Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı İÇİNDEKİLER

1

İÇİNDEKİLER BAŞKANIN SUNUŞU...1 I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE...3 II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER...6 A. Vizyon ve Misyon... 6 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 6 C. İdari Yapı Bilgileri... 7 1. Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı... 7 2. İnsan Kaynakları... 11 III. AMAÇ VE HEDEFLER... 14 A. Amaç ve Hedefler... 14 B. Temel Öncelikler... 14 IV. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER... 16 A. Mali Bilgiler... 16 B. Performans Bilgileri... 19 1. Düzenleme ve Koordinasyon Faaliyetleri... 19 1.1. Koordinasyon Kurulu Toplantıları... 19 1.2. Diğer Faaliyetler... 19 2. Aklama ve Terörün Finansmanının Önlenmesi ile Tespitine Yönelik Çalışmalar... 20 2.1. Veri Toplama Faaliyeti... 20 2.1.1. Şüpheli İşlem Bildirimleri... 21 2.1.2. Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Talepleri... 26 2.1.3. Diğer Bildirimler... 27 2.1.4. Bilgi Talepleri... 29 2.2. Analiz, Değerlendirme ve İnceleme Faaliyetleri... 31 2.2.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları... 32 2.2.1.1. Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları... 32 2.2.1.1.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar... 36 2.2.1.1.2. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu Ortaya Çıkan Öncül Suç Konuları... 37 2.2.1.2. Terörün Finansmanı Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları... 38 2.2.1.2.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar... 40 2.2.1.3. Genel Analiz Çalışmaları... 41 2.2.1.3.1. Stratejik Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları... 41 2.2.2. Aklama Suçu İncelemeleri... 41 i

3. Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri... 45 3.1. Yükümlülüklere Uyum Denetimleri... 45 3.2. Yükümlülük İhlal İncelemeleri ve Kesilen İdari Para Cezaları... 46 3.3. Adli Cezalar... 48 4. Dış İlişkilere Yönelik Faaliyetler... 49 4.1. FATF Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci... 49 4.2. FATF Türkiye İlişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci... 51 4.3. Muadil Kurumlarla İmzalanan Mutabakat Muhtıraları... 53 4.4. Yurtdışı Toplantılar... 53 5. Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri ile Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler... 55 5.1. Hizmet İçi Eğitimler... 55 5.2. Yükümlülere ve Diğer Kamu Kurumlarına Yönelik Eğitim Faaliyetleri... 55 6. Bilgi Teknolojileri ve İletişim Faaliyetleri... 56 6.1. Yönetimsel Kabiliyetlerin Artırılması Programı... 57 6.2. MASAK BT Modernizasyon Programı... 58 C. Performans Sonuçları... 61 1. Performans Sonuçları Tablosu... 61 2. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi... 74 3. Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi... 75 V. KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ... 76 A. Güçlü ve Gelişmeye Açık Alanlar, Fırsatlar ve Tehditler (GZFT) Analizi... 76 VI. SONUÇ... 77 EKLER... 80 KISALTMALAR... 82 ii

BAŞKANIN SUNUŞU Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede, temel mali istihbarat birimi fonksiyonları olan aklama ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin toplanan verileri ve şüpheli işlem bildirimlerini analiz, değerlendirme ve ilgili birimlere sevk faaliyetlerinin yanı sıra düzenleme ve koordinasyon, aklama suçu incelemeleri, yükümlülük denetimleri ve yükümlü grupları ile yasa uygulama birimlerinin eğitimleri ve bilgilendirilmeleri faaliyetlerini 2012 yılında da yoğun bir şekilde sürdürmüştür. Yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarının ve bu tedbirleri uygulamalarındaki etkinliklerinin artırılmasını sağlamak amacıyla, 2012 yılında eğitim faaliyetleri devam etmiştir. Başkanlığımızca şüpheli işlem bildirim sisteminin daha etkin hale getirilmesi amacıyla yapılan çalışmalar kapsamında, mevcut elektronik şüpheli işlem bildirimi (e-şib) sisteminin yeniden geliştirilmesiyle oluşturulan MASAK.ONLINE Sisteminin tanıtılması ve değerlendirilmesi amacıyla, İstanbul da bankaların uyum görevlileri ve yetkililerine yönelik çalıştay düzenlenmiştir. Gerçekleştirilen eğitim ve çalıştay faaliyetleri sonucunda, Başkanlığımıza şüpheli işlem bildirimi gönderen bankalar dışındaki finansal kuruluş sayısı 2011 yılında 91 iken bu sayı 2012 yılında 108 e ulaşmış, ayrıca yine bankalar dışındaki finansal kuruluşlardan toplamda alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı da 2011 yılında 585 iken 2012 yılında 1.450 ye yükselmiştir. 2011 yılında 8.739 olan şüpheli işlem bildirim sayısı 2012 yılında 15.318 adete ulaşmıştır. Elektronik ortamda şüpheli işlem bildirimi gönderimi öncelikle bankacılık sektöründe uygulanmaya başlanmış olup 2012 yılında bankacılık sektöründen gelen toplam 13.801 adet şüpheli işlem bildiriminin % 99.7 si elektronik ortamda gönderilmiştir. Şüpheli işlem bildirimlerinde bu önemli sıçramanın temel nedeni; 2012 yılında devreye alınan yeni elektronik şüpheli işlem bildirimi uygulamasıdır. Elektronik ortamda bildirim göndermenin güvenli, hızlı ve kolay olması bankacılık sektöründeki bildirim sayısının artışına katkıda bulunmuştur. Başkanlık bünyesinde daha önce Bilgi İşlem Merkezi Müdürlüğü olarak sürdürülen faaliyetler yeni oluşturulan Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grubu içerisinde yürütülmeye başlanmıştır. Bilgi teknolojileri ve iletişim faaliyetlerine ilişkin olarak yapılan analiz çalışmaları kapsamında; MASAK Bilgi Sistemleri Modernizasyonu Programı hazırlanmıştır. Program, MASAK Bilgi Sistemlerinin Modernizasyonu ve Aklama Suçu ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Etkinlik adı altında iki projeden oluşmaktadır. 2012 yılı içerisinde yürütülen faaliyetlerin en önemli çıktısı, kurumsal uygulamaların yeniden geliştirilmesi kapsamında Başkanlığımıza kazandırılan Entegre Mali İstihbarat Sistemi (EMİS) ve MASAK.ONLINE Sistemi olmuştur. EMİS ve MASAK.ONLINE Sistemi ile, daha önce farklı kapasite ve özellikteki yazılımları birbirine entegre ederek üretilen 1

çözümler, tamamen MASAK ihtiyaçlarına göre üretilmiş özgün yazılımlar ile değiştirilmiştir. Aynı zamanda, EMİS ile finansal istihbarat sürecinin adımları olan veri toplama, verilerin bütünleşik hale getirilmesi ve analiz edilmesi süreçlerinde tamamen otomasyona geçilmiştir. Diğer taraftan, 2012 yılı içerisinde Türkmenistan yetkililerine, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede gerekli kurumsal ve yasal altyapının oluşturulması çalışmalarına katkı sağlamak üzere, bu konudaki tecrübelerimizin ve bilgi birikimimizin aktarıldığı eğitim faaliyeti düzenlenmiştir. Uyum denetimi programları kapsamında, yükümlülük uyum denetimlerine devam edilmiş ve 53 adet yükümlünün denetimi tamamlanmıştır. Başkanlığımız bünyesinde aklama suçuna ilişkin yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda, diğer kurumların görev alanına giren suçlarla ilgili olduğu tespit edilen dosyalar kapsamında 1.641 kişi hakkında ilgili kurumlara bilgi verilmiştir. Ayrıca Başkanlığımızca 2012 yılında tamamlanan değerlendirme ve incelemeler sonucunda, aklama suçunun işlendiği gerekçesiyle 275 kişi hakkında da suç duyurusunda bulunulmuştur. Başkanlığımızda terörün finansmanı suçu açısından yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda istihbari nitelikte bilgi paylaşımında bulunulan gerçek/tüzel kişi sayısı, 2011 yılında 987 iken, 2012 yılı içerisinde 22.370 olmuştur. Yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla işbirliğini geliştirmeye yönelik çalışmalar 2012 yılında da devam etmiş ve ABD, Hollanda, Belçika, Polonya, Malezya, Kosova, Rusya Federasyonu ve Filipinler Cumhuriyeti mali istihbarat birimleri ile aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliğine yönelik mutabakat muhtıraları (MoU) imzalanmıştır. MASAK tarafından gerçekleştirilen faaliyetlere ilişkin bilgilerin yer aldığı 2012 yılı Faaliyet Raporunun, kamuoyunu bilgilendirme görevimizi yerine getirme anlamında başarılı olmasını diliyor, bu vesileyle yürütülen faaliyetlerde emeği geçen tüm çalışma arkadaşlarıma teşekkür ediyorum. Ankara, /0/2013 Mürsel Ali KAPLAN Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı 2

I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANIYLA MÜCADELE Aklama kavramı en geniş anlamıyla yasadışı yollardan elde edilen kazançların kaynağının gizlenmesi veya niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır. Aklama suçunun, bu suça kaynaklık eden öncül suçtan ayrı bir suç olarak sayılmasındaki asıl amaç, suç gelirlerinden yararlanan kişileri bu gelirlerden mahrum etmek suretiyle, kazanç elde etmek amacıyla işlenen suçların engellenmesidir. Bu nedenle aklama suçu ile mücadele, öncül suçlarla mücadelenin de önemli bir aracı olarak görülmektedir. Aklama suçu ile mücadelenin bastırıcı ve önleyici tedbirler olmak üzere iki temel boyutu bulunmaktadır. Suç işlendikten sonra suçlunun ve suç gelirinin tespiti ile ilgili olan bastırıcı tedbirler; aklamanın suç haline getirilmesini, bu suçu işleyenlerin tespit edilmesini, soruşturulmasını, yargılanmasını ve cezalandırılmasını, aklamaya konu mal varlığı değerlerinin tespitini, takibini, el konulmasını ve müsaderesini kapsamakta olup, 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu nda düzenlenmiştir. Suçun işlenmesini engellemeye yönelik önleyici tedbirler ise, günümüzde bilişim alanındaki gelişmeler nedeniyle hızlı, karmaşık ve sınır tanımayan bir boyut kazanan finansal faaliyetlerin aklayıcılar ve terörü finanse edenler için uygun ortamlar oluşturması karşısında aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede suç gelirlerinin ekonomik sisteme sokulmasının önlenmesini amaçlamaları nedeniyle son derece önemlidir. Bu kapsamda suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele amacıyla düzenlenen müşterinin tanınması, şüpheli işlemlerin bildirimi, iç kontrol, iç denetim, risk yönetimi ve uyum görevlisi atanması gibi önleyici tedbirlerin yükümlülerce etkin bir şekilde uygulanması ile aklama fiillerinin gerçekleştirilmeden ortaya çıkarılarak engellenmesi ve finansal sistemin bu suçların işlenmesinde araç olarak kullanılmasının önlenmesi sağlanmaktadır. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirlerin önemine uluslararası düzenlemelerde de vurgu yapılmış ve ülkeler bu çerçevede gerekli önlemleri almaları konusunda uyarılmıştır. Sınır aşan örgütlü suçların önlenmesi ve bu çerçevede ülkeler arasındaki işbirliğinin geliştirilmesi amacıyla 2000 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin de 30.01.2003 tarihi itibarıyla taraf olduğu Sınır Aşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Palermo Konvansiyonu) organize suçlarla mücadele amacıyla hazırlanan ilk düzenleme niteliğini haiz olup, aklama ile mücadele amacıyla önleyici tedbirlere de yer vermiş bulunmaktadır. Sözleşmede, bankalar ve banka dışı mali kuruluşlar ile karapara aklamaya müsait diğer kurumlara; kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerinin getirilmesi suretiyle konunun önleyici tedbirler boyutuna da değinilmiş ve ülkelerden bu çerçevede gerekli düzenlemelerin yapılması istenilmiştir. 3

Terörün finansmanı, terör suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek fon sağlanması veya toplanmasını ifade etmektedir. Terör örgütlerinin finans kaynaklarının kurutulması ve elde edilen fonların dağıtım kanallarının engellenmesi terörle mücadelede hayati öneme sahiptir. Uluslararası boyut kazanan ve önemli miktarlarda fon kaynağına ulaşan terörle etkin bir mücadele için klasik tedbir ve uygulamaların yanında terör örgütlerinin finans kaynaklarının da kurutulması gerekmektedir. Bu gereklilik, terörle mücadeleye terörün finansmanı ile mücadele boyutunu da eklemiştir. Diğer taraftan, terörün finansmanının engellenmesine yönelik etkili önlemlerin oluşturulması ve benimsenmesi amacıyla ülkeler arasında işbirliğinin geliştirilmesi için 1999 yılında Birleşmiş Milletler nezdinde hazırlanan ve ülkemizin de 10.01.2002 tarihi itibarıyla taraf olduğu Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşme de de aynı şekilde terörün finansmanıyla mücadele çerçevesinde önleyici tedbirlere değinilmiş ve bu kapsamda devletler, finansal kurumlar ve benzeri kuruluşları, devamlı veya arızi müşterilerinin veya lehlerine hesap açılan kişilerin tespiti için mevcut en etkili yöntemleri kullanmaya, olağandışı veya şüpheli işlemlere özel dikkat göstermeye ve suç teşkil eden bir eylemden kaynaklandığından şüphelenilen işlemleri haber vermeye mecbur eden önlemler almaya çağırılmış ve devletlerin terörün finansmanı suçunun önlenmesi için tüm para transferi kurumlarının denetlenmesini, sermayenin serbest dolaşımını engellemeksizin nakit ve ticaret senetlerinin izlenmesini veya gözetimini sağlayan tedbirleri almaları gerektiği belirtilmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde aklama ve terörün finansmanı suçları ile ilgili olarak temel önleyici tedbirlere 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun da yer verilmiştir. Bu tedbirler için yasal zeminde genel bir çerçeve çizilmiş, finansal araçlardaki çeşitlenmeler ve bunun sonucu olarak aklama yöntemlerine her geçen gün yenilerinin eklenmesi hususu da göz önünde bulundurularak, ayrıntılı düzenlemelerin ikincil düzenlemelerle yapılması öngörülmüştür. Bu çerçevede hazırlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile 5, 6, 7, 8 ve 9 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğleri yürürlüğe girmiştir. 09.01.2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik te önleyici tedbirler ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiştir. Aklama suçunun önlenmesinde en önemli unsur olan müşterinin tanınması ilkesi kapsamında, kimlik tespitinin yanı sıra aklama ve terörün finansmanı bakımından yüksek risk taşıyan müşterilerin, iş ilişkilerinin ve işlemlerin belirlenmesi de alınması gereken bir tedbir olarak düzenlemede yerini almıştır. Yönetmelikte ayrıca önleyici tedbirlerin ana unsurlarından olan şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünün esasları yeniden düzenlenmiş, yükümlülere karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemlere özel dikkat gösterme zorunluluğu getirilmek suretiyle bu tür işlemlerin de takibi amaçlanmıştır. 4

Söz konusu yükümlülüklere uyumun yükümlüler nezdinde oluşturulacak bir sistem dâhilinde sağlanmasını teminen hazırlanan ve dayanağını 5549 sayılı Kanun un Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri ile diğer tedbirler başlıklı 5 inci maddesinden alan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ise yükümlülerin risk temelli bir yaklaşımla oluşturacakları uyum programına yönelik hükümler içermektedir. Bu düzenleme esas itibarıyla aklama suçuyla mücadelede önleyici mekanizmanın etkinliğini sağlamaya yönelik olup, yükümlülerin gerek aklamanın gerekse terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli dikkat ve özeni göstermelerinin sağlanması amaçlanmıştır. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik ile ilgili önleyici tedbirlere ilişkin daha detaylı hususlar Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğlerinde düzenlenmiştir. Bu çerçevede; yükümlüler tarafından müşterinin tanınması ilkesi kapsamında uyulması gereken basitleştirilmiş tedbirler 5 ve 9 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğlerinde, yükümlüler tarafından suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildiriminde bulunulması yükümlülüğünün etkin, zamanında ve uygun şekilde yerine getirilmesine yönelik açıklamalar 6 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde, yükümlülerin sürekli iş ilişkisi içinde bulundukları müşterilerinin kimlik tespiti kapsamındaki bilgilerinin Yönetmeliğe uygun hale getirilmesi ile kimlik tespiti kapsamındaki diğer açıklamalar ise 7 Sıra No lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde düzenlenmiştir. 5

