2006 YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 TRANSTÜRK HOLDİNG A.Ş YILI FAALİYET RAPORU

2 Giriş RAPORUN DÖNEMİ : ORTAKLIĞIN ÜNVANI : TRANSTÜRK HOLDİNG A.Ş. YÖNETİM KURULU : Faruk Erol Süren Yönetim Kurulu Başkanı Murahhas Aza Derya Ongun Yönetim Kurulu Üyesi Gönül Erdemli Yönetim Kurulu Üyesi * Yönetim Kurulu Üyeleri görev süresi 3 (üç) yıldır. DENETLEME KURULU Elif Kıraç Güven Alpsar ** Denetleme Kurulu Üyeleri görev süresi 1 (bir) yıldır. SERMAYE HAREKETLERİ Kayıtlı Sermaye Tavanı, Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 41/1269 sayılı izni ile YTL olup, itibariyle ödenmiş sermayesi ,60 YTL dir ,60 YTL Sermaye ; ,04 Nakit ,55 İştiraklerimizin Değer Artışı ,67 İştirak Hisselerimizin Satış Karı ,41 Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu ,08 Gayrimenkul Satış Karı ,85 Yedekler olarak teşekkül etmiştir. Sermayenin tarihi itibariyle dağılımı (YTL) : Sermaye Oranı Ortaklığın Ünvanı Sermaye Payı (%) Efes Holding A.Ş ,75 Diğer Ortaklar ,25 TOPLAM ,00

3 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Transtürk Holding Anonim Şirketi, yılında Transtürk Holding Anonim Şirket i ünvanıyla kurulmuştur. Şirketimizin esas faaliyet konusu, kurulmuş veya kurulacak herhangi bir konuda iştigal eden yerli veya yabancı her türden Holding ve Yatırım Ortaklıklarıyla, Anonim, Limited ve Eshamlı Komandit gibi sermaye şirketlerinin ve adi ortaklık ve komanditer sıfatıyle adi komandit ortaklıkların sermayesine ve/veya yönetimine katılmaktır. Şirketimiz Grup, halka açık olup, hisse senetleri Eylül 1992 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Hisse Senetlerimizin 2006 yılında İstanbul Menkul Kıymetler Borsasındaki: İşlem Miktarı : Lot İşlem Hacmi : YTL dir. Transtürk Holding A.Ş. iştirak ve bağlı ortaklığı olan şirketlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Makina Takım Endüstrisi A.Ş. İştirak Maliyeti İştirak Oranı Kuruluş Tarihi 54, Gateks İplik San. ve Ticaret A.Ş , Faaliyet Konusu Delici ve kesici takımlar imali Konfeksiyon ürünlerinin imali,ihracatı,ithali ve pazarlaması Gitaş Genel İç ve Dış Tic. ve Plastik A.Ş , Makine yedek parça ihracat ve dahili ticareti Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş , Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş , Her türlü gübre ve tarım ilaçlarının üretimi İnşaat ve nalburiye malzemelerinin imaline mahsus fabrika ve atölye kurmak, işletmek ve ticaretini yapmak Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş , Plastik eşya imali Data Bilgi İşlem Sistemleri A.Ş , Bilgisayar sistemleri ve yardımcı ekipmanların imal ve ticareti

4 FAALİYETLER : YATIRIMLAR Şirketin diğer şirketlere iştirak etme dışında bir yatırımı yoktur. MAL VE HİZMET ÜRETİMİNE İLİŞKİN FAALİYETLER Şirket Holding mahiyetinde bir şirket olup esas gayesi diğer şirketlere iştirak etmekten ibarettir. Mal alım, satım ve üretim faaliyetleri yoktur. İDARİ FAALİYETLER : Üst Yönetim Faruk Erol SÜREN Derya ONGUN Gönül ERDEMLİ Mahmut Derya URAS Özkan ZERE Nesrin ÇİFTÇİOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Aza Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Direktörü Muhasebe Müdürü Personel Durumu tarihi itibariyle şirketimizde çalışan personel sayısı 9 dur. Kıdem Tazminatı Yükümlülük Durumu Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğlerine uygun olarak ayırmakta olduğumuz birikmiş Kıdem Tazminatı karşılığı YTL dir. Personele Sağlanan Hak ve Menfaatler Personelimize ücret dışında doğum, ölüm, sağlık, evlenme, çocuk parası gibi nakdi yardımlar yapılmaktadır Yılı Kar Dağıtım Önerisi Vergi Usul Kanunu esaslarına göre hazırlanan Mali Tablolarda dağıtılabilecek kar oluşmaması sebebiyle 2006 yılı için kar dağıtımı yapılmayacaktır.

5 DENETLEME KURULU RAPORU TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ Genel Kurulu na -Ortaklığın Ünvanı Merkezi Kayıtlı sermayesi Sermayesi Faaliyet Konusu -Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev süreleri, ortak veya Şirketin personeli olup olmadıkları : TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ : İstanbul : ,00 YTL : YTL : Kurulmuş veya kurulacak herhangi bir konuda iştigal eden yerli veya yabancı her türden holding ve yatırım ortaklıklarıyla, Anonim, Limited ve Eshamlı Komandit gibi sermaye şirketlerine ve adi ortaklık ve komanditer sıfatıyla adi komandit ortaklıkların sermaye ve/veya yönetimine katılmaktır. : Elif Kıraç Güven Alpsar : 1 yıl : Ortak veya şirketin personeli değiller. - Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan : 4 defa yönetim Denetleme Kurulu Toplantıları sayısı : 4 defa denetleme - Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri : Vergi ve Ticaret Kanun larının gerektirdiği sürelere uygun olarak üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, : incelemeler yapılmış, tenkide değer bir konu ile karşılaşılmamıştır. hangi tarihlerde inceleme yapıldığı : ve varılan sonuç : -Türk Ticaret Kanununun 353.ncü mad- : 2006 yılında veznede 4 kere sayım yapılmış ve kasa kayıtlarına desinin 1.nci fıkrasının 3 numaralı bendi : uygun bulunmuştur. gereğince ortaklık veznesinde yapılan : sayımların sayısı ve sonuçları : -Türk Ticaret Kanununun 353.ncü mad- : 2006 yılında her ay sonu inceleme yapılmış, Şirketin her türlü desinin 1.nci fıkrasının 4 numaralı bendi : teminatları ile kıymetli evrakının defter kayıtlarına uygun olarak gereğince yapılan inceleme tarihleri ve : mevcudiyeti tesbit edilmiştir. sonuçları : -İntikal eden şikayet ve yolsuzluk ve : Herhangi bir şikayet intikal etmemiştir. bunlar hakkında yapılan işlemler : Transtürk Holding Anonim Şirketi nin dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunun, ortaklığın Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz ekli tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu, dönemine ait Gelir Tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmaktadır. Bilanço nun ve Gelir Tablosu nun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu nun aklanmasını onaylarınıza arz ederiz Denetleme Kurulu Elif KIRAÇ Güven ALPSAR

