FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 FENİŞ ALÜMİYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 'nin tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, 4743 sayılı kanun hükmüne göre, Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşme ile, Nakdi ve Gayrinakdi toplam USD kredi yeniden yapılandırılmış olup, sözleşme tarihinde sona erecektir. (Bakınız; Dipnot 33/b) Görüşümüze göre söz konusu mali tablolar şirketin tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu mevzuata ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan SPK nun Seri:XI, No:1 sayılı tebliğinde belirtilen genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlarda bilgi verme gereği duyulmuştur. SPK tarafından yayımlanan Seri:XI, No:20 Sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ, mali tabloları düzenleyen şirketlerin ayrıca Seri:XI, No:I Sayılı tebliğe göre de mali tablolar hazırlamasını ve yayınlanmasını öngörmektedir. Bu nedenle, ekli mali tablolar kamuya açıklanmak üzere şirket tarafından Seri:XI, No:I Sayılı tebliğe uygun olarak hazırlanmış ve bağımsız denetime tabi tutulmuştur. K A V R A M DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ Ö. Faik YILMAZ 9 Nisan

3 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI BİLANÇOSU (MİLYON TL) AKTİF ( VARLIKLAR ) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) I-DÖNEN VARLIKLAR A-Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler B-Menkul Kıymetler Hisse Senetleri 2.Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları 3.Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları Diğer Menkul Kıymetler 5.Menkul Kıy. Değer Düşüklüğü Karş.( - ) C-Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5.Alacak Reeskontu ( - ) (37.985) (20.332) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) (51) (51) D-Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar 3.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4.Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) E-Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamuller 3.Ara Mamuller 4.Mamuller Emtia 6.Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı ( - ) 8.Verilen Sipariş Avansları F-Diğer Dönen Varlıklar II-DURAN VARLIKLAR A-Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar 2.Alacak Senetleri 3.Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) B-Diğer Uzun Vadeli Alacaklar 1.Ortaklardan Alacaklar 2.İştiraklerden Alacaklar 3.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4.Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 5.Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) C-Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler 2.Bağlı Menkul Kıy. Değer Düş.Karş. ( - ) 3.İştirakler 4.İştiraklere Sermaye Taahhütleri ( - ) 5.İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı ( - ) 6.Bağlı Ortaklıklar 7.Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taah. ( - ) 8.Bağlı Ortaklıklar Değer Düşük.Karş. ( - ) 9.Diğer Finansal Duran Varlıklar D-Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar 2.Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makina Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar 8.Birikmiş Amortismanlar ( - ) ( ) ( ) 9.Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri 2.Haklar 3.Araştırma ve Geliştirme Giderleri 4.Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar F-Diğer Duran Varlıklar AKTİF ( VARLIKLAR ) TOPLAMI İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

4 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI BİLANÇOSU (MILYON TL) PASİF ( KAYNAKLAR ) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) I-KISA VADELİ BORÇLAR A-Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksit ve Faiz. 3.Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri 4.Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 5.Diğer Finansal Borçlar B-Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar 4.Diğer Ticari Borçlar 5.Borç Reeskontu ( - ) C-Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar 3.Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4.Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler Ertelenen ve takside Bağ.Devlet Alac Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu ( - ) D-Alınan Sipariş Avansları E-Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II-UZUN VADELİ BORÇLAR A-Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller 3.Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 4.Diğer Finansal Borçlar B-Ticari Borçlar 1.Satıcılar 2.Borç Senetleri 3.Alınan Depozito ve Teminatlar 4.Diğer Ticari Borçlar 5.Borç Reeskontu ( - ) C-Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar 2.İştiraklere Borçlar 3.Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4.Ertelenen ve Taksite Bağl. Devlet Alac Uzun Vadeli Diğer Borçlar 6.Borç Reeskontu ( - ) D-Alınan Sipariş Avansları E-Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları III-ÖZ SERMAYE A-Sermaye B-Sermaye Taahhütleri ( - ) C-Emisyon Primi D-Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsada Oluşan Değer Artışı E-Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri 3.Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler Maliyet Artış Fonları Serm.ye Ekle.İşt. His. ve Gayrim.Sat.Kaz. 7.Geçmiş Yıl Karı F-Net Dönem Karı G-Dönem Zararı ( - ) H-Geçmiş Yıl Zararları ( - ) 1. Yılı Zararı Yılı Zararı I. Çevrim Farkları PASİF ( KAYNAKLAR ) TOPLAMI İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