II. MASAK HAKKINDA GENEL BİLGİLER A. Vizyon ve Misyon Başkanlığımızın vizyon ve misyonu aşağıda yer almaktadır. Vizyon: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla etkili bir şekilde mücadele ederek etkin bir ekonomi ve güvenli bir toplum oluşmasına katkıda bulunan öncü bir kurum olmak. Misyon: Aklama ve terörün finansmanı suçlarının önlenmesi ve tespitine yönelik olarak; politika oluşturulması ve düzenleme yapılmasına katkıda bulunmak, hızlı ve güvenilir bir şekilde bilgi toplamak ve analiz etmek, araştırma ve inceleme yapmak, elde edilen bilgi ve sonuçları ilgili makamlara iletmek. B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun un 19.11.1996 tarihinde yürürlüğe girmesini müteakip 17.02.1997 tarihinde Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı kurulmuş ve ülkemiz karaparanın aklanmasıyla mücadele eden ülkeler arasında yerini almıştır. 17 Şubat 1997 de faaliyete geçen Başkanlığımız, doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışan idari nitelikte bir kurum olup, görev ve yetkileri ilk olarak 4208 sayılı Kanun da düzenlenmiştir. Başkanlığımızın görev ve yetkileri, 18 Ekim 2006 tarih ve 26323 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun un 19 uncu maddesinde yeniden düzenlenmiş olup, buna göre MASAK, aşağıdaki temel hizmetleri yürütmektedir: Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi amacıyla politika hazırlamak ve uygulama stratejileri geliştirmek, bu amaçla kurum ve kuruluşlar arasında koordinasyonu sağlamak, ortak çalışmalar yapmak, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Belirlenen politikalar çerçevesinde kanun, tüzük ve yönetmelik taslakları hazırlamak, 5549 sayılı Kanun ile buna ilişkin Bakanlar Kurulu kararlarının uygulanması konusunda düzenlemeler yapmak. Suç gelirlerinin aklanması alanındaki gelişmeler ile aklama suçunun önlenmesi ve ortaya çıkarılmasına yönelik yöntemler konusunda araştırmalar yapmak. Suç gelirlerinin aklanmasını önlemek amacıyla sektörel çalışmalar yapmak, önlemler geliştirmek ve uygulamayı izlemek. Kamuoyu duyarlılığını ve desteğini artırmaya yönelik çalışmalar yapmak. 6

Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kap- samında veri toplamak, şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek. Değerlendirme sürecinde gerek duyulduğunda kolluk ve diğer birimlerden kendi görev alanlarında inceleme ve araştırma yapılması talebinde bulunmak. 5549 sayılı Kanun kapsamına giren işlemler ile ilgili olarak, araştırma ve inceleme yapmak veya yaptırmak. Yapılan araştırma ve inceleme sonucunda aklama suçunun işlendiği hususunda olguların varlığının tespiti halinde, Ceza Muhakemesi Kanunu hükümlerine göre gerekli işlemler yapılmak üzere Cumhuriyet başsavcılığına suç duyurusunda bulunmak. Cumhuriyet savcıları tarafından intikal ettirilen konuları incelemek ve aklama suçunun tespitine ilişkin talepleri yerine getirmek. Aklama veya terörün finansmanı suçunun işlendiğine dair ciddi şüphelerin mevcut olması durumunda konuyu ilgili Cumhuriyet savcılığına intikal ettirmek. Kanun ve ilgili mevzuat kapsamında yükümlülük denetimi yapılmasını sağlamak. Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler ile tüzel kişiliği olmayan kuruluşlardan her türlü bilgi ve belgeyi istemek. Bilgi ve ihtisasına ihtiyaç duyulması halinde, diğer kamu kurum ve kuruluşlarında çalışanların Başkanlık bünyesinde geçici olarak görevlendirilmelerini talep etmek. Görev alanına giren konularda uluslararası ilişkileri yürütmek, görüş ve bilgi alışverişinde bulunmak. Yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla bilgi ve belge değişiminde bulunmak, bu amaçla uluslararası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtırası imzalamak. C. İdari Yapı Bilgileri 1. Bakanlık İçindeki Yeri ve Örgütsel Yapı MASAK ın, Maliye Bakanlığı nın Teşkilat ve Görevleri Hakkında 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararname nin 8 inci maddesinin (g) bendiyle Maliye Bakanlığı bünyesinde ana hizmet birimi olduğu; 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesinde de doğrudan Maliye Bakanına bağlı olarak çalışacağı hüküm altına alınmıştır. Başkanlık hizmetlerini; Başkana bağlı Başkan Yardımcıları, Daire Başkanları ve bunlara bağlı Dış İlişkiler, Mevzuatı İzleme ve Koordinasyon, Eğitim, Veri Toplama ve Analiz, Yükümlülük Denetimi, Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Aklama Suçu İnceleme, Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme, Genel Analiz, Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grupları ile İnsan Kaynakları, İdari ve Mali İşler Şube Müdürlükleri eliyle yürütmektedir. 7

Şekil 1 - Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri 8

Mali istihbarat birimleri, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin temel kurumlarından olup, bu mücadelede önemli fonksiyonlar üstlenmektedirler. Mali Eylem Görev Gücü (FATF), 29 uncu tavsiyesinde; ülkelerden şüpheli işlem bildirimlerini alan, analiz eden ve ilgili birimlere dağıtan ulusal merkezi bir makam oluşturmalarını istemektedir. Bu çerçevede Türkiye nin Mali İstihbarat Birim i (Financial Intelligence Unit- FIU) olarak kurulan MASAK, temel FIU fonksiyonlarının yanı sıra düzenleyici, denetleyici ve eğitici bir rol de üstlenmiş olup, MASAK ın organizasyon şeması Şekil 2 de gösterilmiştir 9

Şekil 2 - Başkanlığımızın Organizasyon Şeması 10

2. İnsan Kaynakları MASAK ta görev yapan toplam personel sayısı 182 olup, personel dağılımına ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmektedir. Tablo 1 - Personelin Dağılımı(2003-2012) Yıllar İdari Personel (*) Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yrd. Vergi Müfettişi Bilgi İşlem Personeli (**) Diğer Personel (***) Toplam Personel 2003 6 24 27 3 8 45 113 2004 7 35 17 7 8 42 116 2005 7 41 9 7 11 51 126 2006 13 42 15 6 10 52 138 2007 13 40 22 3 12 56 146 2008 12 43 20 4 12 63 154 2009 13 44 21 3 12 68 161 2010 15 54 21 4 13 65 172 2011 15 54 28 4 11 62 174 2012 16 56 33 4 13 60 182 (*) Başkan, Başkan Yardımcısı, Daire Başkanı, Şube Müdürü (1 Maliye Uzmanı Şube Müdürlüğü görevini vekaleten yürütmektedir.) (**)Mühendis, Çözümleyici, Programcı, İstatistikçi, Bilgisayar İşletmeni (***) Şef, Mütercim, Gelir Uzmanı, Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni, Teknisyen, Şoför, Dağıtıcı, Yardımcı Hizmetli Grafik 1 - Personelin Unvan Bazında Yüzde Dağılımı(2012) 60; 33% 16; 9% 56; 31% 13; 7% 4; 2% 33; 18% İdari Personel Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yrd. Vergi Müfettişi Bilgi İşlem Personel Diğer Personel 11

Tablo 2 - Personelin Unvanlar Bazında Sayıları(2012) Unvanı Görev Yapan Personel Sayısı Başkan 1 Başkan Yardımcısı 2 Daire Başkanı 8 Şube Müdürü 5 Maliye Uzmanı 56 Maliye Uzm.Yrd. 33 Vergi Müfettişi 4 Gelir Uzmanı 14 Gelir Uzman Yardımcısı 4 Şef 5 Mühendis 3 İstatistikçi 2 Çözümleyici 1 Programcı 3 Bilgisayar İşletmeni 2 Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni 23 Mütercim 4 Teknisyen 2 Şoför 1 Dağıtıcı 4 Y.Hizmetli 5 182 Kadrolu Personel 137 Sözleşmeli Personel 1 MASAK ta Geçici Görevli Personel 44 TOPLAM 182 Ücretsiz izinli 4 Başka Birimde Geçici Görevli 1 Yurt Dışı Yüksek Lisans Eğitiminde 1 Fiili Sayı: 176 12

Tablo 3 - Personelin Yaş Profili(2012) Yaş Aralığı Sayısı 20-29 27 30-39 80 40-49 56 50-59 19 Toplam 182 Grafik 2 - Personelin Yaş Durumuna Göre Yüzde Dağılımı(2012) 56; 31% 19; 10% 27; 15% 80; 44% 20-29 30-39 40-49 50-59 Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığında görev yapan personelin Kamu Personeli Yabancı Dil Bilgisi (KPDS) düzeyi aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 4 - Personelin KPDS Düzeyi* (2012) KPDS A Düzeyi KPDS B Düzeyi KPDS C Düzeyi 6 23 43 (*)= 1 Mütercim- A düzeyinde İngilizce, B düzeyinde Fransızca bilmektedir. 13

III. AMAÇ VE HEDEFLER A. Amaç ve Hedefler Bakanlığımızın 2012 yılında revize ederek kamuoyuna duyurduğu 2013-2017 Stratejik Planında yer alan Kayıtlı ekonomiyi genişletmek ve mali suçları azaltmak stratejik amacı kapsamında, MASAK ın stratejik hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek tir. B. Temel Öncelikler MASAK tarafından, stratejik amaç ve hedefine ulaşılması amacıyla 2013 yılında aşağıdaki çalışmalara öncelik verilecektir: 2012 yılı itibarı ile başlanılan yeni elektronik şüpheli işlem bildirim sistemi uygulamasından alınan sonuçları değerlendirerek, veri tabanının güçlendirilmesi hedefi yanında, yapılacak analiz, değerlendirme ve incelemeler açısından sonuç almaya yönelik nitelikte ŞİB lerin elde edilmesini gözetmek. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin alınan ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinin analiz ve değerlendirme çalışmalarını mümkün olan en kısa sürede tamamlamak. Başkanlığımıza gelen ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinde bahsi geçen ve risk teşkil edebilecek konularda yığın verilerden yararlanarak ve sektörel analizlere tabi tutarak, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede etkinliğin arttırılmasına katkı sağlamak. Bu amaçla, başta bankalar olmak üzere gerçek ve tüzel kişilerden istenecek bilgi ve belgelerin analize uygun şekilde standart formatta ve güvenli ortamda alınmasına ilişkin çalışmaları tamamlamak. Yükümlü gruplarına yönelik suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusunda eğitim faaliyetleri düzenleyerek, yükümlülerin farkındalıkları artırmak ve bu tedbirleri uygulamalarını sağlamak. Yükümlülerin, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında getirilen yükümlülüklere uyum sağlamaları amacıyla, yükümlüler nezdinde yükümlülüklere uyum denetimleri yapmak. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelenin etkin ve verimli bir şekilde gelişmesi amacına uygun olarak, işbirliği ve eşgüdüm halinde olunan yasa uygulama birimleri, diğer ilgili kurum ve kuruluşlarla etkin ve proaktif çalışmalar yürütmek. Uyuşturucu kaçakçılığı, sigara kaçakçılığı, tefecilik, akaryakıt kaçakçılığı, insan ticareti ve bilişim gibi öncül suçlardan elde edilen suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine yönelik çalışmalara ağırlık vermek. 14

Aklama suçu incelemeleri ve yükümlülük denetimlerinde etkinliğin artırılması amacıyla denetim elemanları ile iletişim ve işbirliğinin geliştirilmesine yönelik faaliyetler düzenlemek. Uluslararası işbirliğinin sağlanması amacıyla, yabancı ülke mali istihbarat birimleri ile istihbari amaçlı bilgi değişimine imkan sağlayan mutabakat muhtıraları imzalamak. Ülkemizin, terörün finansmanı ile mücadele kapsamında uluslararası standartlara uyumunun sağlaması amacıyla, terörist malvarlıklarının dondurulmasına yönelik yasal mekanizmanın kurulması çalışmalarına devam etmek. 15

IV. FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A. Mali Bilgiler Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığının son beş yıla ilişkin Genel Bütçe ile tahsis edilen ödenek ve harcamaları gösterir tablo aşağıdaki gibidir. 16

Tablo 5 - Bütçe Ödenek Tahsisi ve Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması(2008-2012)(TL) Ekonomik Sınıf Bütçe Giderinin Türü 2008 2009 2010 2011 2012 Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama Ödenek Harcama 01 Personel Giderleri 3.480.428 3.480.427 4.001.300 3.857.398 4.415.800 4.403.254 5.464.000 5.337.029 7.006.000 6.788.782 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 293.020 285.025 338.100 326.949 547.520 544.247 664.000 643.332 812.000 777.571 03 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 530.500 385.148 671.400 497.195 608.001 566.046 793.000 723.466 762.000 532.045 05 Cari Transferler 51.500 51.379 66.500 64.399 78.000 73.723 113.500 107.598 117.000 114.736 06 Sermaye Giderleri 0 0 0 0 1.500.000 1.464.333 3.500.000 3.280.400 14.000.000 12.896.580 Toplam 4.355.448 4.201.979 5.077.300 4.745.941 7.149.321 7.051.603 10.534.500 10.091.825 22.697.000 21.109.714 17

Grafik 3 Harcamalarının Yüzde Dağılımı(2012) Personel Giderleri 32,16% Sermaye Giderleri 61,09% Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 3,68% Cari Transferler 0,54% Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2,52% Bütçe harcamalarının 31.12.2012 tarihi itibariyle bütçe ekonomik kodlarına göre dağılımı yukarıdaki şekildedir. Grafik 3 te görüldüğü üzere, giderler içinde en büyük kalem sermaye giderleri olup toplam giderler içindeki payı %61,09 dur. Diğer harcama kalemlerinin toplam giderlere oranı sırasıyla personel giderleri için %32,16, sosyal güvenlik kurumlarına devlet pirimi giderleri için %3,68, mal ve hizmet alımları için %2,52 ve cari transferler için %0,54 olarak gerçekleşmiştir. Cari transferler Türkiye nin (Mali Eylem Görev Gücü ile EGMONT) uluslararası kuruluşlara yapılan yıllık üyelik aidatıdır. 18

B. Performans Bilgileri 1. Düzenleme ve Koordinasyon Faaliyetleri 1.1. Koordinasyon Kurulu Toplantıları 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun un 20 nci maddesine göre Maliye Bakanlığı Müsteşarının başkanlığında, Gelir İdaresi Başkanı, Vergi Denetim Kurulu Başkanı, Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı İçişleri Bakanlığı Müsteşar Yardımcısı, Adalet Bakanlığı Kanunlar Genel Müdürü, Dışişleri Bakanlığı Ekonomik İşler Genel Müdürü, Hazine Kontrolörleri Kurulu Başkanı, Sigorta Denetleme Kurulu Başkanı, Hazine Müsteşarlığı Malî Sektörle İlişkiler ve Kambiyo Genel Müdürü, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürü, Gümrük Müsteşarlığı Teftiş Kurulu Başkanı, Gümrük Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürü 1, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkan Yardımcısı, Sermaye Piyasası Kurulu Başkan Yardımcısı ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkan Yardımcısından oluşan Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu, 2012 yılında iki kez olağan olarak toplanmıştır. Koordinasyon Kurulu nun; 19.04.2012 tarihinde düzenlenen ilk toplantısının gündem maddesi gereğince, MASAK ın 2011 yılı faaliyetleri ile terörün finansmanıyla mücadeleye yönelik çalışmalar, 26.09.2012 tarihinde düzenlenen ikinci toplantısının gündem maddesi gereğince yine terörün finansmanıyla mücadele çerçevesinde yürütülen çalışmalar, değerlendirilmiştir. 1.2. Diğer Faaliyetler 2012 yılında Başkanlığımızca, 5549 sayılı Kanun ve ikincil mevzuatla ilgili olarak yükümlüler ile diğer kurum ve kuruluşlardan gelen görüş taleplerinin karşılanması çalışmaları kapsamında, 28 adet görüş talebi cevaplandırılmıştır. Ayrıca 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında Başkanlığımıza yapılan bilgi edinme başvurularının yerine getirilmesi ve Türkiye Büyük Millet Meclisi nin çalışmaları kapsamında yöneltilen soru önergelerinin cevaplandırılmasına ilişkin çalışmalar kapsamında, 2012 yılında 84 adet bilgi edinme başvurusu ve 18 adet soru önergesi cevaplandırılmıştır. 1 3/6/2011-KHK-640/Geçici md 2(5)uyarınca, mevzuatta Gümrük Müsteşarlığına yapılan atıflar Gümrük ve Ticaret Bakanlığına yapılmış sayılır. 19