6 FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER

7 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU

8 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 35/835 sayılı Kararı ile kabul edilen Kurumsal Yönetim İlkeleri nin uygulanması ve hayata geçirilmesi; halka açık şirketlerin tanıtımı ve bu tanıtımın getireceği avantajlar ile birlikte şirket faaliyetlerinin şeffaf bir duruma getirilmesi pay sahipleri ve menfaat sahiplerinin şirkete olan güvenlerini arttıracaktır. Kurumsal Yönetim İlkeleri Şirketimiz tarafından benimsenmiş ve önemli bir kısmı hayata geçirilmiş olup, henüz uygulanamayan konular aşağıdaki ilgili maddelerde belirtilmiştir. Bunların tamamlanmasına ilişkin çalışmalarımız devam etmektedir. BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ 1. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Pay Sahipleri ile ilişkilerin yürütülmesine yönelik olarak Hissedarlar Departmanımız bulunmaktadır. Pay sahiplerinin bilgilendirilmesine yönelik faaliyetler pay sahiplerimizin yazılı ve sözlü olarak talep ettikleri bilgilerin kendilerine verilmesi ve sorularının cevaplandırılması şeklinde yürütülmektedir. Bu Departmanın başlıca faaliyetleri : Pay sahiplerine ilişkin kayıtların güncel olarak tutulması, Eski hisse senetlerinin değişim ve dağıtımı, Kâr payı ödemeleri, Pay sahiplerimizin bilgi taleplerine cevap verilmesi, Genel Kurul toplantı öncesinde ve Genel Kurul Toplantılarında pay sahiplerine Yıllık Faaliyet Raporu verilmesi, ayrıca mektup ve telefonla gerçekleşen Faaliyet Raporları isteklerinin posta ile gönderilerek karşılanması,ayrıca Telefon ve yazışma ile de pay sahiplerinin bilgilendirilmesi, SPK.nın Seri VIII. No.39 sayılı Tebliği doğrultusunda gerekli Özel Durum Açıklamalarının İMKB ye bildirilmesi, Genel Kurul öncesi toplantı hazırlıklarının yapılması, Anasözleşme değişikliklerine ilişkin ön izinlerin alınması ve Genel Kurul a sunulması, Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatların takibi. Pay Sahipleri ile İlişkiler konusunda sorumlu çalışanlar : Nesrin Çiftçioğlu Muhasebe Müdürü (262) [email protected] Faks No. (262)

9 2.Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içinde pay sahiplerinden gelen 12 bilgi talebi sözlü veya yazılı olarak cevaplandırılmıştır. (( deki sitemizde pay sahiplerimizin bilgilendirilmesi sağlanacaktır.) Geçmiş yıllara ait bedelli-bedelsiz hisse senedi teslimi, eski hisse senedi değişimi ve kar payı ödemelerine ait pay sahiplerimizin işlemleri yapılmıştır. 3.Genel Kurul Bilgileri 2006 yılı içinde 2 Olağanüstü Genel Kurul ve 2 Olağan Genel Kurul Toplantıları yapılmıştır. Genel Kurul Toplantısına davet Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Şirketimizin Ana sözleşmesi hükümlerine göre Yönetim Kurulu nca yapılmaktadır. Genel Kurul Toplantısının yapılması için Yönetim Kurulunca alınan karar aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı na açıklama yapılmakta ve kamunun bilgilendirilmesi sağlanmaktadır. Ayrıca Genel Kurul İlân ve toplantı günleri sayılmaksızın toplantıdan en az l5 gün evvel T.Ticaret Sicili Gazetesi ve günlük gazetede yapılan ilanlarla pay sahipleri toplantıya davet edilmektedir. Bu ilanda Genel Kurulun toplanacağı gün, saat,yer, gündem ve varsa ana sözleşme değişiklik metinleri, vekaletname örneği ile ilgili döneme ait mali tabloların nerelerde incelemeye açık olduğu belirtilmektedir. Genel Kurul toplantılarında söz alan her ortak şirket faaliyetleri hakkında görüşlerini belirtip şirket yönetimine soru sorarak bilgi talep edebilmekte ve kendisine cevap verilmektedir. Genel Kurul toplantılarımız Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Komiseri nin gözetiminde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümlerine göre yapılmaktadır. 4. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizde hisse senetlerinin sahip oldukları oy hakları arasında herhangi bir farklılık yoktur. İmtiyazlı Oy Hakkı veren hisse senedi 1.tertip A grubu hisse senetlerine ait olup, İmtiyaz Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimindedir.(yönetim Kurulu Üye adedi kaç olursa olsun, bunların yarısından bir fazlası A grubu hisse senedi maliklerinin gösterecekleri namzetler arasından ve genel kurulca seçilmektedir.) İmtiyazlı hisse senetlerinin toplam sermaye içindeki oranı (%) dür. Azınlık payları yönetimde temsil edilmemekte ve şirketimizin birikimli oy kullanma yöntemine henüz yer verilmemiştir.

10 5. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı Kar Payı Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri, Ana sözleşme hükümleri uyarınca Genel Kurul da alınan karar doğrultusunda yapılmaktadır. Ayrıca Yönetim Kurulu Genel Kurul Toplantı tarihinden önce kar ın dağıtılıp dağıtılmayacağı hususunda Genel Kurul a sunacağı teklifi karar altına alarak aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı na açıklanmakta ve kamunun bilgilendirilmesini sağlamaktadır. Şirketimizin Ana sözleşmesinde kar payı dağıtımı ile ilgili imtiyaz; a)kurucu intifa senetleri(100 adet) kanuni yedek akçe ve 1.dilim temettü çıktıktan sonra kalan kar ın %5 i Kurucu İntifa Senedi sahiplerine, b)iii.tertip İntifa Senetleri(100 adet) kanuni yedek akçe, 1.dilim temettü çıktıktan ve Kurucu İntifa Senetlerine dağıtım yapıldıktan sonra kalan kar ın %3 ü III.Tertip İntifa Senedi Sahiplerine (II.Tertip İntifa senetleri kaldırılmıştır) dağıtılır şeklinde yapılmaktadır. 6. Pay Devri Şirketimizin Ana sözleşmesinde pay sahiplerinin pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümleri uygulanmaktadır. BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 7. Şirket Bilgilendirme Politikası Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VIII No.39 Tebliğ uyarınca Özel Durumlar Kamuya açıklanmaktadır. Şirketimizde İdari ve Mali İşler Koordinatörü nce gerekli görülen veya açıklanmasında yasal zorunluluk bulunan bilgiler kamuyu bilgilendirmekle sorumlu Hissedarlar Departmanı tarafından kamuya duyurulmaktadır. 8. Özel Durum Açıklamaları 2006 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca 9 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. Yıl içinde zamanında açıklanmamış Özel durum açıklamamız yoktur.

11 9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin resmi web sitesi, adresinde mevcuttur. Sitede: Ticaret Sicil Bilgileri, Ortaklık Yapısı, Yönetim Kurulu Üyeleri Ana Sözleşmenin son hali, Son üç yıla ait Faaliyet Raporları, Özel Durum Açıklamaları, Kurumsal Yönetim Uyum Raporu Genel Kurul Toplantılarına ilişkin katılanlar cetveli ve toplantı tutanakları, Vekaleten Oy Kullanma Formu, Periyodik Mali tablo ve bağımsız denetim raporları, Genel Kurul toplantı gündemi, Sıkça sorulan sorular, Yönetim Kurul Üyeleri, yöneticileri ve şirket sermayesinin doğrudan ya da dolaylı olarak %5 ine sahip olan pay sahiplerinin, şirketin ihraç ettiği sermaye piyasası araçları üzerinden son bir yıl içerisinde yaptıkları alım satım işlemlerine,yer verilerek yatırımcının ulaşmak istediği tüm bilgiler sağlanmıştır. 10. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Şirketimizin gerçek kişi pay sahiplerinin kamuya açıklanmasında yatırımcıyı etkileyebilecek herhangi bir özel durum mevcut değildir. 11. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Şeffaflık ve şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm şirket çalışanlarının içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara uyulmasına azami dikkat ve önem verilmektedir. Tüm grup çalışanı görevi nedeniyle içeriden aldığı bilgilere dayanarak Transtürk veya Grup şirketine ait hisse senetlerinin alım satımıyla kazanç sağlayacak faaliyette bulunamaz. Şirketimizin sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek bilgiye ulaşabilecek konumdaki yöneticiler, Şirketin ihraç ettiği sermaye piyasası araçları ile alım satım yapmaları halinde bu işlemleri kamuya açıklarlar.