5 AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Milyon TL) 1- İşletmenin Fiili Faaliyet Konusu Alüminyum Ekstrüzyon Ürünleri Üretimi ve Satışı 2- Sermayenin % 10 ve Daha Fazlasına Sahip Ortakların Ünvanı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Feniş Holding A.Ş. % 84, ,5 % 84, ,5 3- Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 250 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır. I. Temettüden sonra kalan net dağıtılabilir kardan % 10 oranında kurucu intifa senedi sahiplerine temettü dağıtılmaktadır. 4- Kayıtlı Sermayeli Ortaklıklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı TL dır. ( TL) 5- Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları Sermaye artırımı yapılmamıştır. ( Çıkarılmış sermaye artırımı yapılmıştır. Çıkarılmış sermaye artırımına yönelik olarak tarihinde yönetim kurulu kararı alınarak, tarihinde TL Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu ile TL Olağanüstü Yedek Akçelerden olmak üzere toplam TL çıkarılmış sermaye hesabına kalbedilmiştir. Sermaye artırımı işlemi Gebze Ticaret Sicili Memurluğu nca tarihinde tescil edilmiş, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nin tarih ve 5639 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. ) 6- Yıl İçinde İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler Yoktur. ( Yoktur.) 7- Yıl İçinde İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler Yoktur. ( Yoktur.) - 5 -

6 8- Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti TL TL b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti --- TL 93 TL c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları; - Varlık Maliyetlerinde (+) - Birikmiş Amortismanlarda (-) TL TL ( ) TL TL TL ( ) TL d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Yoktur Yatırımın Niteliği Toplam Tutar Başlama Bitiş Tarihi Tamamlama Derecesi Güvenlik Sistemi % 33,5 9-Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndiriminin Toplam Tutarı: Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi tutarı : TL dır. ( yılı için yararlanılacak yatırım indirimi tutarı TL olup, bu tutarın TL 2003 yılında yapılması öngörülen yatırım, TL ise 2002 yılında gerçekleşen yatırım harcamalarıdır yılında yapılması öngörülen TL yatırımın tamamı gerçekleştirilmiştir.) 10- İşletmenin Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak/Borç İlişkisi : Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ortaklar Ortaklar Stoklar ve Diğer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Değerleme, Envanter ve Amortisman Ayırma Yöntemleri, Bunlarda ve Diğer Muhasebe Politikalarında Önceki Dönemlere Göre Yapılan Değişiklikler, Bu Değişikliklerin Parasal Etkileri ve İşletmenin Sürekliliği ile Dönemsellik Varsayımlarını Değiştirecek Muhtemel Gelişmeler ve Bunların Gerekçeleri : a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri Muhasebe kayıtları T.T.K. ve SPK tarafından yayınlanan genel kabul görmüş muhasebe ilke esas ve standartları ile mali mevzuata uygun olarak tutulmuş, mali tablolar ise SPK XI/1 no lu tebliğinde belirtilen forma göre hazırlanmıştır

