27 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ PERSONEL LİSTESİ S.NO AD SOYAD UNVAN GÖREV 1 MEHMET KARADAŞ MUHASEBECİ MALİ HİZMETLER MÜD. 2 COŞKUN ALTUNER MEMUR GELİR SEFİ 3 ALLAH VERDİ ÜNAL ŞEF YETKİLİ MEMUR 4 SABRİYE GÜZEY MEMUR EMLAK-POSTAÇEK 5 HAYRİ GÜRSES MEMUR EMLAK 6 SELİME DALGALI MEMUR EMLAK-YAZIŞMA 7 FARUK EROĞLU ŞEF GELİR YETKİLİ MEMUR 8 ÖMER FİLİZGÖK MEMUR SU YETKİLİ MEMUR 9 MURAT ÇELİK BİLGİSAYAR İŞL. SU İHBAR-KESİM 10 Y. RABİA KORKMAZ TAHSİLDAR TAHAKKUK-VEZNE 11 CELİL ŞAHİN MEMUR SAYAÇ ARIZA 12 AHMET KAHRAMAN MEMUR STRATEJİK PLANLAMA 13 SELÇUK SAYAR MEMUR STRATEJİK PLANLAMA 14 YASİN BÜLBÜL SÖZLEŞMELİ MEMUR MUHASEBE 15 FAZIL TURCAN SÖZLEŞMELİ MEMUR ABONE 16 RÜSTEM KÖKSAL İŞÇİ VEZNE 17 NECİBE TUNA İŞÇİ MUHASEBE 18 HAMZA KAHRAMAN İŞÇİ STRATEJİK PLAN 19 HATİCE KILIÇ İŞÇİ MUHASEBE

28 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ PERSONEL LİSTESİ 20 SERKAN KILIÇ İŞÇİ SATINLAMA 21 SUSAM DÖNMEZ İŞÇİ MUHASEBE 22 LADİFE DOĞANER İŞÇİ TAKİP MAHSUP 23 YAKUP ÖZDEMİR İŞÇİ EMLAK-TAHAKKUK 24 EROL ASLANTÜRK İŞÇİ SİCİL MEMURU 25 İBRAHİM EKİCİ İŞÇİ HİZMETLİ 26 ALİ YILDIRIM İŞÇİ SAYAÇ KONTROL 27 İSMAİL CEYLAN İŞÇİ ARŞİV 28 CELİL ŞAHİN İŞÇİ SAYAÇ ARIZA 29 DURAN AYDIN İŞÇİ ARŞİV YOKLAMA 30 MURAT POLAT İŞÇİ VEZNE 31 KUDRET GÜL İŞÇİ SAYAÇ KONTROL 32 SELDA YAGMUR İŞÇİ VEZNE 33 H.MURAT ÇAKIR İŞÇİ HİZMETLİ 34 HALUK ASLAN İŞÇİ KATILIM PAYI EMLAK 35 ALİ KILINÇ SÖZLEŞMELİ SU 36 FATMA ZAMAN SÖZLEŞMELİ ABONE 37 CEM AKKURT SÖZLEŞMELİ GELİR MEMURU