12 BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ 12. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket ile ilgili menfaat sahipleri, kendilerini ilgilendiren hususlarda gerektikçe toplantılara davet edilerek bilgilendirilmektedir. Ayrıca Şirketimizin Web Sitesinden bilgi edinmeleri sağlanmaktadır. 13. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı ile ilgili herhangi bir talep gelmediğinden, konu Şirketimizce değerlendirilmemiştir. 14. İnsan Kaynakları Politikası 1971 yılında faaliyete başlayan Şirketimizin Kurumsallaşmasında en büyük etken insana yapılan yatırımdır. İnsan Kaynakları Politikamızın temelini doğru işe doğru insan, performans değerlendirmesi ve kariyer planlaması oluşturmaktadır. 15. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Şirketimiz Holding mahiyetinde bir kuruluş olduğundan, esas gayesi, diğer şirketlere iştirak etmekten ibarettir. Dolayısıyla mal alım, satımı ve üretim faaliyetleri yoktur. 16. Sosyal Sorumluluk Şirketimiz sosyal sorumluluklarına özen gösteren, çevre ve kamu sağlığına duyarlı bir şekilde faaliyetlerini sürdüren bir kuruluştur. Şirketimiz ve çatısı altında faaliyet gösteren kuruluşlar çevre ile ilgili yasal yükümlülüklerini hassasiyetle yerine getirirler ve çevre kirliliğine karşı gerekli önlemleri alırlar. Çevre konusu ile ilgili Şirketimiz aleyhine açılmış olan bir dava yoktur. 17.Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Şirketimiz Genel Kurul tarafından seçilen en az 3 (üç) kişilik bir Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçildiği Genel Kurul Toplantılarını takiben, görev taksimine ilişkin karar alınmak suretiyle görev dağılımı yapılmaktadır. Yönetim Kurulu yetki ve görevlerini azaları arasından Murahhas Aza ve Azalara, Genel Müdür veya Müdürlere kısmen veya tamamen devretmekte, imza yetkisi verilen ve ne surette imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan kimseler Şirketin unvanını havi kaşesi altına koydukları imzalarla Şirketimizi temsil ve ilzam etmektedirler.

13 Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olduğu takdirde, Türk Ticaret Kanununun 315.inci maddesi hükmü (istifa edenin yerine ilk genel kurul toplantısına kadar atama yapılmakta ve genel kurul toplantısında onaylanmaktadır) uygulanmakta, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanununun 334 ve 335.inci maddeleri hükümleri uyarınca Genel Kurul dan onay alınmaktadır. Yönetim Kurulundaki iki Üyemiz Denetimden Sorumlu Komite Üyesi olarak görev almaktadır. 18.Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yıllık Yönetim Kurulu Faaliyet raporlarımızda da kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine her yıl Faaliyet Raporlarımızda yer verilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri Sermaye Piyasası Kurulunun Kurumsal Yönetim İlkeleri 4. bölümünün , ve ilkeleri ile belirlediği nitelikleri taşımaktadır. 19. Şirket Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefler Şirketimizin Misyonu ve Vizyonu : Misyonumuz İnsan kaynağı ve teknolojiyi en etkin şekilde kullanarak, hissedarlarına, iç-dış müşterilerine ve topluma değer yaratacak sektörlere yatırım yapmak ve Türk ekonomisinin gelişmesine katkıda bulunmak. Vizyonumuz 2015 yılına kadar faaliyet gösterdiğimiz sektörlerde karlı ve sürdürülebilir bir büyüme gerçekleştirmek ve Türkiye nin en saygın holding şirketleri arasında yer almak. Şirketimizin misyonu ve vizyonu doğrultusunda belirlenen strateji ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilmekte, Yönetim Kurulu toplantılarında şirket hedefleri ile gerçekleşen faaliyet arasındaki farklılıklar ve/veya performanslar geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak takip edilmektedir 20. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Yönetim Kurulu ndaki iki üye Denetimden Sorumlu Komite Üyesi olarak görev yapmaktadır.

14 21. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Şirketin idare ve temsili, Yönetim Kurulu na aittir. Şirketin maksat ve mevzuunu teşkil eden bütün işlemler üzerinde karar almak, münhasıran Genel Kurula bırakılmış selahiyetler dışında tamamen Yönetim Kurulu na aittir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ile üst düzey Yöneticilerimiz, yürürlükteki kanunların Anasözleşme nin ve Genel Kurulun kendilerine vereceği görev ve yetkileri uygulamakta, yıllık Bilanço ve Kar-Zarar hesaplarının hazırlanmasını, bunların zamanında Murakıplara tevdiini ve Sermaye Piyasası Kurulunca tespit olunacak şekil ve esaslar dahilinde Yıllık Faaliyet Raporu nu tanzim ederek, temettü ve yedek ve karşılıklara ilişkin tekliflerini Genel Kurula sunmaktadırlar. 22. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu Ana sözleşmesi gereği her ay en az bir defa toplanmak zorundadır yılı içinde Yönetim Kurulu nun toplantı sayısı 18 dir. Toplantı ve kararlarda Türk Ticaret Kanununun nisapları uygulanmaktadır. Dönem içinde yapılan toplantılarda muhalefet veya farklı görüş beyan edilmediğinden kamuya açıklama yapılmamıştır. Yönetim Kurulu nda alınan kararlar hakkında Denetleme Kurulu na her zaman bilgi verilmektedir. 23. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu Üyelerinin şirketle işlem yapma veya rekabet etmesi ile ilgili bir kısıtlama bulunmamakla birlikte, mevcut durumda böyle bir hal söz konusu değildir. 24. Etik Kurallar Şirketimizin paydaşları ile olan ilişkilerini düzenleyen ve ilişkilerde uyulması gereken ilkeleri tanımlayan Etik Kurallar hazırlanmaktadır. Etik Kurallar, Yönetim Kurulu nun onayından sonra İnternet adresinde kamuya duyurulacaktır. 25. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirketimizde Yönetim Kurulu nun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla Denetimden Sorumlu 2 kişilik Denetim Komitesi oluşturulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi nin ise oluşturulması planlanmaktadır. 26. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan mali haklar, Genel Kurulda kararlaştırılmaktadır tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Yönetim Kurulu Üyelerine dönem içindeki hizmetlerine karşılık herhangi bir huzur hakkı ödenmemesi karar altına alınmıştır. Yönetim Kurulu Üyelerimizin bazıları aynı zamanda şirket çalışanı da olduğundan performansa dayalı ücret politikası uygulanmaktadır.

15 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Notlar 31 Aralık Aralık 2005 Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) 5 Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) 11 Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden notlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

16 31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar 31 Aralık Aralık 2005 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 0 Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler Diğer Yedekler Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER Takip eden notlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. 3

17 31 ARALIK 2006 ve 31 ARALIK 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI Notlar ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) 36 0 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 36 0 BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (7.179) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 0 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR ( ) Vergiler ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,014 0,255 Takip eden notlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. 4

18 30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Özsermaye Düzeltme Farkları Birikmiş Zararlar Dönem Karı/Zararı Toplam Özsermaye 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle bakiye ( ) Transferler Dönem Karı (Zararı) Azınlık payı Azınlık payı transferi 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bakiye ( ) Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Özsermaye Düzeltme Farkları Birikmiş Zararlar Dönem Karı/Zararı Toplam Özsermaye 1 Ocak 2006 tarihi itibariyle bakiye ( ) Transferler ( ) Dönem Karı (Zararı) Azınlık payı Azınlık payı transferi 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bakiye ( ) Takip eden notlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. 5