7 b) Alacak ve Borçları Değerleme Alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmiştir. Alınan çek ve verilen senetler reeskont işlemine tabi tutulmuştur. Senetli alacak ve verilen çek bulunmamaktadır. Vadesi 3 ayı aşan senetsiz borç ve alacak bulunmadığından reeskont işlemi yapılmamıştır. Reeskont oranı olarak (TL) işlemler için T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen reeskont oranı (% 48), dövizli işlemler için libor oranları esas alınmıştır. c) Stoklar Stoklar, safha maliyet sistemi kullanılarak hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. d) Finansal Duran Varlıklar Finansal duran varlıklar grubunda yer alan diğer finansal duran varlıklar borsada işlem görmekte olup, tarihleri arasındaki 5 iş gününde oluşmuş ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması ile değerlendirilmiş ve ortaya çıkan fark Borsa da oluşan değer artışı olarak kaydedilmiştir. e) Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara intikal ettirilmiş olup, Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre (arsa ve araziler hariç) yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. Değerlemede V.U.K. nun 325 sıra no lu genel tebliği ile belirlenen % 28,5 oranı kullanılmıştır. Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden normal amortisman veya hızlandırılmış amortisman yöntemi ile vergi mevzuatında belirlenmiş oranlar üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara intikal ettirilmektedir. Bu hesap grubunda yer alan Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar beş yıl süreyle ve eşit yüzdelerle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, itfa payları indirildikten sonra net değerleriyle bilançoda gösterilmiştir. g) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar Yabancı para cinsinden olan döviz mevcutları ve dövizli alacaklar T.C.M.B. nın döviz alış kurları ile, dövizli borçlar ise döviz satış kurları esas alınarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu işlemler sonucunda meydana gelen kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna yansıtılmıştır

8 h) Kıdem Tazminatı Karşılığı Yürürlükteki iş kanununa göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel tazminat yükü hesaplanmakta ve bu yükümlülük SPK nun düzenlemeleri doğrultusunda kayıtlara yansıtılmaktadır. ı) Vergi Karşılığı Yürürlükteki vergi mevzuatına göre, kurum kazançları % 30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi matrahından indirim konusu yapılan yatırım indirimi tutarı üzerinden ayrıca % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır tarihi itibariyle vergi karşılığı yukarıda açıklandığı gibi vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmış bulunmaktadır. Yıl içinde ödenen geçici vergi ile tevkif suretiyle ödenen diğer vergiler, hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilecektir. i) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri mali tablolara kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. j) Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar, aynı döneme ait maliyet, gider ve zararla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. 12- Tebliğin 1 No.lu Ekinde Belirtilen Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklamayı Gerektiren Hususlara İlişkin Bilgi : a- Kıdem tazminatı tavanı tarihinden geçerli olmak üzere, TL na yükseltilmiştir. ( Kıdem tazminatı tavanı tarihinden geçerli olmak üzere TL na yükseltilmiştir.) b- Şirketin tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında TL dan ibaret çıkarılmış sermayenin ,2 TL na çıkarılmasına karar verilmiştir. Arttırılan sermaye ,2 TL olup, bu tutarın ,8 TL Maddi Duran Varlıklar Y.D.D.A.F. dan, 6.806,5 TL Maliyet Artış Fonundan, ,9 TL Olağanüstü Yedek Akçelerden karşılanmaktadır. 13- Tebliğin 2 No.lu Ekinde Belirtilen Şarta Bağlı Zararlar İle Her Türlü Şarta Bağlı Kazançlara İlişkin Bilgi (İşletmeyi Borç Altına Sokacak ve Dönem Sonucunu Etkileyebilecek Hukuki İhtilafların Mahiyetleri Bu Bölümde Açıklanır.) Yoktur. ( Yoktur. ) - 8 -

9 14- İşletmenin Gayrisafi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde Değişikliklere İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri Yoktur. ( Yoktur. ) 15- Aktif Değerler Üzerinde Mevcut Bulunan Toplam İpotek veya Teminat Tutarları TL dır. ( TL) 16- Aktif Değerlerin Toplam Sigorta Tutarı TL dır. ( TL ) 17- Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatların Toplam Tutarı TL dır. ( TL) 18- Pasifte Yer Almayan Taahhütlerin Toplam Tutarı Yoktur. ( Yoktur.) 19- Bankalardaki Mevduatın Bloke Olanına İlişkin Tutarlar TL dır. ( TL) 20- Bilançoda Maliyet Bedeli Üzerinden Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin ve Finansal Duran Varlıkların Borsa Rayiçlerine Göre, Borsa Rayiçleri Üzerinden Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedellerine Göre Değerlerini Gösteren Bilgi : Borsa Rayici Maliyet Bedeli Borsa Rayici Maliyet Bedeli -Finansal Duran Varlıklar 1.026,6 156, ,4 -(B) Tipi Likit Fon Kat.Belg Repo Menkul Kıymetler ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde Yer Alıp İşletmenin Ortakları, İştirakleri ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmış Bulunan Menkul Kıymet Tutarları ve Bunları Çıkaran Ortaklıklar : Yoktur. ( Yoktur.) 22- Mali Tablolardaki Diğer İbaresini Taşıyan Hesap Kalemlerinden, Dahil Olduğu Grubun Toplam Tutarının % 20 sini veya Bilanço Aktif Toplamının % 5 ini Aşan Kalemlerin Ad ve Tutarları : BİLANÇO Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Peşin Ödenen Vergiler Mahsup Ed. Peşin Öd. Vergiler Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar

10 Diğer Finansal Duran Varlıklar - Ak Enerji Elekt. Ür. Otoprodüktör Gurubu A.Ş Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Know-How Özel Maliyet Diğer Maddi Olmayan Dur. Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (7.146) (6.504) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Faiz Tahakkukları Hammadde Gider Tahakkukları Diğer Gider Tahakkukları GELİR TABLOSU Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Finansal hesap faiz gelirleri Mevduat Faiz Gelirleri Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar Serbest Bölge Şube Karı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Kur Farkları Reeskont Faiz Gelirleri Menkul Kıymet Satış Karları Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Reeskont Faiz Giderleri Kur Farkı Diğer Gider ve Zararlar Diğer Olağanüstü Gider ve Zararlar İhbar tazminatları İş İle İlgili Tazminatlar Gecikme ve Tecil faizleri Diğer Olağanüstü Gider ve Zararlar SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU Diğer Satışların Maliyeti Hammadde Satış Maliyeti Malzeme Satış Maliyeti Taahhüt İşleri Maliyeti Hurda Satış Maliyeti

11 23- Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar Hesap Kalemi İçinde Bulunan ve Bilanço Aktif Toplamının Yüzde Birini Aşan, Personelden Alacaklar İle Personele Borçlar Tutarlarının Ayrı Ayrı Toplamları Bilanço aktif toplamının % 1 ini aşmamaktadır. ( Bilanço aktif toplamının % 1 ini aşmamaktadır.) 24- Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Nedeniyle Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları ve Bunların Borçluları Yoktur. ( Yoktur.) 25- Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları (Bu Tutarlar Ayrı Toplamlar Olarak Gösterilir) 2003 yılında karşılık ayrılan şüpheli alacak yoktur. ( Yoktur.) 26- İşletme ile Dolaylı Sermaye Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri ve İştirak Oran ve Tutarları, Söz Konusu Ortaklıkların Düzenlenen En Son Mali Tablolarında Yer Alan Dönem Karı veya Zararı, Net Dönem Karı veya Zararı İle Bu Mali Tabloların Ait Olduğu Dönem, Kurulumuz Standartlarına Göre Hazırlanıp Hazırlanmadığı, Bağımsız Denetime Tabi Tutulup Tutulmadığı ve Bağımsız Denetim Raporunun Olumlu, Olumsuz ve Şartlı Olmak Üzere Hangi Türde Düzenlendiği İştirak ve bağlı ortaklık şeklinde finansal duran varlık bulunmamaktadır. ( Yoktur.) 27- İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarda İçsel Kaynaklardan Yapılan Sermaye Artırımı Nedeniyle Elde Edilen Bedelsiz Hisse Senedi Tutarları Yoktur. ( Yoktur.) 28- Taşınmazlar Üzerinde Sahip Olunan Ayni Haklar ve Bunların Değerleri Yoktur. ( Yoktur.) 29- Duran Varlıklarda Son Üç Yılda Yapılan Yeniden Değerleme Tutarları Yıl Yeniden Değerleme TL TL TL 30- Yabancı Paralarla Temsil Edilen ve Kur Garantisi Olmayan Alacak ve Borçlar İle Aktifte Mevcut Yabancı Paraların Ayrı Ayrı Tutarları ve TL na Dönüştürülme Kurları :