2. Aklama ve Terörün Finansmanının Önlenmesi ile Tespitine Yönelik Çalışmalar 5549 sayılı Kanun ve bu Kanunla ilgili ikincil mevzuat kapsamında yükümlüler, kendileri nezdinde gerçekleşen ya da aracılık ettikleri işlemlerden terörün finansmanı veya suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması şüphesini taşıyanları MASAK a Şüpheli İşlem Bildirimi (ŞİB) olarak bildirmektedirler. Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçunun işlenip işlenmediğinin tespitine yönelik olarak Cumhuriyet Savcılıkları ile Mahkemeler MASAK tan talepte (adli talep) bulunabilmektedir. Kamu kurum ve kuruluşları, gerçek ve tüzel kişiler de yine MASAK a ihbarda bulunabilmektedir. ŞİB, adli talep ve ihbarlarla ilgili olarak terörün finansmanı veya suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması suçlarına ilişkin olarak Maliye Uzmanlarınca analiz ve değerlendirme çalışmaları yapılırken; aklama suçuna ilişkin olarak ayrıca denetim elemanlarınca inceleme de yapılmaktadır. 2.1. Veri Toplama Faaliyeti Başkanlığımız veri toplama faaliyetlerinin büyük bir bölümü; Başkanlığımıza intikal eden bildirimlerin MASAK Entegre Mali İstihbarat Sistemine (EMİS) kaydedilmesi çalışmalarıdır. Başkanlığımıza gönderilen bildirimler ve bu bildirimler içerisinde belirtilen kişisel veriler online ulaşılabilen sicil kayıtları ile karşılaştırılarak EMİS sistemine mümkün olduğunca tam ve doğru şekilde kaydedilmekte ve böylelikle bildirimler üzerinde sistematik, analitik ve istatistiksel analizler yapılabilmesi mümkün hale gelmektedir. 20

Başkanlığımızın yabancı ülkelerdeki muadil kuruluşlarla bilgi alışverişleri de veri toplama faaliyetleri kapsamında gerçekleşmektedir. Başkanlığımıza intikal eden bildirimler aşağıdaki şekilde sınıflandırılabilir: Yükümlü kuruluş ve kişiler tarafından gönderilen şüpheli işlem bildirimleri, Savcılıklar veya Mahkemelerce yapılan değerlendirme veya inceleme talepleri, Diğer kamu kurumlarınca gönderilen bilgilendirme yazıları veya araştırma raporları, Türkiye de yerleşik gerçek veya tüzel kişilerce yapılan ihbar ve şikâyetler, Yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişiler tarafından yapılan ihbar ve şikâyetler, Ulusal ve uluslararası basında çıkan haberlerden içeriği itibari ile resen ihbar kabul edilenler. Tablo 6- Gönderilen Bildirimlerin Genel Dağılımı(2012) Bildirim Türleri 2012 Şüpheli İşlem Bildirimleri 15.318 Savcılık ve Mahkeme Talepleri 89 Diğer Bildirimler 430 Toplam 15.837 2.1.1. Şüpheli İşlem Bildirimleri Şüpheli işlem bildirimleri; 5549 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi uyarınca Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik kapsamında yükümlü" olarak sayılan gerçek ve tüzel kişiler tarafından gerçekleştirilen veya aracılık edilen işlemlerde, işleme konu malvarlığının yasadışı yollarla elde edildiğinden veya yasadışı amaçlarla kullanıldığından ya da terörün finansmanı ile alakalı olduğundan şüphelenilmesi halinde Başkanlığımızca belirlenmiş olan prosedürlere uyularak gönderilen bildirimlerdir. 21

Tablo 7- Şüpheli İşlem Bildirim Sayılarının Yıllara ve Kaynaklarına Göre Dağılımı(2006-2012) Şüpheli İşlem Bildirim Kaynağı 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Bankalar 1.133 2.903 4.889 9.480 9.968 8.141 13.504 Aracı Kurumlar 7 40 9 168 28 117 237 Finansman, Faktoring ve Finansal Kiralama Şirketleri Sigorta ve Emeklilik Şirketleri - - 15 32 70 164 520-3 10 129 148 286 569 Noterler - - 1 6 1 4 1 PTT Genel Müdürlüğü - - - 6 25 11 297 Yetkili Müesseseler (Döviz Bürosu) - - - 2 11 14 123 Kargo Şirketleri - - - - - - 61 Serbest Muhasebeciler, Mali Müşavirler Talih ve Bahis Oyunları Alanında Faaliyet Gösterenler İş Makineleri Dahil Her Türlü Deniz, Hava ve Kara Nakil Vasıtalarının Alım-Satımı İle Uğraşanlar - - - - - 1 - - - - - - 1 5 - - - - - - 1 Toplam 1.140 2.946 4.924 9.823 10.251 8.739 15.318 2012 yılı içerisinde alınan şüpheli işlem bildirimleri, sayısal olarak şimdiye kadar Başkanlığımıza gönderilen en yüksek şüpheli işlem bildirimi sayısıdır. Şüpheli işlem bildirimi sayılarının yıllara göre değişimine sektörel açıdan bakıldığında; mali sektörden gelen şüpheli işlem bildirimlerinin yıllara göre artış trendinin 2012 yılında da devam ettiği dolayısıyla mali sektörde hizmet veren kuruluşlarda suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele konusuna yönelik farkındalık artışının geçen yılda da olduğu gibi devam etmekte olduğu görülmektedir. 22

Grafik 4- Şüpheli İşlem Bildirimlerinin Yıllara Göre Sayısal Trendi(2006-2012) 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 15.318 9.823 10.251 8.739 4.924 2.946 1.140 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2012 yılında gönderilen toplam 15.318 adet şüpheli işlem bildiriminin 13.759 adedi elektronik ortamda gönderilmiştir. Elektronik ortamda şüpheli işlem bildirimi gönderimi öncelikle bankacılık sektöründe uygulanmaya başlamış olup 2012 yılında bankacılık sektöründen gelen toplam 13.801 adet şüpheli işlem bildiriminin % 99.7 si elektronik ortamda gönderilmiştir. Elektronik ortamda bildirim göndermenin güvenli, seri ve kolay olması da bankacılık sektöründeki bildirim sayısının artışına katkıda bulunmaktadır. Tablo 8- Mali Sektörde Şüpheli İşlem Bildirimi Gönderen Finansal Kuruluş Sayısının Yıllara Göre Dağılımı(2006-2012) Finansal Kuruluşlar 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Bankalar 31 28 28 31 26 29 30 Sigorta ve Emeklilik Şirketleri - 1 5 24 18 27 36 Faktoring Şirketleri - - 2 6 14 26 28 Aracı Kurumlar 1 2 5 15 10 17 23 Finansal Kiralama Şirketleri - - - 4 4 14 15 Finansman Şirketleri - - 1 2 2 5 4 Yetkili Müesseseler/ Kıymetli Maden Aracı Kuruluşları - - - 2 1 2 2 Toplam 32 31 41 84 75 120 138 23

Grafik 5- Şüpheli İşlem Bildirimi Gönderen Finansal Kuruluşların Yıllara Göre Sayısal Trendi(2006-2012) 160 140 120 100 80 60 40 20 0 ŞİB Gönderen Finansal Kuruluş Sayısı 138 120 84 75 32 31 41 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Mali piyasalarda şüpheli işlem bildiriminde bulunan finansal kuruluş sayılarının yıllara göre dağılımına bakıldığında mali sektörde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede işbirliği konusunda kurumsal farkındalık artışının 2012 yılında da devam ettiği gözlenmektedir. Bu kapsamda, 2011 yılında bildirimde bulunan kuruluş sayısı 120 iken, 2012 yılında 138 e çıkmıştır. Aynı şekilde bankalar dışındaki finansal kuruluş sayısı da 91 den 108 e ulaşmıştır. Bu artışın ekseriyetle Başkanlığımızca mercek altına alınarak eğitim ve çalıştaylar düzenlenen veya şüpheli işlem trendlerine yönelik olarak geri bilgilendirmeler yapılan sektörlerde yaşandığı görülmektedir. Yükümlüler tarafından Başkanlığımıza şüpheli işlem bildiriminde bulunulurken, MASAK 6 sıra No lu Genel Tebliği içerisinde şüpheli işlemin niteliğine göre sınıflandırılmış olan toplam 114 adet şüpheli işlem tipi belirlenmiştir. Yükümlüler tarafından karşılaştıkları şüpheli işlem veya durumların 6 sıra No lu Tebliğ içerisinde sayılan tiplerden bir veya birkaçına benzemesi halinde şüpheli işlem bildirimi formları içerisinde bu tiplere yönelik belirlemeler yapılmaktadır. Bir şüpheli işlem bildirimi kapsamında birden fazla şüpheli işlem tipi seçilebilme imkanı olup, 2012 yılında gönderilmiş olan 15.318 adet şüpheli işlem bildiriminde toplam 25.503 adet şüpheli işlem tipi seçilmiştir. 24

Seçilen şüpheli işlem tiplerinin şüphenin niteliğine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Tablo 9- Şüpheli İşlem Tiplerinin Şüphenin Niteliğine Göre Dağılımı(2012) Şüpheli İşlem Türleri Tip Sayısı Makul Açıklaması Olmayan İşlemlerde Bulunma 7.271 Mali Profil İle Uyumsuz İşlemlerde Bulunma 5.667 Şüpheli Nakit Karakterli İşlemler 3.086 Müşterinin Beyanlarında veya Belgelerinde Tutarsızlık 2.094 Yurtiçine veya Yurt Dışına Şüpheli Elektronik Transferler 1.663 Yasa Dışı Faaliyetler İle İlgili Somut Bulgular 1.486 Şüpheli Kredi İşlemleri 1.484 Riskli Kişilerle Mali İlişkilerde Bulunma 842 Riskli Ülkeler İle İlgili Mali İşlemler 753 Açıkça İlgisi Bulunmayan Üçüncü Şahıslarla İşlem Yapılması 538 Terörün Finansmanı İle Bağlantılı Şüpheler 332 Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Gizlenmesi 160 Yüksek Tutarlı İşlemlerin Parçalanması 113 Şüpheli Kiralık Kasa İşlemleri 14 Toplam 25.503 Grafik 6- Şüpheli İşlem Tiplerinin Şüphenin Niteliğine Göre Dağılımı(2012) Makul Açıklaması Olmayan İşlemlerde Bulunma Mali Profil İle Uyumsuz İşlemlerde Bulunma Şüpheli Nakit Karakterli İşlemler Müşterinin Beyanlarında veya Belgelerinde Yurtiçine veya Yurt Dışına Şüpheli Elektronik Yasa Dışı Faaliyetler İle İlgili Somut Bulgular Şüpheli Kredi İşlemleri Riskli Kişilerle Mali İlişkilerde Bulunma Riskli Ülkeler İle İlgili Mali İşlemler Açıkça İlgisi Bulunmayan Üçüncü Şahıslarla Terörün Finansmanı İle Bağlantılı Şüpheler Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Gizlenmesi Yüksek Tutarlı İşlemlerin Parçalanması Şüpheli Kiralık Kasa İşlemleri 8,2% 6,5% 5,8% 5,8% 3,3% 3,0% 2,1% 1,3% 0,6% 0,4% 0,1% 12,1% 22,2% 28,5% 25

Tablo 9 da görüldüğü üzere, 2012 yılında gönderilen şüpheli işlem bildirimleri içerisinde ekseriyetle aşağıdaki şüpheli durumlara yönelik belirlemeler yapılmıştır: İşlemin hukuki veya ekonomik bir gerekçesi ya da makul bir açıklamasının bulunmaması, Müşterinin mali profili ile orantısız işlemlerde bulunması, Nakit karakterli ve şüphe uyandıran işlemlerde bulunulması, Müşterinin beyanlarında, davranışlarında veya ibraz ettiği belgelerde sahte, gerçeği yansıtmayan veya çelişkili durumların bulunması. 2.1.2. Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Talepleri Cumhuriyet Savcılıkları ile Mahkemeler tarafından suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması ile terörün finansmanı suçlarının tespitine yönelik olarak Başkalığımızca mali araştırmalar yapılması talep edilmektedir. Bu taleplerle ilgili olarak Başkanlığımızca analiz, değerlendirme ve inceleme faaliyetleri yürütülmektedir. Tablo 10 - Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Taleplerinin Yıllara Göre Dağılımı(2006-2012) Yıllar 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Savcılıkların ve Mahkemelerin Değerlendirme ve İnceleme Talepleri 93 84 74 69 107 71 89 Grafik 7 - Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Değerlendirme ve İnceleme Taleplerinin Sayısal Trendi (2006-2012) Savcılıklar ve Mahkemeler Tarafından Yapılan Araştırma ve İnceleme Taleplerinin Yıllara Göre Dağılımı 120 107 100 80 93 84 74 69 71 89 60 40 20 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 26

2.1.3. Diğer Bildirimler Kamu kurum ve kuruluşları Başkanlığımız görev alanı kapsamında olduğunu düşündükleri hususları kendi kurumlarınca hazırlanmış olan raporlarla veya resmi yazışmalar ile Başkanlığımıza göndermektedirler. Gerçek ve özel hukuk tüzel kişileri tarafından Başkanlığımıza yapılan ihbarlar ile basında çıkan bazı haberler de Başkanlığımız görev alanını ilgilendirmesi halinde bildirim olarak değerlendirilerek Başkanlığımız sistemine entegre edilmekte ve bu ihbarlara yönelik mali araştırmalar yapılmaktadır. Başkanlığımızın görev alanına girmediği anlaşılan ihbarlar ise ilgili kamu kuruluşlarına sevk edilmektedir. Tablo 11- Diğer Bildirimlerin Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı(2006-2012) Diğer Bildirimler 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Kamu Kurumları 117 120 115 100 91 87 148 Bankalar 38 8 - - 1-1 Basın 4 5 3 2 2-9 Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri 304 284 359 350 331 270 265 Yurtdışı 7 5 3 6 8 12 7 Toplam 470 422 480 458 433 369 430 Grafik 8 - Gelen Diğer Bildirimlerin Kaynaklarına Göre Dağılımı(2012) 7 Kamu Kurumları 148 Bankalar 265 Basın 9 1 Gerçek Kişi / Özel Hukuk Tüzel Kişileri Yurtdışı 27

İhbar ve şikayetler daha çok Türkiye de yerleşik gerçek kişilerden alındığı görülmektedir. Bu ihbar ve şikayetlerin % 73 ü suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı suçları açısından değerlendirilmek üzere işleme alınmış, % 26 sının Başkanlığımızla doğrudan ilgili olmadığı anlaşılarak ilgili olduğu kurumlara sevk edilmiş ve % 1 inde ise somut bulgulara yer verilmemesi nedeniyle dilekçe sahiplerinden ek bilgi talep edilmiştir. Başkanlığımıza gönderilen adli talepler ile diğer ihbar ve şikâyetlerin konuları itibari ile dağılımı aşağıdaki gibidir: Tablo 12 - Gönderilen İhbarların Sayıları ve İddia Edilen Konularına Göre Dağılımı(2012) 2012 Yılı İhbarlarının Konulara Göre Dağılımı Vergi Kaçırmak 118 Tefecilik 84 Dolandırıcılık 62 Yolsuzluk 44 Suç Gelirlerinin Aklanması 34 Şüpheli Para Hareketleri 29 Kaçakçılık 22 Kaynağı Belirsiz Kazançlar 19 İhaleye Fesat Karıştırmak 15 Sınırda Yakalanan Para ve Benzeri Değerler 15 Terör veya Terörün Finansmanı 14 Suç Örgütü Kurmak 13 Uyuşturucu Madde Ticareti 13 Hırsızlık 7 Kumar Oynatmak 5 Sosyal Güvenlik Mevzuatına Aykırılık 4 Diğer 21 Toplam 519 28

Grafik 9 Gönderilen İhbarların Sayıları ve Kaynaklarına Göre Dağılımı (2012) 140 120 100 80 60 40 20 0 2012 yılında Başkanlığımıza gönderilen ihbarların konularına göre dağılımına bakıldığında 2011 yılında da olduğu gibi ekseriyetle vergi kaçırma, tefecilik ve dolandırıcılık faaliyetleri ile ilgili olduğu görülmektedir. Bunlara ek olarak yolsuzluk, suç gelirlerinin aklanması ve şüpheli para transferleri de Başkanlığımıza intikal edilen ihbar konuları arasında ilk sıralarda yer almaktadır. 2.1.4. Bilgi Talepleri Bir mali istihbarat birimi olarak MASAK, yurt dışı muadil kuruluşlarla suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanıyla mücadele çerçevesinde istihbari nitelikte bilgi ve belge değişiminde bulunmaktadır. 5549 sayılı Kanun un Başkanlığın Görev ve Yetkileri başlıklı 19 uncu maddesinin 1 inci fıkrasının (m) bendi uyarınca, kendisine anılan konuda görev ve yetki verilen MASAK, gerçekleştirdiği bilgi paylaşımının büyük bir kısmını Egmont Grubu na (Egmont Group - EGMONT) üye mali istihbarat birimleriyle gerçekleştirmektedir. Egmont Grubu 09.06.1995 tarihinde Brüksel de 24 ülke ve 8 uluslararası kuruluşun bir araya gelmesiyle oluşturulmuş olup, 31.12.2012 tarihi itibariyle Egmont Grubu na 131 ülkenin mali istihbarat birimleri üyedir. Bu üyelik ülkelere, güvenli iletişim ağı (Egmont Secure Web-ESW) aracılığı ile bilgi değişimi imkanı sağlamaktadır. Egmont Grubu nun temel amacı; ülkelerin suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele sistemlerini geliştirebilmelerine yardımcı olmak ve uluslararası bilgi değişiminin önündeki engelleri kaldırmaktadır. MASAK anılan Gruba 29.06.1998 tarihinde üye olmuştur. 29