19 A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Cari Dönem Önceki Dönem Net dönem karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+) Alacak Senetleri Reeskont Tutarı (+) Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+) Stok Değer Düşüş Karşılığı Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Borç Senetleri Prekontu (-) Kur Farklarından Doğan Zarar (+) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) Stoklarda artış(-) Canlı Varlıklar Azalışı (+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış (-) Ticari Borçlardaki artış(+) Esas Faaliyet ile İlgili Oluşan Nakit (+) Diğer Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (+) Sermaye Artırımı(+) İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI (15.664) Mali Duran Varlık alımları neti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık alımları (-) ( ) (50.201) Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık çıkışları net değeri(+) Tahsil Edilen Faizler (+) Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Hisse Senedi İhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki azalış (-) Uzun vadeli mali borçlardaki azalış (-) Ödenen Temettüler (-) Kısa vadeli mali borçlardaki değişim Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış ( ) (50.201) ( ) ( ) (1.298) DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR Takip eden notlar, bu mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. 6

20 NOT 1 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Transtürk Holding Anonim Şirketi ( Grup ), yılında Transtürk Holding Anonim Şirket i ünvanıyla kurulmuştur. Grubun esas faaliyet konusu, kurulmuş veya kurulacak herhangi bir konuda iştigal eden yerli veya yabancı her türden Holding ve Yatırım Ortaklıklarıyla, Anonim, Limited ve Eshamlı Komandit gibi sermaye şirketlerinin ve adi ortaklık ve komanditer sıfatıyle adi komandit ortaklıkların sermayesine ve/veya yönetimine katılmaktır. Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, faaliyetlerini Sirkeci, Hocapaşa mah. Hüdavendigar Cad. M.Murat Sok. Kocaoğlu İş Merkezi No:8/69-70 Eminönü/İstanbul adresinde sürdürmektedir. Grup, halka açık olup, hisse senetleri Eylül 1992 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Transtürk Holding A.Ş. iştirak ve bağlı ortaklığı olan şirketlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: İştirak Maliyeti İştirak Oranı Kuruluş Tarihi Faaliyet Konusu Makina Takım Endüstrisi A.Ş , Delici ve kesici takımlar imali Gateks İplik San. ve Ticaret A.Ş , Konfeksiyon ürünlerinin imali,ihracatı,ithali ve pazarlaması Gitaş Genel İç ve Dış Tic. Ve plastik A.Ş , Makine yedek parça ihracat ve dahili ticareti Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş , Hertürlü gübre ve tarım ilaçlarının üretimi Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş , İnşaat ve nalburiye malzemelerinin imaline mahsus fabrika ve atölye kurmak, işletmek ve ticaretini yapmak Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş , Plastik eşya imali Data Bilgi İşlem Sistemleri A.Ş , Bilgisayar sistemleri ve yardımcı ekipmanların imal ve ticareti Makina Takım Endüstri A.Ş. nin iştirak ve bağlı ortaklığı olan şirketlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: İştirak Maliyeti İştirak Oranı Kuruluş Tarihi Faaliyet Konusu Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş , Kesici ve delici takım ticareti Evar Kesici Takım.A.Ş , Kesici ve delici takım imalat ve pazarlama Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. Plastik ürün ve ekipmanlarının , (Tasfiye halindedir) üretimi ve satışı Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş , Her türlü sıvı gübre ve tarım ilaçları üretim ithali ve ihracı Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş , Hernevi inşaat ve nalburiye malzemesiticareti Steinhoff GMBH , Yerli ve yabancı endüstriyel ürünlerin pazarlaması Metal San. Tic. A.Ş , Her nev i sanayi mamul ticareti Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş , Her nevi sınai mamul imalat ve ticareti 7

21 NOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUM ESASI Konsolide mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI No:25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği ne (bundan böyle SPK Muhasebe Standartları olarak ifade edilecektir) uygun olarak hazırlanmıştır. Uygulanan Muhasebe Standartları Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası ( YTL ) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) yayınlamış olduğu tebliğler (ana ortaklık için) ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, SPK nın, 15 Kasım 2003 tarihli Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ine ( Tebliğ ) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Dolayısıyla, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere mali tablolarını yukarıda belirtilen tebliğ kapsamında hazırlamaktadır. Tebliğ Kısım 33 İlk Dönem Mali Tablolar madde 717, işletmelerin bu Tebliğ e uygun hazırlayacakları ilk gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özsermaye değişim tablosunu karşılaştırmalı olarak hazırlamayabileceğini belirtmektedir. Konsolidasyon Esasları Tam Konsolidasyon Yöntemi : Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. Ana Ortaklık ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir. İlişikteki mali tablolarda (şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birim bulunmadığından dolayı) ilk yıl uygulamasında tamamen gider yazılmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; Ana Ortaklık Dışı özsermaye hesap grubu adıyla gösterilir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alımsatıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. 8

22 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolidasyon : Özkaynak Yöntemine göre konsolidasyon kapsamına alınan ortaklığın iştirak haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilerek geçmiş yıl kar/zararları hesabında muhasebeleştirilir, sonraki yıllarda ortaya çıkan değer artış veya azalışlar değer atış kazançları veya değer düşüş karşılıkları olarak gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilir ve iştirakin makul değerine getirilir. Transtürk Holding A.Ş. nin doğrudan sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir : İştirak Maliyeti İştirak Oranı Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş. (1) ,94 Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (2) Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. (3) ,75 Gateks İplik San. ve Ticaret A.Ş. (3) 3,591,723 19,00 Gitaş Genel İç ve Dış Tic. Ve plastik A.Ş. (3) ,00 Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş. (3) ,00 Data Bilgi İşlem Sistemleri A.Ş. (3) ,79 (1) Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen bağlı ortaklıklar. (2) Makina Takım Endüstri A.Ş. nin sermaye artışından sonra iştirak oranı %24.60 tan, %54.71 e yükselmiştir. Sermaye artışının tescili 14 Mart tarihinde gerçekleşmiştir tarihi itibariyle Tam Konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir. (3) Faal olmadıkları için konsolide edilmeyen ve makul değerleri 0 kabul edilerek tam karşılık ayrılan iştirak ve bağlı ortaklıklar. Makina Takım Endüstri A.Ş. nin doğrudan sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir : İştirak Maliyeti İştirak Oranı Makina Takım Yatırım Pazarlama A.Ş. (1) ,99 Evar Kesici Takım.A.Ş. (1) ,50 Sheffer Transtürk Tarım San. ve Tic. A.Ş. (2) ,001 Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş. (3) ,75 Plastaş Plastik San. Ve Tic. A.Ş. (3) ,00 Steinhoff GMBH (4) ,00 Metal San. Tic. A.Ş. (3) ,63 Reks End. Ürünler Tic. ve Paz. A.Ş. (4) ,98 (1) Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen bağlı ortaklıklar (2) Konsolidasyon kapsamına girmediği için makul değer ile mali tablolara alınan iştirakler (3) Makul değerleri 0 kabul edilerek tam karşılık ayrılan iştirak ve bağlı ortaklıklar (4) Faaliyetleri çok küçük olduğu için konsolide edilmeyen, mali tablolarda defter değeri veya makul değeri ile yeralan iştirakler Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Grup mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No:25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Tebliği ne göre ilk defa 31 Mart 2005 tarihi itbariyle hazırlamaya başlamıştır. 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolara temel teşkil etmesi amacıyla, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloları Seri XI No:25 Kısım 33 de belirtilen hükümlere göre düzeltmiş, sözkonusu düzeltmeleri de geçmiş yıl zararları hesabıyla ilişkilendirmiş ve 31 9