12 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ihracat satışlarından olan alacaklardır Mevcut Döviz Tutarı Değerleme Kuru Mevcut TL Tutarı Mevcut Döviz Tutarı Değerleme Kuru Mevcut TL Tutarı ,52 USD ,36 USD Alacağın Döviz Tutarı Değerleme Kuru Alacağın TL Tutarı Alacağın Döviz Tutarı Değerleme Kuru Alacağın TL Tutarı ,98 USD ,08 USD ,00 EUR ,41 EUR ,00 GBP ,92 GBP SEK ,20 SEK ,00 CHF ,06 CHF Borcun Döviz Tutarı Değerleme Kuru Borcun TL Tutarı Borcun Döviz Tutarı Değerleme Kuru Borcun TL Tutarı ,12 USD ,02 USD ,60 EUR ,60 EUR ,12 GBP ,12 GBP ,96 SEK ,96 SEK Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Garanti, Taahhüt, Kefalet, Avans, Ciro Gibi Yükümlülüklerin Tutarı Yoktur. ( Yoktur.) 32- Kategorileri itibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı Müdür : 5 4 Memur : İşçi : Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar: a) Şirketin İstanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölgesi nde faaliyet gösteren şubesinin hesapları şirket merkezindeki hesaplara aktarılarak konsolide edilmiş, böylece serbest bölge faaliyet sonuçlarına mali tablolarda yer verilmiştir. b) Şirket tarafından tarihinde yapılan özel durum açıklamasında da belirtildiği üzere; 4743 Sayılı Kanun hükümleri gereğince, kredi borçlarının Finansal Yeniden Yapılandırma Programı kapsamına alınması için yapılan başvuru sonuçlanmış olup, Feniş Holding Grup Şirketleri ile Alacaklı Bankalar arasında tarihinde Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi imzalanmıştır

13 Bu sözleşmeye göre; ba Sözleşmenin Süresi : Sözleşmenin süresi 12 (oniki) yıl olup tarihinde sona erecektir. bb Sözleşme Kapsamındaki Krediler : tarihi itibariyle, USD cinsinden tespit edilen kredilerin faizli ana para bakiyeleri sözleşme kapsamına alınmış olup, kredi tutarı toplamı USD dir. Bu tutarın USD lık kısmı nakdi kredilere, USD lık kısmı ise gayrinakdi kredilere aittir. bc Faiz oranı ve Faiz Tahakkuku : USD tutarındaki nakdi kredilerin tamamına münhasır olmak üzere; Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 1,0 oranı üzerinden, Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 1,5 oranı üzerinden, Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 2,0 oranı üzerinden, faiz tahakkuk ettirilecektir. bd Faiz Dönemleri : USD tutarındaki nakdi kredilere ilişkin faize esas ilk dönem tarihleri arasındaki süreyi kapsayacaktır. Diğer dönemler yıllık olup, son dönem ise dokuz aylıktır. Faiz hesaplamasında dönemi için libor oranı % 1,62 tespit edilmiştir. be Ödemesiz Dönem : Ana para ve faiz ödemesi olarak; tarihine kadar ödeme yapılmayacaktır. bf Anapara ve Faiz Ödeme Dönemleri : Ödemeler, tarihinden başlamak üzere altışar aylık dönemler halinde yapılacaktır. bg Sözleşme Kapsamında Yeniden Yapılandırılan Krediler için Verilen Ek Teminatlar : Şirketin mevcut gayrimenkulleri üzerine alacaklı bankalar lehine garameten ek gayrimenkul rehni tesis edilecektir. En büyük ortak Feniş Holding A.Ş. nin maliki bulunduğu Şirket sermayesini temsil eden hisse senetleri de bu kapsamda rehnedilecektir

14 c) Yeniden yapılandırma anlaşması çerçevesinde anapara ve faiz olarak ödenecek olan tutarın dönemine ait olan kısmı belirlenemediğinden bu döneme ilişkin ödeme tutarı uzun vadeli kredi kaleminde gösterilmiştir. Ancak tarihi itibariyle % 2,62 (Libor 1,62 + 1) oranı üzerinden faiz karşılığı hesaplanmış ve gelir tablosunda finansman giderlerine, bilançoda ise kısa vadeli borçlar grubunda yer alan Diğer Borç ve Gider Karşılıkları hesap grubuna alınmıştır