29 MUHASEBE BİRİMİ GÖREV TANIMLARI 2008 yılı kesin hesabı hazırlanarak komisyonlarda görüşülmüş ve Belediye Meclisinde onaylanmıştır Mali yılı içerisinde 2008 yılı hesaplarının iç denetimi Belediye Meclisince oluşturulan denetim komisyonunca yapılmıştır sa2009 Mali yılı bütçesi Belediye Meclisinde ,00 YTL olarak kabul edilerek mali yılbaşında yürürlüğe konmuştur. yılı Kamu Mali Kontrol Kanunu, 5393 sayılı Belediyeler yasası ve 2009 mali yılı yürürlülükte analitik bütçe yönetmeliğine uygun olarak birimlerden gelen harcama tahakkuklarının gider kodlarına göre Muhasebe kayıtları düzenli olarak tutulmuştur Mali yılı bütçeleri, tahakkuk esaslı Analitik bütçe tekniklerine uygun olarak 5393 sayılı yasanın 62. Maddesinde belirtilen takvime göre hazırlanmıştır mali yılı faaliyet raporu hazırlanarak Belediye Meclisinin onayına sunulmuştur. Tahakkuk etmiş belediye borçları Devlet Harcama Belgeleri Yönetmeliğine uygun sarf evrakları ile bütçe gider türlerine göre kayıtları yapılmıştır sayılı Kamu ihale Kanununa göre mal ve hizmet alımları gerçekleştirilmiştir. Bina, Arsa, Arazi, ve CTV ile ilgili tahakkuk, tahsilat, takip işlemleri, Su Abone tahakkuk. Tahsilat takip işlemleri, İlan Reklam vergisi, Eğlence Vergisi, Kira geliri, Taşınmaz Mallar Satışı, katılım payları ve Belediye Meclis kararı gereği ücrete tabi işlerin tahakkuk ve tahsilatını işlemleri yapılmıştır. Gerekli görülen birimlere bilgisayarları alınmıştır. Mükellef sicili oluşturma ve sicil güncellemeleri yapılarak sicil birleştirmesi yapılmıştır. Ön ödemeli su sayaçları uygulamasına geçilmiştir. Belediyemiz aleyhine açılmış olan toplam 184 adet icra dosyasından yapılan görüşmeler ve ödemeler sonucunda toplam 67 adet dosya kapatılarak kurumumuz üzerinde bulunan haciz baskısından kurtulmuştur. Bu kararlılığımız 2010 yılı içinde de aynen devam edecek olup Belediyemizi icra kıskacından kurtarılacaktır.

30 STRATEJİK PLANLAMA SERVİSİ GÖREV TANIMI 1) İdarenin stratejik planının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. 2) Stratejik planlamaya ilişkin her türlü çalışmaları yürütmek. 3) İdare faaliyet raporunu hazırlamak, 4) İlgili birim tarafından hazırlanan Stratejik plan ve performans programlarını dikkate alarak 5) İdarenin bütçesini hazırlamak, 6) İdarenin Finansman Programını hazırlamak 7) Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak. 8) Bütçeyi hazırlamak. 9) Ayrıntılı harcama ve finansman programlarını hazırlamak. 10) İdare faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı ve bütçeye uygunluğunu İzlemek ve değerlendirmek. 11) Mali kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve Harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. 12) Üst yönetici ve Mali Hizmetler Müdürü tarafından verilen diğer görevleri yapmak 13) Mali Hizmetler Müdürlüğü Gelen-Giden yazıları kayıt altına almak. 14) İdarenin Ayrıntılı Harcama Programını hazırlamak,

31 ÖN MALİ KONTROL GÖREV TANIMI 1) Ön mali kontrol görevini yürütmek. 2) Malî işlemlerde uygulama birliğinin sağlanması ve risk unsurları dikkate alınarak, ödeme emri belgelerini ve eklerini harcama yetkilisince imzalanmadan önce ön mali kontrole tabi tutmak. 3) Mali karar ve işlemin uygun görülmesi durumuna göre görüş yazısı düzenlemek veya belgenin üzerine Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür şerhi düşerek ilgili birime göndermek. 4) Mali karar ve işlemin uygun görülmemesi halinde nedenlerin açıkça belirtilen bir görüş yazısı yazmak. 5) Etkin bir ön mali kontrol mekanizması kurmak. 6) Belediyemizin Ön Mali Kontrol Yönergesi gereğince ön mali kontrole tabi ödeme emri belgesi ve eklerini ilgili mevzuata uygunluğu açısından kontrol ederek uygun bulunan ödeme emri belgeleri üzerine Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür kaşesini basarak Muhasebe Servisine göndermek. 7) Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince ilgililere yapılacak ödemelere ilişkin harcama birimince düzenlenen Muhasebe İşlem Fişi ve eki belgelerin kontrolünü yaparak ödenmek üzere Muhasebe Servisine göndermek. 8) İhtiyaçların karşılanmasında idarenin önceliklerine uyum, etkinlik değerlendirmesi ile harcamalarda verimlilik ve tutumluğu sağlamak. 9) İdarenin mali iş ve işlemlerini diğer idareler nezdinde yürütmek ve sonuçlandırmak. 10) Belediyenin kalite yönetim sistemi doğrultusunda birim kalite yönetimi çalışmalarında kendilerine verilen iş ve/veya işlemleri yapmak. 11) Görevi ile ilgili süreçleri Kırşehir Belediyesi Kalite Politikası ve Kalite Yönetim Sistemi çerçevesinde, kalite hedefleri ve prosedürlerine uygun olarak yürütmek. 12) Yönetimin iç kontrole yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için kendilerine verilen iş ve/veya işlemleri yapmak. 13) Faaliyetlerin devamlılığını sağlamak için, yapılan işlemlerle ilgili her türlü kaydı tutmak, gerekli belgeleri düzenlemek, takip etmek ve arşivlenmesini sağlamak.