23 Aralık 2004 tarihli konsolide bilançoyu ilişikteki mali tablolarda almıştır. Yapılan düzeltme kayıtları kıdem tazminatı karşılıklarının Kısım 33 e göre düzeltilmesi, iştiraklerin ve bağlı ortaklıkların Kısım 13 e göre düzeltilmesi, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin Kısım 28 e göre muhasebeleştirilmesinden ibarettir. Netleştirme Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve sözkonusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. NOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ Mali tabloların hazırlanmasında esas alınan temel muhasebe ilkeleri aşağıda özetlenmiştir: a) Gelirlerin tanınması Satışlar teslimat yapıldığı yada hizmet sunulduğunda gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar satılmış ürün yada tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş şeklini gösterir. Faiz geliri, toplanması şüpheli duruma düşmediği sürece, tahakkuk ettiği dönemde etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir. b) Stoklar Elde etme maliyetine göre kayıtlara alınmakta ve hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. c) Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, her kalem için 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirası nın satın alma gücüne göre ve birikmiş amortismanı düşülmüş olarak gösterilmiştir. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır Yeraltı ve yerüstü düzenleri : 5 Binalar : 50 Makina ve Tesisler * : 5-50 Taşıt Araç ve Gereçleri : 5 Döşeme ve Demirbaşlar : 5 Diğer duran varlıklar : 5 Aktifte kayıtlı spor tesisleri 50 yıl üzerinden itfa edilmektedir. Duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Duran varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan gelir ve zararlar, düzeltilmiş duran varlık tutarları üzerinden hesaplanarak gelir/gider hesaplarına yansıtılmıştır. Duran varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği duran varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. d) Maddi olmayan duran varlıklar 10

24 Maddi olmayan duran varlıklar Şirket lehine Adana Carrefour SA alışveriş merkezi içinde bulunan 7000 metrekarelik, 7654 ada, 1 parsel üzerinde kayıtlı arsa üzerinde tesis edilen 99 yıllık irtifak hakından oluşmaktadır. Sözkonusu irtifak hakkı alış değerlerinden kaydedilip, itfa payları alış yılından itibaren 99 yıllık ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. e) Varlıklarda değer düşüş karşılığı Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirilir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f) Borçlanma maliyetleri Şirket stok alımlarına ilişkin aktifleşme tarihine kadar oluşan kur farklarını alımların maliyetine dahil etmekte, bu tarihten sonra oluşan kur farklarını ise gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi olmayan bütün banka kredileri, ilk kayıt anında rayiç değerlerini de yansıttığı düşünülen ve ihraç maliyetini içeren maliyet bedeli ile kaydedilir. g) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden olan alacaklardan oluşmaktadır. Şirket çek ve senet gibi araçlar kullanarak ve alıcıları değerleyerek riskini konrol etmeye çalışmaktadır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riskinin büyük bir kısmı protokole bağlanan kredilerden kaynaklanmaktadır. Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, kredi sağlayıcıları ile yapılan görüşmeler ve yapılan planlamalar ile sağlanmaya çalışılmaktadır. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riskinin büyük bir kısmı protokole bağlanan uzun vadeli mali borçlardan kaynaklanmakta olup sözkonusu risk yönetilememektedir. Finansal araçların makul değeri Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. 11

25 Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerlerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların, ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile gösterildiği tahmin edilmektedir. Parasal yükümlülükler Banka kredileri ile diğer parasal yükümlülükler rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçların kayıtlı değerleri ile birlikte rayiç değerleri ile gösterildiği tahmin edilmektedir. h) İşletme birleşmeleri Bulunmamaktadır. ı) Yabancı para işlemler ve çevirimler Yıl içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan kur üzerinden Yeni Türk Lirası na çevrilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço tarihinde yürürlükteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. i) Hisse başına kazanç Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hisse başına esas ve nispi kar/(zarar) arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. k) Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylarla ilgili mali tablolardaki tutarlar, yeni duruma uygun şekilde düzeltilir. l) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar 12

26 Şirket in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. m) Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Benzer nitelikteki işlemler, diğer olaylar ve durumlar tutarlı olarak mali tablolara alınır, değerlenir ve sunulur. Muhasebe politikalarında değişiklikler, yalnızca bir Kısım ya da ilgili muhasebe standartları açıklaması tarafından gerekli kılınıyorsa veya işletmenin mali durumu, perfomansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılabilir. Bu değişiklik yani bir muhasebe politikasının işlemlere, olaylara ve koşullara, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi uygulanmasını ve düzeltilmiş tutarların hiç hata olmamış gibi mali tablolara alınması ve açıklanmasını ifade edebileceği gibi; söz konusu politikanın değiştirildiği tarihten sonraki dönemlerde uygulanmasını ve muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin etkilerinin değişiklikten etkilenen dönemlerde mali tablolara alınıp açıklanmasını ifade eder. n) İlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, bağlı ortaklıkla, iştirakler, sermaye ve yönetim ilişkisine sahip grup şirketleri, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. o) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. p) İnşaat Sözleşmeleri : Bulunmamaktadır. r) Durdurulan Faaliyetler : Bulunmamaktadır. s) Devlet Teşvik ve Yardımları :Bulunmamaktadır. t) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller : Bulunmamaktadır. u) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına yasal vergi oranı uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasanmış vergi oranları kullanılır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde 13

27 etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. v) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. y) Emeklilik Planları : Bulunmamaktadır. z) Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. NOT 4 HAZIR DEĞERLER Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Kasa Banka Toplam NOT 5 MENKUL KIYMETLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır. NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları Protokole bağlanan uzun vadeli banka kredileri Toplam Döviz Anapara Tahakkuk Eden Kredi Döviz Tutarı Tipi YTL Faiz YTL 31 Aralık 2006 Asya Finans YTL Denizbank YTL Denizbank USD TMSF USD Akbank USD Halkbank USD Al Baraka USD

28 GSD Yatırım Bank USD AK Uluslararası Bankası USD Vakıfbank USD Koçbank USD TSKB USD C Bank K.V USD C Bank U.V USD Longreach Management USD TOPLAM Bu kredilere teminat olarak, Grubun ve ana sermayedar olan Transtürk Holding A.Ş. nin gayrimenkulleri üzerinde ipotekler ve rehin olarak verilmiş Transtürk Holding A.Ş. ne ait farklı şirketlerin hisse senetleri ( YTL Nominal Bedel) bulunmaktadır yılında, YTL nominal bedelli Makine Takım Hisse senedi ilave teminat olarak verilmiştir. Kredi Döviz Tutarı Döviz Tipi Anapara YTL Tahakkuk Eden Faiz YTL 31 Aralık 2005 TMSF USD Akbank USD C Bank USD Koçbank USD Halkbank USD TOPLAM NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR A-Ticari Alacaklar Kısa Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Ticari alacaklar Kısa Dönem Verilen depozito ve teminatlar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu(-) ( ) - Diğer Ticari Alacaklar (Faktoring) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) (71.171) Toplam Vadeli çekler ve alacak senetleri etkin faiz oranları yıllık YTL de % 21, USD de 5,33 ve EURO da 4,02 dir. (31 Aralık 2005: etkin faiz oranları %14) Uzun Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam B-Ticari Borçlar : 15

29 Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Satıcılar Alınan Depozito ve Teminatlar Factoring Borçları Borç Senetleri Toplam Mal satışından kaynaklanan doğmuş ve doğacak vadeli alacakların (çek-senet) faktoring şirketine temlik yoluyla devredilmesi karşılığı, peşin ödeme alınmaktadır. Alacakların takibi, tahsilatı, muhasebe ve alacaklara istinaden ön ödeme şeklindeki finansman hizmetlerinden yararlanılmaktadır. NOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur. NOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARLA OLAN İŞLEMLER VE BAKİYELER Uzun Vadeli İlişkili Kuruluşlardan İlişkili Kuruluşlara Alacaklar Borçlar 31 Aralık Aralık Aralık Aralık 2005 Transtürk Business Development INC Bricolage Transtürk Yapı Market A.Ş Plastaş Plastik San. ve Tic. A.Ş Mares Rest. Market ve Tur. İşl. A.Ş As Kimya San. A.Ş Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş Intersport Spor Paz.Tur. A.Ş Feskar Rest. Market A.Ş Transtürk S.A. Geneve Transtürk Emlak Tic. A.Ş Transtürk Sigorta AC. A.Ş Yelem Turistik İşl.A.Ş Tamsan Holding A.Ş Makina Takım Yatırım Paz.AŞ Makina Takım Endüstrisi A.Ş Evar Kesici Takım A.Ş Star Gayrimenkul Proje Gel. A.Ş Tibot Yapı Market San. Tic. A.Ş Gitaş A.Ş Sigma Otomasyon A.Ş Steinhoff A.Ş Reks A.Ş Efes Holding Metalsan Tic. A.Ş Diğer Şüpheli Alacak Karşılığı ( ) ( )