15 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (MİLYON TL) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) A-BRÜT SATIŞLAR Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar B-SATIŞLARDAN İNDİRİMLER ( - ) ( ) ( ) 1.Satıştan İadeler ( - ) ( ) ( ) 2.Satış İskontoları ( - ) 3.Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) ( ) ( ) BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ ( - ) ( ) ( ) 1.Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2.Pazarlama Satış ve Dağıtım Gider. (-) ( ) ( ) 3.Genel Yönetim Giderleri ( - ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI veya ZARARI F-DİĞER FAALİYET. GELİR. ve KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 2.Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3.Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar G-DİĞER FAALİYET. GİDER. ve ZARAR.(-) ( ) ( ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) ( ) ( ) 1.Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) ( ) ( ) 2.Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) ( ) FAALİYET KARI veya ZARARI I-OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar J-OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR ( - ) ( ) ( ) 1.Çalışmayan Kısım Gid. ve Zararları ( - ) 2.Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3.Diğer Olağanüstü Gider. ve Zarar. ( - ) ( ) ( ) K. Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı) DÖNEM KARI veya ZARARI ( ) K-ÖDEN. VERGİ ve DİĞ. YASAL YÜKÜM. (-) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI VEYA ZARARI ( ) İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

16 AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Milyon TL) 1- Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları: a) Amortisman Giderleri TL TL aa) Normal Amortisman Giderleri TL TL bb) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri TL TL b) İtfa ve tükenme payları 643 TL 943 TL TL TL 2- Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri: a) Reeskont Giderleri TL TL b) Kıdem Tazminatı Karşılığı TL TL TL TL 3- Dönemin Tüm Finansman Giderleri: a) Üretim Maliyetine Verilenler Yoktur. Yoktur. b) Sabit Varlıkların Maliyetine Verilenler Yoktur. Yoktur. c) Doğrudan gider yazılanlar TL TL TL TL 4- Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın Tutarı (Toplam Tutar İçindeki Payları % 20 yi Aşanlar Ayrıca Gösterilecektir.) Ortaklar TL. ( Yoktur.) 5- Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar (Toplam Tutar İçindeki Payları % 20 yi Aşanlar Ayrıca Gösterilecektir.) Yoktur. ( Yoktur.) 6- Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri (Toplam Tutar İçindeki Payları % 20 yi Aşanlar Ayrıca Gösterilecektir.) Ortaklardan Alınan Faizler : TL TL Feniş Holding A.Ş. : TL TL

17 - Ortaklardan Alınan Kiralar : TL TL Feniş Holding A.Ş. : TL TL - Ortaklara Ödenen Hizmet Bedelleri : TL TL Feniş Holding A.Ş. : TL TL 7- Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleriyle Genel Müdür, Genel Koordinatör, Genel Müdür Yardımcıları Gibi Üst Yöneticilere Cari Dönemde Sağlanan Ücret ve Benzeri Menfaatlerin Toplam Tutarı Cari dönemde üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı TL dır. ( TL) 8-Amortisman Hesaplama Yöntemleri İle Bu Yöntemlerde Yapılan Değişikliklerin Dönemin Amortisman Giderlerinde Meydana Getirdiği Artış (+) Veya Azalış (-) Maddi duran varlıklar (binalar hariç) yeniden değerlenmiş tutarlar üzerinden normal ve azalan bakiyeler yöntemleri ile amortismana tabi tutulmaktadır.önceki dönemlere göre amortisman ayırma yöntemlerinde bir değişiklik yoktur. ( Maddi duran varlıklar (binalar hariç) yeniden değerlenmiş tutarlar üzerinden normal ve azalan bakiyeler yöntemleri ile amortismana tabi tutulmaktadır. Önceki dönemlere göre amortisman ayırma yöntemlerinde bir değişiklik yoktur. ) 9- Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri (Safha veya Sipariş Maliyeti Gibi) ve Yöntemleri (Ağırlıklı Ortalama Maliyet, İlk Giren İlk Çıkar, Hareketli Ortalama Maliyet Gibi) Stok maliyeti hesaplama sistemi; safha maliyeti sistemi, stok değerleme yöntemi ise hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. ( Stok maliyeti hesaplama sistemi; safha maliyeti sistemi, stok değerleme yöntemi ise hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmıştır. ) 10-Varsa Tamamen veya Kısmen Fiili Stok Sayımı Yapılamamasının Gerekçeleri : Fiili stok sayımı yapılmıştır. ( Fiili stok sayımı yapılmıştır.) 11- Yurtiçi ve Yurtdışı Satışlar Hesap Kalemi İçinde Yeralan Ürün, Hurda, Döküntü Gibi Maddelerin Satışları İle Hizmet Satışlarının Ayrı Ayrı Toplamlarının Brüt Satışların % 20 sini Aşması Halinde Bu madde ve Hizmetlere İlişkin Tutarları Yüzde yirmisini aşmamaktadır. ( Yüzde yirmisini aşmamaktadır.) 12- İşletmenin Varsa Satışlarıyla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar Hakkında Bilgi Yoktur. ( Yoktur.)