32 GELİR ŞEFLİĞİ GÖREV TANIMLARI Gelir servisi, idarenin yetki ve sorumluluk alanındaki idare gelirlerini ilgili kanunlar, tüzükler ve yönetmelikler gereğince yasal süreler içerisinde tarh, tahakkuk, terkin, tecil, tehir, tahsil ve takibini sağlamak, Gelir servisi tarafından tahakkuk edilen ve yasal süreler içinde ödenmeyen 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkındaki Kanun hükümlerine tabi alacaklar için 6183 sayılı kanun hükümlerine göre cebren tahsil yöntemlerini kullanmak, Gelir servisi tarafından tahsil edilen ve yasal süreler içinde ödenmeyen özel hukuka tabi alacakların cebren tahsili için Hukuk Müşavirliğine dava açılması için müracaatta bulunmak, İdare gelirleri ile ilgili yapılan, tarh, tahakkuk, terkin, tecil, tehir, tahsil ve takibe alınması ile ilgili işlemlere ait kayıtları tutmak, raporlamak ve muhasebe kayıtlarına alınması için gerekli belge ve dokümanları Muhasebe servisine göndermek. Belediye Gelirlerine yönelik kişi ve kuruluşlar tarafından idari ve yargı organları nezdinde yapılan itirazlara ilişkin yazılı yada sözlü savunmalara esas bilgi ve belgeleri yasal süresi içerisinde ilgili merciye ulaştırmak, İdare gelirlerinin artırılmasına ve gelir kaybını önlemeye yönelik ilgili yasal mevzuat çerçevesinde araştırma ve değerlendirme çalışmalarını hazırlayarak faaliyete geçirmek. Bütçe dönemi içinde idareye ait vergi, harç ve ücret tarifeleri konusunda birimler arası koordinasyonu sağlayarak tarife tekliflerini Muhasebe servisine göndermek ve meclisçe kabul edilen tarifeleri yayınlamak, Üst yönetici ve Mali Hizmetler Müdürü tarafından verilecek diğer görevleri yapmak.

33 EMLAK BİRİMİ GÖREV TANIMLARI 1) İlk defa mükellef olacak vatandaşların yeni sicil kayıtlarını yapmak. 2) Vatandaşların uyarılması gereken konularda sicillerine not alınıp ilgili personel tarafından uyarılmalarını sağlamak. 3) Emlak Vergisi mükelleflerinin belediye tarafından alınması gereken emlak vergilerinin tahakkuk ettirilmesi ve tahsilâta hazır hale getirilmesi işlemlerini yürütmek. 4) Belediye sınırları içerisindeki gayrimenkullerin satın alınması sonucunda mükellefiyet kaydı teyit edilmesi ve mükellefin beyannameye istinaden ödeyeceği vergilerin tahakkuk ettirilmesini sağlamak. 5) Emlak Vergisi Kanunu ile ilgili yeni çıkan kanunları takip etmek. 6) Resmi kurum ve mükelleflerden gelen dilekçelere cevap verilmesi. 7) Üstlerinden aldığı emir ve görevleri yerine getirmek.