30 TOPLAM Star Gayrimenkul Proje Gel. A.Ş. den olan YTL nin YTL lik kısmı Sermaye avansı niteliğindedir. NOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR A-Diğer Alacaklar Kısa Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Kısa vadeli diğer alacaklar Toplam Uzun Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Uzun vadeli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) ( ) - Toplam B-Diğer Borç ve Yükümlülükler Uzun Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Sermaye Benzeri Kredi Toplam NOT 11 CANLI VARLIKLAR 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır. NOT 12 STOKLAR Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 İlk madde malzeme stokları Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer Stoklar Verilen sipariş avansları Toplam NOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. NOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 17

31 Şirket, ertelenen gelir vergisi alacak ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve vergilendirmeye baz teşkil eden mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Muhasebe Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran % 20 dir. (31 Aralık 2005: %30) Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları, şüpheli alacak karşılığı ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farkların durumu aşağıda özetlenmiştir: Ertelenmiş Vergi Birikmiş Geçici Farklar Varlığı / (Yükümlülüğü) Hesap Adı 31 Aralık Aralık Aralık Aralık 2005 Alacak Senetleri Reeskont Gideri Alacak Senetleri Reeskont İptali (49.825) (9.965) İştirak Değer Düşüş Karşılığı Kıdem Tazminat karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Vazgeçilen Borçlar ( ) ( ) Amortisman Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ödenmeyen SSK primleri Faiz Gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) NOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari / Cari Olmayan Varlıklar: Kısa Vadeli Diğer Cari Varlıklar 31 Aralık Aralık 2005 Peşin ödenen giderler Gelir Tahakkuku Devreden Katma Değer Vergisi Peşin ödenen vergiler Personel Avansları İş avansları Toplam Uzun Vadeli Diğer Cari Olmayan Varlıklar 31 Aralık Aralık 2005 Peşin ödenen giderler Gelir Tahakkuku Toplam Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli: Hesap Adı 31 Aralık Aralık

32 Personele borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Flinter S.A İtalya Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş vergi ve ssk borçları Süren Ailesi Toplam NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 İştirakler, net Verilen Sermaye Avansı Ayrılan İştirak Değer Düşüş Karşılığı ( ) ( ) Toplam tarihi itibariyle, Makina Takım Endüstrisi A.Ş. ye ,82 YTL Sermaye Yedeği olarak verilmiş olup, sözkonusu tutar 14 Mart 2006 tarihinde tescil olan Makina Takım Endüstrisi sermaye artışı neticesinde, Şirket in finansal varlıklarına ilave edilmiştir. İlave sermaye artışı ile gelen iştirak, nominal bedel üzerinden alınmış olup, Şirket kayıtlarına, nominal bedel ile piyasa değeri arasındaki farkı değer düşüş karşılığı olarak ayırmıştır. Finansal duran varlıkların detayına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir : Değer Düşüş 31 Aralık 2006 İştirak İştirak Karşılığı Bilanço Net Maliyeti Oranı Değeri Tibot Yapı Market San. ve Tic. A.Ş ,50 ( ) - Gateks İplik San. ve Ticaret A.Ş ,00 ( ) - Gitaş Genel İç ve Dış Tic. ve plastik ,00 ( ) A.Ş. Plastek Plastik Şişirme San. A.Ş ,00 (78.227) - Data Bilgi İşlem Sistemleri A.Ş ,79 (23.507) - Plastaş ,00 ( ) - Steinhoff ,00 ( ) Reks , Metal Sanayi Tic. Türk A.Ş ,00 (80.130) - Toplam ( ) NOT 17 POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle şerefiye bulunmamaktadır. NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır. 19

33 NOT 19 MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : Hesap Adı 1 Ocak 2006 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2006 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Verilen Avanslar Toplam Birikmiş Amortisman ( ) ( ) - ( ) Maddi Duran Varlıklar, net Cari dönemdeki ilave tutarların tamamı Makina Takım End. A.Ş. nin konsolidasyonuna dahil olmasından kaynaklanmıştır. Transtürk Holding A.Ş. aktifine kayıtlı Duran varlıklar 5,488,384 YTL üzerinden sigorta ettirilmiştir. Aktif değerler üzerinde çeşitli banka ve finans kurumları lehine 1., 2. ve 3. dereceler arasında toplam YTL lik ipotek tesis edilmiştir. P&D Gayrimenkul Danışmanlık tarafından 10 Eylül 2005 tarihli Ekspertiz Raporu na göre tespit edilen ekspertiz değeri ekspertiz raporu tarihi itibariyle arazi ve arsalar için YTL dir. Makina Takım Endüstri A.Ş. aktifine kayıtlı Duran varlıklar YTL üzerinden sigorta ettirilmiştir. Aktif değerler üzerinde çeşitli banka ve finans kurumları lehine 1 ve 9. dereceler arasında toplam YTL lik ipotek tesis edilmiştir. P&D Gayrimenkul Danışmanlık tarafından düzenlenen 10 Haziran 2005 tarih ekspertiz Raporu na göre Makina Takım ve Endüstrisi A.Ş. nin arazi ve binaları için USD (Ekspertiz raporu tarihi itibari ile YTL) kıymet takdir edilmiştir. NOT 20 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Hesap Adı 1 Ocak 2006 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2006 Adana Carrefour SA Üst Hakkı Kuruluş Örgütlenme Gideri Geliştirme Gideri Özel Maliyetler TOPLAM Birikmiş amortismanlar (-) ( ) ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net

34 Cari dönemdeki ilave tutarların tamamı Makina Takım End. A.Ş. nin konsolidasyonuna dahil olmasından kaynaklanmıştır. Üst hakkı üzerinde Vakıfbank A.Ş lehine 1. ve 2. derecede toplam YTL lik ipotek tesis edilmiştir. Üst hakkına konu arsa için P&D Gayrimenkul Danışmanlık tarafından 10 Haziran 2005 tarihli Ekspertiz Raporu na göre tespit edilen ekspertiz değeri ekspertiz raporu tarihi itibariyle YTL dir. NOT 21 ALINAN AVANSLAR Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Alınan avanslar Toplam NOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır. NOT 23 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Borç Karşılıkları: Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Vergi Karşılığı Vergi SSK Faiz Karşılığı Diğer Gider Tahakkukları Toplam Uzun Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı: Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58; erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31Aralık 2006 tarihi itibariyle 1.857,70YTL (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. SPK Muhasebe Standartları Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık Aralık 2005 İskonto oranı %5,71 %6 Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Kıdem tazminatı Karşılığı