18 13- Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Karlar İle Önceki Döneme Ait Gider ve Zararların Tutarlarını ve Kaynaklarını Gösteren Açıklayıcı Not Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Karlar : TL olup, 2002 yılının Aralık ayına ait elektrik sarfiyatı tahakkukunda sehven tahakkuk ettirilen reaktif bedelin iadesidir. ( TL olup, 1999 yılına ait yatırım indirimine ilişkin gelir vergisi stopajı ve fon payı karşılığıdır.) Önceki Döneme İlişkin Gider ve Zararlar : Yoktur. ( Yoktur.) 14- Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Ayrı Ayrı Gösterilmek Koşuluyla, Hisse Başına Kar ve Kar Payı Oranları Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No:1 ve Seri: XI, No: 20 tebliğ hükümlerine göre net dönem karı oluşmadığı için kar dağıtımı söz konusu olmayacaktır. ( ,30/12,43) 15- Her Bir Ana Üretim Grubu İçin Ayrı Ayrı Olmak Üzere, İşletmenin Dönem İçinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler 2003 Yılı 2002 Yılı Ana Ürün Grubu Birim Ocak-Aralık Ocak/Aralık Değişim (%) Kaplamasız Profiller Ton ,0 Eloksallı Profiller Ton ,4 Toz Boyalı Profiller Ton (4,7) Kaplamasız olarak üretilen profiller ; kısmen yukarıda yazılı miktarlarda eloksal kaplama ve eloktrostatik toz boya kaplama ünitelerinde kaplama prosesinden geçirilmiştir. 16- Her Bir Ana Satış Grubu İçin Ayrı Ayrı Olmak Üzere, İşletmenin Dönem İçinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler 2003 Yılı 2002 Yılı Ana Ürün Grubu Birim Ocak-Aralık Ocak/Aralık Değişim (%) Kaplamasız Profiller Ton ,2 Eloksallı Profiller Ton ,8 Toz Boyalı Profiller Ton (4,1) Toplam ,6-18 -

19 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC.A.Ş. SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU (MİLYON TL) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÜRETİM FAALİYETİ A-Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri B-Dolaysız İşçilik Giderleri C-Genel Üretim Giderleri D-Yarı Mamul Kullanımı 1.Dönem Başı Stok (+) 2.Dönem Sonu Stok (-) ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ E-Mamul Stoklarında Değişim ( ) 1.Dönem Başı Stok (+) Dönem Sonu Stok (-) ( ) ( ) I-SATILAN MAMUL MALİYETİ TİCARİ FAALİYET A- Dönem Başı Emtia Stoku (+) B- Dönem İçi Alışlar (+) C- Dönem Sonu Emtia Stoku (-) II-SATILAN EMTİA MALİYETİ III-SATILAN HİZMET MALİYETİ IV-DİĞER SATIŞ MALİYETİ SATIŞLARIN MALİYETİ ( I+II+III+IV)

