Mikro e-fatura Uygulaması

Transkript

1 Mikro Uygulaması 1

2 Elektronik Fatura () Uygulaması 397 Sıra No'lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğin yayımı ile birlikte Elektronik Fatura Uygulaması ( Uygulaması) hizmete alınmış bulunmaktadır. Uygulaması; tanımlanan standartlara uygun ların, tarafları arasında güvenli ve sağlıklı bir biçimde dolaşımını sağlamak amacı ile oluşturulan uygulamaların genel adıdır. 416 Sıra No lu Vergi Usul Genel Tebliği ile 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 232. maddesi uyarınca fatura düzenlemek zorunda olan mükellefler uygulamasından yararlanabilecektir. Kapsama Giren Mükellefler a) 4/12/2003 tarihli ve 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu kapsamında madeni yağ lisansına sahip olanlar ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 25 Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar. b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (III) sayılı listedeki malları imal, inşa veya ithal edenler ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 10Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar. uygulamasını Türkiye de sadece Kayıtlı Kullanıcılar, GİB tarafından kurulmuş bir sistem üzerinden kullanılabilirler. Kayıtlı kullanıcılar listesine aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz. 2

3 ile neler yapılabilir? Sistemde kayıtlı kullanıcılara gönderilebilir. Sistemde kayıtlı kullanıcılardan alınabilir. Gönderilen veya alınan lar bilgisayara indirilerek elektronik ortamda muhafaza edilebilir ve istendiğinde ibraz edilebilir. 3

4 nın Faydaları Nelerdir? Teknik Faydaları: elektronik ortamda kesildiği için kağıt fatura kesilmesine gerek kalmaz. Kağıt fatura nüshaların arşivlenmesi için yer ayrılmasına gerek yoktur. verileri firmaların kendi muhasebe, ERP vb. bilgi işlem sistemlerine aktarılabilir. Kağıt faturaların işlenmesi sırasında yaşanabilecek insan hatalarının önüne geçilmiş olunur. Bankacılık Ödeme Sistemleri ile entegrasyon halinde ların tahsilat takibi kolaylıkla yapılabilir. Mali Faydaları: Klasik faturalamadaki kağıt maliyetinden tasarruf edilir. Kağıt faturanın çıktı alınması sırasında tüketilen sarf malzeme maliyetleri azalır. Kağıt faturaların postalanması maliyetini ortadan kaldırır. Fatura kesme, gelen faturaları işleme, faturaları zarflama, postaya verme vb. işler için personele gerek kalmaz, işgücü maliyetlerini azaltır. İdari Faydaları: Faturaların postada kaybolması veya gecikmesi gibi olumsuz olaylar yaşanmaz. Sistem üzerinde sorgu yapılarak istenen her türlü bilgiye anında ulaşılır, arşivde saatlerce kağıt fatura nüshası aramaya gerek kalmaz. Faturalaşan taraflar arasındaki uyuşmazlıklar ortadan kalkar. Müşteri ve tedarikçilere karşı firmaya bir prestij kazandırır. 4

5 Kullanımı düzenlemek ve göndermek isteyen mükelleflerin öncelikle Uygulaması üzerinde, kendilerine ait bir Kullanıcı Hesabı oluşturmaları gerekmektedir. Bunun için aşağıdaki linkten başvuru detaylarına ulaşabilirsiniz. Uygulama Yöntemleri 5

6 Mikro Programlarında Uygulaması ENTEGRASYON YÖNTEMİ Bilgi işlem kapasiteleri yeterli olan kullanıcılar, belirlenen standartlara uygun entegrasyonu sağlamaları koşulu ile uygulamasını doğrudan kendilerine ait bilgi işlem sistemleri aracılığı ile kullanabilirler. İlgili cariye oluşturabilmek için, Cari tanıtım kartı Detay Bilgiler sekmesinden ilgili seçenekler işaretlenmelidir. 6

7 *Program içerisinde Satış faturaları girildikten sonra Satış faturaları yönetimi menüsünde faturalar listelenir. İlgili fatura/faturalar işaretlendikten sonra Operasyon sekmesinden e-fatura oluşturulur ve entegrasyon sistemine iletilir. 7

8 *İmzalanacak faturalar menüsünden e-faturaya dönüştürülmüş fatura/faturalar listelenir ve mühürlenir. *Zarflanacak faturalar menüsünden, imzalanan fatura/faturalar listelenir ve zarflanır. 8

9 *Gönderilecek faturalar menüsünden imzalanmış, zarflanmış e-faturalar Gelir İdaresi Başkanlığı nın sistemine iletilir. *Gelen Alış faturaların, Gelen Faturalar menüsünden kabul, red ve iade işlemlerini gerçekleştirebilirsiniz. 9

10 ÖZEL ENTEGRATÖRLÜK YÖNTEMİ Başkanlık tan özel entegrasyon izni almış mükelleflerin bilgi işlem sistemlerini kullanarak da e-fatura uygulamasından yararlanabilirsiniz. Bu durumda mali mührünü ürettiren mükellefler, Başkanlık tan özel entegrasyon izni almış kurumlara başvuru yaparak uygulamaya dahil olabilirler. Mikro programları, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından açıklanan özel entagratörler ile görüşmekte, teknik uygunluk sağlanan firmalarla haberleşme altyapısı oluşturmaktadır. Bu döküman hazırlandığı sırada açıklanmış olan üç firma ile sürdürülen görüşmeler, açıklanacak diğer firmalarla da başlatılarak kullanıcılarımıza en uygun alternatifler sunulacaktır.. 10

11 PORTAL YÖNTEMİ Uygulamasını entegrasyon yolu ile kullanma konusunda yeterli alt yapıya sahip olmayan kullanıcıların uygulamadan yararlanabilmelerini sağlamak amacıyla geliştirilen portalı, uygulamasına ait temel fonksiyonları bünyesinde barındıran bir web uygulamasıdır. Kullanıcı hesabını aktive eden kullanıcılar portalına giriş yaparak e-fatura göndermeye ve/veya almaya başlayabilecektir. 11

12 Mikro programlarında Gelir İdaresi Başkanlığı sayfasında Portal Yöntemi kullanacak kullanıcılarımız için, sisteme fatura alımını sağlayan fatura yapısı programda oluşturulmaktadır. -Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan Uluslararası standart Ülke Kodu ve Uluslararası standart Birim lerin tanımlanması gerekecektir. Kullanılan stok kartlarının kod tanımlamasının, Multikod kullanılarak Alıcı ve Satıcı arasında eşleşmesi gerekecektir. 12