LOGO e-defter Uygulaması

Transkript

1 LOGO e-defter Uygulaması 2013

2 İÇERİK e-defter nedir? 3 Hangi defterler e-defter Olabilir? 4 Genel Uygulama 5 Vergi Kanunu Genel Tebliği 6 Uygulamadan Kimler Yararlanabilir? 7 Uygulamadan Yararlanmak için Neler Yapılmalı? 8 Mali Mühür Nedir? 9 Berat Dosyasının Oluşturulması 10 Akış Şeması 11 İşlem Adımları 12 Neden e-defter? 13 LOGO e-defter Çözümü 15

3 e-defter nedir? Gelirler İdaresi nin tarihinde yayınladığı, Elektronik Defter Genel Tebliği nde e-defter: Vergi Usul Kanununa ve/veya Türk Ticaret Kanununa göre tutulması zorunlu olan defterlerde yer alması gereken bilgileri kapsayan elektronik kayıtlar bütünüdür. şeklinde tanımlanmıştır.

4 Hangi defterler e-defter olabilir? Başlangıç aşamasında, e-defter olarak tutulabilecek defterler: Yevmiye Defteri Defter-i Kebir

5 Genel Uygulama e-defter olarak oluşturulan dosyalar, GİB in belirlediği format ve standartlara (XBRL GL) uygun olmalıdır. e-defterler aylık dönemler şeklinde oluşturulmalı ve saklanmalıdır. Defterlerini elektronik defter biçiminde tutmaya başlayanların, yine elektronik olarak devam etmeleri, kağıt kullanmamaları gerekmektedir.

6 Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği Madeni yağ lisansı sahipleri, tütün ve tütün ürünleri ile kolalı gazoz ve alkollü içecek ürünlerini üreten ve ithal eden mükellef gruplarına e-defter uygulamasına dahil olma zorunluluğu getirilmiştir. Bu doğrultuda; zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin e-defter uygulamasına 2014 yılı içerisinde (son tarih 1 Eylül 2014) geçmeleri öngörülmüştür. Mükellefler uygulamadan yararlanabilmek için GİB tarafından onay almış bir yazılım kullanmalıdır.

7 Uygulamadan kimler yararlanabilir? Bilanço esasına göre defter tutan, gerçek ve tüzel kişiler e-defter uygulamasından yararlanabileceklerdir. Gerçek Kişiler 5070 sayılı Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifika ve imzaya sahip olmalıdırlar. Tüzel Kişiler GİB tarafından belirlenen şartlar çerçevesinde elektronik fatura uygulamasından yararlanma iznine ve Mali Mühüre sahip olmalıdırlar.

8 Uygulamadan Yararlanmak için Neler Yapılmalı? 1. Mali Mühür veya Elektronik Sertifika temin edilmeli, indirilmeli 2. e-defter.gov.tr adresinden elektronik defter kullanımı için başvuru süreci tamamlanmalı. 3. Kamu Sertifikasyon Merkezi web sayfasından "Zaman Damgası programı yüklenmeli. 4. Kamu Sertifikasyon Merkezi'nden "Zaman Damgası" temin edilmeli. 5. Java ürününe ait son versiyon yüklenmeli.

9 Mali Mühür Nedir? Uygulamayı kullanmak için başvurusu uygun bulunan tüzel kişiler, düzenledikleri e-defterlerin değişmezliğini, bütünlüğünü ve kaynağının doğruluğunu garanti altına almak için Mali Mühür kullanmak zorundadırlar. Mali Mühür cihazı için Elektronik Mali Mühür Sertifika Sahibi Taahhütnamesi nin doldurularak yetkili kişi veya kişiler tarafından imzalandıktan sonra GİB e ulaştırılması gerekmektedir. Sonrasında başvuruları uygun bulunanların kullanıcı hesapları tanımlanacaktır. Hesaplarının tanımlandığı bilgisi kendilerine iletilenler mali mühürlerinin temini (TÜBİTAK-UEKAE) işlemlerini yerine getirecektir Ancak defterlerin tek başına imzalanıyor ya da mühürleniyor olması yeterli değil, berat dosyalarının oluşturulup Gelir İdaresi Başkanlığı na onay için gönderilmesi gerekmekte! Mali mühürün başvuru, işleyiş ve kullanımı ile ilgili tüm bilgi ve belgeler adresinde yer almaktadır.