20 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. FON AKIM TABLOSU (MİLYON TL) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) A-KAYNAKLAR Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak a) Faaliyet Karı b) Amortismanlar ( + ) c) Fon Çıkışı Gerektirm. Diğ.Gid. ( + ) d) Fon Gir.Sağlamayan Gel. ( - ) ( ) ( ) 2.Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak a) Olağanüstü Kar b) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ( + ) c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler ( - ) 3.Dönen Varlıkların Tutarında Azalış Duran Varlıkların Tutarında Azalış Kısa Vadeli Borçlarda Artış Uzun Vadeli Borçlarda Artış Sermaye Artırımı (Nakit Karşılığı) 8.Emisyon Primi B-KAYNAK KULLANIMLARI Faaliyet Zararından Dolayı Kaynak Kullanımı a) Faaliyet Zararı b) Amortismanlar ( + ) c) Fon Çıkışı Gerektirm. Diğ.Gid. ( + ) d) Fon Gir.Sağlamayan Diğ. Gel. ( - ) 2.Olağanüstü Zarardan Dol.Kayn.Kul a) Olağanüstü Zarar b) Fon Çık.Gerektirm.Giderler ( + ) c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler ( - ) 3.Ödenen Vergi ve Benzerleri Ödenen Temettüler 5.Dönen Varlıklar Tutarında Artış Duran Varl.Tut. Artış (Yeniden Değ. Hariç ) Kısa Vadeli Borçlarda Azalış Uzun Vadeli Borçlarda Azalış Sermayede Azalış NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM 1.Net İşletme Sermayesinde Artış Net İşletme Sermayesindeki Azalış

21 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (MİLYON TL) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) A-DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU B-DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ Satışlardan Elde Edilen Nakit a) Net Satış Hasılatı b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Azalışlar c) Alacaklardaki (Satışlardan Kayn.) Artışlar ( ) ( ) 2.Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı Sağlanan Nakit 3.Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit 4.Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (Alıml.ile.ilg.olm.) a) Menkul Kıymet İhraçlarından b) Diğer Artışlar Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alıml.ile ilg.olm.) a) Menkul Kıymet İhraçlarından b) Diğer Artışlar 6.Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit 7.Diğer Nakit Girişleri C-DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışları a) Satışların Maliyeti b) Stoklardaki Artış c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Azalış d) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-) ( ) e) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı ( ) Gerketirmeyen Giderler (-) f) Stoklardaki Azalış ( ) (57.816) 2.Faaliyet Gid. Dol. Nak. Çık a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri b) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri c) Genel Yönetim Giderleri d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) ( ) ( ) 3.Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Gider ve Zararlar b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar (-) 4. Finansman Gid. Dolayı Nak. Çık Olağanüstü Gid. ve Zar. Dol. Nak. Çık a) Olağanüstü Gider ve Zararlar Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı Kısa Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla İlgili Olmayan) a) Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri b) Diğer Ödemeler Uzun Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla İlgili Olmayan) a) Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri b) Diğer Ödemeler 9.Ödenen Vergi ve Benzerleri Ödenen Temettüler 11.Diğer Nakit Çıkışları D-DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU E-NAKİT ARTIŞ VEYA AZALIŞ (A+B) - (C+D) ( )

22 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. ENFLASYONA GÖRE DÜZENLENMİŞ KAR DAĞITIM TABLOSU ( MİLYON TL ) CARİ DÖNEM ( ) ÖNCEKİ DÖNEM ( ) A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.Dönem Karı Geçmiş Yıllar Zararları 3.Ödenecek Vergiler (-) ( ) - Kurumlar Vergisi ( ) - Gelir Vergisi Kesintisi ( ) - Diğer Vergi ve Benzerleri (60.231) 4.Birinci Tertip Yasal Yedek (-) (45.475) NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI Ortaklara Birinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 6.Memur ve İşçilere Temettü 7.Yönetim Kuruluna Temettü 8.Ortaklara İkinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 9.İkinci Tertip Yasal Yedek 10.Statü Yedekleri 11.Özel Yedekler OLAĞANÜSTÜ YEDEK B- YEDEKLERDEN DAĞITIM ( TL / % ) 1.Ortaklara Pay ( TL / % ) - Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / %) 2.Memur ve İşçilere Pay ( TL / % ) 3.Yönetim Kuruluna Pay ( TL / % ) C-HİSSE BAŞINA KAR ( TL / % ) 0 124,30/12,43 1.Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) 124,30/12,43 2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) D-HİSSE BAŞINA KAR PAYI ( TL / % ) 1.Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) 2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % )