T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ

Transkript

1 - KONTROL ORTAMI KOS Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Kurul ve Grup çalışmaları yapılacaktır. İKİYK EPHG Toplantı Aralık Ayı İç Kontrol Planı varsa revizeleriyle beraber web sitesinde duyurulacaktır. Duyuru Ocak Ayı KOS. KOS. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ve Planı Hazırlama Grubu oluşturuldu. Üst Yönetici ve İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin yöneticilerine yönelik bilgilendirme uygulanmasında personele örnek olmalıdır. toplantısı..0 tarihinde yapılmıştır. 4 5 Her birim iç kontrol konusunda personeline bilinçlendirme ve sahiplenme faaliyetleri yapacaklardır. Her birim personelin iç kontrol konusunda bilinçlendirme ve sahiplenme faaliyetleri sonuçlarını ölçeceklerdir. Hizmetiçi eğitim ve görevde yükselme programlarına iç kontrol konusu dahil edilecektir. Yöneticilere yönelik bilgilendirme toplantısı yapılacaktır. Toplantı Şubat Ayı Anket Şubat Ayı PDB Eğitim Faaliyetleri Toplantı Ocak Ayı Her birim yöneticisi iç kontrol sisteminin uygulanması konusunda bakış açılarını personel ile Çalıştay Mart Ayı paylaşacaklardır. Etik Komisyonu oluşturulacaktır. PDB, İKİYK Karar Son Tarih Kamu Etik Kuralları oluşturulacaktır. Etik Komisyonu PDB, İç Genelge Son Tarih KOS. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Üniversite Yönetimi Planlama Çalışmalarını Yapmıştır. Etik Kuralları içeren sözleşme tüm personele duyurulup ve imzalatılacaktır. PDB Sözleşme.0.05 Son Tarih 4 Etik değerlere ilişkin olarak hizmet içi eğitimler verilecektir. PDB Eğitim Kasım Ayı İç Denetimin yapılabilmesi için gerekli atama işlemlerinin yapılması gerekiyor. Üst Yönetici Genel Sekreterlik Atama..05 Son Tarih KOS.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. Ön Mali Kontrol Sistemi kurulmuştur. İç Denetim ve Hukuk Müşavirliği aktif hale getirilecektir. Hukuk Müşavirliği işlerinin yapılabilmesi için gerekli atama işlemlerinin yapılması gerekiyor. Tüm Harcama Yetkilileri Güvence Beyanı vereceklerdir. Üst Yönetici Genel Sekreterlik Atama..05 Son Tarih Güvence Beyanı Şubat Ayı 4 faaliyetleri web sitesinden yayınlanacaktır. BİDB Duyuru Ocak, Temmuz Ayı //04 İç Kontrol Planı /

2 KOS KOS.5 - KONTROL ORTAMI Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. T.C. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi ile ilgili yöntemler belirlenerek duyurulacaktır. İdarenin personeline ve hizmetverilenlere şikayet ve önerilerinin alındığı memnuniyet ankatleri yapılacaktır. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi ile ilgili personele mevzüat eğitimi verilecektir. Etik Komisyonu PDB, İç Genelge Son Tarih ADEK Anket Ekim Ayı PDB Eğitim Kasım Ayı KOS.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır. faaliyetlerine ilişkin hataların tespitinde İç Denetçilerin düzenlemiş olduğu raporlar yılda bir kez tetkik edilerek gerekli değişiklikler yapılacaktır. İdarenin faaliyetlerinin doğru, tam ve güvenilir olması için personele yaptıkları işlerin ilgili olduğu mevzuat hakkında eğitim verilecektir. Özel Kalem İç Denetçiler Rapor Kasım Ayı PDB Eğitim Kasım Ayı Raporlama Yönetim Sistemi oluşturularak, geliştirilecektir. BİDB Yönetim Bilgi Sistemi..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı /

3 KOS T.C. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma - KONTROL ORTAMI Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. Misyon, vizyon ve temel değerler yazılı olarak personele bildirilecektir. Duyuru Son Tarih KOS. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır. Stratejik Planda Misyon bildirimi belirlenmiştir Misyon, vizyon ve temel değerler personelin görebileceği yerlerde panolarda sunulacaktır. İMİDB Pano Son Tarih Misyon, vizyon ve temel değerler web BİDB Duyuru Son Tarih sitesinin ana sayfasında yayınlanacaktır. KOS. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. Birmlerin yürütecekleri görev, yetki ve sorumluluklar yazılı olarak tanımlanarak EPHG bir yönergeyle tüm personele İKİYK Yönerge..05 Son Tarih duyurulacaktır. KOS. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir. Personel Görev Dağılım Çizelgeleri gözden geçirilerek, varsa düzltmeleri yapılarak güncellenecektir. lerde personele görev dağılımı yapılarak tebliğ edilecektir. Personel Görev Dağılımı Çizelgeleri Ocak Ayı Duyuru Ocak Ayı KOS.4 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir. Stratejik Planda Teşkilat Şeması belirlenmiştir Üniversitemiz teşkilat şeması ile birimlerin mevcut teşkilat şemaları gözden geçirilerek, varsa işlevini yitirmiş alt birimler teşkilat şemalarından çıkarılacak veya belirlenen misyon doğrultusunda kurulması gereken alt birimler teşkilat şemalarına ilave edilecektir. (Teşkilat şemaları görev dağılımları dikkate alınarak fonksiyonel bir şekilde belirlenecektir.) EPHG İKİYK Teşkilat Şeması..05 Son Tarih Teşkilat şemalarına göre fonksiyonel görev dağılımı belirlenecektir. EPHG Senato Fonksiyonel Görev Dağılımı..05 Son Tarih Teşkilat şemaları ve fonksiyonel görev dağılımı tüm personele duyurulacaktır. Duyuru..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı /

4 - KONTROL ORTAMI KOS Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma KOS.5 İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. 547 sayılı Yüksek Öğretim Kanunu ile yükseköğretimle ilgili amaç ilkeler belirlenmiş ve bütün Yükseköğretim Kurumlarının ve üst kuruluşlarının teşkilatlanma, işleyiş, görev, yetki ve sorumlulukları bir bütünlük içinde düzenlemiştir. Ayrıca 508 Sayılı Kanun ve ikincil mevzuatlarıyla Kamu Mali Yönetimi ve kontrol sürecindeki sorumlular ve sorumlulukları ve raporlama süreçleri belirlenmiştir. Hiyerarşik kademeler arasında, sorumluluk alanları dahilinde aşağıdan yukarıya doğru ve düzenli aralıklarla gerçekleştirilecek bir raporlama ağı kurulacaktır. BİDB, PDB Raporlama Ağı..05 Son Tarih KOS.6 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. İdarede varolan hassas görevlerin listesi çıkartılarak tanımları yapılacaktır. yöneticisi tarafından hassas görevler ve bu görevlere ilişkin prosedürler personele yazılı olarak duyurulması sağlanacaktır. EPHG İKİYK İç Genelge..05 Son Tarih Duyuru..05 Son Tarih Elektronik belge sisteminin tam anlamıyla faaliyete geçmesi sağlanacaktır. Genel Sekreterlik, BİDB Yönetim Bilgi Sistemi..05 Son Tarih KOS.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır. Elektronik belge sisteminin kullanımı hakkında personelin tümü eğitime tabi tutulacaktır. Genel Sekreterlik, BİDB, PDB Eğitim Ocak Ayı Amirlerinin yürüttüğü faaliyetleri aylık olarak izlemesine imkan verecek bir program hazırlanacaktır. Genel Sekreterlik, BİDB Yönetim Bilgi Sistemi..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı 4 /

5 - KONTROL ORTAMI KOS Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma KOS. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır. Öğretim elemanları kadrolarına yapılacak atamaların usulleri, sözleşmeli olarak öğretim elemanı çalıştırabilme usulleri 547 sayılı Yükseköğretim Kanunu ve ilgili Yönetmelikler ile, İdari kadrolara yapılacak naklen ve açıktan atama usulleri 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu ile belirlendiğinden ayrıca her yıl Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile kadroların kullanımına ilişkin esaslar belirlendiğinden insan kaynakları yönetimi de ilgili mevzuat çerçevesinde yapılmaktadır. Stratejik planda yer alan hedef ve amaçların gerçekleştirilmesi konusunda Personel Daire Başkanlığı birimlerle koordineli olarak insan kaynağı ihtiyaç analizi yapacak ve insan kaynağının optimum dağılımı sağlanacaktır. İnsan Kaynakları Yönetiminin izlemesine imkan verecek bir program hazırlanacaktır. PDB Analiz Aralık Ayı PDB Genel Sekreterlik, BİDB Yönetim Bilgi Sistemi..05 Son Tarih KOS. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Tüm personelinin görevlerini en iyi şekilde yürütebilmesi için gerekli olan bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmaları maksadıyla, görev alanları ile ilgili gerek yurt içi ve gerek yurt dışı toplantı, seminer, konferans çalışma ziyaretleri vb. aktiviteler ile ilgili faaliyetler ve etkinliklere katılım sağlanacaktır. PDB Eğitim Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her KOS. görev için en uygun personel seçilmelidir. lerde yapılacak görevlendirmelerde görevi üstlenecek kişinin görevle ilgili yeterliliği dikkate alınacak ve her bir görevi üstlenecek personel için liyakat kriterleri belirlenecektir. Üniversitemizde kariyer unvanlardaki istihdamın artırılması yönünde çalışmalar yapılacaktır. EPHG İKİYK Liyakat Kriterleri..05 Son Tarih PDB Kariyer Planlaması..05 //04 İç Kontrol Planı 5 /

6 - KONTROL ORTAMI KOS KOS.4 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Personelin bireysel performansını, PDB ölçecek kriterler belirlenecektir. Personelin görevde ilerleme ve yükselme mevzuatında bireysel performansa ilişkin kriterlere de yer vermek suretiyle değişiklik yapılacaktır. PDB Performans Kriterleri Görevde İlerleme ve Yükselme Politikası..05 Son Tarih..05 Son Tarih KOS.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. Tüm birimler, personel için ihtiyaç duydukları eğitim konularını tespit edip ilgili birime bildireceklerdir. lerin talepleri doğrultusunda belirlenecek eğitim konularına ağırlık verilecektir. Eğitim faaliyetleri her yıl planlanacak güncel tutularak takip edilecektir. PDB Hizmet İçi Eğitim Politikası Performans kriterlerine göre Personelin performansını ölçmek için bir program hazırlanacaktır., PDB, BİDB Genel Sekreterlik Yönetim Bilgi Sistemi..05 Son Tarih KOS.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. Personelin performansını ölçmek ve sonuçlarını personel ile görüşmek için sicil raporu dışında, kıstasları daha önce belirlenen ve kişisel görüş ve düşünceler içermeyen ve personelin performansının objektif bir şekilde değerlendirilebilmesini esas alan yeni performans kriterleri ile sonuçlar personel ile görüşülecektir. Üst Yönetici Personel Performans Değerlendirme..05 KOS.7 Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. Performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınacaktır. Personel performans değerlendirmelerinde yüksek performans gösteren personel mevzuat çerçevesinde ödüllendirilecektir. Üst Yönetici Hizmet İçi Eğitim, Profesyonel Destek Üst Yönetici Ödüllendirme //04 İç Kontrol Planı 6 /

7 KOS T.C. - KONTROL ORTAMI Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenecektir. PDB İç Genelge..05 Son Tarih KOS.8 Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. İç genelge, değişen genel mevzuata uyum sağlaması veya ortaya çıkmış PDB ihtiyaçları karşılaması amacıyla yılda en Rapor az bir kez gözden geçirilecektir. İnsan kaynakları yönetimine ilişkin değişiklik yapılan önemli hususlar (personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi) personele iletişim araçlarıyla duyurulacaktır. PDB Duyuru //04 İç Kontrol Planı 7 /

8 KOS 4 KOS 4. - KONTROL ORTAMI Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır. T.C. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma İmza Yetkileri Yönergesi hazırlanacaktır. EPHG İmza Yetkileri Yönergesi tüm personele duyurulacaktır. İKİYK İmza Yetkileri Yönergesi..05 Son Tarih PDB Duyuru..05 KOS 4. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. Yetki devirleri İmza Yetkileri Yönergesi doğrultusunda yapılacaktır. Üst Yönetici Duyuru..05 KOS 4. KOS 4.4 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. Yetki, hiyerarşik kademeler içinde kademe atlamadan ve devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olarak yapılacaktır. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğini eğitim, sertifika ve belgelerle ispatlayacaklardır. Üst Yönetici Duyuru..05 Üst Yönetici CV (Detaylı Öz Geçmiş) KOS 4.5 Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. İmza Yetkileri Yönergelerinde yetki devir alanın yetki devir edene belli periyotlarda bilgilendirme yapacaktır. Yetkinin doğru kullanılıp kullanılmadığı izlenerek, değerlendirilecektir. Üst Yönetici Üst Yönetici Bilgilendirme İzleme ve Değerlendirme Her ayda kez Her 6 ayda kez //04 İç Kontrol Planı 8 /

9 RDS 5 T.C. - RİSK DEĞERLENDİRME Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma RDS 5. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını Standardı ölçmek, izlemek ve değerlendirmek Karşılıyor amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. Stratejik Plan Kitapçığı 5 Yılda RDS 5. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır. Standardı Karşılıyor Performans Programı Kitapçığı Temmuz-Aralık Ayı RDS 5. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır. Standardı Karşılıyor Performans Esaslı Bütçe Kitapçığı Temmuz-Aralık Ayı Faaliyet İdare Faaliyet MartAyı Nisan Ayı RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Standardı Kısmen Karşılıyor Her yönetici belirlenen kurumsal performans oranlarını süreçler bazında hedefler ve alınan sonuçlar açısından değerlendirecektir. Değerlendirme yöntemi etkenlik, etkililik, girdi/süreç/çıktı verimliliği, hedef gerçekleşme düzeyi ve yaratılan katma değer açısından yapılacak ve tüm personel ile paylaşılacaktır. 6 Aylık Değerlendirme Ocak ve Temmuz Ayı RDS 5.5 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirleyecek ve personele Üst Yönetici Bilgilendirme Ocak Ayı duyuralacaktır. RDS 5.6 İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır. Standardı Karşılıyor Üniversitemiz Stratejik Planında belirlenmiştir. //04 İç Kontrol Planı 9 /

10 RDS 6 RDS 6. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Her birim amaç ve hedeflerine ilişkin karşılaşılması muhtemel riskleri tespit edecektir. - RİSK DEĞERLENDİRME Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir. T.C. lerde belirlenen risklerin değerlendirmesi yapılarak, Üniversitenin riskleri belirlenecek ve risk haritası çıkarılacaktır. EPHG EPHG Muhtemel Risk Muhtemel Risk Eylül Ayı Ekim Ayı RDS 6. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir. Yılda en az bir kez olmak üzere periyodik olarak risk analiz çalışmaları yürütülecektir. EPHG İKİYK Risk Analiz Kasım Ayı Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylemler planlanacaktır. İKİYK EPHG Risk Planı Aralık Ayı RDS 6. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. 4 Risk Planına göre risklere karşı alınacak önlemler ilgili birimlere gönderilecektir. Risk Planına göre ilgili birimler riskleri giderici ve önleyici işlemler yapacaklardır. lerin risklere karşı aldığı önlemler ve eylemler değerlendirilecektir. Üst Yönetici Görevlendirme Ocak Ayı Üst Yönetici eleri İKİYK, EPHG Risk Değerlendirme Aralık Ayı //04 İç Kontrol Planı 0 /

11 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS 7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma KFS 7. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Tüm faaliyetlere ilişkin işlerin yapılış biçimleri ve süreç içindeki yerleri dikkate alınarak kontrol yöntemleri belirlenerek uygulamaya konulacaktır. Risklere ilişkin işlerin yapılış biçimleri ve süreç içindeki yerleri dikkate alınarak kontrol yöntemleri belirlenerek uygulamaya konulacaktır. İç Denetçiler İç Denetçiler Faaliyet Kontrol Tabloları Risk Kontrol Tabloları Ocak Ayı Ocak Ayı KFS 7. KFS 7. KFS 7.4 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. Kontroller, kontrol edilecek alanlara göre işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsayacaktır. Varlıkların korunması ve güvenliği için fiziksel kontrol ortamı oluşturulacaktır. Kaybolma riski olan veya yetkisiz kullanıma açık olan varlıkların güvenliği sağlanıp, belirlenen periyotlarla içerisinde düzenli olarak sayılıp, kontrol kayıtlarıyla karşılaştırılcaktır. Belirlenen kontrol yönetiminin maliyetinin beklenen faydayı aşmaması konusunda gereken hassasiyet gösterilecektir. Kontrol Edilecek Alanlar Listesi Varlıkların Korunması ve Güvenliği Yönetimi Fayda/Maliyet Analizi Ocak Ayı Aralık Ayı Ocak Ayı //04 İç Kontrol Planı /

12 KFS 8 KFS 8. - KONTROL FAALİYETLERİ Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. Kalite Yönetim Sistemi kapsamında, faaliyetler ile mali karar ve işlemler ile ilgili yazılı prosesler bulunmaktadır. Ayrıca akademik süreç oluşturulması çalışmaları devam etmektedir. T.C. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma İş Tanımları Süreç Tanımları Kamu Hizmet Standartları İş ve Süreç Akış Şemaları İdare birimleri, faaliyetleri ile mali karar ve işlemlerin başlatılması,uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını Yazılı Prosedürler Aralık Ayı kapsayan yazılı iş tanımları, iş akışları ve temel süreçlerin tanımlarını hazırlayacaktır. KFS 8. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. İdari birimlerde Kalite Yönetim Sistemi kapsamında prosedürler ve ilgili dokümanlar; faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamaktadır. İş ve süreç akış şemalarına göre faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamaları yıllık iş planları ile oluşturulacaktır. Yıllık İş Planları Ocak Ayı KFS 8. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. Belirlenen prosedürler tüm personele yazılı olarak duyurulması sağlanacaktır. Belirlenen prosedürlerin web sitesinden duyurulması sağlanacaktır. Belirlenen prosedürlerle ilgili tüm personele bilgilendirme eğitimi verilecektir. BİDB Duyuru (Resmi Yazı) Duyuru (Web Sitesi) Ocak Ayı Ocak Ayı Eğitim Ocak Ayı //04 İç Kontrol Planı /

13 KFS 9 KFS 9. Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. T.C. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma İş ve süreç akış şemalarındaki her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri EPHG, farklı kişilere verilecek şekilde bir yönerge düzenlenecektir. - KONTROL FAALİYETLERİ lerce, personel arasında görevler ayrılığı ilkesine uyacak şekilde görev dağılımını düzenleyen "düzenleyici işlemler" yapılacaktır. - Senato Görevler Ayrılığı İlkesi Yönergesi Düzenleyici İşlemler..05 Son Tarih Ocak Ayı KFS 9. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamayacağına ilişkin risk bulunmamaktadır. Yöneticiler tarafından personel sayısının yetersizliği ile ilgili riskler analiz edilerek gereken önlemleri acilen alınması sağlanacaktır. Üst Yönetici, Tüm ler Üst Yönetici, YÖK, PDB, İlgili Bakanlıklar, Kamu Kurumları Atama, Görevlendirme Aralık Ayı //04 İç Kontrol Planı /

14 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS 0 Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma KFS 0. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. Yöneticilerce her çalışanın yaptığı iş ve prosedürlerin etkili ve sürekli biçimde uygulanıp uygulanmadığının sistemli olarak analizi yapılacaktır. Olağan dışı durumların tespitine ilişkin kimin onay vermeye yetkili olduğu ve bunların nasıl kayıt edilmesi gerektiğini içerecek bir düzenleme ve kayıt yöntemi belirlenecektir. - Raporlama Üst Yönetici Düzenleyici İşlemler KFS 0. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir. İşlerin kesintisiz akışını sağlamak için, işin kritik noktalarında izlenmesi ve onaylanması sağlanacak. Hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimat ve tanımlar hazırlanacaktır. - Raporlama Üst Yönetici Düzenleyici İşlemler //04 İç Kontrol Planı 4 /

15 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS KFS. Faaliyetlerin sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Personel yetersizliği, geçici veya sürekli görevden ayrılma durumlarında süreçlerin aksamaması için başka bir personel aynı görevle ilişkilendirilecektir. lerce, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem değişikliklerinin varlığı, mevzuat değişiklikleri gibi durumlarda bilgilendirme ve eğitim faaliyetlerinin yapılması sağlanacaktır. PDB Eğitim Görev Dağılım Çizelgesi Ocak Ayı Gerçekleştiğinde Ay İçerisinde KFS. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. Standardı Karşılıyor Belirli dönemlerde personel görev değişikliği yapılması sağlanacaktır. Üst Yönetici Rotasyon Üst Yöneticilik Görevi Yenilendiğinde Kanun ve yönetmeliklere uygun vekil personel görevlendirmesi yapılmaktadır. KFS. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. Gerek geçiçi gerekse sürekli ayrılmalarda görevden ayrılan personel, yerine gelen personele şifai olarak yapılacak işler hakkında bilgilendirme yapılmaktadır. Görevinden ayrılan (sürekli) personelin yürüttüğü görevin önem derecesine göre gerekli belgeleri içerecek şekilde görevi ile ilgili rapor hazırlayıp yerine görevlendirilen personele vermesini sağlayacak düzenlemeleri içeren bir iç genelge hazırlanacaktır. Görevinden ayrılan personelin hazırlayacağı rapora göre yerine görevlendirilen personele görevlerini devredecektir. Üst Yönetici, İç Genelge..05 Son Tarih - Rapor Gerçekleştiğinde Ay İçerisinde //04 İç Kontrol Planı 5 /

16 - KONTROL FAALİYETLERİ KFS KFS. Bilgi sistemleri kontrolleri:idareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Bilgi sistemleri bir Yönetim Bilgi BİDB, Sistemi altında kurulacaktır. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenerek personele duyurulacaktır. BİDB, Yönetim Bilgi Sistemi Bilgi Sistemleri Kontrol Listesi..05 Son Tarih..05 Son Tarih Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile ler, Bilgi İşlem Dairesi bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler Başkanlığı ile iş birliği içerisinde yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin veri, bilgi girişi ve bunlara erişim KFS. önlenmesi, tespit edilmesi ve konusunda yetkilendirme düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar işlemlerini hata ve usulsüzlükleri oluşturulmalıdır. önleyecek şekilde yapmaktadırlar. Bilgi teknolojileri sistemi için de görevler ayrılığı ilkesine göre yetkisiz kişi veya kişilerin sisteme müdahale etmesi engellenecektir. Bilgi teknolojileri sistemi farklı kişiler ve gruplar arasında yetki ve sorumluluk dağıtılacak şekilde tasarlanacaktır. BİDB, Genel Sekreterlik, BİDB Bilgi Teknolojileri Güvenlik Protokolleri..05 Son Tarih Üst Yönetici Görevlendirme..05 Son Tarih KFS. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. Bilgi sisteminin sürekliliği ve güvenirliliğini sağlayacak kontrol mekanizmalarının yazılı olarak personele duyurulması sağlanacaktır. BİDB, Kontrol Mekanizmaları Dokümanı..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı 6 /

17 BİS Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı T.C. 4- BİLGİ VE İLETİŞİM Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma BİS. İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) geliştirilecektir. Genel Sekreterlik, BİDB, EBYS..05 Son Tarih BİS. BİS. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. Üniversitemizde bilgilerin doğru, güvenilir, tam kullanışlı ve anlaşılabilir olması bakımından mali alanlarda ve eğitim hizmetlerinde kullanılan otomasyon programları mevcuttur. Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) aktif olarak kullanılacaktır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) ile entegre edilmiş Dijital Arşiv Sistemi (DAS) Kurulacaktır. Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) Yönetim Bilgi Sistemi ile entegre edilecektir. Dijital Arşiv Sistemi (DAS) için veri girişleri, tüm birimlerde sınıflandırılmış bilgilere göre yapılacaktır. Genel Sekreterlik, BİDB, Genel Sekreterlik, BİDB, EBYS Kullanım Oranı DAS..05 Son Tarih BİDB, YBS..05 Son Tarih BİDB, DAS Veri Girişi BİS.4 Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. Yönetim Bilgi Sistemi ile entegre edilmiş performans programı takip, bütçe takip ve satınalma takip sistemi oluşturulacaktır. BİDB, YBS..05 Son Tarih BİS.5 Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. Öğrenci Otomasyon Programı, Personel Maaş Programı, Taşınırlarlar Otomasyon Programı, Kütüphane Otomasyon Programı gibi kullanılan sistemler mevcuttur. Yönetim Bilgi Sistemi kapsamında entegrasyonu sağlanmış tüm bilgi sistemlerinden elde edilecek bilgilerden rapor üretimi, analiz yapma ve projeksiyon özellikleri kazandırılacaktır. BİDB, YBS..05 Son Tarih BİS.6 Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. Yöneticiler; idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirilecektir. Toplantı BİS.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. Dilek ve temenni kutuları uygun yerlere konacaktır. Tüm birimler internet sayfalarında değerlendirme, öneri ve sorunların iletilebileceği imkanları sağlayacaktır. Üst Yönetici SKSDB Dilek, Temenni Kutusu..05 Son Tarih BİDB WEB Sayfası..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı 7 /

18 4- BİLGİ VE İLETİŞİM BİS 4 Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır. Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve BİS 4. performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. Standardı Karşılıyor Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Performans Programı Kitapçığı Performans Esaslı Bütçe Kitapçığı Temmuz ve Aralık Ayı BİS 4. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. Standardı Karşılıyor 6 Aylık Değerlendirme ve Beklentiler Ocak ve Temmuz Ayı BİS 4. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır. Standardı Karşılıyor Faaliyet İdare Faaliyet MartAyı Nisan Ayı BİS 4.4 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenecektir. Görev ve faaliyetlere ilişkin hazırlanması gereken raporlar hakkında yazılı olarak ve bilgilendirme toplantılarıyla tüm birim personelinin bilgilendirilmesi sağlanacaktır. Raporlama Ağı..05 Son Tarih Bilgilendirme (Yazılı belge ve toplantı) Şubat Ayı //04 İç Kontrol Planı 8 /

19 4- BİLGİ VE İLETİŞİM BİS 5 Standart Kod No BİS 5. Kayıt ve dosyalama sistemi:idareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma Tüm birimlerde yazışma ve dosyalama işlemleri standart dosya planına göre yapılacaktır. Elektronik imzaya geçilecektir. Genel Sekreterlik, BİDB, Evrakların elektronik ortamda dolaşımı sağlanarak personel evrakları elektronik ortamda tutulacaktır. BİDB, PDB BİDB, PDB Standart Dosya Planı Uygulaması Elektronik İmza Modülü Elektronik İmza Uygulaması..05 nden Sonra..05 Son Tarih..05 nden Sonra BİS 5. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. Yazışma ve dosyalama sırasında standart dosya planı kullanımı ile ilgili bilgiler web sayfasında duyurulacaktır BİDB, PDB Duyuru (WEB Sayfası)..05 nden Sonra BİS 5. Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır. Kişisel evrakların güvenliği ve korunması elektronik imza sürecine girildikten sonra sağlanacaktır. BİDB, PDB Kişisel Evrak Güvenliği..05 nden Sonra BİS 5.4 Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. Standart dosya planına göre tüm birimlerde yazışma ve dosyalama işlemlerinin yaygınlaştırılması için eğitimler düzenlenecektir. BİDB, PDB Eğitim..05 nden Sonra BİS 5.5 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. Gelen giden evrak kayıtlarında ve arşiv uygulamalarında birimlerce farklı uygulamalar yapılmaktadır. Standart dosya planına göre evrakların elektronik ortamda dolaşımı sağlandıktan sonra tüm birimlerde gelen ve giden evrakların zamanında kaydedilmesi, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılması ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmesi için eğitimler düzenlenecektir. BİDB, PDB Eğitim..05 nden Sonra BİS 5.6 İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. Tüm birimlerin iş ve süreç akış şemaları ile dijital arşiv sistemi kapsamında dokümantasyon sisteminin Yönetim Bilgi Sistemine entegrasyonu yapılacaktır. BİDB, YBS..05 Son Tarih //04 İç Kontrol Planı 9 /

20 4- BİLGİ VE İLETİŞİM BİS 6 Standart Kod No Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:idareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır. Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu Kod No Öngörülen veya ler veya Çalışma BİS 6. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır. Hile ve usulsüzlük risklerinin azaltılması ve uygun gözetim faaliyetlerinin yerine getirilebilmesi için organizasyon yapısında hiyeraşik kontrol noktaları tespit edilecek ve bildirim yöntemleri belirlenecektir. EPHG Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzluk Bildirim Yöntemleri..05 Son Tarih Bildirim yöntemleri hakkında personel hizmet içi eğitime tabi tutulacaktır. PDB Eğitim Haziran Ayı BİS 6. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır. Üniversitemizde bildirilen hata ve usulsüzlüklerle ilgili personel kanunlarındaki disiplin hükümlerine göre işlem yapılmaktadır. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların yönetime iletilmesi için gerekli prosedürler belirlenecektir. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların yönetime iletilmesi için raporlanması konusunda personelin bilgilendirilecektir. EPHG Prosedürler..05 Son Tarih PDB Eğitim Haziran Ayı BİS 6. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmaması için kendisine güvence verilecektir. Üst Yönetici Bildirimden Dolayı Zarar Gören Personel Sayısı //04 İç Kontrol Planı 0 /

21 5- İZLEME İS 7 İS 7. İS 7. İS 7. İç kontrolün değerlendirilmesi:idareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. Kod No Öngörülen veya ler İç kontrol eylem planı yılda defa değerlendirilerek raporlanacaktır. Planının eksik yönleri belirlenecek ve gerekli önlemlerin alınması sağlanacaktır. İç kontrol eylem planı değerlendirilerek raporlanacaktır. Sorumlu veya Çalışma İKİYK İKİYK İKİYK, Tüm ler İç Denetçiler, Tüm ler İç Denetçiler, Tüm ler Değerlendirme Raporları, Toplantı Tutanakları Değerlendirme Raporları, Toplantı Tutanakları Değerlendirme Raporları, Toplantı Tutanakları Aralık Ayı Aralık Ayı Aralık Ayı İS 7.4 İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. İç kontrol eylem planı değerlendirilerek raporlanacaktır. İKİYK İç Denetçiler, Tüm ler Değerlendirme Raporları, Toplantı Tutanakları Aralık Ayı İS 7.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemlerin İKİYK, EPHG belirlenmesi ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanması sağlanacaktır. İç Denetçiler, Tüm ler İç kontrol eylem planı raporu Aralık Ayı //04 İç Kontrol Planı /

22 5- İZLEME İS 8 İS 8. İç denetim:idareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır. İç denetim faaliyeti İç Denetim İç Kontrol Planı İKİYK Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen tarafından kabul edildiğinde standartlara uygun bir şekilde eylemler uygulanacaktır. yürütülmelidir. Kod No Öngörülen veya ler İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir. Sorumlu veya Çalışma İç Denetçiler Üst Yönetici, İKİYK İç Denetim İS 8. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. İç Kontrol Planı İKİYK tarafından kabul edildiğinde eylemler uygulanacaktır. İç Denetim Yönergesine göre iç denetim uygulamasının iç denetçiler tarafından yapılması ve raporlanması sağlanacaktır. İç Denetçiler Üst Yönetici, Tüm ler Denetim Sonucu Planı //04 İç Kontrol Planı /