10 Berat Dosyasının Oluşturulması GİB in belirlediği standartlarda ve formatta hazırlanan defter dosyasının mühürlendikten sonra GİB e gönderilmeden önce bir de berat dosyasının oluşturulması gerekmektedir. Vergi Usul Kanunu na göre; sadece berat dosyası oluşturulmuş olan e-defterler kabul görmektedir. Buradaki amaç; e-defterin değişmezliğinin ve bütünlüğünün ispat edilmesine yöneliktir. Berat dosyasında, hazırlanan e-defter dosyasının belli bilgileri ve referans olarak imza/mühür kısmı yer almaktadır. Daha sonraki aşamada; berat dosyası GİB in edefter.gov.tr sayfasında yüklenir. Beratın GİB tarafından onaylanıp onaylanmadığı da yine bu sayfadan takip edilebilmektedir. GİB tarafından onaylanan berat dosyasının yasal saklama süresince mühürlenmiş olan defter dosyası ile birlikte muhafaza edilmesi gerekmektedir.

11 Akış şeması Kaynak: edefter.gov.tr (Teknik Kılavuz)

12 İşlem Adımları XBRL formatına uygun aylık e-defter hazırlanır. Hazırlanan e-defter e-imza ya da Mali Mühür ile onaylanır. Onaylanan defterin imza/mühür kısmının ve belli bilgilerin yer aldığı berat dosyası oluşturulur. Berat Dosyası Tübitak tan temin edilmiş Zaman Damgası ile onaylanır. e-defter portaline girilerek berat dosyası GİB e gönderilir. GİB tarafından onaylanan berat dosyasının da, tekrardan indirilerek istenildiğinde ibraz edilmek üzere saklanması gerekmektedir.

13 Neden e-defter? Standart raporlar Baskı, kağıt ve kartuş tasarrufu Arşivleme tasarrufu İşgücü ve zaman tasarrufu Onay maliyetlerinde azalma Denetim ve yönetim faaliyetlerinde hız ve etkinlik Uzaktan erişim/denetim kolaylığı Artık defter oluşturma sürecinde; kağıt yok, noter yok, arşiv sorunu yok!

14 Neden e-defter? İç denetim ve hesap verebilirlik e-kayıtların orijinal biçimi ile geleceğe taşınması Kayıt değiştirilemezliği ve güvenliği Hızlı ve uzaktan erişim imkanı e-denetim için uygun altyapıyı oluşturmak Uluslararası ve uzaktan denetimin kapısını aralamak

15 LOGO e-defter Çözümü 2013

16 LOGO e-defter Uygulaması Tüm işlem adımlarını kolayca takip edebileceğiniz bir arayüz tasarladık.

17 Yevmiye defteri Yevmiye defteri butonuyla açılan form kaydedilir.

18 Yevmiye defteri Kayıtın üzerinde Dosya Oluştur butonu yardımıyla e-defter dosyası oluşturulur.

19 Yevmiye defteri Oluşturulan e-defter dosyası, Dosya İmzala butonu ile mali mühür/e- imza ile imzalanır.

20 Yevmiye defteri Berat İmzala butonu yardımıyla Gelirler İdaresine gönderilecek imzalı berat dosyasının oluşması sağlanır.

21 Yevmiye defteri İmzalı Berat dosyası zip formatı ile sıkıştırılmış şekilde oluşturulur ve adresinde bulunan e-defter uygulaması na yüklenir.

22 edefter.gov.tr adresinde bulunan e-defter uygulaması

23 Elektronik Defter Dosyası Xbrl shemaları kullanılarak oluşan yevmiye dosyasına ait görüntü

24 Berat dosyası Xbrl shemaları kullanılarak oluşan berat dosyasına ait görüntü

25 Dönüşüm Başladı! LOGO, e-devlet Uygulamalarının Adaptasyon Sürecinde de Yanınızda...