34 TAHSİLAT BİRİMİ GÖREV TANIMLARI 1) Resim, harç, ücret ve cezalarla umumi hükümlere ve amme alacakların tahsil usulü hakkındaki kanuna göre Tahakkuk Memuru tarafından tahakkuk ettirilen ve tahakkuku tahsile bağlı Belediye alacaklarının zamanında tahsil edilmesi ve bankaya yatırılması işlemlerini yürütür. 2) Tahsilât Makbuzlarını zimmetinde bulundurur ve kendisine bağlı Tahsilât Memurları na zimmetli olarak verir ve memurlardan yine zimmetli olarak geri alır. 3) Tahsilât yapılamayan gelirleri takip eder ve mükelleflere ödeme emri gönderilmesini sağlar. Yine de ödeme yapılmaması durumunda haciz işlemlerinin başlatılması için İcra Memuru ile koordineli olarak çalışır. 4) Posta ve banka yolu ile gelen havalelerin muhasebeleştirilmesini sağlar. 5) Tebligatların hazırlanması ve dağıtımı için Tebliğ Yoklama Görevlisine intikallerini sağlar ve de takibini yapar. 6) Gerçekleştirilen tahsilâtların muhasebeleştirilmesini ve muhasebeleştirilen tutarın bankaya yatırılmasını takip eder. 7) Tahsille ilgili tüm kayıtların tutulması ve tahsil edilen paraların bankaya yatırılması işlemlerini takip eder. 8) Üstlerinden aldığı emir ve görevleri yerine getirmek.

35 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 2009 mali yılı bütçesi Belediye Meclisince ,00 TL olarak belirlenmiştir. 2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar 2009 yılı mali verilerine göre tahmin edilen gelirler ve gerçekleşme oranları dikkate alındığında 2009 gelir bütçesi gerçekleşme oranı % 46,07 olarak gerçekleşmiştir yılında Hane Halkına Yapılan Transferler ödeneğinden ,00 TL Belediyemiz bütçesinden yardım yapılmıştır. İlgili döneme ait gelir verileri aşağıdaki tabloda verilmiştir.

36 MALİ VERİLER (2009 Yılı Gelir Tablosu) BÜTÇEYLE TAHMİN EDİLEN GERÇEKLEŞMELER GERÇEKLEŞME ORANI (%) VERGİ GELİRLERİ , ,54 44,13 TEŞEBBÜS VE , ,31 33,27 MÜLKİYET GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE , ,97 5,60 YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER DİĞER GELİRLER , ,03 65,32 SERMAYE GELİRLERİ , ,75 22,31 RET VE İADELER ,99 TOPLAM , ,59 46,07

37 Gelir bütçesi gerçekleşme oranı , Gelir Bütçesi Gerçekleşme Oranı

38 2009 yılı mali verilerine göre tahmin edilen giderler ve gider gerçekleşme rakamları dikkate alındığında gider bütçesinin gerçekleşme oranı % 50,37 olarak sonuçlanmıştır. İlgili döneme ait gider verileri aşağıdaki tabloda verilmiştir. MALİ VERİLER (2009 YILI GİDER TABLOSU) BÜTÇEYLE TAHMİN EDİLEN GERÇEKLEŞMELER PERSONEL HARCAMALARI SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PİRİMİ GİDERLERİ , , , ,31 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ , ,95 FAİZ GİDERLERİ , ,05 CARİ TARNSFERLER , ,15 SERMAYE GİDERLERİ , ,08 SERMAYE TRANSFERLERİ , ,70 YEDEK ÖDENEK ,00 TOPLAM , ,90

39 Gerçekleşme Oranı : % 50, ,37 Gider Bütçesi Gerçekleşme Oranı

40 3- Mali Denetim Sonuçları 2008 mali yılı iç denetimi Meclis denetim komisyonunca ve İç denetim koordinatörlüğünce yapılmıştır. Meclis denetim komisyonunca yapılan denetleme sonucu 15 madde rapor hazırlanmış, rapor sonucuna göre ilgililerine tebligatlar yapılmış ve yasal prosedür başlatılmıştır. 4- Diğer Hususlar İller bankası gelirlerinden başka öz gelirlerimiz takibi yapılarak ciddi anlamda gelir artışı sağlanmış; ayrıca yeni gelir kaynakları yaratılarak yatırım hedeflerine ulaşmak için gerekli kaynak sağlanmıştır Yıllar itibari ile iller bankası hisseleri ve öz gelirlerimiz. YIL İller Bankası Gelirleri Öz Gelirlerimiz , , , , , , , , , , , , , , , ,15

41 ÖZ GELİRLERİMİZ İLLER BANKASI GELİRLERİ

42 Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 2009 mali yılı için analitik bütçe ile denk bütçe çalışmaları sıkı tutulmuş, ödemeler mali disiplin içinde devam etmesi amaçlanmıştır. Belediye giderleri tasarruf altına alınarak gider bütçesinin büyük kısmı yatırım harcamalarına ayrılması temel disiplin haline getirilmiştir mali yılı içerisinde personel bilgilerinin bütçeye oranı %30 un üzerine çıkarılmaması esas alınmıştır. Ancak personel maaşlarındaki yüzde artışının beklenenin üzerinde olması, Emekliye ayrılan personel sayının beklenenin üzerinde olması, ödenen tazminatların beklenenin üzerinde gerçekleşmesi ve geçmiş yıllardan doğan sosyal hak alacaklarının 2009 yılında tahakkuka alınmasıdan dolayı personel giderlerinin gelir bütçesine oranı % 30 un üzerine çıkmıştır. Takip eden yıllarda sıkı bir mali disiplinle bu oran aşağı seviyelere çekilecektir. Bütçe açığı bir önceki yıla göre sıkı bir mali disiplin ile % 8,53 seviyesinde tutulmuştur. İnternet bankacığına geçiş için alt yapı çalışmalarına devam edecektir. Başkanlığımız adına ihaleleri K.İ.K. na uygun olarak gerçekleştirilecektir. Abonesiz ve kaçak su kullanımının önüne geçilecektir. Tahakkuk tahsilat oranını %85 nin üzerine çıkartılacaktır. Pos cihazına geçilerek vatandaşa ödeme kolaylığı sağlanmıştır. Ön ödemeli sayaç sistemine geçilecektir. 2- Performans Sonuçları Tablosu Tüm birimlerin stratejik planları düzenli olarak kontrol edilmiştir. İnternet bankacılığında hedeflenen bakiye takibi aktif hale getirildi. Ödemelerinde internet bankacığı ile yapılması için hazırlıklar devam etmektedir yılı içerinde amaçlanan Abonesiz Su kullanımı büyük oranda azaltılmıştır. Emlak beyan sayısı 2009 toplam sicilde beyan olarak gerçekleşmiştir yılında yeni Abonenin kaydı yapılarak, toplam abone sayısı olmuştur. İlan Reklam Vergisinin Kontrolleri ve Güncellenmesi yapılmıştır. Başkanlığımız yaptığı mal ve hizmet alımları kamu ihale kanununa uygun olarak şeffaf bir biçimde yapılmıştır. Pos cihazına geçilerek vatandaşa ödeme kolaylığı sağlanmıştır. Ön ödemeli sayaç sistemine geçilmişir

43 3- Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Bütçe açığının % 8,53 seviyesinde kalması için gider kalemlerinde tasarrufa gidilerek sıkı bir mali disiplin içerisinde kalınmıştır. Yapılan çalışmalarla kaçak ve abonesiz mükelleflere ulaşılıp aboneli hale getirilmiştir. Bu sayede abone kontrolleri sık sık yapılmış ve tahsilat oranının artması sağlanmıştır. Pos cihazı kullanımı ile vatandaşa ödeme kolaylığı getirilmiş ve tahsilat oranında artış sağlanmıştır. Ön ödemeli sayaç sistemi ile personel tasarrufuna gidilerek verimlilik artırılmış ve peşin tahsilat yapılmıştır. 4- Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi 5393 sayılı Belediyeler yasasının özüne uygun şekilde şeffaf, 5018 Salı Kamu Mali Kontrol Kanununa göre hesap verilebilir bir belediyeciliğin hayata geçirilmesi için belirlenen plan ve programlar doğrultusunda en küçük birimine kadar kurumsal nitelik kazanmış bir Belediye yaratılarak uzun ve kısa vadeli hedeflere ulaşılacaktır.

44 IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ Üstünlükler Belediyemizin tecrübeli ve kendi dalında uzman olan bir ekibi ile tam bir çalışma disiplini, iş ahlakı ve verimlilik esasına dayalı olarak özveri ile çalışmalarımızı sürdürmekteyiz. B- Zayıflıklar Son zamanlarda sürekli değişim içinde olan muhasebe mevzuatındaki değişimler ve gelişmeler için hizmet içi eğitim seminerlerine katılımının yüksek olması gerekmektedir. Analitik bütçe uygulamasının ikinci yılı olması nedeniyle uygulamada bazı aksaklıklar yaşanmıştır. C- Değerlendirme Hizmet içi eğitimle zayıf olarak nitelenen eksikliklerin giderilmesi gerekmektedir ve bu ekip bunu başaracak kabiliyet ve kapasitedir.