Başkanlığımızca gerçekleştirilen uluslararası bilgi değişimi çoğunlukla söz konusu güvenli iletişim ağına dahil olan mali istihbarat birimleri ile yapılmaktadır. Bunun yanında Egmont Güvenli Ağa dahil olmayan yabancı muadil kuruluşlarla da posta veya telefaks aracılığıyla da bilgi paylaşımı yapılmaktadır. 2012 yılı içerisinde Başkanlığımıza muadil kuruluşlar tarafından suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı suçlarıyla mücadele kapsamında toplam 221 adet bilgi talebinde bulunulmuştur. Genel olarak söz konusu bilgi talepleri, mali istihbarat birimlerinin ülkelerinde gerçekleştirilen olağandışı ya da şüpheli mali işlemlere ilişkin Türk vatandaşlarının yaptığı ya da Türkiye ye ve Türkiye den ülkelerine yapılan para transferlerini içermektedir. Tablo 13 - Yabancı Muadil Kuruluşlarla Yapılan Bilgi Alışverişinin Yıllara Göre Dağılımı(2006-2012) Yıl Gelen Talepler Giden Talepler 2006 136 132 2007 196 59 2008 143 46 2009 169 162 2010 188 63 2011 202 38 2012 221 60 2012 yılı içerisinde Başkanlığımıza en fazla talepte bulunan yurt dışı muadil kuruluşların grafiksel görünümü aşağıdaki gibidir. Yurt dışından yapılan bilgi talepleri özellikle Belçika, Almanya, Rusya, Fransa ve Hollanda mali istihbarat birimleri tarafından gönderilmiştir. 30

Grafik 10 - En Fazla Bilgi Talebi Gönderen Yabancı Muadil Kuruluşların Dağılımı (2012) 35,0% 30,0% 30,8% 25,0% 20,0% 19,2% 15,0% 10,0% 10,9% 9,6% 8,3% 7,7% 5,0% 3,8% 3,2% 3,2% 3,2% 0,0% 2012 yılında Başkanlığımız 35 adet yabancı mali istihbarat birimine 60 adet bilgi talebinde bulunmuştur. Bu taleplerin % 25 i Hollanda, Almanya ve İngiltere mali istihbarat birimlerine yapılmıştır. 2.2. Analiz, Değerlendirme ve İnceleme Faaliyetleri MASAK, terörün finansmanın ve suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi ve bu suçların tespitine yönelik olarak analiz, değerlendirme çalışmalarını yapmakta olup, suç gelirlerinin aklanmasının tespiti kapsamında ayrıca inceleme de yapmaktadır. Analiz; 5549 sayılı Kanun kapsamında toplanan muhtelif veriler ile alınan ihbar ve bildirimlerin, istatistiki ve analitik yöntemler kullanılarak ve teknik araçlar yardımıyla işlenmesi suretiyle bunlardan nitelikli mali istihbarat elde etmeye yönelik olarak yapılan çalışmalardır. Değerlendirme; MASAK ın nüfuz ettiği olaylar veya yapılan analizlere istinaden malvarlığına ve kişilere yönelik olarak aklama ve terörün finansmanı suçlarıyla ilgili ciddi şüphe ve emarelerin ortaya çıkarılmasına yönelik olarak yapılan çalışmalardır. İnceleme; aklama suçunun işlendiği hususunda olguların varlığının tespitine yönelik olarak yapılan çalışmalardır. MASAK 5549 sayılı Kanunun 19 uncu maddesine göre, terörün finansmanı ve suç gelirlerinin aklanması suçlarıyla ilgili analiz ve değerlendirme çalışmalarını MASAK ta istihdam edilen Maliye Uzmanları vasıtasıyla yaparken; suç gelirlerinin aklanması 31

suçuyla ilgili incelemeleri ise Vergi Müfettişleri, Gümrük ve Ticaret Müfettişleri, Bankalar Yeminli Murakıpları, Hazine Kontrolörleri, Sigorta Denetleme Uzman ve Aktüerleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu Uzmanları marifetiyle yerine getirmektedir. MASAK bünyesinde yapılan analiz, değerlendirme ve incelemeler çeşitli kaynaklara dayanarak başlatılabilmekte olup bunların başlıcaları; Cumhuriyet savcılıklarından gelen talepler, kamu kurum veya kuruluşları ile yurt içindeki veya yurt dışındaki özel ya da tüzel kişilerden alınan ihbarlar ile 5549 sayılı Kanuna göre şüpheli işlemleri bildirmekle görevli olan yükümlülerce intikal ettirilen şüpheli işlem bildirimleridir. 2.2.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele mekanizmasında en önemli kurumsal yapıların başında mali istihbarat birimleri gelmektedir. EGMONT Grubu tarafından mali istihbarat birimi; Karapara aklama ve terörün finansmanı ile mücadele etmek için, şüpheli suç geliri ve potansiyel terörün finansmanı ile ilişkili olan veya ulusal mevzuat tarafından bildirimi zorunlu kılınan finansal mahiyetteki bildirimleri alan, analiz eden ve yetkili makamlara ileten merkezi ulusal bir birim olarak tanımlanmıştır. Günümüzde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele eden her ülkede idari yapısı, yeri, yetkisi değişse de mali istihbarat birimi fonksiyonu çerçevesinde mali bilgileri alan, analiz eden, sonuçlarını ilgili birimlere dağıtan bir mali istihbarat birimi bulunmaktadır. Ülkemizin mali istihbarat birimi olan MASAK tarafından da, yapılan analiz çalışmaları sonucunda gerekli görülen hususlarda ilgili kurum ve kuruluşlar bilgilendirilmektedir. 2.2.1.1. Aklama Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları MASAK a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinden analiz çalışmalarına tabi tutulan ve aklama suçu açısından nitelikli olduğu anlaşılanlar hakkında değerlendirme dosyası açılmaktadır. 32

Tablo 14 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosyaları (2003-2012) Yıl Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı 2003 279 142 2004 407 221 2005 369 283 2006 692 275 2007 590 353 2008 400 324 2009 211 152 2010 159 93 2011 127 100 2012 98 38 Grafik 11 - Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Sonuçlandırılma Oranı(2003-2012) 0,90 Sonuçlanan Dosya Sayısı/Ele Alınan Dosya Sayısı 0,80 0,70 0,77 0,81 0,72 0,79 0,60 0,50 0,51 0,54 0,60 0,58 0,40 0,30 0,20 0,10 0,40 0,39 0,00 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Yıllar itibarı ile yürütülen analiz ve değerlendirme çalışmalarının sonucunda, ilk bakışta birbiri ile ilintili olmadığı düşünülen birçok olayın aslında aynı teşebbüsün farklı bileşenleri olduğu, bu nedenle bütün bu ilintili olayların ayrı dosya kapsamında ele 33

alınması nedeniyle analizi zorlaştırdığı görülmüştür. Bu bağlamda yapılan aklama ve terörün finansmanına yönelik faaliyetler ile ilintili olduğu belirlenen olaylar tek bir dosya kapsamında birleştirilerek ele alınmıştır. 2008-2012 yılları arasında sonuçlandırılan aklama suçu kapsamındaki analiz ve değerlendirme dosyaları dikkate alındığında, öncül suç bağlamında çeşitlenme olmakla beraber uyuşturucu kaçakçılığı, dolandırıcılık ve tefecilik gibi belirli suçların ön plana çıktığı görülmektedir. Tablo 15 - Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Konularına Göre Dağılımı(2008-2012) YIL ÖNCÜL SUÇUN KONUSU DOSYA SAYISI TOPLAM 2008 2009 2010 Uyuşturucu Kaçakçılığı 61 Dolandırıcılık 35 Gümrük Kaçakçılığı 21 SPK Suçları 11 Örgütlü Suç 10 İllegal Kumar 10 Evrakta Sahtecilik 6 Kıymetli Maden Kaçakçılığı 4 Zimmet 4 Haksız Zenginleşme 3 Akaryakıt Kaçakçılığı 2 Organ ve Doku Ticareti 2 Rüşvet Almak 2 Tefecilik 2 Sigara Kaçakçılığı 1 Fuhuşa Teşvik Yardım ve Aracılık Etmek 1 İhaleye Fesat Karıştırma 1 Usulsüz Mali İşlemler 141 Diğer 7 Uyuşturucu Kaçakçılığı 25 Dolandırıcılık 13 Örgütlü Suç 10 Gümrük Kaçakçılığı 9 Haksız Zenginleşme 9 Akaryakıt Kaçakçılığı 6 İhaleye Fesat Karıştırma 6 Tefecilik 5 Rüşvet 5 Evrakta Sahtecilik 4 Fuhuşa Teşvik Yardım ve Aracılık Etmek 4 Zimmet 4 Göçmen Kaçakçılığı 1 SPK Suçları 1 İllegal Kumar 1 Usulsüz Mali İşlemler 48 Diğer 1 Uyuşturucu Kaçakçılığı 19 Dolandırıcılık 13 Gümrük Kaçakçılığı 9 Tefecilik 8 Örgütlü Suç 6 Evrakta Sahtecilik 6 324 152 93 34

İhaleye Fesat Karıştırma 4 Rüşvet 4 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı 3 Haksız Zenginleşme 3 Zimmet 2 Kıymetli Maden Kaçakçılığı 1 SPK Suçları 1 İllegal Kumar 1 Usulsüz Mali İşlemler 7 Diğer 6 YIL ÖNCÜL SUÇUN KONUSU DOSYA SAYISI TOPLAM 2011 2012 Tefecilik 24 Uyuşturucu Kaçakçılığı 15 Dolandırıcılık 11 Akaryakıt Kaçakçılığı 5 Zimmet 4 Gümrük Kaçakçılığı 4 Örgütlü Suç 3 Göçmen/İnsan Kaçakçılığı 3 Haksız Zenginleşme 2 İhaleye Fesat Karıştırma 2 Marka Taklitçiliği 2 Rüşvet 2 Evrakta Sahtecilik 2 Sigara Kaçakçılığı 2 SPK Suçları 1 Usulsüz Mali İşlemler 13 Diğer 5 Tefecilik 8 Uyuşturucu Kaçakçılığı 6 Dolandırıcılık 5 Örgütlü Suç 3 Akaryakıt Kaçakçılığı 1 İllegal Kumar 3 Zimmet 2 Gümrük Kaçakçılığı 1 İhaleye Fesat Karıştırma 1 Hırsızlık 1 Görevi Kötüye Kullanma 1 Evrakta Sahtecilik 1 Usulsüz Mali İşlemler 5 100 38 Maliye Uzmanları tarafından yapılan değerlendirme çalışması sonucunda, ele alınan olayda aklama suçunun işlendiğine dair ciddi şüphelerin varlığı halinde, konuyla ilgili olarak yetkili ve görevli Cumhuriyet savcılığına suç duyurusunda bulunulmaktadır. Aklama suçu açısından bazı bulguların tespitine rağmen konu, farklı uzmanlıklar gerektirmesi nedeniyle, 5549 sayılı Kanun un 2 nci maddesinde unvanları sayılan denetim elemanları marifetiyle daha ayrıntılı incelemeye tabi tutulmaktadır. Bu bağlamda, 2012 yılında sonuçlandırılan değerlendirme çalışmalarının % 18 i incelemeye sevk edilmiştir. 35

2.2.1.1.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar Aklama suçuna ilişkin yapılan analiz ve değerlendirmelerde farklı kurumların görev alanlarına giren hususlarla karşılaşılması halinde, bu kurumlar da bilgilendirilmektedir. Bu kapsamda 2012 yılı içerisinde suç gelirlerinin aklanması suçuna ilişkin analiz ve değerlendirmeler sonucunda, 1.641 kişi hakkında çeşitli kurumlara istihbari nitelikte bilgilendirme yapılmıştır. Tablo 16 Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2012) Kurum Adı Kişi Sayısı Adli Birimler 583 Emniyet Teşkilatı 448 Vergi Denetim Kurulu 420 Milli İstihbarat Teşkilatı 42 Gümrük ve Ticaret Bakanlığı 36 Diğer Bakanlıklar 19 Gelir İdaresi Başkanlığı 16 Sosyal Güvenlik Kurumu 2 Hazine Müsteşarlığı 2 Sermaye Piyasası Kurulu 2 Diğer 71 Toplam 1.641 36

Grafik 12 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar (2012) Bilgilendirilen Kurumlar 583 448 420 42 36 19 16 2 2 2 71 2.2.1.1.2. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucu Ortaya Çıkan Öncül Suç Konuları Suç gelirlerinin aklanması suçuna ilişkin analizler sonucunda 2012 yılında yapılan bilgilendirme işlemlerinin konularına göre dağılımı ise aşağıda gösterilmiştir. Tablo 17 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Bilgilendirme Konuları (2012) Öncül Suç Konusu Kişi Sayısı Dolandırıcılık 273 Akaryakıt kaçakçılığı 238 Vergi Kaçakçılığı 210 Tefecilik 129 Usulsüz Mali İşlemler 211 Uyuşturucu Kaçakçılığı 96 Örgütlü Suç 70 Gümrük Kaçakçılığı 68 Görevi Kötüye Kullanma 54 37

Yolsuzluk 50 Haksız Kazanç 35 İhaleye Fesat Karıştırma 29 Sahtecilik 15 Zimmet 13 Rüşvet 10 Türk Parasının Korunması Kanununa Muhalefet 10 Porno Ticareti 4 İllegal Kumar 3 Diğer 123 Toplam 1.641 Grafik 13 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Bilgilendirme Konuları (2012) 0,61% 0,24% 0,18% 0,79% 0,91% 0,61% 7,50% 1,77% 2,13% 3,05% İstihbari Bilgilendirme Konuları 16,64% Dolandırıcılık %16,64 Akaryakıt kaçakçılığı %14,5 Vergi Kaçakçılığı %12,8 3,29% Tefecilik %7,86 4,14% 4,27% 5,85% 12,86% 7,86% 12,80% 14,50% Usulsüz Mali İşlemler %12,86 Uyuşturucu Kaçakçılığı %5,85 Örgütlü Suç %4,27 Gümrük Kaçakçılığı %4,14 2.2.1.2. Terörün Finansmanı Suçuna İlişkin Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları MASAK a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinden analiz çalışmalarına tabi tutulan ve terörün finansmanı suçu açısından nitelikli olduğu anlaşılanlar hakkında değerlendirme dosyası açılmaktadır. Terörün finansmanı suçu kapsamında 2008-2012 38

yılları arasında açılan ve çalışması tamamlanan dosyalara ilişkin istatistikler aşağıdaki gibidir. Tablo 18 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Analiz ve Değerlendirme Dosyaları(2008-2012)* Yıl Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı 2008 40 12 2009 59 37 2010 70 30 2011 77 36 2012 69 17 *18 Ekim 2006 tarihinde yürürlüğe giren 5549 sayılı Kanun a istinaden 08.11.2007 tarihinde Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Grubu oluşturulmuş ve çalışmalarına başlamıştır. Grafik 14 - Analiz ve Değerlendirme Dosyalarının Sonuçlandırılma Oranı(2008-2012) 0,70 0,60 Sonuçlanan Dosya Sayısı/Değerlendirilen Dosya Sayısı 0,63 0,50 0,40 0,43 0,47 0,30 0,20 0,30 0,25 0,10 0,00 2008 2009 2010 2011 2012 Tablo 19 - Suç Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı(2009-2012) Yıl Terör Örgütü Üyesi Olmak Terörün Finansmanı Terör Örgütüne Yardım Toplam 2009 2 2 4 2010 223 119 12 354 2011-7 7 14 2012 19 20-39 Toplam 244 148 19 411 39

Grafik 15 - Haklarında Suç Duyurusunda Bulunulan Kişilerin Yüzde Dağılımı (2009-2012) 0,60 0,59 0,50 0,40 0,36 0,30 0,20 0,10 0,05 0,00 Terör Örgütü Üyesi Olmak Terörün Finansmanı Terör Örgütüne Yardım 2.2.1.2.1. Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda Bilgilendirilen Kurumlar MASAK bünyesinde terörün finansmanı suçu açısından yapılan analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda 2012 yılı içerisinde toplam 22.370 gerçek/tüzel kişi hakkında çeşitli kurumlarla bilgi paylaşımında bulunulmuştur. Tablo 20 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2012) KURUM ADI KİŞİ SAYISI Emniyet Genel Müdürlüğü 20.471 Sosyal Güvenlik Kurumu 1.243 Milli İstihbarat Teşkilatı Müsteşarlığı 289 Jandarma Genel Komutanlığı 175 Cumhuriyet Savcılıkları/Mahkemeler 173 Dışişleri Bakanlığı 19 TOPLAM 22.370 40

Grafik 16 - Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Sonucunda İstihbari Nitelikte Bilgilendirme Yapılan Kurumlar(2012) 25.000 20.000 20.471 15.000 10.000 5.000 0 1.243 289 175 173 19 2.2.1.3. Genel Analiz Çalışmaları 2.2.1.3.1. Stratejik Analiz ve Değerlendirme Çalışmaları Bazı şahıs ya da firmaların suç gelirlerini aklama veya terörün finansmanı suçunun işlenmesinde denetim dışı kalma riski kapsamında, yurt içi ve yurt dışı para transferleri göz önüne alınarak risk bazlı analiz çalışmaları yapılmıştır. Yapılan analiz çalışmalarına göre; 85 kişi ve 17 şirket hakkında gerekli çalışmaların ve araştırmaların yapılması için Emniyet Genel Müdürlüğüne bilgi verilmiştir. 2.2.2. Aklama Suçu İncelemeleri 5237 sayılı TCK nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması suçu kapsamında yapılan değerlendirmeler sonucunda daha ayrıntılı inceleme yapılması gerektiği belirtilen dosyalar ile Başkanlıkça özelliği sebebiyle doğrudan incelemeye gönderilmesi kararlaştırılan dosyalar, işin gerektirdiği uzmanlık ihtiyaçları da dikkate alınarak, 5549 sayılı Kanun un 2 nci maddesinde belirtilen denetim elemanlarına incelenmek üzere sevk edilmektedir. İnceleme dosyalarının yıllar itibarıyla seyri aşağıda gösterilmiştir. 41

Tablo 21 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Aklama Suçu İnceleme Dosyaları(2008-2012) Yıl İnceleme Kapsamındaki Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı 2008 319 201 2009 181 76 2010 148 73 2011 124 58 2012 102 31 Grafik 17 - Yıllara Göre Sonuçlandırılan Aklama Suçu İnceleme Dosyaları(2008-2012) 350 319 300 250 200 150 201 181 148 124 102 100 50 76 73 58 31 0 2008 2009 2010 2011 2012 İnceleme Kapsamındaki Dosya Sayısı Sonuçlandırılan Dosya Sayısı Başkanlığımızca denetim elemanları vasıtasıyla yürütülen aklama suçu incelemeleri sonucunda yapılmış suç duyurularının yanında, analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda yapılmış suç duyuruları da bulunmakta olup, söz konusu suç duyuruları topluca aşağıda gösterilmiştir. 42

Tablo 22 - Analiz ve Değerlendirme/Aklama Suçu İnceleme Dosyalarından Suç Duyurusu Yapılan Kişi Sayısı (2008-2012) Yıl Analiz ve Değerlendirme Aklama Suçu İncelemesi Toplam Suç Duyurusu 2008 3 228 231 2009-115 115 2010 30 356 386 2011 117* 105 177 2012 133 142 275 Toplam 283 946 1.229 (*)1 değerlendirme dosyasının suç duyurusu yılı değiştiğinden kişi sayısında gerekli düzeltme yapılmıştır. Grafik 18 - Analiz ve Değerlendirme/Aklama Suçu İnceleme Dosyalarından Suç Duyurusu Yapılan Kişi Sayısı (2008-2012) 400 356 350 300 250 228 200 150 115 117 133 105 142 100 50 3 0 30 0 2008 2009 2010 2011 2012 Analiz ve Değerlendirme Aklama Suçu İncelemesi 43

Tablo 23 - Öncül Suçlar İtibariyle Haklarında Aklama Suçu Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı (2008-2012) Öncül Suç 2008 2009 2010 2011 2012 Toplam Uyuşturucu Madde Ticareti 97 53 26 34 1 211 Gümrük Kaçakçılığı 14-69 - - 83 Dolandırıcılık 29 10 56 77* 140 312 Yasa Dışı Bahis ve Kumar Oynatılması Resmi ve Özel Belgede Sahtecilik - - 165 5 37 207 18 34 15 8 4 79 Akaryakıt Kaçakçılığı 25-30 8 26 89 Zimmet 5 1 10 30-46 Tefecilik - 3 4 31 41 79 Sigara Kaçakçılığı 24 - - 3 9 36 Diğer 19 14 11 26 17 87 Genel Toplam 231 115 386 222 275 1.229 (*)1 değerlendirme dosyasının suç duyurusu yılı değiştiğinden kişi sayısında gerekli düzeltme yapılmıştır. Grafik 19 - Öncül Suçlar İtibariyle Haklarında Aklama Suçu Duyurusunda Bulunulan Kişi Sayısı (2008-2012) 350 300 250 200 150 100 50 0 211 83 312 207 79 89 46 79 36 87 44

2008 ile 2012 yılları arasında aklama suçunun işlendiği gerekçesi ile 1.229 kişi hakkında suç duyurusunda bulunulmuş olup, söz konusu suç duyurularından 312 kişinin öncül suçunun dolandırıcılık, 211 kişinin uyuşturucu madde ticareti, 207 kişinin yasa dışı bahis ve kumar oynatılması, 89 kişinin ise akaryakıt kaçakçılığı olduğu görülmektedir. 3. Yükümlülük Denetimi Faaliyetleri 3.1. Yükümlülüklere Uyum Denetimleri Yükümlülük denetimi faaliyetleri, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili mevzuata göre münferiden veya bir denetim programı kapsamında yürütülmektedir. 2012 yılı programlı yükümlülüklere uyum denetimi; kimlik tespiti, şüpheli işlem bildirimi ve uyum görevlisi atanması (uyum görevlisi atamak zorunda olan yükümlülerle sınırlı olarak) yükümlülükleri yönünden gerçekleştirilmiştir. Program kapsamında 89 yükümlü nezdinde denetim başlatılmış olup, 41 yükümlünün denetimi 2012 yılında tamamlanmıştır. Daha önceki yıllarda başlanan denetimler kapsamında, 4 faktoring şirketi, 7 finansal kiralama şirketi olmak üzere toplam 11 yükümlünün denetimi ise 2012 yılında tamamlanmıştır. Yine, münferit yükümlülüklere uyum denetimi kapsamında talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösteren bir yükümlü 2012 yılında denetime tabi tutulmuştur. Yükümlülük denetimleri, Başkanlığımızca 2009 yılından itibaren programlı bir şekilde yürütülmekte olup, 2009-2012 yılları arasında gerçekleştirilen yükümlülük denetimlerine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. 45

Tablo 24 - Yükümlülüklere Uyum Denetimlerinin Yıllar İtibariyle Dağılımı (2009-2012) Yükümlü Grubu Yıllara Göre Dağılımı 2009 2010 2011 2012 Bankalar 36 - - 2 Sermaye Piyasası Aracı Kurumları 21 23 43 11 Sigorta ve Emeklilik Şirketleri 53 - - - Faktoring Şirketleri - 16 20 8 Finansal Kiralama Şirketleri - 3 18 10 Finansman Şirketleri - 10-1 Portföy Yönetim Şirketleri - 7 5 4 Varlık Yönetim Şirketleri - - 6 2 İkrazatçılar - 10 10 1 Kıymetli Madenler Borsası Aracı Kuruluşları - - 11 8 İstanbul Altın Borsası Başkanlığı - - 1 - Talih ve Bahis Oyunları Alanında Faaliyet Gösterenler - - 6 1 Yetkili Müesseseler - - - 3 Emlakçılar - - - 2 Toplam 110 69 120 53 3.2. Yükümlülük İhlal İncelemeleri ve Kesilen İdari Para Cezaları Yükümlülük ihlal incelemesi, uyum denetimi sırasında belirlenen veya MASAK Başkanlığına bildirilen ya da Başkanlıkça tespit edilen yükümlülük ihlallerine ilişkin olarak 5549 sayılı Kanun da sayılan denetim elemanları vasıtasıyla gerçekleştirilen münferit bir denetimdir. Söz konusu incelemeler sonucunda yükümlülüğe aykırı bir davranışla karşılaşılması halinde yükümlülüğün türüne göre 5549 sayılı Kanun un 13 üncü maddesi ile Kabahatler Kanunu na istinaden idari para cezası veya Kanun un 14 üncü maddesine göre adli ceza uygulanmaktadır. İdari para cezaları, Kanun un 3 ve 6 ncı maddeleri ile 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında yer alan kimlik tespiti, devamlı bilgi verme ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerinden herhangi birini ihlal eden yükümlülere karşı uygulanmakta olup, ayrıca kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerine uyulmaması durumunda yükümlülüğü yerine getirmeyen görevliye de idari para cezası uygulanmaktadır. 5549 sayılı Kanun un 5 inci maddesinde yer alan yükümlülüklere uyulmaması durumunda, eksikliklerin giderilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması için yükümlülere Başkanlıkça 30 günden az olmamak üzere süre verilmektedir. Verilen süre içinde eksikliklerini gidermeyen ve gerekli tedbirleri almayan yükümlüler hakkında bahse konu madde uyarınca idari para cezası uygulanmaktadır. 46

2008-2012 yılları arasında uygulanan idari para cezalarının yükümlü sayısına, yükümlülüğe aykırı fiillere ve idari para cezası tutarlarına göre dağılımına ilişkin tablolar ve grafikler aşağıda yer almaktadır. Tablo 25 - İdari Para Cezasına Konu Yükümlülerin Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) Yıllar 2008 2009 2010 2011 2012 Yükümlü Sayısı 57 15 12 15 21 Grafik 20 - İdari Para Cezasına Konu Yükümlülerin Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) 60 57 50 40 30 21 20 15 12 15 10 0 2008 2009 2010 2011 2012 Tablo 26 - İdari Para Cezasına Konu Fiillerin Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) Yıllar 2008 2009 2010 2011 2012 Kimlik Tespiti Yükümlülüğü 355 17 127 66 1.275 Şüpheli İşlem Bildirimi Yükümlülüğü 13 10 5 23 1 Toplam Fiil Sayısı 368 27 132 89 1.276 47

Grafik 21 - İdari Para Cezasına Konu Fiillerin Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 13 355 10 1 1275 5 23 17 127 66 2008 2009 2010 2011 2012 Kimlik Tespiti Şüpheli İşlem Bildirimi Tablo 27 - İdari Para Cezası Tutarlarının Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) Yıllar 2008 2009 2010 2011 2012 Ceza Tutarı (TL) 2.337.210 341.004 1.452.441 1.292.284 14.369.887 Grafik 22 - İdari Para Cezası Tutarlarının Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 14.369.887 2.337.210 1.452.441 1.292.284 341.004 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012 3.3. Adli Cezalar 5549 sayılı Kanun un 7 ve 8 inci maddeleri ile 4 üncü maddesinin ikinci fıkrasında yer alan; bilgi ve belge verme, muhafaza ve ibraz ile şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ile yargılama sırasında mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklamama yükümlülüklerinden herhangi birini ihlal eden kişilere anılan Kanun un 14 üncü maddesine istinaden adli ceza uygulanmaktadır. 48

Aklama ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede önleyici tedbirler kapsamında düzenlenen yükümlülüklerden kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğü gerek önleyici tedbirlerin gerekse yükümlülük denetiminin temelini oluşturmaktadır. Bu nedenle, yükümlülük denetimlerinde öncelik bu iki yükümlülüğe verilmekte olup söz konusu yükümlülüklere aykırı davranışların cezası idari para cezasıdır. Diğer taraftan, adli cezayı gerektiren fiiller denetimlerde çok sıklıkla rastlanılabilecek türden fiiller değildir. Dolayısıyla, hakkında adli ceza uygulanan kişi sayısı idari para cezalarına göre düşüklük göstermektedir. Bu kapsamda, 2012 yılında Başkanlığımız nezdinde yapılan bir değerlendirme kapsamında, bilgi ve belge verme yükümlülüğünü ihlal etmeleri nedeniyle iki kişi hakkında savcılığa suç duyurusunda bulunulmuştur. Diğer taraftan 2008-2012 yılları arasında Başkanlığımızca savcılıklara yapılan suç duyuruları, dosya ve kişi bazında aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 28 - Savcılıklara Yapılan Suç Duyurularının Yıllar İtibariyle Dağılımı (2008-2012) Yıllar 2008 2009 2010 2011 2012 Dosya Sayısı 5 - - 2 1 Kişi Sayısı 9 - - 2 2 4. Dış İlişkilere Yönelik Faaliyetler 4.1. FATF Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci Suç gelirlerinin aklanması ile mücadele amacıyla 1989 yılında kurulan ve daha sonra faaliyet alanına terör ve kitle imha silahlarının finansmanı ile mücadeleyi de dâhil eden ve OECD Merkezinde faaliyet gösteren FATF in Türkiye dâhil 34 ülke ve 2 bölgesel kuruluş olmak üzere toplam 36 üyesi bulunmaktadır. FATF, üyesi bulunan ülkeleri yayımladığı tavsiye kararları ve bu kararlara göre oluşturulan Metodoloji kriterleri çerçevesinde değerlendirmektedir 2. Türkiye 1994, 1998 ve 2006 yıllarında olmak üzere bugüne kadar üç kez FATF değerlendirmesine tabi tutulmuştur. Türkiye III. Değerlendirme Raporu 21-23 Şubat 2007 tarihinde Strazburg da gerçekleştirilen FATF Genel Kurulu nda görüşülerek kabul edilmiştir. III. Tur Değerlendirme Raporunda, o tarihte geçerli olan 49 Tavsiyenin; 11 inden uyumsuz, 22 sinden kısmen uyumlu (PC), 12 sinden büyük ölçüde uyumlu (LC), 2 FATF tarafından, karapara aklama ile mücadele kapsamında 1990 yılında yayınlanmış olan 40 tavsiye, 1996 yılında revize edilmiş ve 2003 yılında tekrar gözden geçirilerek yayınlanmıştır. FATF, ayrıca 2001 yılında terörün finansmanı konusunda 8 Özel Tavsiyeyi yayınlamış 2004 yılında buna 9. Özel Tavsiyeyi ilave etmiştir. Böylece aklama ve terörün finansmanı kapsamındaki FATF Tavsiyeleri toplamı 49 olmuştur. Ancak Şubat 2012 de gerçekleştirilen FATF Genel Kurulunda kabul edildiği şekliyle terörün finansmanına yönelik 9 özel tavsiyedeki hususlar diğer tavsiyelere dercedilerek FATF tavsiyeleri yeniden 40 Tavsiye olarak yayımlanmıştır. 49

3 ünden uyumlu (C) ve 1 inden uygulanamaz (NA) notu verilen ülkemiz, değerlendirme tarihinden itibaren Raporda tenkit edilen ve eksiklik olarak belirlenen hususların düzeltilmesine yönelik olarak mevzuat ve uygulama bakımından önemli gelişmeler göstermiştir. FATF Türkiye Değerlendirme Raporunda tenkit edilen hususlara ilişkin olarak kaydedilen gelişmeler, FATF a sunulan ilerleme raporları (follow-up reports) ile değerlendirilmektedir. Buna göre 2007 yılı Şubat ayındaki FATF Genel Kurulu nda Türkiye nin, düzenli takip kapsamında 3 Raporda belirtilen eksikliklere yönelik kaydettiği gelişmelerin yer alacağı Birinci İlerleme Raporunun 2009 yılı Şubat dönemi FATF Genel Kurulu nda görüşülmesine karar verilmiştir. Devam eden süreçte, Türkiye nin İkinci İlerleme Raporu 2010 yılı Şubat, Üçüncü İlerleme Raporu 2010 yılı Haziran, Dördüncü İlerleme Raporu 2011 yılı Şubat, Beşinci İlerleme Raporu 2011 yılı Haziran, Altıncı İlerleme Raporu 2011 yılı Ekim, Yedinci İlerleme Raporu 2012 yılı Şubat, Sekizinci İlerleme Raporu 2012 yılı Haziran ve Dokuzuncu İlerleme Raporu 2012 yılı Ekim ayında gerçekleştirilen FATF Genel Kurul toplantılarında görüşülmüştür. Türkiye nin Beşinci İlerleme Raporunun ele alındığı Haziran 2011 FATF Genel Kurulunda, Türkiye nin Eylem Planında 4 taahhüt ettiği Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tasarısının hala yasalaşmadığı ve dolayısıyla terörün finansmanı suçunu düzenleyen Özel Tavsiye II ile terörist malvarlıkları ile ilgili dondurma prosedürünü düzenleyen Özel Tavsiye III kapsamındaki eksikliklerin giderilmediği gerekçesiyle Türkiye nin sıkı takip (enhanced follow-up) sürecine alınmasına karar verilmiştir. Özel Tavsiye II ve III kapsamında Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun tasarısının yasalaşmaması sebebiyle Şubat 2012 Genel Kurulu nda Türkiye nin Yedinci İlerleme Raporunun değerlendirilmesi sonrasında Türkiye ye bir üst düzey (high level visit) ziyaret yapılmasına karar verilmiş ve söz konusu ziyaret, FATF Başkanı ve Başkan Yardımcısının da dâhil olduğu bir heyet tarafından 21-22 Mayıs 2012 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir. Türkiye nin Dokuzuncu İlerleme Raporunun görüşüldüğü 2012 yılı Ekim dönemindeki FATF Genel Kurulu nda söz konusu yasanın FATF kriterlerini karşılayacak şekilde 22 Şubat 2013 tarihine kadar yasalaşmaması halinde Türkiye nin FATF üyeliğinin belirtilen tarih itibariyle askıya alınmasına karar verilmiştir. 3 FATF tarafından temel tavsiyeler olarak nitelendirilen 1, 5, 10 ve 13 üncü tavsiyeler ile II ve IV üncü özel tavsiyelere yeterli ölçüde uyum sağlayamadığı değerlendirilen ülkeleri le bu tavsiyelere yeterli uyum sağlamış olmakla birlikte diğer tavsiyelere önemli ölçüde uyum sağlayamadığına FATF Genel Kurulunca karar verilen ülkeler, FATF prosedürü gereğince düzenli takip olarak ifade edilen izlemeye tabi tutulmaktadır. Bu takip sürecinde ilgili ülke, karşılıklı değerlendirme raporunun Genel Kurulda kabulünü takip eden ikinci yılında, yetersiz olarak değerlendirilen tavsiyelere ilişkin olarak bir ilerleme raporu sunmaktadır. Müteakip süreçte FATF Genel Kurulunca ülkenin yeterli ilerleme kaydetmediği sonucuna varılırsa, ülke daha sıkı takibe alınabilmektedir. Bu durumda; ülkenin bir yıldan daha kısa sürelerde İlerleme Raporu sunması, ilgili bakana durumun ciddiyetini anlatan resmi yazı yazılması, aynı amaçla ülkeye daha üst düzey ziyaret gerçekleştirmesi, riskli ülkelerle ilişkileri düzenleyen FATF tavsiyesinin uygulanması, ülkenin FATF üyeliğinin askıya alınması ve nihayetinde üyeliğin sona erdirilmesine kadar gidebilecek bir yaptırım mekanizması söz konusu olabilmektedir. 4 Eylem Planı konusu FATF Türkiye ilişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci bölümünde ele alınmıştır. 50

4.2. FATF Türkiye İlişkisinde Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) Süreci 1. G-20 Platformu nun 2 Nisan 2009 tarihinde Londra da yapılan Liderler Zirvesi nde FATF ın, aklama ve terörün finansmanı ile mücadele konusunda riskli olan ülkeleri tespit ederek bunlarla ilgili gerekli tedbirleri alması kararlaştırılmıştır. 2. 24-25 Eylül 2009 tarihlerinde Pittsburgh ta gerçekleştirilen G-20 Liderler Zirvesinde, FATF ın aklama ve terörün finansmanı ile mücadele konusunda riskli olarak tespit ettiği ülkeleri içeren listeyi, Şubat 2010 tarihine kadar yayımlaması kararı alınmıştır. 3. ICRG süreci kapsamında FATF tarafından belirlenen kriterlere 5 göre riskli olarak tespit edilen ülkeler inceleme havuzuna dâhil edilmiş ve bu kapsamdaki ülkeler, bulunduğu coğrafi bölgeye göre; Afrika - Orta Doğu, Amerika, Asya - Pasifik ve Avrupa - Avrasya, Bölgesel İnceleme Gruplarına dağıtılmıştır. 4. Türkiye, 2007 yılında FATF tarafından yayımlanan III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Raporuna göre, 16 adet Temel ve Anahtar Tavsiyeler karşısında; 9 u kısmen uyumlu (PC), 1 i uyumsuz (NC) olmak üzere toplam 10 adet uyumsuz veya kısmen uyumlu değerlendirme notuna sahip bulunması sebebiyle otomatik belirleme kriteri gereğince inceleme havuzuna dahil edilmiş ve Avrupa/Avrasya Bölgesel İnceleme Grubunda yer almıştır. 5. Bu kapsamda hazırlanan inceleme raporunda; Türkiye nin mer i mevzuatındaki terörün finansmanı suçunun kapsamı ve unsurlarına ilişkin düzenlemelerin FATF standartlarına göre eksik ve yetersiz olduğu, ayrıca terörist malvarlıkları ile ilgili dondurma prosedürü konusunda düzenlemelerin bulunmadığı belirtilmiştir. 6. Raporda tespit edilen bu eksikliklerin giderilmesine yönelik olarak ülkemiz tarafından bir Eylem Planı hazırlanarak 18 Ocak 2010 da FATF a sunulmuştur. Eylem planında; terörün finansmanı ve dondurma prosedürü ile ilgili eksikliklerin giderilmesine ilişkin bir Kanun Tasarısı hazırlanarak, Haziran 2010 tarihine kadar TBMM ye sevk edilmesi ve Tasarının 2010 yılı sonuna kadar kanunlaşmasının beklendiği belirtilmiştir. 7. FATF a sunulan Eylem Planı gereğince; Adalet Bakanlığı koordinasyonunda Adalet, İçişleri ve Dışişleri Bakanlıkları, MASAK ve Hazine Müsteşarlığı yetkilileri ile bilim adamlarından oluşan bir komisyonun çalışmaları ile terörün finansmanı konusunda bir Kanun Tasarısı Taslağı hazırlanmış ve taslak, Adalet Bakanlığı tarafından 2010 Haziran ayında Başbakanlığa gönderilmiştir. 8. Söz konusu Taslağın bazı maddelerinin hukuki ve teknik bakımdan revize edilmesi gereğinin ortaya çıkması üzerine, Adalet Bakanlığı, İçişleri Bakanlığı, Dışişleri Bakanlığı, MASAK ve Hazine Müsteşarlığı yetkilileri ile bilim adamlarının katılımıyla tekrar yürütülen çalışmalar neticesinde taslak metinde bazı değişiklikler yapılmış ve yeniden dizayn edilen Kanun Tasarısı Taslağı, Adalet Bakanlığı tarafından 20 Aralık 5 Ülkelerin ICRG kapsamında inceleme sürecine alınmasında şu kriterler kullanılmıştır: a) FATF ya da FATF Benzeri Bölgesel Kuruluşlar (FSRB) tarafından aday gösterilme, b) Ülkelerin Karşılıklı Değerlendirme Raporları (MER) sonuçlarına göre; temel ve anahtar tavsiyeler adı verilen 16 adet tavsiye (Tavsiye 1, 3, 4, 5, 10, 13, 23, 26, 35, 36, 40 ve Özel Tavsiye I, II, III, IV ve V) karşısında alınan değerlendirme notlarının 10 ve daha fazlasının kısmen uyumlu (PC) veya uyumsuz olması (NC) halinde otomatik belirleme, c) FATF veya FSRB üyesi olmayan veya hakkında düzenlenen Karşılıklı Değerlendirme Raporunun yayımlanmasını istemeyen ülkelerin bu durumları dikkate alınarak otomatik belirleme 51

2010 tarihinde Başbakanlığa iletilmiştir. Başbakanlık tarafından 1 Şubat 2011 tarihinde TBMM ye sunulan Kanun Tasarısı, TBMM nin, Haziran 2011 de yapılacak Genel Seçimler dolayısıyla 2011 Nisan ayında tatile girmesinden nedeniyle yasalaşamamıştır. 9. TBMM nin 1 Ekim 2011 tarihinde yeni yasama dönemi çalışmalarına başlaması ile söz konusu Kanun Tasarısı 21 Ekim 2011 de tekrar TBMM ye sevk edilmiştir. 10. 2011 yılı Haziran ayında Meksika da düzenlenen FATF Genel Kurulunda, Türkiye nin FATF a sunduğu Eylem Planına ilişkin olarak, aradan 1 yıl geçmesine rağmen taahhüt etmiş olduğu Kanun Tasarısının yasalaşmaması ve dolayısıyla bu hususta bir gelişme kaydedilmemesi gerekçesiyle FATF in Kamuoyu Duyurusunda 6 (Public Statement) yer almasına karar verilmiştir. 11. TBMM 1 Ekim 2011 tarihi itibarıyla yeni yasama dönemi çalışmalarına başlamıştır. Bir önceki dönemde TBMM nin tatile girmesi nedeniyle yasalaştırılması mümkün olmayan Kanun Tasarısı, yeni yasama döneminde 21 Ekim 2011 tarihinde TBMM ye sevk edilmiştir. 12. TBMM Adalet Komisyonu, 22 Mart 2012 tarihinde gerçekleştirdiği toplantısında Kanun Tasarısını ana komisyon sıfatıyla görüşmüş ve Tasarının alt komisyona sevk edilmesine karar vermiştir. Alt Komisyon, 17-18 Nisan 2012 tarihlerinde yaptığı toplantılar sonucunda çalışmalarını tamamlayarak tasarı üzerinde bazı değişiklikler yapmıştır. Adalet Komisyonu, 2 Mayıs 2012 tarihinde Alt Komisyon Raporuna istinaden Kanun Tasarısının geneli hakkındaki görüşmelerini tamamlamıştır. 13. Bu arada FATF Şubat 2012 Genel Kurulunda alınan karar doğrultusunda, FATF Başkanı, Sekretarya ve bazı üye ülke delegasyonlarının temsilcilerinden oluşan bir heyet, 21-22 Mayıs 2012 tarihlerinde Türkiye ye bir üst düzey ziyaret gerçekleştirerek Adalet Bakanı, Maliye Bakanı ve TBMM Adalet Komisyonu üyeleriyle görüşmelerde bulunmuştur. 14. 04 Haziran 2012 tarihinde TBMM, yasama dönemini sona erdirerek tatile girmiştir. Bu kapsamda Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısının maddeler bazındaki komisyon görüşmeleri tamamlanamamıştır. 15. FATF 24 üncü Dönem 1 inci Genel Kurul ve çalışma grubu toplantıları, 15-19 Ekim 2012 tarihleri arasında Paris te yapılmıştır. Genel Kurulda; Türkiye nin FATF a sunduğu eylem planında taahhüt etmiş olduğu Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısının halen yasalaşmadığı ve bu nedenle ülkemizin yeterli gelişme kaydetmediği gerekçesiyle, 22 Şubat 2013 tarihine kadar söz konusu kanunun FATF kriterlerini karşılayacak şekilde yasalaşmadığı taktirde Türkiye nin FATF üyeliğinin belirtilen tarih itibariyle askıya alınmasına karar verilmiştir. 6 Kamuoyu Duyurusu (Public Statement), FATF tarafından yayımlanan; aklama ve terörün finansmanı (KPA/TF) bakımından stratejik eksiklikleri bulunan ve uluslararası finansal sistemi bu ülkelerden kaynaklanan risklerden korumak için karşı tedbirler uygulanması gereken ülkeler (1. grup liste) ile stratejik eksiklikler bulunmasına rağmen bunların giderilmesi için yeterli çabayı göstermeyen veya bu eksikliklerin giderilmesini bir eylem planı ile taahhüt etmeyen ülkelerin (2. grup liste) listelendiği belgedir. Bu listelerde bulunan ülkeler şunlardır: 1. Grup Liste: İran ve Kuzey Kore. 2. Grup Liste: Küba, Bolivya, Etyopya, Kenya, Myanmar, Nijerya, Sao Tome ve Principe, Sri Lanka, Suriye ve Türkiye. 52

4.3. Muadil Kurumlarla İmzalanan Mutabakat Muhtıraları 5549 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle, MASAK ın görev alanına giren konularda uluslararası bilgi değişimini teminen, yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla uluslararası antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtıraları imzalamaya ve imzalanan mutabakat muhtıralarını değiştirmeye Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanı yetkili kılınmıştır. Aynı maddede, imzalanacak mutabakat muhtıralarının ve değişikliklerin Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe gireceği hüküm altına alınmıştır. Bu kapsamda, aşağıdaki ülkelerin mali istihbarat birimleriyle mutabakat muhtıraları imzalanmıştır. 2006 yılında; K.K.T.C. 2007 yılında; Endonezya, Portekiz ve İsveç 2008 yılında; Moğolistan, Afganistan, Gürcistan, Arnavutluk, Suriye ve Romanya 2009 yılında; Hırvatistan, Makedonya, Güney Kore ve Bosna Hersek 2010 yılında; Japonya, Ukrayna, Norveç, Ürdün, Senegal ve Lüksemburg 2011 yılında; Belarus, Birleşik Krallık, Kanada, Monako, Finlandiya, Avustralya 2012 yılında; ABD, Hollanda, Belçika, Polonya, Malezya, Kosova, Rusya Federasyonu, Filipinler Cumhuriyeti. 4.4. Yurtdışı Toplantılar 2012 yılında Başkanlığımız tarafından katılım sağlanan yurt dışı toplantılar şunlardır: Paris te FATF tarafından Tavsiyelerin gözden geçirilmesi amacıyla gerçekleştirilen genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Paris te FATF tarafından gerçekleştirilen Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) toplantısı. Tahran da Ekonomik İşbirliği Teşkilatı (EİT) tarafından gerçekleştirilen EİT Uzmanlar Grubu toplantısı. Brüksel de Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen Yolsuzlukla Mücadelede Çıkar Çatışması konulu seminer. Viyana da AGİT tarafından düzenlenen Karapara Aklama ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele konulu toplantı. Paris te FATF tarafından gerçekleştirilen 2012 yılı Şubat dönemi genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Kiev de (Ukrayna) Avrupa Konseyi tarafından düzenlenen İnternet üzerinden Suç Gelirleri ve Para Akışı konulu toplantı. Paris te OECD Vergi Suçları ve Diğer Suçlar Görev Gücü (TFTC) tarafından düzenlenen toplantı. Varşova da Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen Mal varlığı Geri Alım Birimi Yapılanması konulu toplantı. Wiesbaden de (Almanya) Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen Mal varlığı Geri Alım Birimine İlişkin Tespit ve Öneriler konulu toplantı. Londra da Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen Mal varlığı Geri Alım Birimine İlişkin Tespit ve Öneriler konulu toplantı. 53

Jakarta da (Endonezya) BM ve Asya Pasifik Grubu tarafından düzenlenen Malvarlıklarının Müsaderesi ve Geri Alınması konulu seminer. Roma da OECD Vergi Suçları ve Diğer Suçlar Forumu tarafından düzenlenen toplantı. Moskova da FATF ve Avrasya Grubu tarafından düzenlenen genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Strazburg da Avrupa Konseyi tarafından düzenlenen Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması Araştırılması El Konulması ve Ele Geçirilmesi konulu toplantı. Roma da FATF tarafından gerçekleştirilen 2012 yılı Haziran dönemi genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Yunanistan da düzenlenen Türkiye ve Güneydoğu Akdeniz Üzerinden Organize Göçmen Kaçakçılığı Faaliyetlerini Sürdüren Suç Örgütleri ile Bağlantılı Finansman konulu çalıştay. Tiflis te Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen Vergi Kaçakçılığı ve Karapara Aklama Olumlu Uygulamalar konulu konferans. Saint Petersburg da (Rusya) Egmont Grubu tarafından düzenlenen genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Postdam da (Almanya) Doğu Almanya Bankalar Birliği tarafından düzenlenen Karapara Aklama ve Teörün Finansmanı ile Mücadele konulu toplantı. Viyana da AGİT tarafından düzenlenen Çalınmış Mal Varlıklarının Belirlenmesi ve Geri Alınmasına ilişkin bölgesel seminer. Doha da (Katar) G8 Deauville Ortaklığı Platformu tarafından düzenlenen Malvarlıklarının Geri Alınması konulu toplantı. Paris te FATF tarafından gerçekleştirilen Uluslararası İşbirliği Değerlendirme Grubu (ICRG) toplantısı. Londra da Emniyet Genel Müdürlüğü Boğaziçi Çalışma Grubu tarafından düzenlenen toplantı. Paris te FATF tarafından gerçekleştirilen 2012 yılı Ekim dönemi genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Yeni Delhi de (Hindistan) Avrasya Grubu tarafından düzenlenen genel kurul ve çalışma grubu toplantısı. Viyana da Avrupa Birliği (TAIEX) tarafından düzenlenen İnsan Ticareti ile Mücadelede Son Gelişmeler, AB Standartları, Uluslararası İşbirliği ve Üye Devletlerin Tecrübeleri konulu toplantı. Lefkoşa da Kıbrıs Merkez Bankası tarafından düzenlenen Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesinde Kimlik Tespiti, Müşterini Tanı Prensipleri, Şüpheli İşlem Bildirimi ve Yeni FATF Tavsiyeleri konulu eğitim programı. Wasington da ABD Federal Soruşturma Bürosu tarafından düzenlenen Terörizmin Finansmanı konulu eğitim programı. Frankfurt ta HP Discover tarafından düzenlenen Bilgi ve İletişim Teknolojileri Fuarı Moskova da Dışişleri Bakanlığı tarafından düzenlenen Rusya - Türkiye Terörle Mücadele İstişareleri konulu toplantı. 54

5. Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri ile Kamuoyu Duyarlılığını Artırmaya Yönelik Diğer Faaliyetler Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede getirilen önleyici tedbirlerin yükümlülerce uygulanması, aklama fiillerinin ortaya çıkarılarak engellenmesi ve finansal sistemin bu suçların işlenmesinde araç olarak kullanılmasının önlenmesi açısından önem arz etmektedir. Bu nedenle yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarını artırmak ve bu tedbirleri uygulamalarını sağlamak amacıyla, Başkanlığımız tarafından yükümlülere yönelik eğitim faaliyetleri düzenlenmektedir. Buna paralel olarak, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yer alan ilgili düzenleyici ve denetleyici kurumlar ile kolluk birimleri arasında işbirliği ve koordinasyonun sağlanmasına yönelik çalışmalar ile denetim elemanlarına yönelik bilgilendirme faaliyetleri de yoğun bir şekilde sürdürülmektedir. Başkanlığımızca 2012 yılında yükümlülere ve ilgili diğer kamu kurumlarına yönelik eğitim faaliyetleri ile Maliye Uzman ve Maliye Uzman Yardımcılarına yönelik eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir. 5.1. Hizmet İçi Eğitimler Mesleğe yeni başlayan XV. Dönem Maliye Uzman Yardımcılarına yönelik olarak 13.02.2012-20.04.2012 tarihleri arasında Temel Eğitim programı düzenlenmiştir. Eğitim programı kapsamında uzman yardımcılarına, aklama ve terörün finansmanı suçlarına ilişkin mevzuatın yanı sıra bankacılık, kambiyo, sermaye piyasaları, vergi ve gümrük mevzuatı ile ceza hukuku ve ticaret hukuku konularında MASAK dışında alanlarında uzman kişilerden de faydalanılarak, 15 Maliye Uzman Yardımcısına toplam 4.185 saat eğitim verilmiştir. Başkanlığımız bünyesinde 2012 yılı içerisinde gerçekleşen yeni yapılanma çerçevesinde oluşturulan Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grubu nda görev yapan 11 teknik personel için 29.04.2012-05.05.2012 tarihleri arasında toplam 396 saat hizmet içi eğitim programı düzenlenmiştir. 2012 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları kapsamında; 21-25.05.2012 tarihleri arasında 14 Maliye Uzmanı, 4 Maliye Uzman Yardımcısı, 3 VHKİ ve 1 Vergi Müfettişine toplam 660 saat Değişikliklere İntibak Eğitimi, 5-10.11.2012 ve 11-16.11.2012 tarihleri aralığında iki devre halinde 45 Maliye Uzmanı, 36 Maliye Uzman Yardımcısı, 4 Vergi Müfettişi, 12 Gelir Uzmanı, 3 Şef, 11 VHKİ, 2 Programcı, 1 Mühendis ve 1 İstatistikçiye toplam 3.480 saat EMİS-Entegre Mali İstihbarat Sistemi ve Bilgi Tazeleme Eğitimi düzenlenmiştir. 5.2. Yükümlülere ve Diğer Kamu Kurumlarına Yönelik Eğitim Faaliyetleri Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede 5549 sayılı Kanun ve ilgili ikincil mevzuatla getirilen yükümlülükler konusunda, gerek finansal kuruluşlar gerekse finansal kuruluşlar dışındaki yükümlü çalışanlarına yönelik eğitim faaliyetleri 2012 yılında da yoğun bir şekilde sürdürülmüştür. 55

Bu kapsamda, Başkanlığımızca Ankara ve İstanbul da finansal kiralama şirketleri, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası, kargo şirketleri, T.C. Merkez Bankası, Türkiye Kalkınma Bankası ile Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü çalışanlarına yönelik aklama ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla getirilen yükümlülükler konusunda eğitim faaliyetleri düzenlenmiştir. Ayrıca sigorta şirketleri, sermaye piyasası aracı kurumları, faktoring ve finansal kiralama şirketlerinin yetkililerine yönelik eğiticilerin eğitimi programı gerçekleştirilmiştir. Bununla birlikte Başkanlığımız tarafından aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yer alan ilgili yasa uygulama birimlerine yönelik eğitim faaliyetleri de gerçekleştirilmiştir. Diğer taraftan, 2012 yılı içerisinde Türkmenistan yetkililerine, aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede gerekli kurumsal ve yasal altyapının oluşturulması çalışmalarına katkı sağlamak üzere, bu konudaki tecrübelerimizin ve bilgi birikimimizin aktarıldığı eğitim faaliyeti düzenlenmiştir. Başkanlığımızca şüpheli işlem bildirim sisteminin daha etkin hale getirilmesi amacıyla yapılan çalışmalar kapsamında, mevcut e-şib sisteminin yeniden geliştirilmesiyle oluşturulan MASAK.ONLINE Sisteminin tanıtılması ve değerlendirilmesi amacıyla, İstanbul da bankaların uyum görevlileri ve yetkililerine yönelik çalıştay düzenlenmiştir. Bu kapsamda, 2012 yılında MASAK tarafından gerçekleştirilen eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 29 - Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri (2012) Katılımcı Birimler Faaliyeti Sayısı Süresi (Saat) Eğitici Sayısı Katılımcı Sayısı Yükümlü Grupları 10 72 18 413 Yasa Uygulama Birimleri 11 31 14 509 Denetim Elemanları 3 16 3 61 Diğer 2 20 5 212 Toplam 26 139 40 1.195 6. Bilgi Teknolojileri ve İletişim Faaliyetleri Başkanlığımız 5549 sayılı Kanun kapsamındaki görevlerini ve faaliyetlerini önemli ölçüde bilgi sistemlerine dayalı olarak yürütmektedir. MASAK Bilgi Sistemleri Stratejisi, vizyon belirleme, yürütülmesi gereken faaliyetleri planlama ve planlanan faaliyetleri aksiyona geçirme adımlarından oluşmaktadır. Söz konusu stratejik vizyon çalışmaları çerçevesinde, bilgi sistemleri faaliyetlerinin değişim 56

mühendisliği anlayışı ile devamlı ele alınması, bilgi teknolojilerine ilişkin dünyadaki diğer FIU örneklerinin değerlendirilmesi, Avrupa Birliği müktesebatı ve FATF standartlarına ilişkin uluslararası tavsiye niteliğindeki uygulamaların dikkate alınması, Türkiye deki diğer kamu idarelerindeki bilgi teknolojileri (BT) yapıları ile bu alandaki teknolojik ve akademik gelişmelerin irdelenmesi ve çalışmalarının süreklilik arz edecek şekilde yürütülmesi gerekmektedir. 2011 yılında yapılan gereksinim analizi neticesinde MASAK bilgi sistemlerinin Ulusal Plan ve Programlar, e-dönüşüm Türkiye Projesi ve Bilgi Toplumu Stratejisiyle uyumlu olarak kesintisiz hizmet, kolay yönetim ve sistem kaynaklarının verimli kullanımı esasları gözetilerek yeniden tesis edilmesi gerekliliği ortaya çıkmıştır. Bu doğrultuda Yönetimsel Kabiliyetlerin Artırılması Programı ve MASAK BT Modernizasyon Programı hazırlanarak 2012 yılı içerisinde uygulanmaya başlanmıştır. 6.1. Yönetimsel Kabiliyetlerin Artırılması Programı Program kapsamında, MASAK bilgi sistemlerinin teknik olarak modern teknolojiyi etkin ve daha yoğun olarak kullanan, mevcut sistemlere kıyasen daha yalın bir yapıya sahip ve yüksek performans sağlayan bir yapıda olması, yönetimsel olarak kolay yönetilebilen ve düşük maliyetli BT süreçlerine sahip olunması hedeflenmiştir. Bu kapsamda, projelendirme, proje yürütme ve kurumsal gelişim faaliyetlerinin daha sağlıklı yürütülebilmesi amacıyla Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grubu tesis edilmiştir. BT yönetişim modeli geliştirme faaliyeti çerçevesinde Başkanlığımız bünyesinde daha önce Bilgi İşlem Merkezi Müdürlüğü olarak sürdürülen faaliyetler yeni oluşturulan Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grubu içerisinde yürütülmeye başlanmıştır. Program kapsamında kurum yönetimi, alan uzmanları ve teknik ekibin katılım sağladığı bilgi sistemleri yönetim modelleri eğitimleri alınmıştır. Bu faaliyetler çerçevesinde diğer kamu kurumları bilgi işlem departmanlarında yaygın olarak benimsenmiş olan yönetim modelleri incelenmiş ve MASAK Bilgi İşlem Merkezinin çağdaş bir yönetim modeli olan Matris Organizasyon Yapısı modelinde yeniden dizayn edilmesinin uygun olacağı sonucuna varılmıştır. Matris organizasyon yapısı modelinde organizasyon içerisindeki her bir birimin görev tanımları, yeni kurulan altyapıya paralel olarak yeniden belirlenmiştir. 57

Bu çerçevede iş süreçlerindeki başarı, BT sistemlerinin etkin kullanımına yüksek düzeyde bağımlı olan MASAK içerisindeki bilgi teknolojilerine yönelik hizmetler daha etkin bir yönetim anlayışı ile sunulmaya başlanmıştır. 6.2. MASAK BT Modernizasyon Programı MASAK BT Modernizasyon Programı, değişim mühendisliği anlayışı ile tasarlanmış bir dizi projeden oluşmaktadır. Programın temel hedefi suç gelirinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele süreçlerini paydaş kurumlar ile birlikte daha etkin halde yürütebilecek entegre bir bilgi sistemi geliştirmektir. MASAK, BT Modernizasyon Programı ile e-devlet stratejisi doğrultusunda e- dönüşümünü gerçekleştirmektedir. Böylelikle, ulusal ve uluslararası paydaşlar ile birlikte yürütülen iş süreçlerinin tamamen elektronik ortamda yönetilebileceği bütüncül bir platform geliştirilmiştir. Program Misyonu Suç gelirinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele süreçlerini daha etkin, hızlı ve güvenilir hale getirmek Finansal sistemin güvenilirliğini sağlamak Ulusal güvenliğe katkı sağlamak Ekonominin güçlenmesine katkı sağlamak Modernizasyon Programı kapsamında MASAK Bilgi Sistemlerinin Modernizasyonu (Modernizasyon Projesi) ile Aklama Suçu ve Terörün Finansmanı İle Mücadelede Etkinlik (Harmonizasyon Projesi) adı altında 2 adet proje geliştirilmiştir. Program Vizyonu Finansal verilerin toplanıp analiz edilmesi ve ilgili birimlere dağıtılması sürecini güçlendirecek modern ve güvenilir bir bilgi ve iletişim sistemi oluşturmak Modernizasyon Projesi 5 ayrı bileşen altında yürütülmekte olup bileşenler itibariyle ana faaliyetleri; MASAK Veri Merkezinin Modernize Edilmesi, Yazılım Geliştirme Hizmetleri, Analiz Sistemleri ve İş Zekası Uygulamaları, Sertifikasyon ve Güvenlik Denetimi Hizmetleri, İş Sürekliliği ve Felaket Kurtarma Merkezi Kurulumu bileşenleridir. Harmonizasyon Projesi ise Başkanlığımızın yasal, idari ve teknik kapasitesinin artırılarak diğer muadilleriyle uyumlaştırılmasını hedeflemekte olup, twinning ve yatırım bileşenlerinden oluşmaktadır. 58

2012 Yılı Finansman Anlaşması kapsamındaki AB eş finansmanı destekli Proje ile Modernizasyon Projesi faaliyetleri kapsamında sahip olunan iş süreçleri ve bilgi işlem kabiliyetlerinin AB üyesi ülkelerdeki muadil kurum ve kuruluşlarda uygulanan ve paralellik arz eden örnek sistemlerle harmonize edilmesi, bu sayede suç gelirinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele süreçlerinin daha etkin bir hale getirilmesi hedeflenmektedir. 2012 yılı içerisinde, Modernizasyon Projesi kapsamında; veri merkezinin modernizasyonu, yazılım geliştirme faaliyetlerinin büyük kısmı ve güvenlik altyapısının modernizasyonu faaliyetleri tamamlanmıştır. Analiz sistemleri ve iş zekâsı uygulamalarının geliştirilmesi faaliyetleri ile iş sürekliliği ve felaket kurtarma merkezinin tesis edilmesi faaliyetleri ise 2013 yılı içinde gerçekleştirilmek üzere planlanmıştır. Bu kapsamda, Bilgi Teknolojileri ve İletişim Grubu olarak Modernizasyon Programı adı altında yürütülen 2012 yılı faaliyetleri aşağıda özetlenmiştir. Veri Merkezinin Modernizasyonu: MASAK Bilgi Sistemlerinin Modernizasyonu konulu çok yıllı yatırım projesinin ilk bileşeni olan MASAK Veri Merkezinin Modernize Edilmesi faaliyeti Ekim 2012 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. Bileşen kapsamında MASAK Bilgi Sistemlerinin donanım, hazır yazılım, ağ altyapısı yeni teknolojik sistemler kullanılarak tesis edilmiş, modern yapıların gerektirdiği gibi sistemler yedekli mimaride yeniden dizayn edilmiş ve yeni elektronik şüpheli işlem bildirimi sistemine ilişkin teknik altyapı oluşturulmuştur. Entegre Mali İstihbarat Sistemi (EMİS): Yazılım geliştirme faaliyetleri kapsamında, kurumsal yazılımlar modern teknolojik gelişmeler göz önünde bulundurularak tasarlanmış ve ilk planda kurumsal modüller sahip olunan kabiliyetler nispetinde yeniden geliştirilmiştir. Söz konusu faaliyetlerin en önemli çıktısı Entegre Mali İstihbarat Sistemi (EMİS) olmuştur. EMİS, kamu kurum ve kuruluşları ile entegrasyonu sağlayan bir sistem olup bilgi toplumu stratejisi paralelinde değişim mühendisliği anlayışı ile geliştirilmiştir. Aynı zamanda, EMİS ile finansal istihbarat sürecinin adımları olan veri toplama, verilerin bütünleşik hale getirilmesi ve analiz edilmesi süreçlerinde tamamen otomasyona geçilmiştir. EMİS in ülkemize orta ve uzun vadedeki getirisi aklama suçu ve terörün finansmanı faaliyetlerinin daha süratli, daha kaliteli ve daha güvenilir olarak sürdürülmesi olacaktır. 59

MASAK.ONLINE Sistemi: MASAK.ONLINE, şüpheli işlem bildirimleri ile eklerinin yükümlüler tarafından elektronik ortamda gönderilmesi amacı ile oluşturulmuştur. BT Modernizasyon Programı kapsamında geliştirilerek hizmete açılan MASAK.ONLINE Sistemi ile daha önce sadece bankalar tarafından kullanılabilen online şüpheli işlem bildirim sistemi tüm yükümlülerce kullanılabilir hale gelmiştir. Bir diğer ifade ile MASAK.ONLINE Sistemine üye olarak mali işlemlere konu olan faaliyetlerin yürütüldüğü sektörlerde faaliyet gösteren tüm gerçek ve tüzel kişiler online olarak şüpheli işlem bildiriminde bulunabilecektir. Güvenlik Altyapısının Modernizasyonu: 2012 yılında Modernizasyon Projesi faaliyetlerinden, Bilgi Sistemleri Güvenlik Altyapısının Modernize Edilmesi işi sonuçlandırılmış olup, faaliyet kapsamında; TÜBİTAK ile gerçekleştirilecek güvenlik denetimi ve akabindeki ISO 27001 bilgi güvenliği yönetim sistemi sertifikasyonu için gerekli olan teknik altyapı oluşturulmuştur. 60

C. Performans Sonuçları 1. Performans Sonuçları Tablosu 2012 yılı Maliye Bakanlığı Performans Programında yer alan Başkanlığımız performans göstergelerinin gerçekleşme değerlerine ilişkin tablolar aşağıda yer almaktadır. PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Stratejik Hedef Performans Göstergesi Aklama suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) Tanım Göstergenin Kaynağı Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 4,50 6,00 7,50 9,00 7,50 7,50 33,33-66,67 Hedefe Ulaşılamamış Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi tek başına suçla mücadelede etkinliği göstermese de bu sürenin kısalığı toplamda suç soruşturmasının süresini kısaltacaktır. Bu kapsamda aklama suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi performans göstergesi olarak belirlenmiştir. Analiz ve Değerlendirme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Dosyaların yeni bulgularla genişlemesi ve kurum dışından istenen bilgilerin gecikerek gelmesi nedeniyle hedefte sapma yaşanmıştır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00-2,00-4,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 6,00 6,00 6,00 6,00 0,00 1,50 1,50 1,508,00 0,00 0,00 1,50 1,50 0,00 0,00 0,00 7,00-1,50 6,00 5,00 4,00 3,00 1 2 3 4 2,00 1,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 7,50 4,50 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 61

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Alınan şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı 9.000,00 3.758,00 7.896,00 11.401,00 15.318,00 15.318,00 170,20 70,20 Hedef Aşılmış Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek en önemli faaliyetlerden birisidir. Bu nedenle alınan şüpheli işlem bildirim (ŞİB) sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir.ancak, 2010 yılına bakıldığında gönderilen 10.251 adet bildirimden yalnızca 3 adedinin suç duyurusu yapılmaya değer nitelikte bulunduğu anlaşılmıştır. Bu nedenle 2011 yılından itibaren aynı konuya ilişkin bildirimlerin parçalanmadan aynı bildirim içerisinde gönderilmesi, form alanlarının standart biçimde ve nitelikli doldurulması konularına ağırlık verilmiştir. Şüpheli işlem bildirim sayısına yönelik hedefin diğer yıllara göre daha düşük belirlemekle birlikte bunların nitelikli gönderilmesinin sağlanması hedeflenmiştir. Veri Analizi Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni 2012 yılında gönderilen toplam 15.318 adet şüpheli işlem bildiriminin 13.759 adeti elektronik ortamda gönderilmiştir. Başkanlığımızca elektronik ortamda şüpheli işlem bildiriminde bulunma uygulaması öncelikle bankacılık sektöründe uygulanmaya başlamış olup 2012 yılında bankacılık sektöründen gönderilen şüpheli işlem bildirimlerinin %99.9 u elektronik ortamda gönderilmiştir. Elektronik ortamda bildirim göndermenin güvenli, seri ve kolay olması da bankacılık sektöründeki bildirim sayısının artışına katkıda bulunmaktadır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 18.000,00 16.000,00 14.000,00 12.000,00 10.000,00 8.000,00 6.000,00 4.000,00 2.000,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 3.758,00 3.758,00 3.758,00 3.758,00 0,00 4.138,00 4.138,00 4.138,00 18.000,00 0,00 0,00 3.505,00 3.505,00 16.000,00 0,00 0,00 0,00 3.917,00 14.000,00 12.000,00 10.000,00 8.000,00 6.000,00 4.000,00 1 2 3 4 2.000,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 15.318,00 9.000,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 62

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Stratejik Hedef Performans Göstergesi Çalışanların kurumsal ve bireysel ihtiyaçlarını karşılamak üzere meslek ve mevzuat bilgisini geliştirme eğitimleri (adam*saat) Tanım Göstergenin Kaynağı Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 10.000,00 2.500,00 5.126,00 5.126,00 8.606,00 8.606,00 86,06-13,94 Hedefe Ulaşılamamış Başkanlık 2011 yılı hizmet içi eğitim planında olduğu gibi 2012 yılı hizmet içi eğitim planında da MASAK tarafından düzenlenen eğitimler; Mayıs, Haziran, Eylül ve Ekim aylarına dağıtılmakla birlikte ihtiyaca binaen yılın diğer aylarında da yapılabilmektedir. Ayrıca, MASAK eğitim planı dışında olmakla birlikte MAYEM tarafından düzenlenen eğitimlere de katılım sağlanmaktadır. Eğitim Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni İlkbahar dönemi hizmet içi eğitim programlarının planlanandan az sayıda çalışana yönelik olarak düzenlenmiş olması Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 10.000,00 9.000,00 8.000,00 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 0,00 2.626,00 2.626,00 2.626,00 10.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.480,00 10.000,00 9.500,00 9.000,00 8.500,00 8.000,00 1 2 3 4 7.500,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 10.000,00 8.606,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 63

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Yükümlü gruplarına yönelik olarak uzaktan eğitim (e- Learning) alan kişi sayısı (Adet) 5.000,00 0,00 0,00 0,00-100,00 Hedefe Ulaşılamamış Tanım Yükümlü gruplarına yönelik uzaktan eğitim uygulamaları çalışmalarına katılan kişi sayısının izlemesi amaçlanmaktadır. Göstergenin Kaynağı Eğitim Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Uzaktan eğitim programının alt yapısı 2012 yılı için istenen sürede tamamlanamadığından hedef gerçekleştirilememiştir. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 1 2 3 4 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 5.000,00 0,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 64

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Denetim birimlerine yönelik olarak düzenlenen çalıştay ve atölye çalışması sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı 3,00 1,00 2,00 2,00 3,00 3,00 100,00 0,00 Hedefe Ulaşılmış Bu kapsamda, denetim birimi başkanlıkları ve kanun uygulama birimleri ile etkin iş birliği sağlanmasına yönelik olarak MASAK ve denetim elemanlarının da katılacağı atölye çalışmaları yapılacaktır. Eğitim Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Sapmanın Nedeni Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 1,00 1,00 1,00 1,00 0,00 1,00 1,00 1,003,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,003,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 1 2 3 4 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 3,00 3,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 65

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Dava açılan dosya sayısı/suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı (Yüzde) Tanım Göstergenin Kaynağı 90,00 75,00 87,50 85,00 87,50 87,50 97,22-2,78 Hedefe Ulaşılamamış Aklama suçlarında, savcılıklara yapılan suç duyurularından kaçı hakkında dava açıldığını ifade eder. Bu oranın yüzde 100 e yakın olması arzulanır. Zira bu durum, savcılıklara gönderilen suç duyurusu raporlarının savcılıklarca ve mahkemelerce dava açılmak için yeterli bulunduğu anlamını taşımaktadır. İnceleme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni 2012 yılı içinde 24 adet dosya ile ilgili suç duyurusunda bulunulmuş, 21 adet dosya ile ilgili de dava açılmıştır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00-20,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 75,00 75,00 75,00 75,00 0,00 12,50 12,50 12,50 90,50 0,00 0,00-2,50-2,50 90,00 0,00 0,00 0,00 2,50 89,50 89,00 88,50 88,00 87,50 87,00 1 2 3 4 86,50 86,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 90,00 87,50 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 66

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Yükümlülük ihlaline ilişkin değerlendirme süresi (Ay) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 100,00 0,00 Hedefe Ulaşılmış Tanım Göstergenin Kaynağı Performans Sonuçlarının Analizi Tedbirler Yönetmeliği kapsamında kurum içinden veya kurum dışından alınan yükümlülük ihlal bildirimlerine ilişkin olarak yapılan değerlendirmelerin makul bir sürede tamamlanması arzulanır. Özellikle, yapılan değerlendirme sonucunda konunun yükümlülük ihlal incelemesine tabi tutulmak üzere 5549 sayılı Kanunda sayılan denetim elemanlarına gönderilmesine karar verilmesi ve inceleme sonucunda idari para cezası uygulanması gereken yükümlülüklere aykırı fiillerin tespit edilmesi halinde, idari para cezasına ilişkin zaman aşımı süresinin 3 yıl olmasından dolayı hızlı hareket edilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda yükümlülük ihlaline ilişkin değerlendirme süresi performans göstergesi olarak belirlenmiştir. Yükümlülük Denetimi Grubu Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Sapmanın Nedeni Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 1,00 1,00 1,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,001,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001,00 0,80 0,60 0,40 0,20 1 2 3 4 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 1,00 1,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 67

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) Tanım Göstergenin Kaynağı 14,00 12,00 11,00 14,00 14,00 100,00 0,00 Hedefe Ulaşılmış Terörün finansmanı suçlarına ilişkin olarak gelen ihbar ve bildirimlerle ilgili değerlendirmelerin rapora bağlanarak mümkün olan en kısa sürede tamamlanması arzulanır. Bu kapsamda, hakkında değerlendirme yapılan gerçek/tüzel kişiye ilişkin bilgi ve belge teminine yönelik gerek kamu kurumlarıyla gerekse yükümlü gruplarıyla gerçekleştirilen yazışmalar neticesinde oluşturulan değerlendirme raporları için 2012 yılı performans hedefi terörün finansmanına ilişkin değerlendirmelerde 14 ay olarak belirlenmiştir. Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Sapmanın Nedeni Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 16,00 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00-2,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,00 12,00 12,00 16,00 0,00 0,00-1,00-1,00 0,00 0,00 0,00 14,00 3,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 1 2 3 4 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 14,00 14,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 68

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi İmzalanan mutabakat muhtırası sayısı (Adet) 5,00 2,00 4,00 6,00 8,00 8,00 160,00 60,00 Hedef Aşılmış Tanım Göstergenin Kaynağı İstihbari amaçlı bilgi değişimine imkan sağlayan mutabakat muhtırası imzalanan ülke sayısının artması sınır ötesi nitelik taşıyan aklama ve terörün finansmanı suçlarında ülkeler arası işbirliğini artırmakta ve bu suçlarla mücadeleyi kolaylaştırmaktadır. Bu kapsamda, imzalanan mutabakat muhtırası sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir. Dış İlişkiler Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Ülkelerle karşılıklı görüşmelerdeki olumlu gelişme ve mutabakat muhtıra metinlerinin imzalanma süreçlerinin hızlı işlemesi. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 9,00 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 2,00 2,00 2,00 2,00 0,00 2,00 2,00 2,009,00 0,00 0,00 2,00 2,00 8,00 0,00 0,00 0,00 2,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1 2 3 4 1,00 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 8,00 5,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 69

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Genel analiz çalışmasının yapılması ve rapor hazırlanması (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı 2,00 1,00 3,00 4,00 4,00 4,00 200,00 100,00 Hedef Aşılmış Yılda en az bir konu üzerinde genel analiz çalışması yapılarak şüpheli kişi, kurum ya da sektöre ilişkin olarak genel analiz raporunun yazılması.yığın veriler üzerinden analizler gerçekleştirilirken ilgili yazılım programlarının etkin kullanılması, standart formatta verilerin düzgün ve hızlı bir şekilde alınması ve bu sayede riskli kişiler ve kuruluşları hakkında kurum içi ve dışı ilgili birimlere bilgi akışının sağlanması hedeflenmiştir. Genel Analiz Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Çalışma alanlarındaki genişleme ve yeni veriler yapılan çalışma sayısını ve niteliğini değiştirmiştir. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 1,00 1,00 1,00 1,00 0,00 2,00 2,00 2,004,50 0,00 0,00 1,00 1,00 4,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 1 2 3 4 0,50 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 4,00 2,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 70

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Yükümlü gruplarına ve diğer kamu idarelerine yönelik eğitim programı sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı 25,00 6,00 12,00 14,00 24,00 24,00 96,00-4,00 Hedefe Ulaşılamamış Yükümlü çalışanlarının, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadelede önleyici tedbirler olarak bilinen yükümlülükler konusundaki farkındalıklarının artırılmasına yönelik olarak düzenlenen eğitim programı sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir. Eğitim Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Yükümlülük denetim raporlarının 2012 sonu itibarı ile Başkanlığımıza ulaşması nedeniyle bazı yükümlülerin eğitim programları 2013 yılına kaydırılmıştır. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 6,00 6,00 6,00 6,00 0,00 6,00 6,00 6,00 25,20 0,00 0,00 2,00 2,00 25,00 0,00 0,00 0,00 10,00 24,80 24,60 24,40 24,20 24,00 23,80 1 2 3 4 23,60 23,40 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 25,00 24,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 71

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Stratejik Hedef Performans Göstergesi Eğitim ve iç denetim faaliyetleri yönünden uzaktan denetime tabi tutulacak yükümlü sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Hedef Gerçekleşen 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi 182,00 181,00 181,00 181,00 181,00 99,45-0,55 Hedefe Ulaşılamamış Uyum programı oluşturmak zorunda olan yükümlülerin (mevduat ve katılım bankaları, sermaye piyasası aracı kurumları, sigorta ve emeklilik şirketleri ile bankacılık faaliyetleri ile sınırlı olmak üzere PTT) yıl içinde gerçekleştirdikleri eğitim ve iç denetim faaliyetlerine ilişkin sayısal veriler alınmak ve değerlendirilmek suretiyle uzaktan denetime tabi tutulacaktır. Bu denetim sonucunda eğitim veya iç denetim faaliyetleri yetersiz görülenler, yapılacak değerlendirme sonucuna göre bir sonraki yıl yükümlülüklere uyum denetimi kapsamına alınabilecektir. Böylece uzaktan denetimle yükümlülerin, yükümlülüklere uyumu sağlanmış olacaktır. Yükümlülük Denetimi Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Sapmanın Nedeni Bir aracı kurum 2012 yılı içinde faaliyetine son vermiştir. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 200,00 180,00 160,00 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 181,00 181,00 181,00 0,00 0,00 0,00 0,00 182,00 0,00 0,00 0,00 0,00 181,80 181,60 181,40 181,20 181,00 180,80 1 2 3 4 180,60 180,40 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 182,00 181,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 72

PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl Birim Performans Hedefi 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı suçları ile mücadelede etkinlik sağlanacaktır. Stratejik Amaç Suç ekonomisini, yolsuzluğu ve kayıt dışı ekonomiyi önlemek Stratejik Hedef Performans Göstergesi Suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemek Gerçekleşen Hedef 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Hedefin Sapma Oranı (%) Hedefe Ulaşma Derecesi Yayımlanan tipoloji sayısı (Adet) Tanım Göstergenin Kaynağı 2,00 3,00 3,00 150,00 50,00 Hedef Aşılmış Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanında kullanılan yöntem ve teknikler ile bu suçlarda ortaya çıkan yeni eğilimleri de içeren tipolojiler, yükümlülerin ve ilgili diğer kamu kurumlarının farkındalıklarının arttırılmasını sağlayacaktır. Mevzuat ve Koordinasyon Grubu Performans Sonuçlarının Analizi Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Sapmanın Nedeni Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Üçer Aylık Performans Gerçekleşmeleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 1 2 3 4 0,00 1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Performans Hedefi - Yıl Sonu Gerçekleşmesi 3,00 2,00 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi 73

2. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Yıl Birim No Performans Göstergesi Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedef Aşılmış 1 Alınan şüpheli işlem bildirimi (ŞİB) sayısı (Adet) 9.000,00 15.318,00 2 İmzalanan mutabakat muhtırası sayısı (Adet) 5,00 8,00 3 4 5 Dava açılan dosya sayısı/suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı (Yüzde) Aklama suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay) 4 3 6 0 Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşılamamış 90,00 87,50 4,50 7,50 14,00 14,00 6 Yayımlanan tipoloji sayısı (Adet) 2,00 3,00 7 8 9 Yükümlü gruplarına ve diğer kamu idarelerine yönelik eğitim programı sayısı (Adet) Genel analiz çalışmasının yapılması ve rapor hazırlanması (Adet) Eğitim ve iç denetim faaliyetleri yönünden uzaktan denetime tabi tutulacak yükümlü sayısı (Adet) 25,00 24,00 2,00 4,00 182,00 181,00 10 Yükümlülük ihlaline ilişkin değerlendirme süresi (Ay) 1,00 1,00 11 12 13 2012 12.00.35.00 / MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI Yükümlü gruplarına yönelik olarak uzaktan eğitim (e- Learning) alan kişi sayısı (Adet) Denetim birimlerine yönelik olarak düzenlenen çalıştay ve atölye çalışması sayısı (Adet) Çalışanların kurumsal ve bireysel ihtiyaçlarını karşılamak üzere meslek ve mevzuat bilgisini geliştirme eğitimleri (adam*saat) 5.000,00 0,00 3,00 3,00 10.000,00 8.606,00 Veri Elde Edilememiş 0% 46% 31% 23% Hedef Aşılmış Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşılamamış Veri Elde Edilememiş 74