35 Toplam NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI ZARAR Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Ana Ortaklıkdışı Paylar Toplam NOT 25 SERMAYE Şirket in hissedarları ve hisse oranları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 itibariyle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2005 Pay Oranı Pay Oranı Ortaklar Pay Tutarı (%) Pay Tutarı (%) Efes Holding A.Ş , ,88 Halka Açık Kısım , ,12 Toplam sermaye Aralık 2006 itibariyle nominal lot değeri 1 YTL olan adet (31 Aralık 2005 : adet) hisse bulunmaktadır. Başka bir çeşit hisse veya hissedarlara tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. NOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Emisyon primi Özsermaye enflasyon düzeltme farkları (NOT : (28) Toplam NOT 27 KAR YEDEKLERİ Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Yedekler Toplam NOT 28 GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde yaparlar. SPK nın 25 Şubat 2005 tarih ve 7 / 242 sayılı kararı uyarınca; SPK nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK nın düzenlemelerine gore hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır. SPK, 31Aralık 2004 döneminden geçerli olmak üzere asgari kar dağıtım oranını %30 (2006 yılından itibaren %20) olarak belirlemiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20 sinden aşağı olmamak üzere 22

36 bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan ve dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK Muhasebe Standartları, Kısım 15, madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve geçmiş yıllar zararı nda izlenen tutarın, SPK nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, geçmiş yıllar zararı nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, öz kaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Yukarıdaki hususa göre Şirketin SPK Muhasebe Standartları na göre özsermaye tablosu aşağıdaki gibidir: Hesap Adı Tarihi Değerler Enflasyon Farkları Toplam Tutarlar Sermaye Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Diğer Yedeker Net dönem karı / (zararı) Geçmiş yıllar zararı ( ) Toplam Özsermaye NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU Şirket in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sahip olduğu yabancı para ile ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hesap Adı Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Tutarı Banka EURO 60,73 112,44 Banka USD 55,14 77,50 Banka SFR 1.405, ,03 Alıcı USD , ,63 Alıcı EURO 168,932, ,00 Satıcı USD , ,00 Satıcı EURO , ,00 Satıcı SFR , ,00 23

37 Diğer (Kısa Vadeli) USD , ,28 Alınan Avanslar USD , ,54 Krediler USD , ,00 NOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. NOT 31 TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER a) Açılan icra takipleri ; YTL, DM, Euro ve USD karşılığı olmak üzere toplam YTL dir. HUKUKİ GİRİŞİMDE MERCİİ VE DOSYA NO. HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ TARİHİ TUTARI BULUNAN AŞAMA İst / Adi kiraya ait Ödeme Emri H. Nazif Kurşunoğlu İtiraz reddedildi. İst.4.İcra 2005/5210E Kambiyo senetlerine mahsus ödeme emri IIC Intersport Co. Ödeme emrine itiraz edildi. Gebze /771 İlamsız takip Baki Haluk Özümerzifon İtiraz edildi. Birleşik Metal İşçileri Kocaeli /251 İlamsız takip Sendikası Boğaziçi Elektrik Bağcılar /5096 İlamsız takip Dağıtım A.Ş. Protokol yapıldı.ödeniyor. İtiraz edildi.iptal davası açıldı. İtiraz kaldırıldı. Beyoğlu /12 İflas yoluyla takip Comecap İtiraz edildi. Kadıköy 4.Tic.2004/8641 İlamsız Takip Kronetex Kadıköy 5.İcra-2004/1400 İlamsız takip Massive France SAS Gebze 1 İcra 2003/2890 İlamsız takip Mhar İtiraz edildi. Kadıköy 1. İcra 2006/9217 Protokole bağlandı. Borç ödeniyor. Protokole yapıldı.ödeniyor Kambiyo Senetlerine Mahsus İflas Yolu ile Takip M. Süreyya Sezgin İtiraz Edildi. Diğer TOPLAM b) Şirket tarihli Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi nin iptalinden sonra tarihinde TMSF ile aşağıda belirtilen bankaları kapsayan ek protokol imzalanmış olup, bu protokol nedeniyle geçmişte açılmış olan icra takipleri dondurulmuştur. Bu takipleri dökümü; YTL, DM, ve USD karşılığı olmak üzere toplam YTL dir ve detayları aşağıda verilmiştir. MERCİİ VE HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ TAKİP TAKİP HUKUKİ GİRİŞİMDE DOSYA NO. TARİHİ TUTARI BULUNAN BORÇLU İst / İlamsız takip MTE İst / MTE İst / Bayındırbank MTE İst /19576 ASIL Kambiyo senet mahsus takip MTE Gebze 1. İcra 2002/583 Menkul rehni MTE İst / 1459 İlamsız takip TTH Ant / Etibank A.Ş. TTH 24

38 İst /40 İpoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip MTE İst / İlamsız takip TTH/MTE İst.1.Tic.2001/ TTH İst.1.Tic.2001/1784 Teminat Mektubu bedelinin depo edilmesi İktisat Bankası TTH/MTE İst. 1. Tic. 2002/ TTH/BRICOLAGE İst.1.Tic.2001/ TTH/MTE İst.1.Tic.2001/ MTE İst / İlamsız takip TTH İst / Pamukbank TTH İst /13628 İst /22828 Kambiyo senetlerine mahsus takip MTE Kambiyo senetlerine mahsus takip Kentbank A.Ş. PLASTAŞ İst / İlamsız takip TTH/MTE İst / TTH/MTE İst / TTH/MTE İst / Sümerbank MTE İst.6. Tic. 2001/670 İst /285 Akreditif bedellerinin depo edilmesi MTE İpoteğin paraya çev. yolu ile takip MTE İst / MTE İst.2.200/22010 İlamsız Takip ,163 TTH/SHEFFER Beyoğlu 1. İcra 01/347 İst.10 İcra 2002/735 Kambiyo senetlerine mahsus takip T.Ticaret Bankası İpoteğin paraya çev.yolu ile takip MTE c) Aşağıda detayları belirtilen ve bankalar tarafından Şirket aleyhinde yürütülen dava ve icra takipleri; YTL, DM, EURO ve USD karşılığı olmak üzere toplam YTL dir. Tüm takipler 2005 yılı içinde her banka ile ayrı ayrı imzalanan protokoller neticesinde dondurulmuştur. TTH MERCİİ VE HUKUKİ GİRİŞİM TÜRÜ TAKİP TAKİP HUKUKİ GİRİŞİMDE DOSYA NO. TARİHİ TUTARI BULUNAN BORÇLU İst / 932 İlamsız takip TTH/MTE İst / İlamsız takip TTH ASIL İst.2.Tic.2002/604 Malın iadesi BNP-AK Dresdner MTE İst.6.Tic.2002/717 Alacak MTE İst.7.Tic.2001/1634 Finansal kiralama alacağın tahsili BRICOLAGE İst / TTH İst / 3263 İlamsız takip Akbank TTH Ant / TTH/MTE İst / MTE İst / İlamsız takip Albaraka Türk Özel Finans Kurumu TTH

39 İst / 157 Kambiyo senetlerine mahsus takip TTH İst / TTH/MTE İst / TTH/MTP İst / Toprak Yatırım Bankası. İst / (C BANK) TTH/MTE İst / TTH İst.8.İcra 2000/25018 İlamsız takip TTH TTH İst / 7941 Kambiyo senetlerine mahsus takip İş Finansal Kiralama TTH İst / 3868 Adi kiraya ait takiplerde ödeme emri TTH İst /23395 İlamsız takip Başer Finansal Kiralama BRıCOLAGE İst /24575 Kambiyo senetlerine mahsus takip GSD Yatırım Bankası İst /405 İlamsız takip MTE İst / MTE İst / Koçbank A.Ş. PLASTAŞ İst / SHEFFER İst / TTH MTE B.köy / 2039 İpoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip TTH İst /11050 İlamsız takip T. Halk Bankası TTH İst / TTH İst /12792 İpoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip TTH/MTE İst / MTE İst /670 İtirazın İptali TTH/MTE İst / Vakıflar Bankası TTH İst.1. Tic. 2005/25 Kıymet takdirine itiraz TTH Gebze İcra 2005/206E TTH/MTE Mersin 1.İcra 2005/303E TTH/MTE Adana 3.İcra 2005/275E TTH/MTE Kefalet Yükümlülüğü : Şirket yukarıda belirtilen icra takiplerini de içeren toplam YTL lik kefalet yükümlülüğü bulunmakta olup detaylarına aşağıda yer verilmiştir. Kefil Olunan Şirket Nereye Verildi Tutarı Makina Takım Endüstri A.Ş. Muhtelif bankalar USD Makina Takım Endüstri A.Ş. Koçbank YTL Brıcolage Transtürk Yapı Market A.Ş. Muhtelif Bankalar USD Sheffer Transtürk Tarım San.ve Tic.A.Ş. Muhtelif bankalar USD Sheffer Transtürk Tarım San.ve Tic.A.Ş. Koçbank YTL 26

40 Plastaş Plastik Sanayi A.Ş. Muhtelif bankalar USD Makina Takım Yatırım Paz. A.Ş. T.M.S.F USD Yelem Turistik İşletmeler A.Ş. T.M.S.F USD Tibot Yapı Market A.Ş. Muhtelif bankalar USD Intersport Spor Malz.Ürt.Paz.A.Ş. VAKIF LEASING USD Mares Restoran Market A.Ş. VAKIF LEASING USD Transtürk Sigorta Acentalığı A.Ş. T.M.S.F. 177 USD Makina Takım Endüstri A.Ş. Muhtelif bankalar EUR TOPLAM YTL KARŞILIĞI USD EUR YTL YTL Makine Takım Endüstrisi A.Ş. nin yukarıda belirtilen icra takiplerini de içeren farklı para birimlerinden oluşan ve toplam YTL karşılığı ,- olan kefalet yükümlülüğü bulunmakta olup detaylarına aşağıda yer verilmiştir. Kefil Olunan Şirket Nereye Verildi Tutarı Transtürk Holding A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL Bricolage Yapı Market A.Ş: Muhtelif Bankalar YTL Plastaş Plastik Sanayi A.Ş. Muhtelif bankalar YTL Sheffer Transtürk Tarım A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL Mte-Makpa Dış Tic.A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL Mares Rest.İşl.A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL İnterspor A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL Evar Kesici Takım San.A.Ş. Muhtelif Bankalar YTL TOPLAM YTL KARŞILIĞI YTL NOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle işletme birleşmesi bulunmamaktadır. NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA SPK Muhasebe Standartları nda belirtilen şekilde bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. NOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. NOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle durdurulan faaliyet bulunmamaktadır. NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ Döneme ilişkin Satış Gelirleri ve maliyetleri aşağıdaki gibidir : Ocak Ocak 2005

41 Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer Satışlar Satıştan iadeler (-) ( ) (219) Satış İskontoları(-) ( ) - Diğer İndirimler(-) ( ) - Satılan mamuller maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari Mal Maliyeti(-) ( ) - Brüt Esas Faaliyet Karı, net NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ Hesap Adı 01 Ocak Aralık Ocak Aralık 2005 Pazarlama,Satış ve Dağıtım Gideri ( ) - Genel Yönetim Gideri ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) NOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR / (GİDER VE ZARARLAR) Diğer Gelirler / Giderler 01 Ocak Aralık Ocak Aralık 2005 Kur Farkları Faiz Gelirleri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri Önceki Dönem Reeskont iptali Komisyon Geliri Karşılık İptalleri İştirak Satış Karı Diğer Olağan Gelir ve Karlar Diğer Gelirler ve Karlar (Vazgeçilen Borçlar) Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar Toplam Diğer Gelirler Reeskont Faiz Gideri ( ) - Önceki Dönem Prekont İptali (24.865) - İştirak Değer Düşüşü Karşılığı Gideri ( ) ( ) Faiz Giderleri ( ) - Karşılık Gideri ( ) - Şüpheli Alacak Karşılıkları (30.269) ( ) Kur Farkı ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) Toplam Diğer Giderler ( ) ( ) NOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ Hesap Adı 01 Ocak Aralık Ocak Aralık 2005 Kısa vadeli finansman giderleri ( ) (17.017) Uzun vadeli finansman giderleri ( ) ( ) 28

42 Toplam ( ) ( ) NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 2005 yılında enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı mali tablolarda parasal kar ya da zarar oluşmamıştır. NOT 41 - VERGİLER Kurumlar Vergisi: Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 21 Haziran 2006 da yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanunu ile 1 Ocak 2006 dan geçerli olmak üzere Kurumlar Vergisi oranı % 20 ye indirilmiştir. Geçici vergi oranı da cari yılın kurumlar vergisi oranına bağlandığından bu oran da % 20 ye indirilmiş olmaktadır geçici vergi döneminde % 30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin yeni kanuna göre % 20 üzerinden hesaplanan tutarı aşan kısmının sonraki dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilmesi imkanı tanınmıştır. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı tarihinden geçerli olmak üzere %20 dir. Bu oran 2005 yılında ise %30 olarak belirlenmiştir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Ortaklara kar dağıtımı nedeniyle oluşacak gelir vergisi stopajı oranı tarihinden itibaren %15 olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2006 sonu itibariyle vergi gelirlerinin (giderlerinin) dağılımı aşağıdaki gibidir : 29

43 Hesap Adı 31 Aralık Aralık 2005 Ödenmeyen Vergi ve SSK Faiz Karşılığı ( ) - Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Dönem toplam vergi geliri / (gideri) NOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 31 Aralık Aralık 2005 Tedavüldeki hisse adedi (Nominal lot değer 1 YTL) Net kar (zarar) Hisse başına kazanç 0,014 0,255 NOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosuna sayfa 6 da yer verilmiştir. NOT 44 MALİ TABLOLARIN AÇIK ANLAŞILABİLİR OLMASI İÇİN GEREKLİ DİĞER HUSUSLAR Şirket kayıtlarında yer alan Bankalar, Krediler, İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar, Faktoring Alacakları ve Borçları, Alıcı ve Satıcı hesaplarıyla ilgili olarak mutabakat mektupları temin edilememiştir. TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ YÖNETİM KURULUNA; TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ nin ( Grup ) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu 30

44 sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şirket in 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarında, uzun süredir hareket görmeyen, ilişkili taraflardan YTL tutarında alacağı, ilişkili taraflara YTL borcu ve Mersin Ahşap Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. den YTL alacağı bulunmaktadır. Şirketin ödenmemiş Vergi ve SSK borçları için hesaplamış olduğu YTL tutarındaki, gecikme faizini Gelir Tablosunda Vergiler satırında tasnif etmiştir. Bu tutarın Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlarda tasnif edilmesi gerekmektedir. Söz konusu tasnifin dönem kar zararına etkisi yoktur. Transturk Holding A.Ş. nin Makina Takım Endüstri A.Ş. deki iştirak oranı 2005 yılında %24,60 iken 2006 yılında 54,71 olmuştur. İştirak oranı %50 den fazla olduğu için Makina Takım Endüstri A.Ş. nin konsolide mali tabloları 2006 yılında Tam Konsolidasyon Yöntemine göre Transturk Holding A.Ş. mali tablolarında konsolide edilmiştir. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, yukarıdaki 5,6 numaralı paragraflarda yer alan hususlarla ilgili düzeltmelerin etkisi dışında TRANSTÜRK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür. Transtürk Holding A.Ş. nin Makine Takım Endüstrisi A.Ş. deki iştirak oranı 2005 yılında % 24,60 iken 2006 yılında 54,71 olmuştur. İştirak oranı %50 den fazla olduğu için Makine 31

45 Takım Endüstrisi A.Ş. nin Konsolide mali tabloları 2006 yılında Tam Konsolidasyon Yöntemine göre Transtürk Holding A.Ş. Mali tablolarında konsolide edilmiştir. ( İstanbul, 13/04/2007 ) An Independent Member of Nexia İNTERNATİONAL AGD BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Metin ETKİN Sorumlu Ortak Baş Denetçi 32